Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán” là một tội phạm mới được Luật hình sự sửa đổi năm 2009 quy định, việc quy định hành vi cấu thành đối với tội phạm này còn quá chung chung, chưa rõ ràng chính vì thế trong một thời gian dài từ khi Luật hình sự sửa đổi năm 2009 có hiệu lực cho đến nay, cơ quan tố tụng chưa khởi tố vụ án nào về tội này. Nếu có hành vi vi phạm nhưng để có cơ sở xem xét hành vi như thế nào để đủ yếu tố để khởi tố về tội này thì chưa quy định cũng như chưa có văn bản nào giải thích rõ, đây là một khó khăn, bất cấp và còn mang tính chất dự báo cho đến khi Thông tư liên tịch số 102013TTLT – BTP – BCA – TANDTC – VKSNDTC – BTC, ngày 26 tháng 6 năm 2013, hướng dẫn xử lý đối với tội pham này. Có thể nói đây là một cơ sở pháp lý vững chắc để đấu tranh, xử lý đối với tội phạm này. Thông qua đó tác giả sẽ trình bày quan điểm về tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán” ở các khía cạnh tổng quan về tình hình tội phạm, đặc điểm tội phạm học của tình hình tội phạm, nguyên nhân điều kiện của tình hình tội phạm và hệ thống các giải pháp phòng ngừa tội phạm.
Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Mục lục Trang 1. Lời nói đầu 2. Chương I: CƠ SỞ PHÁP LÝ VÀ TÌNH HÌNH TỘI PHẠM 1. CƠ SỞ PHÁP LÝ 2. TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH TỘI PHẠM . 2.1 Khái niệm tình hình tội phạm 2.2 Tình hình tội phạm “Cố ý công ……….trong hoạt động chứng khoán” 2.3 Đặt điểm tội phạm học tình hình tội phạm . 2.3.1 Chủ thể tạo nên tình hình tội phạm . 2.3.2 Địa bàn hoạt động . 2.3.3 Diễn biến phức tạp, tinh vi khó xử lý 2.3.4 Gây thiệt hại lớn mặt kinh tế. 3. Chương II: NGUYÊN NHÂN, ĐIỀU KIỆN TÌNH HÌNH TỘI PHẠM VÀ HỆ THỐNG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TỘI PHẠM CỤ THỂ . 10 1. Khái niệm nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm. 10 2. Nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm . 11 2.1 Nguyên nhân điều kiện kinh tế xã hội 11 2.2 Nguyên nhân điều kiện nhân thân tâm lý người phạm tội. . 12 2.3 Nguyên nhân điều kiện tổ chức, quản lý kinh tế lĩnh vực chứng khoán 12 2.4 Nguyên nhân điều kiện thuộc sách pháp luật công tác phòng chống tội phạm lĩnh vực chứng khoán . 13 3. Hệ thống giải pháp phòng ngừa tội phạm cụ thể 13 4. Kết luận . 16 5. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 17 6. GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ . 17 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Lời nói đầu Tác giả tiếp cận, nghiên cứu bàn vấn đề tội phạm cụ thể tội“Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán”. Đây tội phạm Luật hình sửa đổi năm 2009 quy định, việc quy định hành vi cấu thành tội phạm chung chung, chưa rõ ràng thời gian dài từ Luật hình sửa đổi năm 2009 có hiệu lực nay, quan tố tụng chưa khởi tố vụ án tội này. Nếu có hành vi vi phạm để có sở xem xét hành vi để đủ yếu tố để khởi tố tội chưa quy định chưa có văn giải thích rõ, khó khăn, bất cấp mang tính chất dự báo Thông tư liên tịch số 10/2013/TTLT – BTP – BCA – TANDTC – VKSNDTC – BTC, ngày 26 tháng năm 2013, hướng dẫn xử lý tội pham này. Có thể nói sở pháp lý vững để đấu tranh, xử lý tội phạm này. Thông qua tác giả trình bày quan điểm tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” khía cạnh tổng quan tình hình tội phạm, đặc điểm tội phạm học tình hình tội phạm, nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm hệ thống giải pháp phòng ngừa tội phạm. Cụ thể viết bao gồm nội dung sau: Chương 1: Cơ sở pháp lý tình hình tội phạm. Chương 2: Nguyên nhân, điều kiện tình hình tội phạm hệ thống giải pháp phòng ngừa tội phạm cụ thể. Một vấn đề mà chắn tránh khỏi là: Quan điểm tác giả quý thầy cô không thống với nên nhiều vấn đề tranh cải. Đồng thời, viết tránh khỏi sai sót cách hiểu kỹ thuật trình bài… Rất mong quý thầy cô góp ý viết hoàn thiện hơn. Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Chương I CƠ SỞ PHÁP LÝ VÀ TÌNH HÌNH TỘI PHẠM 1. CƠ SỞ PHÁP LÝ Hiện nay, Việt Nam quốc gia phát triển, hội nhập cách xâu rộng vào sân chơi chung giới, phát triển kinh tế, đẫy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa đất nước, hội nhập kinh tế quốc tế mục tiêu quan trọng sách nhà nước Việt Nam. Tuy nhiên, với phát triển kinh tế đất nước, hành vi vi phạm pháp luật nói chung vi phạm pháp luật lĩnh vực quản lý kinh tế nói riêng diễn biết phức tạp. Bên cạnh đó, số hành vi xâm phạm trật tự quản lý kinh tế xuất hiện. Đặt biệt, lĩnh vực kinh doanh chứng khoán. Chính lẽ đó, Luật hình sửa đổi năm 2009 ghi nhận số tội phạm để điều chỉnh hành vi, vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán cần thiết. Do vậy, Luật hình sửa đổi bổ sung năm 2009, sửa đổi theo hướng điều chỉnh hành vi phạm pháp luật chủ thể hoạt động lĩnh vực chứng khoán cách phù hợp với tình hình thực tế để kiệp thời can thiệp, xử lý vi phạm pháp luật lĩnh vực diễn ra. Bộ luật hình năm 1999(sự sửa đổi bổ sung năm 2009) quy định số tội phạm “Chương XVI: Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế”. Một tội phạm Bộ luật hình năm 1999(sửa đổi bổ sung năm 2009) quy định là: “Tội cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” quy định Điều 181a “ 1. Người cố ý công bố thông tin sai lệch che giấu thật liên quan đến việc chào bán, niêm yết, giao dịch, hoạt động kinh doanh chứng khoán, tổ chức thị trường, đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán gây hậu nghiêm trọng, bị phạt tiền từ trăm triệu đồng đến năm trăm triệu đồng, cải tạo không giam giữ đến hai năm phạt tù từ sáu tháng đến hai năm…”. Hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán xem tội phạm theo quy định khoản Điều 181a hướng dẫn thông tư liên tịch số10/2013/TTLT-BTP-BCA-TANDTC-VKSNDTC-BTC, ngày 26 tháng năm 2013, hướng dẫn áp dụng số điều Bộ luật hình tội phạm Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” lĩnh vực thuế, tài – kế toán chứng khoán hành vi cố ý công bố thông tin lệch hoạt động chứng khoán hành vi che dấu hiểu sau: “ Cố ý công bố thông tin sai lệch hoạt động chứng khoán việc người phạm tội công bố thông tin sai thật liên quan đến hoạt động công ty đại chúng, tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán công bố thông tin không với thông tin hồ sơ chào bán chứng khoán, hồ sơ đăng ký niêm yết, giao dịch chứng khoán, hồ sơ đề nghị cấp, bổ sung Giấy phép thành lập hoạt động loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực chứng khoán, hồ sơ đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán”; “Che giấu thật hoạt động chứng khoán việc người phạm tội không công bố cố ý công bố không đầy đủ thông tin hồ sơ chào bán chứng khoán, hồ sơ đăng ký niêm yết, giao dịch chứng khoán, hồ sơ đề nghị cấp, bổ sung Giấy phép thành lập hoạt động loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực chứng khoán; hồ sơ đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khoán”. Tóm lại: Đây tội phạm Luật hình sửa đổi ghi nhận lĩnh vực quản kinh tế mà Bộ luật hình 1985 Bộ luật hình năm 1999 Việt Nam chưa đề cập đến. Từ cho thấy phát triển kinh tế, cạnh tranh hội nhập vào kinh tế toàn cầu tất yếu phải cạnh tranh hội nhập cách công theo quy định pháp luật. Cho nên Luật hình sửa đổi bổ sung năm 2009 ghi nhận tội phạm phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nước. 2. TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH TỘI PHẠM 2.1 Khái niệm tình hình tội phạm. Tình hình tội phạm vừa thuật ngữ thông thường dùng để diện tội phạm xã hội, đồng thời khái niệm có tính khoa học. Ở góc độ khoa học, khái niệm tình hình tội phạm cần phân tích nhiều khía cạnh để hiểu chất nó. Khoa học pháp lý hình nhận thức khái niệm tình hình tội phạm mức độ kiện, hành vi tội phạm học nhận thức tình hình tội phạm mức độ khái quát, trừu tượng: tượng xã hội tạo thành từ tội phạm Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” cụ thể. Với tư cách tượng xã hội tồn khách quan, tình hình tội phạm chứa đựng thuộc tính, đặc điểm riêng nó. Ở góc độ xã hội, tình hình tội phạm tượng xã hội hình thành từ hành vi xã hội. Ở góc độ pháp lý, tình hình tội phạm tạo thành từ tội phạm cụ thể. Việc hiểu nắm bắt tình hình tội phạm cách xác, ta đưa biện pháp phòng chống tội phạm cách kịp thời có hiệu quả. Như vậy, ta hiểu tình hình tội phạm tượng xã hội trái pháp luật hình mang tính giai cấp, thay đổi theo trình lịch sử, thể tổng thể thống tội phạm xảy không gian, thời gian xác đinh 1. 2.2 Tình hình tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán”. 2.2.1 Tổng quan thị trường chứng khoán: Nhìn chung thị trường chứng khoán chín tháng đầu năm 2013, có nhiều khởi sắc thị trường đầu tư có lợi nhuận cao. Tính đến thứng 9/2013: Về số lượng cổ phiếu chứng quỹ (gọi chung CP) niêm yết thị trường chứng khoán có 825, bao gồm 304 HOSE, 383 HNX 138 UPCOM. Số CP niêm yết tăng 13 năm qua (từ 41 cuối năm 2005 lên 825 cuối tháng 9/2013). Tuy nhiên, phần nhiều doanh nghiệp niêm yết có quy mô nhỏ, quan trọng chất lượng không doanh nghiệp sàn yếu kể hiệu hoạt động, công tác hạch toán, cung cấp công khai, minh bạch thông tin… Về giá trị vốn hoá thị trường: tính đến hết tháng 9/2013 đạt khoảng 27,9% GDP năm 2012, Tổng cục Thống kê tính lại tính đầy đủ bất động sản. Từ cho thấy rằng, thị trường chứng khoán Việt Nam không ngừng phát triển số lượng lẩn chất lượng. Đây thị trường đầu tư sôi động có tỷ lệ lợi nhuận cao so với thị trường khác kinh tế. 1. Đề cương giảng tội phạm học trường ĐH luật Tp. Hồ Chí Minh, xb 2007, tr 37 - 37 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” 2.2.2 Tình hình tội phạm: Cùng với việc thị trường chứng khoán đà phát triển nhanh mạnh. Vậy tình hình tội phạm lĩnh vức chứng khoán nói chung tình hình tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nói riêng diễn biết nào? Nhìn cách tổng thể tình hình tội phạm lĩnh vực chứng khoán nói chung tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt đống chứng khoán” nói riêng diến biết phức tạp, tin vi khó xử lý. Trong năm 2102, Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) tổ chức đoàn tra 60 đoàn kiểm tra công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đại chúng, ngân hàng giám sát, công ty kiểm toán; chấp hành quy định giao dịch ký quỹ. UBCKNN ban hành 180 định xử phạt vi phạm hành tổ chức cá nhân, với tổng số tiền phạt 11 tỷ đồng. Bên cạnh đó, tăng cường công tác quản lý, giám sát, xử lý vi phạm công bố thông tin cổ phiếu, giá cổ phiếu, … Đã triển khai đoàn kiểm tra giao dịch cổ phiếu có nghi vấn chuyển hồ sơ vụ việc liên quan đến bán khống cho quan công an xử lý. Trong năm 2013, tính đến ngày 31-7-2013, UBCKNN xử phạt 110 trường hợp vi phạm công ty đại chúng, công ty niêm yết, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, cổ đông lớn, cổ đông nội bộ, cá nhân thao túng giao dịch tạo cung cầu giả cổ phiếu niêm yết1. Đồng thời, tháng đầu năm 2013, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước định xử phạt 23 cá nhân, với tổng số tiền 1,721 tỷ đồng xử phạt 48 tổ chức, với tổng số tiền 3,447 tỷ đồng. Các vi phạm chủ yếu tập trung chế độ báo cáo, công bố thông tin công ty đại chúng, công ty niêm yết; Vi phạm báo cáo giao dịch cổ phiếu cổ đông nội bộ, cổ đông lớn; hành vi thao túng cổ phiếu; hoạt động không nội dung quy định giấy phép2 . Tuy nhiên, tính đến nay, số vụ việc vi phạm pháp luật lĩnh vực kinh doanh chứng khoán nói chung để chuyển hồ sơ cho quan điều tra khởi tố xử lý mặt hình tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nói tính đến tháng 9/2013 chưa có vụ án bị quan điều tra khởi tố tội này. 1. http://www.tapchithue.com/c33t17501-manh-tay-xu-ly-cac-vu-viec-vi-pham-phap-luat-trong-linh-vucchung-khoan.htm. Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Bởi lẽ, vi phạm thị trường ngày tinh vi, phức tạp, khó phát xử lý; Việc giám sát, phát hiện, kiểm tra đặc biệt chứng minh hành vi vi phạm gặp nhiều khó khăn, việc xác định mối quan hệ đối tượng nghi vấn đối tượng sử dụng phương thức, thông qua nhiều tài khoản nhiều tên khác sử dụng giao dịch trực tuyến mà không cần phải thực ủy quyền. Đồng thời, tội phạm chưa có cách hiểu thống hành vi, số tình tiết yếu tố định tội định khung hình phạt cho theo quy định điều 181a Luật hình sửa đổi năm 2009 có hiệu lực ngày 01 tháng 01 năm 2010, đến ngày 26 tháng năm 2013 có thông tư liên tịch số10/2013/TTLT-BTP-BCA-TANDTC-VKSNDTC-BTC, ngày 26 tháng năm 2013, hướng dẫn áp dụng. Chính điều đó, tạo nên tình trạng vụ việc vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán nhiều để khởi tố hình “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoạt che dấu thật hoạt động chứng khoán” khó khăn chí khởi tố vụ án tội này. Tóm lại: Tình hình tội phạm lĩnh vực chứng khoán nói chung tình hình tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật lĩnh vực chứng khoán” nói riêng diễn phức tạp, tinh vi, khó phát xử lý. Đây xem ba tội phạm nguy hiểm hoạt động chứng khoán thị trường chứng khoán nay. 2. Đặc điểm tội phạm học tình hình tội phạm. Tình hình tội phạm lĩnh vực chứng khoán nói chung tình hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nói riêng, có đầy đủ đặc điểm chung tình hình tội phạm tội pham học nghiên cứu như: tượng xã hội; tượng trái pháp luật hình sự; mang tính giai cấp; thay đổi theo trình lịch sử; tượng tiêu cự nguy hiểm cao xã hội tượng tồn không gian, thời gian định. Tuy nhiên tình hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” có đặc điểm tội phạm học đặc thù mà tình hình tội phạm khác như: 2. http://gafin.vn/20131006082512790p0c31/tong-quan-thi-truong-chung-khoan-9-thang-2013.htm. Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” 2.3.1 Chủ thể tạo nên tình hình tội phạm. Chủ thể thực hiện hành vi vi phạm lĩnh vực chứng khoán xem tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Luật hình sửa đổi năm 2009 quy định thông tư liên tịch số 10/2013/TTLT-BTP-BCA-TANDTC-VKSNDTC-BTC, ngày 26 tháng năm 2013, hướng dẫn áp dụng số điều Bộ luật hình tội phạm lĩnh vực thuế, tài – kế toán chứng khoán, chủ thể thực tội phạm bao gồm đối tượng sau: Chủ tịch Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Chủ tịch công ty, Giám đốc Tổng giám đốc, Giám đốc tài Kế toán trưởng tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán; người đại diện theo pháp luật tổ chức tư vấn phát hành, tổ chức bảo lãnh phát hành, tổ chức kiểm toán chấp thuận, người trực tiếp thực tư vấn phát hành, niêm yết bảo lãnh phát hành, thực kiểm toán báo cáo tài chính, người ủy quyền công bố thông tin; Người đại diện theo pháp luật tổ chức đăng ký, lưu ký chứng khoán người khác đồng phạm tội này. Chính chủ thể tao nên tình hình tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán”. Với việc nhận thức điểm tình hình tội phạm có sách phòng chống tội phạm có hiệu áp dụng tổng thể biện pháp để phát huy hiệu cao nhất. Vì vậy, nói chủ thể thực tội phạm chủ thể tạo nên tình hình tội phạm tội này. 2.3.2 Địa bàn hoạt động. Địa bàn hoạt động tội phạm thực tập trung thành phố lớn Việt Nam thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Hà Nội … gắn liền với sàn giao dịch, trung tâm giao dịch chứng khoán đồng thời diễn thị trường chứng khoán Việt Nam. 2.3.3 Diễn biến phức tạp, tinh vi khó xử lý. Tình hình tội phạm diễn biến phức tạp, tinh vi khó xử lí thể chổ chủ thể tham gia thị trường có hành vi vi phạm pháp luật ngày tăng, năm sau cao năm trước, tinh vi phức tạp nên việc giám sát, phát hiện, Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” kiểm tra chứng minh UBCKNN, quan tố tụng vi phạm gặp nhiều khó khăn số chủ thể thực hành vi, vi phạm rõ ràng. Việc quan tố tụng tiếp cận với thông tin ngân hàng, kiểm tra, thu thập chứng qua email, điện thoại . hạn chế để xử lý hành vi vi phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” hạn chế khó khăn định. 2.3.4 Gây thiệt hại lớn mặt kinh tế. Việc công bố thông tin sai lệch che dậu thật hoạt động chứng khoán dẫn đến hàng loạt cá nhân, tổ chức thua lổ dẫn đến phá sản, gây rói loạn thị trường chứng khoán nói riêng ảnh hưởng nghiêm trọng đến nhà đầu tư nước kinh tế quốc dân quốc gia nói chung. Hiện tại, tội phạm “ Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” xem tội phạm nguy hiểm lĩnh vực kinh doanh chứng khoán kinh tế quốc dân nay. Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Chương II NGUYÊN NHÂN, ĐIỀU KIỆN TÌNH HÌNH TỘI PHẠM VÀ HỆ THỐNG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TỘI PHẠM CỤ THỂ 1. Khái niệm nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm. Tình hình tội phạm tượng tiêu cực nguy hiểm, tồn xã hội điều kiện cụ thể mang tính khách quan. Theo phép biện chứng vật chủ nghĩa Mác tượng tồn xã hội có nguồn gốc phát sinh có điều kiện cho tồn tại, nhiên tượng muốn phát sinh phải có tác động qua lại nhiều tượng tồn tại. Sự tác động qua lại tượng để làm phát sinh tượng khác gọi tương tác, mà hiểu nguyên nhân tương tác mặt vật vật với gây biến đổi định, kết biến đổi xuất tác động lẫn mặt vật vật với Vì hiểu nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tinh sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khóa” tượng trình xã hội có trước tình hình tội phạm mặt thời gian chúng tượng có khã làm phát sinh tình hình tội phạm thực tế. Nguyên nhân tình hình tội phạm nhân tố trực tiếp làm phát sinh tình hình tội phạm, thể hiển mâu thuẩn lĩnh vực chứng khoán. Đây mâu thuẫn, nhân tố khách quan trình phát triển thị trường chứng khoán hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam. Khác với nguyên nhân tình hình tội phạm, điều kiện tình hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nhân tố khã trực tiếp làm phát sinh tình hình tội phạm, điều kiện đóng vai trò tạo môi trường thuận lợi để tình hình tội phạm phát sinh, phát triển. 