Tập đoàn kinh tế nhà nước tại Việt Nam - Bản chất pháp lý và vấn đề xây dựng khung pháp luật điều chỉnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN HƢƠNG LY TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC TẠI VIỆT NAM - BẢN CHẤT PHÁP LÝ VÀ VẤN ĐỀ XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2010 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN HƢƠNG LY TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC TẠI VIỆT NAM - BẢN CHẤT PHÁP LÝ VÀ VẤN ĐỀ XÂY DỰNG KHUNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH Chuyên ngành : Luật Kinh tế Mã số : 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phạm Duy Nghĩa HÀ NỘI - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Các kết luận khoa học Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Hƣơng Ly MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU TỔNG QUAN 1.1 Các mơ hình kinh tế nhà nƣớc doanh nghiệp nhà nƣớc giới 1.1.1 Mở đầu 1.1.2 Mơ hình nước Nga 1.1.3 Mơ hình nước OECD qua ví dụ Cộng hồ liên bang Đức (“CHLB Đức”) 11 1.1.4 Mơ hình Singapore 14 1.1.5 Mơ hình Trung Quốc, Việt Nam .19 1.1.6 Tóm lược nhận xét .22 1.2 Các mơ hình tập đồn công ty 23 1.2.1 “Conglomerate” “Multinational Corporation” Phương Tây 24 1.2.2 “Zaibatsu” “Keiretsu” Nhật 28 1.2.3 “Chaebol” Hàn Quốc 32 1.2.4 Tóm lược nhận xét .35 1.3 Tóm tắt q trình xây dựng cải cách DNNN Việt Nam 37 1.3.1 Giai đoạn từ 1954 đến 1986 37 1.3.2 Giai đoạn từ 1987 đến 1994 39 1.3.3 Giai đoạn 1995 đến 2006 41 1.3.4 Giai đoạn từ 1/7/2006 đến 45 1.3.5 Tóm lược nhận xét .47 1.4 Các vấn đề đặt từ khung pháp luật doanh nghiệp hành 49 1.4.1 Mục tiêu khung pháp luật 49 1.4.2 Phương pháp xây dựng khung pháp luật 51 1.4.3 Hiện trạng vấn đề đặt giới hạn nghiên cứu 53 Chƣơng 56 KHÁI NIỆM VÀ BẢN CHẤT PHÁP LÝ 56 CỦA TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC 56 2.1 Mở đầu 56 2.2 Định nghĩa TĐKTNN theo pháp luật hành 58 2.3 TĐKTNN từ góc độ doanh nghiệp 61 2.3.1 Về cấu trúc TĐKTNN .61 2.3.2 Về quản trị Tập đoàn kinh tế 64 2.4 Tập đồn kinh tế từ góc độ kinh tế nhà nƣớc 72 2.4.1 Mục đích thành lập TĐKTNN 72 2.4.2 Vấn đề bảo vệ kiểm soát sở hữu nhà nước 76 2.4.3 Cơ chế can thiệp vào quản trị TĐKT nhà nước quan chủ quản 81 2.5 Tóm lƣợc 83 Chƣơng 86 KHUNG PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC 86 VÀ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC 86 3.1 Mở đầu 86 3.2 Các nguyên lý đƣợc thừa nhận chung cách thức quản trị DNNN 87 3.4 Quan điểm định hƣớng xây dựng khung pháp luật 92 3.4.1 Quan điểm chung 92 3.4.2 Định hướng xây dựng khung pháp luật 98 Chƣơng 103 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 103 4.1 Các kết luận 103 4.2 Các khuyến nghị 105 4.2.1 Khuyến nghị xây dựng sách 105 4.2.2 Khuyến nghị xây dựng chế thực sách 106 4.2.3 Khuyến nghị xây dựng khung pháp luật có liên quan 107 KẾT LUẬN 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 113 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DNNN: Doanh nghiệp nhà nước TĐKTNN: Tập đoàn kinh tế nhà nước KTNN: Kinh tế nhà nước LDN: Luật Doanh nghiệp MỞ ĐẦU Cải cách doanh nghiệp nhà nước (sau viết tắt “DNNN”) Việt Nam, năm 1980, tiến hành nhằm hai mục tiêu xuyên suốt, (i) tăng hiệu kinh tế DNNN (nhằm đóng góp vào tăng trưởng kinh tế, giải việc làm, bảo đảm nguồn thu cho ngân sách nhà nước), (ii) tạo điều kiện để DNNN khẳng định vị trí độc tơn thời kỳ kinh tế kế họach hoá tập trung giữ vững vai trò chủ đạo chuyển đổi sang kinh tế thị trường với đa thành phần sở hữu Để thực mục tiêu trên, nhiều biện pháp công cụ thiết lập áp dụng, có việc cấu trúc mơ hình tổ chức pháp lý DNNN Từ hình