Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh gia định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -o0o - PHẠM THỊ CẨM NHUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -o0o - PHẠM THỊ CẨM NHUNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA ĐỊNH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN  Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập làm việc với tinh thần nghiêm túc thân với hướng dẫn PGS.TS Trần Hoàng Ngân Số liệu thống kê trung thực, nội dung kết nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình thời điểm TP HCM, ngày … tháng … năm 2014 Tác giả Phạm Thị Cẩm Nhung MỤC LỤC  TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ iv PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp phương pháp luận nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .5 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.3 Biểu rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhân tố bên ngân hàng 1.2.2 Nhân tố khách hàng 12 1.2.3 Nhân tố khách quan 15 1.3 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Tác động đến hoạt động ngân hàng thương mại 16 1.3.2 Tác động đến kinh tế- xã hội 1.3.3 Tác động đến khách hàng 1.4.Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng 1.4.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng 1.5.Lƣợc khảo nghiên cứu có liên quan Kết luận CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA ĐỊNH 2.1 Định Đơi nét q trình hình thành p 2.1.1 Mơ hình tổ chức cán 2.1.2 Mạng lưới hoạt động chi nhánh 2.2 2013 Tình hình hoạt động BIDV – C 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh 2.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng BIDV 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng nhánh Gia Định 2.4.1 Kết phân tích định tính 2.4.2 Phân tích định lượng dựa vào mơ hình Probit 2.5 Kết đạt đƣợc vấn đ dụng BIDV Chi nhánh Gia Định 2.5.1 Những mặt đạt 2.5.2 Những tồn hoạt động cấp tín dụng Kết luận CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH GIA ĐỊNH 69 3.1 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Định 69 3.1.1 Đa dạng hóa cấu cho vay theo ngành thành phần kinh tế cách chủ động tiếp thị, lựa chọn khách hàng vay 69 3.1.2 Nâng cao công tác thẩm định dự án Chi nhánh 70 3.1.3 Tăng cường việc kiểm tra, giám sát khoản vay 70 3.1.4 Không trọng vào tài sản bảo đảm 71 3.1.5 Tuân thủ quy định việc phân loại nợ trích lập dự phịng 72 3.1.6 Bảo hiểm tín dụng 72 3.1.7 Biện pháp xử lý nợ xấu, nợ hạn 73 3.1.8 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng 74 3.1.9 Nâng cao chất lượng cán 75 3.1.10 Nâng cao hiệu máy kiểm tra, kiểm soát nội 77 3.1.11 Đẩy mạnh tiếp thị sản phẩm dịch vụ khác 78 3.2 Những kiến nghị quan ban ngành .78 3.2.1 Đối với Chính phủ 78 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 3.2.3 Đối với hội sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 81 3.3 Kiến nghị khách hàng vay vốn 84 Kết luận 85 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT  ATM Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BSMS Dịch vụ gửi nhận tin nhắn qua điện thoại di động BIDV CBCNV Cán công nhân viên CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng Việt Nam CPI Chỉ số giá tiêu dùng (Consumer Price Index) ĐCTC Định chế tài ĐHCĐ Đại hội cổ đơng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DPRR Dự phòng rủi ro DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) GTCG Giấy tờ có giá HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐV Huy động vốn IBMB Dịch vụ ngân hàng internet BIDV MHB Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Sông Cửu Long NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ương POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) QLRR Quản lý rủi ro QTK Qũy tiết kiệm ii RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ Tài sản bảo đảm