1. Triết học Mác – Lênin, Nxb. Chính trị quốc gia, 1997, tr 83- 84. 10 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Điều kiện không làm phát sinh tình hình tội phạm mà tạo hoàn cảnh, khã thuận lợi để nguyên nhân làm phát sinh tình hình tội phạm. Đồng thời coi chất “xúc tác” cần thiết để nhanh chóng làm hình thành tình hình tội phạm cụ thể xã hội. Vì vậy, khái quát nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” đặt điểm cá nhân người phạm tội tình huống, hoàn cảnh khách quan bên ngoài, tác động lẫn dẫn đến việc thực tội phạm. 2. Nội dung nguyên nhân điều kiện tình hình tội phạm. Khi xâu vào nghiên cứu tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” tội phạm Luật hình sửa đổi năm 2009 quy định. Qua nhận thấy có nguyên nhân điều kiện làm phát sinh tình hình tội phạm xã hội Việt Nam cách rõ nét. Không vậy, mà nguyên nhân điều kiện làm cho tình hình tội phạm diễn biến phức tạp ngày nguy hiểm, bao gồm nguyên nhân điều kiện cụ thể sau: 2.1 Nguyên nhân điều kiện kinh tế xã hội. So với khu vực giới, Việt Nam nước có kinh tế phát triển, kinh doanh lĩnh vực chứng khoán nói chung năm 2000, cụm từ “thị trường chứng khoán” Việt Nam thật năm 2007, mà Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, kinh doanh thị trường ngày mạnh mẽ vào năm 2010, 2011 năm gần đây. Chính vậy, xét tổ chức, tuổi đời thị trường nói thị trường chứng khoán Việt Nam mẽ, non trẽ động so với khu vực giới. Cùng với việc Việt Nam gia nhập vào tổ chức thương mại giới WTO, bên cạnh thuận lợi, hội lớn bên cạnh đối mặt với nhiều thách thức lớn đến từ công ty đến từ nước tham gia kinh doanh, đầu tư lĩnh vực này. Thị trường chứng khoán kênh huy động vốn lớn, dày hạn, báo quan trọng kinh tế vĩ mô, có tác động lớn đến ổn định kinh tế vĩ mô. Tuy nhiên, phần nhiều doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khoán Việt 11 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” Nam doanh nghiệp niêm yết có quy mô nhỏ, quan trọng chất lượng không doanh nghiệp sàn yếu kể hiệu hoạt động, công tác hạch toán, cung cấp công khai, minh bạch thông tin . Từ tổ chức, cá nhân kinh doanh lĩnh vực chứng khoán lợi dụng công bố thông tin sai lệch che dấu thật lĩnh vực chứng khoán nhằm thu lợi cho thân cách bất hợp pháp làm lũng đoạn thị trường chứng khoán, vi phạm pháp luật. Chính từ nguyên nhân điều kiện làm cho tình hình tội phạm “ Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán phát sinh. 2.2 Nguyên nhân điều kiện nhân thân tâm lý người phạm tội. Ngày mà Việt Nam hội nhập cách xâu rộng vào kinh tế giới, tất lĩnh vực văn hóa, du lịch … liền với du nhập văn hóa có yếu tố nước ngoài, xa lạ kinh doanh đặt vấn đề lợi ích, lợi nhuận lên hàng đầu. Thông thường chủ thể thực tội phạm người có tri thức có trình độ cao ảnh hưởng lối sống thực dụng văn hóa phương tây nên số đông chủ thể thực tội phạm có nhu cầu, định hướng giá trị, lợi ích mục đích, kế hoạch đời sống cá nhân bị lệch lạc, ý thức tuân thủ đạo đức nghề nghiệp có nhiều yếu kém. Việc chạy theo lợi nhuận đặt lợi nhuân lên hàng đầu, tâm lý xem thường pháp luật bất chấp pháp luật. Đây nguyên nhân điều kiện làm phát sinh tội phạm. 2.3 Nguyên nhân điều kiện tổ chức, quản lý kinh tế lĩnh vực chứng khoán. Thị trường chứng khoán thị trường mẽ, nói thị trường non trẻ. Vì mà việc tổ chức quản lý nhà nước lĩnh vực chứng khoán yếu kem, bất hợp lí không nói thời gian dài nhà nước ta không đánh giá vị trí, vai trò thị trường chứng khoán, tội phạm phát sinh lĩnh vực này. Chính mà thời gian dài (2000 – 2009) nhà nước có buôn lỏng việc quản lý doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khoán muốn làm làm, muôn công bố thông tin cổ phiếu công bố mà không quản lý điều chỉnh cách phù hợp, không đánh 12 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” giá nguy hiểm hành vi công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán. Trong năm 2011, 2012 tháng đầu năm 2013, hành vi vi phạm phát luật lĩnh vực tăng cách nhanh chống, tội phạm “ Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” có xu hướng phát sinh ngày nguy hiểm hơn. 2.4 Nguyên nhân điều kiện thuộc sách pháp luật công tác phòng chống tội phạm lĩnh vực chứng khoán. Chính sách ngoại giao đa phương hội nhập, có giao lưu rộng rãi kinh tế, từ hành vi vi phạm pháp luật xuất Luật hình sửa đổi năm 2009, quy định hành vi “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” tội phạm nhà nước nhà nước không quy định chế bảo đảm thực hiện, quy định máng tính chất dự báo để điều chỉnh, xử lý hành vi cấu thành tội phạm thực tế. Đồng thời hoạt động phòng chống tội phạm lĩnh vực chứng khoán chưa đầu tư ý mức. Bên cạnh đó, Cơ quan tố tụng UBCKNN yếu việc phát hiện, xử lí tội phạm người phạm lĩnh vực này; chưa phát huy vai trò chủ thể tham gia vào hoạt động phòng ngừa, tư tưởng xác định hành vi cấu thành tội phạm chưa rõ ràng, phát không đủ lực chứng minh hành vi phạm tội tội phạm này. Công tác phòng chống tội phạm chưa hiệu quả, phương tiện kỉ thuật phục vụ cho hoạt động nhiều thiếu thốn chưa phù hợp với thực tế tình hình. Có thể nói nguyên nhân giải thích hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán tăng lên hàng năm để khởi tố hành vi vi phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” chưa xử lý được. 3. Hệ thống giải pháp phòng ngừa tội phạm cụ thể. Vấn đề đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nói riêng vấn đề lầu dài, khó khăn, để bước hạn chế loại bỏ tội phạm khỏi đời sống xã hội ta cần có giải pháp cơ, mang tính trước mắt lâu dài, mang tính chất phòng ngừa xử lý nghiêm đối tội phạm 13 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” đời sống xã hội. Vì lẽ để phòng ngừa tội phạm cần áp dụng tổng hợp tất biện pháp sau đây: Một là, tăng cường phói hợp chặc chẽ UBCKNN với Cơ quan Cảnh sát điều tra, Cục Cảnh sát kinh tế, Cục An ninh tài tiền tệ . thực giám sát, phát hiện, điều tra làm rõ xử lý vụ việc vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán. Đồng thời bên thường xuyên trao đổi thông tin thị trường chứng khoán, tài chính, ngân hàng, kinh tế vĩ mô liên quan đến thị trường chứng khoán; Kịp thời cung cấp thông tin tình hình vi phạm hành tội phạm lĩnh vực chứng khoán để bên nắm bắt có kế hoạch phòng ngừa, điều tra xử lý nghiêm vi phạm theo trình tự thủ tục theo quy định pháp luật nhằm đảm bảo tính giáo dục răn đe đối tượng vi phạm. Hai là, tuyên truyền, phổ biến pháp luật đến tổ chức cá nhân tham gia thị trường chứng khoán. Bởi lẽ tổ chức, cá nhân tham gia thị trường chứng khoán mẽ, am hiểu pháp luật lĩnh vực chứng khoán hạn chế, để phòng ngừa vi phạm lĩnh vục chứng khoán thị trường chứng khoán tổ chức, cá nhân tham gia thị trường nói chung, UBCKNN nên tổ chức nhiều hội nghị tập huấn văn quy phạm pháp luật liên quan đến đối tượng quản lý UBCKNN, văn ban hành giả thích rõ hành vi bị cắm Bộ luật hình quy định tội phạm, nhằm phổ biến kiến thức lĩnh vực chứng khoán cho tổ chức, cá nhân tham gia thị trường hiểu rõ hơn. Ba là, tăng cường hệ thống giám sát tiếp nhận thông tin tố giác tội phạm. Hành vi công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán chủ thể thực tội phạm tinh vi khó phát xử lý. Do vây, UBCKNN cần tăng cường hệ thống giám sát hoạt động giao dịch thị trường chứng khoán để kịp thời phát tội phạm, có biện pháp xử lý kịp thời nhằm răn đe phòng ngừa chung. Đồng thời, tổ chức thực nghiêm việc tiếp nhận, xử lý thông tin tố cáo, tố giác tội phạm thông qua nhiều hình thức qua website, qua email, đường dây nóng . Việc tiếp nhận đánh giá thông tin hỗ trợ hiệu cho công tác giám sát, quản lý UBCKNN tăng cường hiệu công tác thanh, kiểm tra, phát xử lý vi phạm hành lĩnh 14 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” vực chứng khoán thị trường chứng khoán nói chung tội phạm nói riêng. Bốn là, tăng cường công tác tra, kiểm tra. Với việc Thông tư liên tịch số 10, nêu cụ thể số tình tiết yếu tố định tội định khung hình phạt đối tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” tạo sở pháp lý vững để xử lý tội phạm này. Vấn đề lại tăng cường công tác tra, kiểm tra phát tổ chức, cá nhân thực hành vi vi phạm phát luật có đủ yếu tố cấu thành tội để khởi tố xử lý nhanh chống, xác kịp thời, không tình cảm cá nhân nễ nang mà không xử lý có đạt mục đích phòng ngừa, răn đe bước lọai bỏ tội phạm khỏi đời sống xã hội. Năm là, nên trao quyền khởi tố, điều tra tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” cho quan quản lý thị trường chứng khoán. Cơ quan công an ta nay, quan trực tiếp quản lý thị trường chứng khoán, điều mà tổ chức, cá nhân kinh doanh lĩnh vực thực hanh vi vi phạm pháp luật lĩnh vự nói chung phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” riêng tinh vi phức tạp quan điều tra cua ta tội phạm chưa đủ lực phát chứng minh tội phạm. Đối với quan quản lý thị trường chứng khoán cụ thể UBCKNN khác họ có đủ khã để phát xử lý cách nhanh chống kịp thời tội phạm lĩnh vực chứng khoán. Bởi lẽ, UBCKNN quan trực tiếp giám sát theo giỏi tổ chức, cá nhân thực hành vi công bố thông tinh liên quan đến cổ phiếu. Chính lẽ đó, tội phạm nên trao quyền khởi tố, điều tra cho quan quản lý thị trường chứng khoán phù hợp. Tóm lại: Phòng chống tội phạm nói chung tộ phạm cụ thể tội “ Cố ý công bố thông tinh sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” nói riêng trình lâu dài, khó khăn phức tạp. Công phòng chống tội phạm muốn đạt hiệu cao phải sử dụng kết hợp tổng thể biện pháp với thực cách thường xuyên liên tục đạt hiệu nhằm hạn chế bước lọai bỏ tội phạm đời sống xã hội. 15 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” KẾT LUẬN Thông qua việc nghiên cứu tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khóan” Luật hình sửa đổi năm 2009 quy định điều 181a. Tác giả nhận thấy rằng, tội phạm mà Bộ luât hình 1985, Bộ luật hình 1999 Việt Nam chưa đề cặp đến. Chính điều đó, Luật hình sửa đổi năm 2009, quy định tội phạm mang tính chất dự đoán, lẽ thời gian dài từ Luật hình sửa đổi năm 2009 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2010, tháng năm 2013 có văn hướng dẫn áp dụng xử lý tội phạm này. Cho đến tội phạm coi ba tội phạm nguy hiểm hoạt động chứng khoán, với Thông tư liên tịch số 10 đời đầy đủ sở pháp lý để xử lý tội phạm hành vi công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán. Tuy thời gian qua chưa khởi tố vụ án tội phạm viết thể đầy đủ tình hình vi phạm pháp luật lĩnh vực chứng khoán bị xử lý hình hành vi cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán. Thống qua thấy hạn chế yếu định hoạt động quản lý kinh tế lĩnh vực chứng khoán, hoạt động đấu tranh phòng chống tội phạm này. Tác giả kiến nghị số giải pháp phòng chống tội phạm, tránh bị động trước diễn biến phức tạp tội phạm tình hình nhằm góp phần đấu tranh, ngăn ngừa bước lọai bỏ tội phạm khỏi đời sống xã hội. Nếu làm tốt công tác phòng chống tội phạm gớp phần quan trọng việc đảm bảo hoạt động đầu tư kinh doanh thị trường chứng khoán ổn định thị trường đầu tư an toàn, có lợi nhuận cao, đảm bảo doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh chân lĩnh vực này. Thông qua đó, đảm bảo thị trường chứng khoán tăng trưởng, phát triển cách bền vững, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vĩ mô, thúc đẩy kinh tế đất nước hội nhập cách vững xâu rộng vào kinh tế giới. 16 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch che dấu thật hoạt động chứng khoán” DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. 2. Bộ luật hình năm 1985; Bộ luật hình năm 1999; 3. 4. Luật hình sửa đổi bổ sung năm 2009; Triết học Mác – Lênin, Nxb. Chính trị quốc gia, 1997 5. Đề cương giảng tội phạm học trường ĐH luật Tp. Hồ Chí Minh, xb 2007; 6. http://gafin.vn/20131004095756729p0c31/9-thang-phat-hon-5-ty-dongtrong -linh-vuc-chung-khoan.htm; 7. http://gafin.vn/20131006082512790p0c31/tong-quan-thi-truong-chungkhoan-9-thang-2013.htm; 8. http://www.tapchithue.com/c33t17501-manh-tay-xu-ly-cac-vu-viec-vipham-phap-luat-trong-linh-vuc-chung-khoan.htm; 9.http://thanhtravietnam.vn/News/thongtintonghop/kinhte/2013/08/311 57.aspx ; 10. http://dantri.com.vn/kinh-doanh/toi-pham-linh-vuc-chung-khoanbi-xu-ly-the-nao-751593.htm; 11. http://vinacorp.vn/news/tu-15-8-them-gay-de-xu-ly-toi-pham-vetai-chinh-chung-khoan/in-547081. GIẢI THÍCH THUẬT NGỮ 1. Ủy ban chứng khoán nhà nước 2. Cổ phiếu chứng quỹ UBCKNN 3. Tòa án nhân dân tối cao 4. Viện kiểm sát nhân dân tối cao 5. Bộ công an 6. Bộ tư pháp 7. Bộ tài TANDTC VKSNDTC BCA BTP BTC CP 17 [...]