thức ban đầu xí nghiệp cơng nghiệp quốc doanh, xí nghiệp liên hợp, liên hiệp xí nghiệp năm 60 70 kỷ trước tới doanh nghiệp nhà nước độc lập Tổng công ty nhà nước sau (trong thời kỳ Đổi Mới sau năm 1986), tới năm 2005, tập đoàn kinh tế nhà nước mơ hình DNNN đạt tới đỉnh cao q trình cải cách thức đời Về động mục đích, dễ nhận thấy việc thành lập tập đoàn kinh tế nhà nước (sau viết tắt “TĐKTNN”) nhằm củng cố nâng cao sức mạnh vị chủ đạo kinh tế nhà nước nói chung DNNN số ngành lĩnh vực (mà tập đoàn kinh tế thành lập) nói riêng, bối cảnh gia tăng cạnh tranh kinh doanh không với thành phần tư nhân nước mà với lực lượng quốc tế thị trường nội địa, nói ngơn ngữ báo chí tạo “quả đấm thép” kinh tế nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, việc sáng tạo mô hình tổ chức pháp lý doanh nghiệp khơng đơn khẳng định động ý chí Chính phủ, mà thân bao hàm nguyên lý khoa học nhiều chuyên ngành lĩnh vực, kết hợp với lực tổ chức thực tiễn phù hợp Về mặt kinh tế, có chứng cách xác đáng thất bại việc thử nghiệm sách “tập đồn hố” DNNN, sụp đổ gần Tập đồn kinh tế Vinashin lĩnh vực cơng nghiệp đóng tàu thuỷ sau bốn năm hoạt động, từ thời điểm có định thành lập Thủ tướng Chính phủ ngày 15/6/2006 Về mặt pháp lý, kể từ năm 2008 trở lại đây, diễn đàn nghiên cứu học thuật, có nhiều thảo luận viết TĐKTNN, với câu hỏi, nghi vấn đặt ra, chí phủ nhận, tính khơng rõ ràng hay khơng tồn phương diện thực thể pháp lý gọi “tập đoàn kinh tế”, việc thiếu sở pháp lý hay khung pháp luật cho hoạt động Điều minh chứng hai văn pháp quy Chính phủ ban hành điều chỉnh việc thành lập hoạt động TĐKTNN, Quyết định số 90/TTg số 91/TTg ngày 7/3/1994 thí điểm thành lập tập đoàn kinh doanh Nghị định 101/2009/NĐ-CP ngày 5/11/2009 thí điểm thành lập, tổ chức, hoạt động quản lý TĐKTNN Vấn đề chỗ ba văn có tính chất hiệu lực áp dụng thí điểm, có nghĩa quy định hai văn hiểu có hiệu lực hạn chế thời gian đối tượng điều chỉnh, chưa thức, khơng bản, khơng lâu dài sửa đổi, huỷ bỏ hay thay bắt lúc (mà không dự báo được) v.v Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật khơng quy định loại hình văn pháp quy “thí điểm” Như vậy, đối chiếu với thực tiễn pháp luật Việt Nam, phải coi văn hành văn quy phạm pháp luật Điều đáng ý xin nhấn mạnh có cấp độ hiệu lực thấp chứa đựng rủi ro pháp lý vậy, hai văn nói pháp lý cho 12 TĐKTNN hàng chục tổng công ty nhà nước lớn khác (Tổng công ty 91) hoạt động Về quy mô hoạt động, tập đồn tổng cơng ty nhà nước hoạt động đa ngành hầu hết lĩnh vực trọng yếu kinh tế quốc dân, thời điểm năm 2008 sở hữu nguồn vốn hoạt động tới 400.000 tỷ đồng, đồng thời chiếm hữu sử dụng khoảng 75% tài sản cố định quốc gia 60% vốn tín dụng nhà nước vốn vay nước Bản thân Tập đoàn Vinashin sụp đổ buộc phải tái cấu trúc theo định Thủ tướng Chính phủ vào tháng 8/2010 mang khoản nợ theo thông báo tạm thời tới 80.000 tỷ đồng Với ý nghĩa tác động lớn mặt kinh tế vậy, nhiệm vụ đặt cho giới luật học việc nghiên cứu từ góc độ lý luận thực tiễn nhằm đưa câu trả lời vấn đề pháp lý bỏ ngỏ liên quan đến tồn hoạt động TĐKTNN Mục đích nội dung nghiên cứu Luận văn: Luận văn tập trung nghiên cứu hai nhóm vấn đề sau: Thứ nhất, làm rõ khái niệm chất pháp lý TĐKTNN Dưới tiêu đề này, sử dụng thuật ngữ “bản chất pháp lý” “địa vị pháp lý”, tác giả khơng vào phân tích, đánh giá quy định cụ thể văn pháp luật hành quyền nghĩa vụ TĐKTNN, khẳng định giá trị đắn đạt tới tiêu chuẩn quy định này, mà ngược lại, đặt lại vấn đề từ phương diện lý thuyết tư cách TĐKTNN chủ thể độc lập quan hệ pháp luật Điều phù hợp với bối cảnh học thuật chung, vấn đề nên tồn hay không tồn mặt pháp lý TĐKTNN bị tranh luận thách thức Tiếp cận từ gốc vấn đề, trước hết, tác giả cho cần có phân biệt hai phạm trù có tính độc lập với tập đoàn doanh nghiệp kinh tế nhà nước Tập đồn doanh nghiệp hình thành từ doanh nghiệp theo quy trình phát triển tự nhiên đời sống kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh nói riêng Xét theo tiêu chí khoa học kinh tế khoa học quản trị “tập đoàn” đương nhiên khác chất với “doanh nghiệp” sở quy mơ tài chính, hoạt động kinh doanh, biên chế nhân sự, độ phức tạp cấu trúc tổ chức, quản lý Tuy nhiên, xét từ góc độ pháp lý lại khơng hẳn vậy, phân tích, đánh giá xoay quanh hai phạm trù tư cách chủ thể (tức tư cách pháp nhân) việc xác định quyền nghĩa vụ pháp lý bên tham gia quan hệ, giao dịch với doanh nghiệp hay tập đoàn doanh nghiệp Tiếp đến, doanh nghiệp hay tập đoàn doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước hay nhà nước định, Quyết định hay Chỉ thị) Chẳng hạn, thay khẳng định vai trị chủ đạo DNNN pháp luật (như Hiến pháp hay luật liên quan), Nhà nước, thơng qua Chính phủ, hồn tồn có thể, với tư cách chủ sở hữu doanh nghiệp, thực thi biện pháp hỗ trợ tài chính, nhân lực, cơng nghệ v.v để doanh nghiệp trở nên mạnh mẽ chủ đạo thực chấp nhận cạnh tranh thị trường; chí, ý nghĩa chủ đạo cách đắn vai trị mở hướng, khai phá DNNN vào lĩnh vực kinh tế khó khăn với khả sinh lời ban đầu thấp để qua hỗ trợ tạo động lực cho khu vực tư nhân phát triển Đương nhiên, Chính phủ khơng chủ sở hữu doanh nghiệp mà Nhà nước, tức máy quyền lực cơng tồn thể nhân dân tạo ra, để phục vụ xã hội, đó, hành vi hỗ trợ DNNN Chính phủ cẫn thiết phải kiểm soát giám sát đạo luật Quốc hội ban hành Với ví dụ cụ thể khác, việc ban hành Nghị định 101/2009/NĐ TĐKTNN phân tích trên, biểu chồng chéo luật cơng luật tư, sách pháp luật Tóm lại, khắc phục việc chi phối trực tiếp yếu tố sách pháp luật khơi phục lại đặc tính giá trị nguyên quy tắc xử chung xã hội, Nhà nước ban hành xã hội chấp nhận thực thi - Định hướng thứ ba: Xác định lộ trình cụ thể cải cách DNNN tổng thể lộ trình xây dựng hồn chỉnh thiết chế pháp lý kinh tế thị trường theo tiêu chuẩn hội nhập quốc tế Chuyển đổi kinh tế cải cách hệ thống pháp luật cần tiến hành theo lộ trình cụ thể thời gian Pháp luật, để tự có khả thực thi, địi hỏi tính ổn định định để trở thành nhận thức thói quen hàng ngày người dân Thiếu họach định lộ trình, khơng có phương hướng để hồn thiện khung pháp luật nói riêng hệ thống pháp luật nói riêng Chẳng hạn, Quyết định 91/TTg ban hành năm 1994 thí điểm việc thành lập tập đồn kinh doanh nhà nước, sở đó, Tổng cơng ty 91 hình thành 101 Tuy nhiên, đến thời điểm 2009, Nghị định 101/2009/NĐ lại tiếp tục ban hành với mục tiêu áp dụng thí điểm lĩnh vực Vấn đề theo logic thông thường, kết thúc thí điểm sách phải thức hố (để trở thành chế định) hay chấm dứt thực sách đó, khơng thể “thí điểm” Trên thực tế, năm 2005, Bộ Chính trị (Ban chấp hành trung ương Đảng CS Việt Nam) ban hành Nghị 48 Chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng 2020 Bên cạnh đó, kế thúc đàm phán gia nhập Tổ chức thương mại giới năm 2007, Việt Nam với Hoa Kỳ (một quốc gia thành viên chủ chốt WTO) thoả thuận lộ trình 12 năm để hồn thiện thiết chế kinh tế thị trường Các văn kiện coi định hướng cho lộ trình tổng thể để xây dựng hệ thống pháp luật nói chung khung pháp luật doanh nghiệp nước ta, bao gồm DNNN 102 Chƣơng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 4.1 Các kết luận Với mục tiêu đặt Luận văn nghiên cứu khía cạnh xung quanh chất pháp lý khung pháp luật điều chỉnh TĐKTNN, vào kết nghiên cứu trình bày trên, tác giả cho cần thiết có đủ điều