TW Trung ương USD Đồng đô la Mỹ VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) VCSH Vốn chủ sở hữu VND Đồng Việt Nam VTC Vốn tự có WTO Tổ chức Thương mại Thế giới (World Trade Organization) XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội iii DANH MỤC CÁC BẢNG  Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh (2011 – 2013) .33 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp DSCV, DSTN (2011 – 2013) 36 Bảng 2.3: Bảng cấu cho vay phân theo thời hạn (2011 – 2013) 37 Bảng 2.4: Bảng cấu cho vay phân theo thành phần kinh tế (2011 – 2013) 38 Bảng 2.5: Bảng cấu cho vay phân theo ngành kinh tế (2011 – 2013) 39 Bảng 2.6: Bảng cấu cho vay phân theo nhóm nợ (2011 – 2013) 41 Bảng 2.7: Cơ cấu mẫu theo thời hạn vay 52 Bảng 2.8: Cơ cấu mẫu theo loại hình kinh tế 53 Bảng 2.9: Cơ cấu mẫu theo mục đích vay 53 Bảng 2.10: Cơ cấu mẫu theo nhóm nợ 54 Bảng 2.11: Cơ cấu mẫu theo kinh nghiệm người vay 54 Bảng 2.12: Cơ cấu mẫu theo vốn tự có tham gia 55 Bảng 2.13: Cơ cấu mẫu theo tỷ lệ vốn vay/tài sản bảo đảm 55 Bảng 2.14: Cơ cẫu mẫu theo sử dụng vốn 56 Bảng 2.15: Một số đặc điểm khác mẫu nghiên cứu 56 Bảng 2.16: Kết chạy mơ hình Probit 57 Bảng 2.17: Ma trận hệ số tương quan biến giải thích 58 Bảng 2.18: Kết hồi quy phần dư (Ut) với giá trị trễ Ut-1 58 Bảng 2.19: Kết hồi quy phần dư (Ut) với giá trị trễ Ut-1, Ut-2 59 Bảng 2.20: Kết hồi quy phần dư bình phương với biến độc lập tích chéo chúng 60 iv DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ  Hình 1.1: Các hình thức rủi ro tín dụng Hình 2.1: Tỷ lệ nợ xấu nợ hạn 2011 – 2013 35 Hình 2.2: Cơ cấu cho vay phân theo ngành kinh tế 2011 – 2013 40 Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng GDP 2008 – 2013 49 Hình 2.4: Chỉ số CPI từ 2007 – 2013 50  Phịng Hành Chính - Đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp việc Giám đốc triển khai thực công tác tổ chức - nhân phát triển nguồn nhân lực Chi nhánh - Các nhiệm vụ khác: Thư ký Hội đồng thi đua khen thưởng, Hội đồng kỷ luật, Hội đồng nâng lương, Hội đồng tuyển dụng; tham gia ý kiến vào văn liên quan đến tổ chức, cán bộ, sách người lao động - Cơng tác hành chính: Thực cơng tác văn thư theo quy định; quản lý, sử dụng dấu chi nhánh theo quy định pháp luật BIDV; kiểm tra, giám sát, tổng hợp, báo cáo việc chấp hành nội quy lao động; xây dựng, thơng báo chương trình cơng tác lịch làm việc Ban Giám đốc đến đơn vị liên quan; đầu mối triển khai thực công tác phục vụ họp, hội nghị; tham mưu, đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng nội quy, quy chế cơng tác văn phịng biện pháp quản lý hành quan vv… PHỤ LỤC 02 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA BIDV Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức Các khách hàng doanh nghiệp để đối tượng hệ thống chấm điểm tín dụng cần thỏa mãn điều kiện sau:  Điều kiện: Khách hàng không thuộc loại sau: b Khách hàng khơng có báo cáo tài chính, báo cáo tài có số cuối kỳ khơng có số đầu kỳ c Khách hàng có dư nợ ngoại bảng thời điểm đánh khoản nợ trước BIDV xử lý quỹ dự phòng rủi ro BIDV; d Các khách hàng bị âm vốn chủ sở hữu kinh doanh thua lỗ năm tài gần nhất; e Khách hàng có nợ hạn 360 ngày f Khách hàng có dư nợ khoanh chờ xử lý theo đạo phủ g Các khách hàng có khoản vay nguồn vốn tài trợ ủy thác Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy Với trường hợp b, c, d, e chi nhánh thực xếp loại (không cần chấm điểm) khách hàng vào hạng có mức độ rủi ro cao (hạng D) với trường hợp f, chi nhánh xếp hạng có mức rủi ro thấp (hạng AAA)  Mơ hình chấm điểm xếp hạng Khách hàng Tổng hợp điểm tín dụng xếp hạng khách hàng AAA AA  Xác định ngành kinh tế: Dựa vào hoạt động kinh doanh khách hàng (hoạt động đem lại 50% tổng doanh thu khách hàng hoạt động kinh doanh có tiềm phát triển nhất)  Xác định quy mô: dựa vào tiêu vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản + Quy mô lớn: từ 22-32 điểm + Quy mô vừa: từ 12-21 điểm + Quy mô nhỏ: 12 điểm  Xác định loại hình sở hữu: Doanh nghiệp Nhà nước, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác  Chấm điểm tiêu tài chính: + + + + Nhóm tiêu khoản - Chỉ tiêu toán hành - Chỉ tiêu toán nhanh - Chỉ tiêu toán tức thời Nhóm tiêu hoạt động - Vịng quay vốn lưu động - Vòng quay hàng tồn kho - Vòng quay khoản phải thu - Hệ suất sử dụng TSCĐ Nhóm tiêu cân nợ - Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản - Nợ dài hạn/VCSH Nhóm tiêu thu nhập - Lợi nhuận gộp/Doanh thu - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu - Lợi nhuận sau thuế/VCSH - Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn - (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay Chấm điểm tiêu phi tài STT Các tiêu Khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ Trình độ quản lý Quan hệ với ngân hàng Các nhân tố bên Các đặc điểm hoạt động khác Tổng hợp điểm Chỉ tiêu Các tiêu tài Các tiêu phi tài Xếp hạng tín dụng khách hàng nhóm nợ Điểm Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân Chấm điểm tiêu nhân thân khả trả nợ khách hàng: + Thơng tin nhân thân: - Tuổi, trình độ học vấn - Tiền án, tiền - Tình trạng chỗ ở, cấu gia đình, số người phụ thuộc trực tiếp kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình), số người phụ thuộc trực tiếp kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình) - Nghề nghiệp/Lĩnh vực kinh doanh - Thời gian công tác/ Thời gian hoạt động lĩnh vực - Rủi ro nghề nghiệp/ Rủi ro liên quan đến lĩnh vực kinh doanh + Khả trả nợ khách hàng Tổng hợp điểm xếp hạng + Tỷ trọng cho tiêu nhân thân: 40% + Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ: 60% Đánh giá tài sản bảo đảm Tổng hợp định Đánh giá xếp loại cá nhân Đánh giá TSTC A (Mạnh) B (Trung bình) C (Thấp) PHỤ LỤC 03 Mơ hình xếp hạng công ty Moody’s Standard & Poor’s Nguồn Standard & Poor’s Moody’s Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng STT - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PHỤ LỤC 04 Các nhóm nợ phân loại theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống Đốc NHNN Việt Nam: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn;  Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại;  Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; đồng thời có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; tổ chức tín dụng có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cịn lại Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm:   Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu);    Các khoản nợ khác khách hàng bị liên đới Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;  Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;  Các khoản nợ khác khách hàng bị liên đới  Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;    Các khoản nợ khác khách hàng bị liên đới Các khoản nợ hạn 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày trở lêntheo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai;  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn;  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;  Các khoản nợ khác khách hàng bị liên đới PHỤ LỤC 05 Bảng 1: Kết hồi quy Eview 6.0 Bảng 2: Kiểm định Breusch – Godfrey Bảng 3: Kiểm định White ... RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA ĐỊNH 2.1 Đơi nét q trình hình thành phát triển BIDV Chi nhánh Gia Định Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Gia Định. .. rủi ro tín dụng Chi nhánh Đề tài thực phân tích định tính, định lượng nhằm giải vấn đề sau:  Rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Gia Định thời gian qua  Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. .. tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng BIDV Chi nhánh Gia Định Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro