Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thành phố vinh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ YẾN NGỌC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 i ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ YẾN NGỌC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS VŨ HÀ CƢỜNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ TS Vũ Hà Cƣờng PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2015 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi thực dƣới hƣớng dẫn thầy giáo hƣớng dẫn khoa học Các số liệu trích dẫn đƣợc sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy iii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chƣơng trình cao học viết luận văn này, tơi nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy, Trƣờng Đại học Kinh tế - Đaịhocc̣ Quốc gia HàNôị Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn quýthầy , cô trƣờng Đại học Kinh tế , tận tình hƣớng dâñ, giúp đỡ tơi q trình học tập Tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến TS Vũ Hà Cƣờng dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù có nhiều cố gắng trình nghiên cứu, học hỏi, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận đƣợc tham gia đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện iv MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ix DANH MỤC SƠ ĐỒ x LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2.Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2.Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 1.2.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro tín dụng 34 1.3 Kinh nghiệm công tác hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nƣớc 36 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nước 37 1.3.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam .40 Chƣơng 46 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 46 2.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu 46 2.1.1 Phương pháp thu thập thông tin 46 2.1.2 Phương pháp thống kê mô tả 47 2.1.3 Phương pháp phân tích 48 2.1.4 Phương pháp tổng hợp 49 2.1.5 Phương pháp so sánh 49 2.2 Trình tự nghiên cứu 50 Chƣơng 54 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 54 3.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 54 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 54 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 55 v 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh từ 2012 – 2014 57 3.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh giai đoạn 2012 – 2014 63 3.2.1 Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 63 3.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 68 3.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 75 3.3.1 Kết đạt 75 3.3.2 Tồn tại, hạn chế 76 3.3.3 Nguyên nhân 78 Chƣơng 83 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 83 4.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 83 4.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam .83 4.1.2 Định hướng phát triển NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh 84 4.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh thành phố Vinh 85 4.2.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 85 4.2.2 Thực quy trình tín dụng 87 4.2.3 Nâng cấp hệ thống thơng tin minh bạch xác 90 4.2.4 Hoàn thiện công tác chấm điểm, xếp hạng khách hàng 91 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác đánh giá tài sản đảm bảo 92 4.2.6 Thúc đẩy công tác thu hồi nợ xấu 93 4.2.7 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh 94 4.2.8 Hồn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh 96 4.2.9 Nâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng 98 4.3 Một số kiến nghị 99 vi 4.3.1 Kiến nghị với Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền 99 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam KẾT DANH vii STT Ký hiệu viết tắt ABA APRACA CBTD CICA CN CNH CPI DNNN DNNQD 10 DNK 11 HĐQT 12 HĐTD 13 HĐTV 14 GDP 15 ICBC 16 IMF 17 IPCAS 18 KQKD 19 LDR 20 MTV 21 NHCT viii 22 NHTM 23 NHNo&PTNT 24 NHNN 25 NQH 26 PGD 27 RRTD 28 TDN 29 TMCP 30 TNHH 31 TSĐB 32 TTN 33 UNDP 34 USD 35 VNĐ 36 XHTD 37 XLRR 38 WB 39 WTO ix phận chuyên trách thực nghiệp vụ định giá phát mại TSĐB Và cán thẩm định phải đƣợc đào tạo theo chuyên ngành thẩm định giá để thực tốt nghiệp vụ liên quan đến công tác định giá Bên cạnh đó, Chi nhánh cần phải tổ chức đánh giá tài sản chấp, cầm cố theo định kỳ tháng, tháng, năm phù hợp với mức độ biến động giá loại tài sản Kết thẩm định xác đƣợc khách hàng tín nhiệm, đồng thời hạn chế rủi ro cho Chi nhánh 4.2.6 Thúc đẩy công tác thu hồi nợ xấu Để xử lý tốt nợ xấu, Chi nhánh nên thành lập tổ xử lý nợ tồn đọng từ đến ngƣời, có nhiệm vụ chuyên trách đạo thực nhiệm vụ xử lý nợ xấu Chủ động đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ khơng có khả tốn đƣợc khoản vay, thƣờng xuyên thực việc rà soát lại khoản vay, đánh giá khả thu hồi để có sách khách hàng sở cấu lại nợ nhƣ tái cấu nợ, giãn nợ hay miễn giảm lãi NHNN có định số 78/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều khoản quy chế cho vay TCTD khách hàng theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, quy định TCTD tự định việc cấu lại thời hạn trả nợ sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay Chủ động xử lý TSĐB (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa tuyên án giao cho ngân hàng theo án) Trƣớc hết Chi nhánh cần phải định giá đƣợc TSĐB phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý, khả phát mại thị trƣờng từ có kế hoạch thực hợp lý, với tài sản dễ khoản có khả phát mại thị trƣờng, có đủ điều kiện mặt pháp lý Chi nhánh cần tiến hành kế hoạch thu nợ ngay; với TSĐB có đủ điều kiện mặt pháp lý nhƣng tính khoản thấp Chi nhánh cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Chi nhánh thông qua hình thức bán nợ cho DATC,VAMC, tự bán thị trƣờng bán qua trung tâm đấu giá; với TSĐB đƣợc tòa tuyên án giao cho Chi nhánh tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án nhanh chóng thu hồi nhận tài sản xử lý Chuyển số khoản nợ Chi nhánh thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp: hoạt động Việt Nam có VAMC DATC thực thành công hoạt động Sau mua nợ từ chủ nợ, DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác DN để chuyển nợ thành vốn góp (riêng DNNN thực cổ phần hố DATC phải tham gia đấu giá cổ phần theo quy định) Sau trở thành cổ đông, DATC thực giải pháp tái cấu trúc DN 91 nhƣ xố phần nợ lãi, hỗn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trƣờng, quản trị, hỗ trợ tài nhƣ cho vay, bảo lãnh,… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, khả toán thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, hiệu hoạt động DN tạo nguồn trả nợ cho DATC Thực tế DN đƣợc DATC tái cấu trúc thành công đến hoạt động kinh doanh có lãi, trả hết nợ ngân sách, nợ bảo hiểm xã hội, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận vốn khoảng 30% Để thu hồi nợ xấu, Chi nhánh để bên thứ ba tham gia trả nợ Cụ thể tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp muốn tái cấu mua lại nợ Thực biện pháp này, Chi nhánh giảm bớt phần nợ xấu hoạt động tín dụng Việc xử lý nợ xấu phải đảm bảo thực cơng khai, minh bạch có đạo thông suốt từ xuống dƣới Chi nhánh để tạo đoàn kết đồng mang lại hiệu cao 4.2.7 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh Nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh cần nhanh chóng xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh dựa sở hệ thống thông tin ngân hàng lõi đƣợc thiết lập theo quy trình nhƣ sau: 92 Sơ đồ 4.2 Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh (Nguồn: tổng hợp tác giả) Giám sát thƣờng xuyên tín dụng CBTD thực hiện, CBTD ngƣời có hiểu biết khách hàng, họ thông thƣờng ngƣời phát ghi nhận vấn đề phát sinh Do đó, CBTD hàng rào để phòng chống khoản nợ xấu CBTD cần phải đƣợc đào tạo để nhận biết dấu hiệu cảnh báo có khả phân tích đánh giá dấu hiệu CBTD phải thƣờng xuyên liên hệ với khách hàng cập nhật thông tin khách hàng Rà sốt khoản vay theo lịch trình: theo yêu cầu định 493 “ít quý lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, tổ chức tín dụng thực phân loại nợ gốc trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trƣớc” “đối với khoản nợ xấu (NPL), tổ chức tín dụng phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lƣợng rủi ro tín dụng” Tùy tính chất rủi ro khoản vay mà CBTD rà sốt chúng 93 cách thƣờng xuyên nhƣng phải đảm bảo ln nắm xác tình hình hoạt động thực tế khách hàng Xếp hạng tín dụng, báo cáo khoản vay xuống cấp: NHNo& PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh cần phải đảm bảo thƣờng xuyên rà soát khoản vay cập nhật để xếp hạng tín dụng CBTD phải đƣa đƣợc đề xuất thay đổi xếp hạng tín dụng khoản vay thay đổi cần đƣợc báo cáo kịp thời lên ban lãnh đạo để xem xét tổng thể Chi nhánh cần lập danh sách theo dõi khách hàng vay bị xuống cấp, khoản vay cần đƣợc theo dõi chặt chẽ xây dựng phƣơng án giảm thiểu rủi ro phù hợp Xây dựng hệ thống thông tin quản trị: Chi nhánh cần xây dựng hệ thống thông tin quản trị theo hƣớng: định kỳ (thƣờng hàng tháng) thiết lập báo cáo thể mức độ tập trung khoản vay nhằm xem xét cách tổng thể tập trung vốn vay theo ngành, vị trí địa lý, loại khách hàng từ lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro xảy ra; thƣờng xuyên thiết lập báo khoản vay lớn, báo cáo hạn mức tín dụng, xác định khách hàng vƣợt hạn mức tín dụng; thƣờng xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi nhằm xác định trƣớc khoản nợ đến hạn phải thu lên kế hoạch thu hồi nợ; thƣờng xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn nhƣng chƣa toán, nợ hạn nhằm phục vụ cơng tác quản lý tín dụng quản lý nợ xấu Chi nhánh 4.2.8 Hoàn thiện quy trình kiểm sốt hoạt động tín dụng Chi nhánh Cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro có hiệu Thời gian qua NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh thực tốt công tác Để nâng cao chất lƣợng tín dụng Chi nhánh cần phải tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng gắn với phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Kiểm sốt tín dụng cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng phận nghiệp vụ Chi nhánh Mục đích kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập là: ngày hạn chế rủi ro tín dụng xảy nâng cao chất lƣợng tín dụng Chi nhánh; đảm bảo tuân thủ chiến lƣợc tín dụng, sách tín dụng cấu dƣ nợ theo quy định; tài sản đảm bảo nợ vay phải có đầy đủ tính pháp lý phù hợp với quy định NHNo&PTNT Việt Nam; khoản vay, phí phải đƣợc tính hạch tốn đầy đủ; nợ phải đƣợc phân loại, trích lập dự phịng đầy đủ theo quy định pháp luật; đảm bảo tính xác, đắn hoạt động tài ngân hàng 94 Hoạt động phận kiểm tra, giám sát tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh phải thực tốt nhiệm vụ sau đây: Kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng Chi nhánh; giám sát định kỳ đột xuất kiểm tra hoạt động tín dụng PGD; yêu cầu tiếp nhận quản lý báo cáo kiểm tra giám sát tín dụng cấp dƣới gửi lên; thực công tác báo cáo, thống kê hoạt động kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng cho Ban giám đốc trung tâm điều hành theo quy định đƣợc yêu cầu Mục đích việc kiểm tra nội Chi nhánh để có đƣợc thơng tin xách thực trạng kinh doanh, phát dấu hiệu rủi ro phát sinh nghiệp vụ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời dự báo đƣợc rủi ro tƣơng lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rủi ro toàn hệ thống Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội phải làm việc độc lập, trung thực, phát sai phạm phải nghiêm minh xử lý Chu kỳ kiểm tra không nên đƣợc ấn định trƣớc mà phải kiểm tra đột xuất, bất ngờ để đơn vị không che đậy đƣợc sai phạm Phƣơng pháp kiểm tra phải tuân thủ chặt chẽ nội dung: yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng khoản vay khách hàng; Kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng khách hàng, gồm khoản vay dƣ nợ trả hết nợ Nếu số lƣợng hồ sơ lớn, khơng đủ thời gian để kiểm tra hết dùng phƣơng pháp chọn ngẩu nhiên số hồ sơ để kiểm tra Do hồ sơ vay vốn Chi nhánh lớn nên phân loại hồ sơ cho vay để kiểm tra, cho vay doanh nghiệp có mức vay lớn đối tƣợng khách hàng nên Chi nhánh kiểm tra 100%, cho vay hộ sản xuất cần kiểm tra ngẫu nhiên theo mẫu, phân nhóm theo mức vay v.v Chi nhánh cần kiểm tra thông qua vấn cán tín dụng, nhằm đánh giá cảm tính trình độ chun mơn, kỹ năng, hiểu biết cán tín dụng Nội dung kiểm tra, giám sát tín dụng: Chi nhánh cần tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm sốt q trình xử lý nợ xấu, tránh tình trạng thực sai quy trình, vi phạm luật, để khách hàng khiếu kiện lại ngân hàng Giám sát tuân thủ sách, pháp luật Nhà Nƣớc hoạt động tín dụng Chi nhánh; giám sát tuân thủ sách, quy định NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh, phát ghi nhận sai lệch, tìm hiểu ghi nhận nguyên nhân sai lệch; giám sát việc thực hạn mức tín dụng, danh mục tín dụng; giám sát đảm bảo tiền vay ngƣời bảo lãnh.; kiểm tra giấy tờ hợp lệ, hợp pháp tài sản; việc chấp hành tỷ lệ cho vay giá trị chấp, cầm cố, bảo lãnh,v.v ; kiểm tra quy 95 trình cho vay quy trình phê duyệt tín dụng; kiểm tra việc chấp hành quy định quản lý nợ xấu; kiểm tra hợp đồng vay vốn; kiểm tra việc phân loại tài sản có, trích lập dự phịng rủi ro; kiểm tra việc bảo quản, lƣu trữ hồ sơ tín dụng Sau kiểm tra, giám sát tín dụng ta thực việc đánh giá, nhận xét: đánh giá chung công tác tín dụng, tiêu kế hoạch dƣ nợ, nợ xấu, nợ hạn, kế hoạch thời gian tới; đánh giá sai phạm đƣợc phát qua kiểm tra; cán tín dụng có sai phạm giải trình Đồng thời sau kiểm tra, giám sát tín dụng phải có kiến nghị cụ thể với đối tƣợng đƣợc kiểm tra, vi phạm cần chỉnh sửa ngay, vi phạm cần biện pháp khắc phục, thời gian khắc phục Những vi phạm nguyên nhân chủ quan, có kiến nghị cụ thể, quy kết trách nhiệm tới phận cán cho vay Kiến nghị với cấp hình thức xử lý trách nhiệm, xây dựng quy chế, quy trình kiểm tra giám sát 4.2.9 Nâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng Trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán tín dụng, cán thẩm định yếu tố bản, định chất lƣợng tín dụng Trình độ nghiệp vụ cao có khả nhận định khách hàng tốt hay xấu, dự án kinh doanh khả thi hay khơng khả thi Nâng cao trình độ nghiệp vụ nói chung cán tín dụng, cán thẩm định nói riêng đƣợc xem cơng tác mang tính chiến lƣợc, phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, móng để ngân hàng phát triển hiệu quả, bền vững Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng, cán thẩm định phải khâu tuyển dụng, cán vào làm việc phải ngƣời qua đào tạo trƣờng theo chuyên ngành, có sức khỏe, tâm huyết với nghề, tiếp tục đào tạo qua thực tiễn, ngƣời trƣớc dìu dắt ngƣời sau, ngƣời biết bảo cho ngƣời chƣa biết Đây nghệ thuật quản trị nhân có hiệu quả, yếu tố mang lại thành cơng cạnh tranh Nâng cao trình độ khơng đơn trình độ chun mơn, khả thu thập, nắm bắt thông tin, khả phân tích, đánh giá khách hàng mà cịn bao gồm am hiểu luật pháp, nắm rõ vai trị vận dụng cơng cụ marketing cơng việc có hiệu quả; tăng cƣờng cơng tác đào tạo, đào tạo lại, tiến hành thi kiểm tra chuyên đề nghiệp vụ để đánh giá trình độ cán từ để xây dựng chƣơng trình đạo tạo phù hợp; Sắp xếp, bố trí lao động, ngƣời, việc phù hợp với trình độ lực, sở trƣờng phẩm chất ngƣời Thực tế đội ngũ cán NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh tƣợng vừa thừa, vừa thiếu Thừa số cán trình độ lực yếu, khơng hồn thành cơng việc giao, hiệu thấp làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, làm giảm uy tín 96 ngân hàng Thiếu cán có lực trình độ, ln hồn tốt nhiệm vụ dƣợc giao Do cần phải kiện toàn dần đội ngũ cán bộ, đào tạo lại, tiếp nhận cán có lực, chuyển đổi cán yếu sang làm công việc khác đơn giản hơn, khơng thể bố trí đƣợc cho nghỉ theo chế độ 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với