kiện để kết luận ba vấn đề có liên quan sau đây, yếu tố đống vai trò tiền đề nhận thức lý luận cho việc đưa khuyến nghị nhằm xây dựng hoàn chỉnh khung pháp luật điều chỉnh DNNN nói chung TĐKTNN nói riêng - Kết luận thứ nhất: Tập đoàn kinh tế thuật ngữ hay chế định pháp luật doanh nghiệp; khái niệm mang tính mơ tả trạng thái phát triển cao đời sống doanh nghiệp, bao gồm hai yếu tố đan xen: yếu tố hành vi thể quan hệ hợp tác, liên kết chiều sâu doanh nghiệp nhằm tăng cường lực cạnh tranh, yếu tố tổ chức thể quan hệ hợp tác có tính gắn kết chặt chẽ thực thông qua sở hữu và/hoặc chi phối, tác động mặt quản trị, điều hành Ý nghĩa kết luận chỗ cho thấy không cần thiết phải xây dựng khung pháp luật riêng pháp luật doanh nghiệp để điều chỉnh tập đồn kinh tế nói chung, khơng phụ thuộc vào nguồn gốc hay thành phần sở hữu Với tư cách trạng thái phát triển cao đời sống doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế, nhiên, tạo tác động hiệu ứng định kinh tế, đời sống trị xã hội, vượt qua khn khổ doanh nghiệp thông thường Các tác động hiệu ứng cần thiết kiểm sốt cơng cụ pháp luật để bảo đảm công lành mạnh quan hệ thị trường - Kết luận thứ hai: Khái niệm TĐKTNN định nghĩa chế định hoá văn pháp luật hành cần xem xét sâu sắc toàn diện góc độ khác Thứ nhất, từ góc độ sở hữu, TĐKTNN 103 chiếm hữu sử dụng khối tài sản lớn thuộc sở hữu tồn dân, đó, đặt cần thiết phải có chế kiểm sốt chặt chẽ mặt pháp luật tài sản Thứ hai, từ góc độ sách, việc sử dụng TĐKTNN công cụ điều tiết vĩ mô giải pháp khuynh hướng tính thơng lệ kinh tế thị trường; đó, cần phải tiến hành khn khổ văn pháp lý đặc thù để bảo đảm tính giới hạn thời gian, khơng gian cách thức thực thi công cụ Thứ ba, từ góc độ doanh nghiệp, cần đặt khái niệm TĐKTNN phạm trù tổng thể DNNN mà không tạo chế định hay khuôn khổ pháp lý riêng biệt, DNNN tượng khách quan, tồn lâu dài có tính cách chủ thể, TĐKTNN trạng thái phát triển Doanh nghiệp nhà nước Kết luận hàm ý xác nhận tính thiếu nguyên tắc trạng ban hành văn pháp luật nói riêng hoạt động lập pháp nói chung thể thơng qua pháp luật DNNN TĐKTNN Chẳng hạn, việc chấm dứt hiệu lực Luật Doanh nghiệp nhà nước thay văn Luật Doanh nghiệp đặt hàng ngàn DNNN vào tình trạng mập mờ chênh vênh mặt pháp lý Hay, việc ban hành Nghị định 101/2009/NĐ để áp dụng cách thí điểm TĐKTNN hành vi thiếu cân nhắc, xem xét toàn diện khơng tương thích với vấn đề phức tạp đặt cách tổng thể TĐKTNN thành lập hoạt động - Kết luận thứ ba: Về vai trò chủ đạo DNNN, khẳng định không thiết phản ánh thật khách quan lực cạnh tranh tính hiệu DNNN mà thực tế xuất phát từ ý chí chủ quan Nhà nước việc áp đặt mục tiêu thực thi chế xã hội chủ nghĩa kinh tế thị trường Nếu xác định kinh tế thị trường nhà nước pháp quyền tảng yếu tố mang tính chất, cịn mục tiêu chế xã hội chủ nghĩa yếu tố tác động, chi phối mang tính phụ thuộc khơng thể chế định hố vai trị chủ đạo DNNN nguyên tắc Hiến pháp pháp luật Thay vào đó, Nhà nước can thiệp tác động công cụ biện pháp chủ sở 104 hữu doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước khẳng định vai trị chủ đạo thị trường Các cơng cụ biện pháp này, nhiên, cần thực khuôn khổ pháp luật để bảo đảm phân biệt cách minh bạch hai chức “Nhà nước” “chủ sở hữu” Việc huỷ bỏ hiến định luật định vai trò chủ đạo DNNN nhằm bảo đảm nguyên tắc bình đẳng tự cạnh tranh doanh nghiệp tham gia thị trường, qua doanh nghiệp “phi nhà nước” khơng có nghĩa vụ pháp lý phải “phục tùng” DNNN vị chủ đạo Nhà nước với tư cách Chủ sở hữu có quyền tạo điều kiện chế để bảo đảm cho DNNN quản trị hiệu nhằm khẳng định tính chủ đạo môi trường cạnh tranh Với tư cách