... có sự buôn lỏng trong việc quản lý các doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khoán muốn làm gì thì làm, muôn công bố thông tin về cổ phiếu như thế nào thì công bố mà không quản lý và điều chỉnh một cách phù hợp, không đánh 12 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán giá đúng sự nguy hiểm của hành vi công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt. .. hình tội phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán là những đặt điểm cá nhân của người phạm tội và những tình huống, hoàn cảnh khách quan bên ngoài, trong sự tác động lẫn nhau dẫn đến việc thực hiện một tội phạm 2 Nội dung nguyên nhân và điều kiện tình hình tội phạm Khi đi xâu vào nghiên cứu tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật. .. pháp lý để xử lý tội phạm về hành vi công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán Tuy thời gian qua chưa khởi tố được vụ án nào đối với tội phạm này nhưng bài viết đã thể hiện được đầy đủ tình hình vi phạm pháp luật trong lĩnh vực chứng khoán bị xử lý hình chính đối với hành vi cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán Thống qua... “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán thì chưa xử lý được 3 Hệ thống các giải pháp phòng ngừa tội phạm cụ thể Vấn đề đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung và đối với tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán nói riêng là một vấn đề lầu dài, khó khăn, nhưng để từng bước hạn chế và loại bỏ tội phạm này ra khỏi đời... bạch thông tin Từ đó các tổ chức, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực chứng khoán lợi dụng công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong lĩnh vực chứng khoán nhằm thu lợi cho bản thân mình một cách bất hợp pháp và làm lũng đoạn thị trường chứng khoán, vi phạm pháp luật Chính từ những nguyên nhân và điều kiện này làm cho tình hình tội phạm “ Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong. .. lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán KẾT LUẬN Thông qua việc nghiên cứu tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khóan” được Luật hình sự sửa đổi năm 2009 quy định tại điều 181a Tác giả nhận thấy rằng, đây là một tội phạm mới mà các Bộ luât hình sự 1985, Bộ luật hình sự 1999 của Việt Nam chưa đề cặp đến Chính vì điều đó, Luật hình sự sửa đổi... hiệu quả công tác thanh, kiểm tra, phát hiện và xử lý các vi phạm hành chính trong lĩnh 14 Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán vực chứng khoán và thị trường chứng khoán nói chung và đối với tội phạm này nói riêng Bốn là, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra Với việc Thông tư liên tịch số 10, đã nêu cụ thể một số tình tiết là yếu tố định tội hoặc định... pháp luật trong lĩnh vự này nói chung và phạm tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán riêng rất tinh vi và phức tạp nhưng cơ quan điều tra cua ta hiện tại đối với tội phạm này chưa đủ năng lực phát hiện và chứng minh đối với tội phạm Đối với cơ quan quản lý thị trường chứng khoán cụ thể là UBCKNN thì khác họ có đủ khã năng để phát hiện và xử lý một cách... hoạt động chứng khoán Trong những năm 2011, 2012 và 9 tháng đầu năm 2013, hành vi vi phạm phát luật trong lĩnh vực này tăng một cách nhanh chống, tội phạm “ Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán có xu hướng phát sinh ngày một nguy hiểm hơn 2.4 Nguyên nhân và điều kiện thuộc về chính sách pháp luật và công tác phòng chống tội phạm trong lĩnh vực chứng khoán. .. không xử lý có như vậy mới đạt được mục đích phòng ngừa, răn đe và từng bước lọai bỏ tội phạm này ra khỏi đời sống xã hội Năm là, nên trao quyền khởi tố, điều tra đối với tội phạm “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán cho cơ quan quản lý thị trường chứng khoán Cơ quan công an của ta hiện nay, không phải là cơ quan trực tiếp quản lý thị trường chứng khoán, chính . Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán 13 giá đúng sự nguy hiểm của hành vi công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động. bố thông tin lệch trong hoạt động chứng khoán và hành vi che dấu được hiểu như sau: “ Cố ý công bố thông tin sai lệch trong hoạt động chứng khoán là việc người phạm tội đã công bố thông tin. tội phạm này ra đời sống xã hội. Tội “Cố ý công bố thông tin sai lệch hoặc che dấu sự thật trong hoạt động chứng khoán 16 KẾT LUẬN Thông qua việc nghiên cứu tội phạm “Cố ý công bố