quan Nhà nước có thẩm quyền Với Quốc hội, Chính phủ, Bộ tài Phải có giải pháp để ổn định kinh tế vĩ mơ, kiềm chế lạm phát, đặc biệt làm lành mạnh hóa hệ thống tài chính- ngân hàng, cải thiện mơi tƣờng đầu tƣ - kinh doanh; tập trung giải tình trạng nợ xấu, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp Cần có biện pháp hữu hiệu kinh tế hành để buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán bắt buộc Xây dựng hành lang pháp lý buộc DN phải tuân thủ minh bạch tài chính, cơng ty kiểm tốn độc lập phải tuân thủ theo để tránh tình trạng khai man số liệu, làm giả báo cáo tài chính, ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng đồng thời gây khó khăn việc xếp hạng, chấm điểm tín dụng khách hàng Đẩy nhanh q trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nƣớc, tổ chức lại theo mơ hình cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn phù hợp với luật doanh nghiệp nhà nƣớc; kiện toàn lại hoạt động tăng vốn cho công ty mua bán nợ Thành lập quỹ bảo hiểm cho sản xuất nơng nghiệp, rủi ro nông nghiệp dể xẩy lớn, doanh nghiệp hộ nơng dân khó có khả tự khắc phục rủi ro Để thực sách nông nghiệp - nông thôn nông dân theo chủ trƣơng Đảng Nhà nƣớc cần có sách hổ trợ vốn, chế tài cho NHTM đặc biệt với NHNo&PTNT Việt Nam Cần phải có biện pháp hỗ trợ doanh nghiệp nhƣ cung cấp chƣơng trình tín dụng giá rẻ, thúc đẩy việc thành lập, mở rộng doanh nghiệp nông nghiệp đại, quy mô lớn hoạt động nông thôn, xây dựng mối liên kết khép kín từ sản xuất tới chế biến, tiêu thụ mặt hàng nông sản để hạn chế tối đa tình trạng “đƣợc mùa giá” nhƣ sản xuất nông sản thô bán giá thấp ngƣời nơng dân Với Cấp ủy đảng, Chính quyền Ban ngành tỉnh Nghệ An Sở tài nguyên môi trƣờng, ủy ban nhân dân huyện, thành phố, thị xã phải khẩn trƣơng việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất, rút ngắn thời gian, tạo điều kiện để đăng ký giao dịch bảo đảm cho khách hàng Huy động hệ thống trị vào để gải vấn đề nợ xấu 97 tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, hộ sản xuất, cá nhân sản xuất kinh doanh địa bàn Toà án nhân dân quan thi hành án cấp nên giải nhanh chóng, dứt điểm vụ kiện đòi nợ nhằm sớm thu hồi vốn cho ngân hàng thƣơng mại Với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM, khơng để NHTM cạnh tranh cách thiếu lành mạnh; có chế đủ mạnh để xử lý vi phạm lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng; xây dựng tiêu chí thống chấm điếm, xếp hạng khách hàng để tất NHTM thực xếp hạng tín dụng; thúc đẩy cơng tác tra, kiểm tra nội ngân hàng để kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu NHTM, đồng thời nhận biết đƣợc sớm dấu hiệu sai trái từ phía ngân hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Thực tế cho thấy, tất NHTM Việt Nam muốn che giấu tình hình nợ xấu nợ hạn ngân hàng cách hay cách khác (làm đẹp báo cáo tài chính, khai khống tỷ lệ nợ, chuyển nợ có khả vốn thành nợ đủ tiêu chuẩn, ) Do vậy, NHNN cần đề khung pháp lý quy chế xử phạt rõ ràng trƣờng hợp, tiến hành tra, kiểm sốt thƣờng xun để ngăn chặn tình trạng rủi ro tín dụng mức xảy làm ảnh hƣởng tới hoạt động tín dụng nói riêng kinh tế nói chung Nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin tín dụng dự báo Mở rộng nâng cao chất lƣợng, hệ thống thơng tin tín dụng CIC phục vụ cho cơng tác tín dụng kinh doanh ngân hàng; thƣờng xun cập nhật, xác tồn diện thông tin, nhân tố ảnh hƣởng lớn đến hiệu qủa hoạt động cho vay NHTM Khẩn trƣơng hƣớng dẫn trung tâm, phận thông tin NHTM công tác thu thập thông tin theo quy định, phù hợp với chế độ kế toán hành Quy định thống nội dung, cách thức, hệ thống mẫu biểu, để đảm bảo tính xác, đầy đủ, kịp thời cơng tác truyền tin; sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc theo hƣớng bắt buộc tất NHTM hoạt động lãnh thổ Việt Nam phải tham gia cung cấp thơng tin nhằm mục đích có đƣợc hệ thống thơng tin đầy đủ khách hàng tổ chức tín dụng Có chế tài để xử lý nghiêm khắc ngân hàng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thơng tin sai lệch Có chế để giao cho NHTM phải có trách nhiệm đầu tƣ cho vay lĩnh vực nông nghiệp nông thôn theo chủ trƣơng, sách nhà nƣớc, lĩnh vực có rủi ro cao nhƣng hiệu thấp mà NHNo&PTNT Việt Nam có vai trò chủ đạo thực 98 Xây dựng khung pháp lý biện pháp ngăn chặn tình trạng báo cáo khống số nợ xấu, nợ hạn ngân hàng thƣơng mại Quy định Ngân hàng Nhà nƣớc đƣa tỷ lệ nợ xấu an toàn NHTM dƣới 3% Trên thực tế, đến kỳ tra kiểm tra NHTM tỷ lệ vƣợt xa so với tiêu đƣa Chính “căn bệnh thành tích” khiến cho tình trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam tăng cao công tác hạn chế rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn, hiệu thấp 4.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Nghiên cứu cải tiến hồ sơ thủ tục tín dụng, theo hƣớng đơn giản nhƣng đảm bảo tính pháp lý Ký kết, tiếp nhận nhiều nguồn ủy thác nƣớc, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn, lãi suất thấp để đầu tƣ cho nông nghiệp nông thôn Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ, trƣớc hết nâng cao chất lƣợng công tác tuyển dụng, đồng thời bồi dƣỡng giáo dục đội ngũ cán hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, đặc biệt đội ngũ cán tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ, nhân viên quan tâm đến chế độ cho cán tín dụng nhƣ tiền lƣơng, cơng tác phí, bảo hộ lao động, đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, thẩm định dự án, Đồng thời cần khẩn trƣơng ban hành nội quy, quy định trách nhiệm cán có hành vi sai phạm hoạt động cho vay, cho thuê bảo lãnh Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cách tổ chức nhiều đợt kiểm tra đột xuất Chi nhánh có biểu bất thƣờng, kiểm tra chéo Chi nhánh, cán bộ, nhân viên nâng cao cơng tác kiểm sốt nội bộ, trọng cơng tác lập kế hoạch kiểm soát phải đƣợc xây dựng sở phân tích rủi ro mảng hoạt động kinh doanh ngân hàng, xác định hoạt động kinh doanh có chứa đựng nhiều rủi ro để kiểm soát Ngân hàng cần phải tuân thủ chặt chẽ tiến hành kiểm soát, quản lý rủi ro sở bƣớc: xác định rủi ro, định hƣớng rủi ro, điều tiết rủi ro giám sát rủi ro Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lƣờng rủi ro mơ hình kiểm sốt rủi ro đƣợc xây dựng vận hành cách đầy đủ, toàn diện liên tục hoạt động quản lý tín dụng ngân hàng Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an tồn chốt kiểm sốt rủi ro quy trình thực nghiệp vụ; cơng cụ đo lƣờng, phát rủi ro; 99 hoạt động giám sát tuân thủ nhận diện kịp thời loại rủi ro phát sinh phƣơng án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phó có rủi ro xảy NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro hệ thống theo tiêu chuẩn ngân hàng đại nội dung bản: thiết lập cấu Ủy ban quản lý rủi ro để quản lý kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng; phận quản lý kiểm sốt rủi ro cấp trụ sở tập trung vào vấn đề chiến lƣợc, phận quản lý rủi ro chi nhánh tập trung vào vấn đề tác nghiệp; phận quản lý kiểm sốt rủi ro cấp trụ sở quản lý tất loại rủi ro tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng Chú trọng đến đầu tƣ công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lƣờng rủi ro, có rủi ro tín dụng Việc thành lập Cơng ty AMC nhằm giải khó khăn, vƣớng mắc hoạt động tín dụng, từ góp phần làm tăng kết tài chính, tăng lực cạnh tranh Agribank Thông qua nguyên tắc hoạt động minh bạch chun mơn hóa Cơng ty này, việc xử lý nợ xấu, xử lý tài sản đảm bảo đƣợc thực biện pháp tích cực, thích hợp, thúc đẩy mạnh mẽ cơng tác thu hồi nợ xấu, hạn chế tối đa tổn thất tài sản lành mạnh hóa tình hình tài Agribank Từ đời nay, công ty AMC giải hàng nghìn tỷ đồng nợ xấu cho NHNo&PTNT Việt Nam Nhƣng nay, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Agribank cao ngất ngƣởng (từ ngƣỡng hai số trở lên) Vậy Agribank cần có chiến lƣợc hoạt động nhƣ phƣơng án xây dựng công ty AMC vững mạnh tài chính, rõ ràng đƣờng lối xử lý nợ xấu để cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh đạt hiệu cao 100 KẾT LUẬN Qua 20 năm xây dựng trƣởng thành, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh ngày phát triển tự khẳng định vị trí kinh tế địa phƣơng Là ngân hàng thƣơng mại hoạt động chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp, mục đích khơng lợi nhuận mà ngân hàng trọng đến mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh thành phố Vinh đẩy mạnh biện pháp quản trị doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, bền vững, không ngừng mở rộng thị phần, tăng sức cạnh tranh, bƣớc nâng cao vị Rủi ro tín dụng khơng phải vấn đề mới, nhƣng lại vấn đề quan trọng mang tính thời hoạt động kinh doanh NHTM, đặc biệt giai đoạn nay, cạnh tranh NHTM trở nên gay gắt Việc nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh có ý nghĩa quan trọng làm rõ nội dung sau đây: - Hệ thống hoá sở lý luận, luận giải rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, nhân tố ảnh hƣởng đến việc hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, rõ kết đạt đƣợc, mặt hạn chế, tồn nguyên nhân hạn chế, tồn Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng, định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh giai đoạn tới Mặc dù thân cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu song luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận đƣợc lời góp ý nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp ngƣời quan tâm đến vấn đề để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn./ 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo tổng kết năm NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 2012, 2013, 2014 Báo cáo kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 201, 2013, 2014 Báo cáo hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh năm 201, 2013, 2014 Chính phủ Việt Nam, 2010 Nghị định 41/2010/NĐ-CP sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn QH12, 2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Nguyễn Minh Kiều, 2012 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại đại Hà Nội: Nhà xuất thống kê NHNN Việt Nam, 2001 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng NHNN Việt Nam, 1995 Quyết định số 556/QĐ-NHNo ngày 1/12/1995 NHNo&PTNT Việt Nam, 2011 Quyết định 1680/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/10/2011 việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng 10 NHNN, 2005 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành quy định vè phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 11 NHNN, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 12 NHNo&PTNT Việt Nam, 2007 Quyết định 145/AGR-HĐQT/07 việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro có hiệu lực từ ngày 31/05/2007 13 NHNo&PTNT Việt Nam, 2008 Quyết định QĐ 1263/2008/AGR/QĐTGGĐ hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam có hiệu lực từ ngày 10/11/2008 14 NHNo&PTNT Việt Nam, 2008 Quyết định 463/2008/AGR/QĐ- HĐQT việc cấu lại thời hạn trả nợ có hiệu lực từ 31/12/2008 15 NHNo&PTNT Việt Nam, 2009 Quyết định 137/QĐ/2009/AGR/QĐTGĐ Tổng giám đốc có ban hành quy trình kiểm tra kiểm sốt nội có hiệu lực từ 11/02/2009 102 16 NHNo&PTNT Việt Nam, 2011 QĐ 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 17 NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh, 2012-2014 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh thành phố Vinh Các website: Nguyễn Hải Đăng, 2011 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu Trƣơng Nhật Tân, 2012 Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển – Chi nhánh Gia Lai 103 ... Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh Chƣơng 4: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh. .. TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH 54 3.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát. .. rủi ro tín dụng mà đối tƣợng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Vinh 1.2 Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Tín dụng rủi ro