chủ thể đại diện cho quyền lực công quốc gia, Nhà nước buộc phải tuân thủ điều kiện nguyên tắc luật định tìm cách ứng xử đặc biệt DNNN Chẳng hạn, việc tài trợ đặc biệt thơng qua giao vốn hay cấp tín dụng ưu đãi cho DNNN thực có lý giải thoả đáng mục tiêu điều kiện tài trợ, bao gồm chế độ giám sát sử dụng vốn trách nhiệm pháp lý có liên quan bên nhận quản lý vốn Tóm lại, cần có minh định sách pháp luật, để qua mặt bảo đảm tính độc lập pháp luật, mặt khác, làm cho quy luật vận động thị trường khơng bị bóp méo can thiệp Nhà nước 4.2 Các khuyến nghị 4.2.1 Khuyến nghị xây dựng sách Thứ nhất, cho mục tiêu bảo đảm tính định hướng xã hội chủ nghĩa kinh tế xác lập vai trò chủ đạo kinh tế nhà nước, Nhà nước cần xác định lĩnh vực ngành kinh tế then chốt DNNN cần diện nắm vai trò chủ đạo để dẫn hướng, chi phối hỗ trợ cho phát triển nói chung lĩnh vực ngành kinh tế có liên quan nói riêng kinh tế quốc dân nói chung 105 Thứ hai, lĩnh vực ngành kinh tế then chốt xác định, Nhà nước cần chủ trương, sách chế thích hợp để xây dựng DNNN mạnh thay cho việc xây dựng TĐKTNN Thứ ba, Nhà nước cần có phân loại hai loại hình DNNN: DNNN thuộc 100% sở hữu Nhà nước, doanh nghiệp Nhà nước bảo đảm tồn lâu dài đồng thời có sức mạnh thực để bảo đảm giữ vai trò chủ đạo lĩnh vực ngành kinh tế có liên quan (sau gọi “Doanh nghiệp chủ đạo”); DNNN khơng sở hữu 100% hay có tham gia Nhà nước, doanh nghiệp thành lập hoạt động tuý để kinh doanh mục tiêu lợi nhuận, chịu cạnh tranh bình đẳng thị trường (sau gọi “Doanh nghiệp kinh doanh”) Thứ tư, để thực mục tiêu nói trên, Nhà nước cần xây dựng kế họach lộ trình tổ chức thực với định hướng hoàn thành vào năm 2019/2020 mốc thời gian Việt Nam có kinh tế thị trường hồn chỉnh theo tiêu chuẩn chung xác định ký thoả thuận gia nhập WTO 4.2.2 Khuyến nghị xây dựng chế thực sách Thứ nhất, Doanh nghiệp chủ đạo, phù hợp với chức quản lý ngành Bộ ngành chức có liên quan, đặt doanh nghiệp quản lý trực tiếp Bộ (và Sở ngành có liên quan Uỷ ban nhân dân địa phương), thay cho chế độ chủ quản Chính phủ Thủ tướng Chính phủ TĐKTNN Tổng công ty Nhà nước Thứ hai, Doanh nghiệp kinh doanh, đặt tất doanh nghiệp quản lý Tổng công ty Đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước (SCIC), SCIC (trực thuộc Bộ Tài chính) đóng vai trị Cơng ty “holding”, có chức quản lý vốn danh mục đầu tư Nhà nước doanh nghiệp hình thành thơng qua thành lập, cổ phần hoá từ DNNN mua cổ phần công ty hoạt động 106 4.2.3 Khuyến nghị xây dựng khung pháp luật có liên quan Căn vào vấn đề khía cạnh nghiên cứu trình bày Luận văn này, định hình khung pháp luật liên quan đến kinh tế nhà nước, doanh nghiệp tập đoàn kinh tế với bốn lĩnh vực bao gồm: Luật doanh nghiệp, Luật giám sát nhà nước tập đoàn kinh tế, Luật quyền sở hữu toàn dân vốn tài sản đầu tư vào doanh nghiệp, Luật can thiệp Nhà nước vào kinh tế thông qua DNNN Cụ thể sau: Thứ nhất, Luật Doanh nghiệp Luật Doanh nghiệp hành, thuộc khu vực “luật tư”, coi luật chung áp dụng loại hình doanh nghiệp tồn hoạt động kinh tế Hiện nay, Luật Doanh nghiệp quy định bốn loại hình doanh nghiệp Cơng ty TNHH, Cơng ty cổ phần, Công ty hợp danh Doanh nghiệp tư nhân Theo nguyên lý truyền thống, mục tiêu Luật Doanh nghiệp nhằm vào xác định chế độ trách nhiệm doanh nghiệp (với tư cách chủ thể pháp luật) tham gia vào quan hệ xã hội nguyên tắc, cách thức quản trị doanh nghiệp Liên quan đến DNNN, trình bày phần trên, trước nhiều quốc gia, DNNN tổ chức quan cung cấp dịch vụ cơng coi phận quyền, ngày nay, hình thành khuynh hướng “doanh nghiệp hay cơng ty hố” quan Cụ thể, quan cung cấp dịch vụ công tổ chức quản trị tương tự doanh nghiệp, nhiên, trì chế độ trách nhiệm đặc biệt quan quyền (chẳng hạn không thuộc phạm vi áp dụng Luật Phá sản doanh nghiệp) Do đó, tác giả khuyến nghị bổ sung Chƣơng Doanh nghiệp nhà nƣớc vào Luật Doanh nghiệp hành, coi loại hình doanh nghiệp thứ năm tồn kinh tế Ngoài ra, tác giả khuyến nghị bỏ hoàn toàn Chƣơng VII Luật Doanh nghiệp Nhóm Cơng ty , phân tích trình bày, khơng có khái niệm mặt pháp lý Nhóm Cơng ty, Tập đồn kinh tế hay Cơng ty mẹ - tượng có thật đời sống doanh nghiệp, có ý nghĩa tác động kinh tế - xã hội đến mức cần điều chỉnh luật pháp, nhiên, không 107 thuộc phạm trù Luật Doanh nghiệp Liên quan đến TĐKTNN, việc bãi bỏ Nghị định 101/2009/NĐ khuyến nghị sở hồn thành “nhiệm vụ thí điểm” vào thời điểm thay việc bổ sung, sửa đổi Luật Doanh nghiệp Thứ hai, luật giám sát nhà nước doanh nghiệp lớn (hay tập đồn kinh tế), khơng phân biệt nguồn gốc hay thành phấn sở hữu Đối với hình thành hoạt động doanh nghiệp lớn (hay tập đoàn kinh tế), ảnh hưởng tác động kinh tế xã hội nó, Nhà nước cần thực biện pháp giám sát đặc biệt liên quan đến ba khía cạnh là: giám sát sáp nhập hay thơn tính cơng ty để hình thành vị độc quyền và/hoặc thủ tiêu tự cạnh tranh, giám sát tính trung thực báo cáo tài thơng qua kiểm tốn độc lập, giám sát tính minh bạch hoạt động tập đồn hay nhóm cơng ty thơng qua chế độ báo cáo cơng bố thơng tin doanh nghiệp Đối với khía cạnh thứ nêu trên, Luật Cạnh tranh hành có quy định tương ứng liên quan đến chế định “tập trung kinh tế”; nhiên từ thực tiễn thực thi quy định có ba vấn đề đặt là: là, thân tập trung kinh tế Chính phủ chủ động thực (chẳng hạn thông qua thành lập TĐKTNN) Cục quản lý cạnh tranh khơng thể chống lại Chính phủ; hai là, việc xác định vị độc quyền hình thành thơng qua tập trung kinh tế tiêu chí mức độ “chiếm thị phần” doanh nghiệp khó tiến hành thực tế; ba là, thân Cơ quan lý cạnh tranh (thuộc Bộ Thương mại) không đủ quyền lực lực để thực thi cơng việc Do đó, tác giả khuyến nghị sửa đổi, bổ sung Luật Cạnh tranh đồng thời với việc tạo lập chế thích hợp để Luật thực thi thực tế Đối với khía cạnh thứ hai thứ ba nêu trên, tác giả khuyến nghị sớm ban hành Luật Kiểm toán độc lập Luật Báo cáo Công bố thông tin doanh nghiệp, đưa yêu cầu chuẩn mực nghiêm ngặt kiểm toán báo cáo công bố thông tin để quan chức cơng chúng tiếp cận nhóm cơng ty hay Tập đồn kinh tế 108 Thứ ba, luật quyền sở hữu toàn dân vốn tài sản nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Về phương diện tài chính, Nhà nước sở hữu phương tiện ngân sách nhà nước Về bản, ngân sách nhà nước xác định theo nguyên tắc “cần chi thu nhiêu” tạo nên ba nguồn thuế người dân, bán tài nguyên, tài sản nhà nước vay nợ Mục tiêu chi ngân sách, ngồi phần để tranh trải chi phí cho hoạt động máy nhà nước, dự trữ phịng ngừa rủi ro, phần cịn lại chi cho dịch vụ công lĩnh vực kinh tế, xã hội, an ninh, quốc phòng Như vậy, sử dụng phần ngân sách nhà nước để đầu tư, kinh doanh thông qua thành lập mới, tài trợ cho hoạt động DNNN và/hoặc mua cổ phần doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác hoạt động (tạm gọi “vốn kinh doanh Nhà nước”), Nhà nước đặt phần ngân sách liên quan vào rủi ro thị trường theo quy luật cạnh tranh Nếu thất thoát xảy phần vốn kinh doanh Nhà nước này, dẫn đến thiếu hụt ngân sách ảnh hưởng đến khoản chi khác, đồng thời gánh thuế người dân tăng lên Như vậy, câu hỏi đặt chế độ trách nhiệm vấn đề xác định nào? Với cách đặt vấn đề vậy, với luận chi tiết trình bày Luận văn này, tác giả khuyến nghị ban hành Luật quản lý, giám sát đầu tƣ nhà nƣớc doanh nghiệp nhà nƣớc Luật mục tiêu nội dung khác với Chương đầu tư nhà nước Luật Đầu tư hành Luật Doanh nghiệp nhà nước trước đây, theo trao cho Quốc hội (đối với đầu tư thành lập DNNN từ ngân sách trung ương) Hội đồng nhân dân (đối với đầu tư thành lập DNNN từ ngân sách địa phương) toàn quyền định vấn đề liên quan đến khoản đầu tư để thành lập, tài trợ hoạt động cho DNNN mua cổ phần doanh nghiệp nhà nước hoạt động Quyền định giám sát Quốc hội Hội đồng nhân dân thực thi tất khâu định đầu tư, giám sát thực phân phối, sử dụng khoản lợi tức thu từ khoản đầu tư 109 Luật này, ban hành, bước triển khai thực nguyên tắc tài sản nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp thuộc sở hữu toàn dân quy định Hiến pháp 1992 Thứ tư, luật can thiệp nhà nước vào kinh tế thông qua doanh nghiệp Cần lưu ý nguyên lý bao trùm can thiệp Nhà nước vào kinh tế dẫn tới khả bóp méo quy luật vận động thị trường Sự can thiệp Nhà nước, nhiên, nhiều trường hợp cần thiết để bảo đảm mục tiêu trị xã hội (mà thị trường đảm nhiệm) nhằm ngăn ngừa hay khắc phục rủi ro mà vận động tự thị trường mang lại Vấn đề, đó, chỗ cần có phịng ngừa hạn chế lạm dụng quan nhà nước tiến hành biện pháp can thiệp Trên thực tế thông qua doanh nghiệp, Nhà nước tiến hành biện pháp can thiệp sau: là, trì vị độc quyền thống lĩnh thị trường DNNN lĩnh vực ngành kinh tế, (tức bảo đảm tính chủ đạo DNNN theo cách thức áp đặt); hai là, hỗ trợ tài trợ cách đặc biệt ưu đãi cho DNNN để doanh nghiệp đứng vững trình cạnh tranh; ba là, can thiệp trực tiếp mệnh lệnh hành vào hoạt động điều hành DNNN qua làm tính tự chủ doanh nghiệp Do đó, tác giải khuyến nghị ban hành Luật can thiệp Nhà nƣớc vào kinh tế thông qua doanh nghiệp với mục tiêu ngăn ngừa hạn chế lạm dụng can thiệp nhà nước thông qua quy định mục tiêu can thiệp, điều kiện tiến hành biện pháp can thiệp biện pháp, cách thức tiến hành can thiệp 110 KẾT LUẬN Tập đoàn kinh tế nhà nước Việt Nam trở thành quan tâm xã hội nói chung khoa học pháp lý nói riêng Những vấn đề liên quan đến chất pháp lý TĐKTNN Việt Nam tính hiệu q trình thí điểm thành lập TĐKTNN Việt Nam vấn đề quan tâm bàn thảo Trên sở hệ thống hóa kiến thức kinh nghiệm khoa học liên quan đến doanh nghiệp, tập đoàn doanh nghiệp kinh tế Nhà nước, hệ thống hóa văn liên quan đến khung pháp luật điều chỉnh doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp Nhà nước TĐKTNN nói riêng, tiến hành thu thập thông tin, tài liệu liên quan đến tổ chức hoạt động TĐKTNN, Luận văn “Tập đoàn kinh tế nhà nước Việt Nam - Bản chất pháp lý vấn đề xây dựng khung pháp luật điều chỉnh” giải hai mục tiêu bản, là: làm rõ khái niệm chất pháp lý tập đoàn kinh tế nhà nước chứng minh vấn đề tính phù hợp chưa phù hợp văn pháp quy điều chỉnh tổ chức hoạt động TĐKTNN hành, từ đề xuất khuyến nghị xây dựng khung pháp luật điều chỉnh liên quan Tác giả mong rằng, kết nghiên cứu Luận văn đóng góp vào nghiên cứu vấn đề kinh tế quốc doanh mơ hình tập đồn kinh tế Nhà nước từ góc độ luật học Trong bối cảnh Nhà nước ta tiếp tục trình cải cách đổi doanh nghiệp nhà nước, đề xuất, khuyến nghị xây dựng sách, khung pháp luật có liên quan đưa Luận văn góp phần vào q trình hồn thiện khung pháp luật tổ chức hoạt động doanh nghiệp, nhằm làm rõ vai trò, ý nghĩa chủ thể kinh tế nhà nước kinh tế thị trường Mặc dù có nhiều cố gắng song với đề tài có phạm vi nghiên cứu rộng có nhiều luận điểm liên quan đến đối tượng nghiên cứu, nội dung Luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả Luận văn mong nhận 111 ý kiến phê bình, góp ý thầy bạn đồng nghiệp để tiếp tục hoàn chỉnh đề tài nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình giảng dạy giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu chương trình thạc sỹ luật học Xin trân trọng cảm ơn thầy Phạm Duy Nghĩa dành thời gian hướng dẫn nghiên cứu giúp đỡ thực Luận văn Xin cảm ơn người thân, đồng nghiệp bạn bè động viên, khích lệ tạo điều kiện tốt để tơi hồn thành Luận văn này./ 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Luật Doanh nghiệp Nhà nước 2003 Luật Doanh nghiệp 2005 Nghị định 101/2009/CP-NĐ ngày 05/11/2009 thí điểm thành lập, tổ chức quản lý tập đoàn Nghị định 25/2010/NĐ-CP chuyển đổi DNNN thành công ty TNHH thành viên tổ chức, quản lý công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu Nghị số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 Bộ Chính trị Chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020 Vũ Thành Tự Anh (2010), “Doanh nghiệp nhà nước khơng đủ lực đóng vai trị chủ đạo”, Thời báo Kinh tế Sài Gòn, (43/2010) Trần Tiến Cường (2005), Tập đoàn kinh Tế - Lý luận kinh nghiệm quốc tế ứng dụng vào Việt Nam, Nxb Giao thông vận tải Trần Tiến Cường (2005) Doanh nghiệp có vốn đầu tư nhà nước – pháp luật điều chỉnh mơ hình chủ sở hữu theo kinh nghiệm quốc tế, Nxb Thống kê Trần Tiến Cường (2008), Đổi nội dung phương thức quản lý, giám sát Nhà nước doanh nghiệp nhà nước phù hợp với thể chế kinh tế thị trường cam kết gia nhập WTO, đề tài nghiên cứu cấp Bộ, Bộ Kế hoạch Đầu tư Bùi Văn Huyền (2008), Xây dựng phát triển tập đoàn kinh tế Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 10 Friedrich Kuebler - Juergen Simon (1992), Mấy vấn đề pháp luật kinh tế Cộng hòa liên bang Đức, Nxb Pháp lý 11 Lê Văn Hưng (2009), “Những khía cạnh pháp lý tập đồn kinh tế nhà nước Việt Nam”, Tạp chí Phát triển kinh tế, (221) 12 Lưu Đức Khải, Hà Huy Ngọc (2005), Phát triển tập đoàn kinh tế Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí Cộng sản, (174) Bùi Văn Huyền (2008), Xây dựng phát triển tập đồn kinh tế Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 13 Ngô Quang Minh (2001), Kinh tế nhà nước trình đổi doanh nghiệp nhà nước, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 14 Phạm Duy Nghĩa, Giáo trình Luật Kinh tế (2010), Nxb Công an nhân dân, tr.239-255 113 15 Vũ Phương Thảo (2005), Cải tổ Chaebol Hàn Quốc kinh nghiệm Việt Nam, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2002), “Cơ sở lý luận thực tiễn việc thành lập tập đoàn kinh tế Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo khoa học, Hà Nội 17 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2003), Dự thảo Đề án hình thành phát triển tập đồn kinh tế sở tổng cơng ty nhà nước, Hà Nội 18 Ban đạo đổi phát triển doanh nghiệp (2005) Báo cáo sơ kết thí điểm mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty con, Hà Nội 19 Ban đạo đổi phát triển doanh nghiệp (2004) Báo cáo sơ kết thực Nghị Trung ương tiếp tục xếp, đổi nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước giải pháp đẩy mạnh hai năm 2004-2005 theo Nghị Trung ương khóa IX, Hà Nội 20 Đảng Cộng sản Việt Nam (2001), Nghị Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa IX, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 21 Đảng Cộng sản Việt Nam (2006), Văn kiện đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ X, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 22 Đảng Cộng sản Việt Nam (2010), Dự thảo Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 23 Tổng cục Thống kê (2010) Doanh nghiệp Việt Nam năm đầu kỷ 21, Nxb Thống kê, Hà Nội 24 Văn phịng Chính phủ (2010), „Thơng báo tình hình hoạt động chủ trương, giải pháp để ổn định, phát triển Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam”, http://baodientu.chinhphu.vn Tiếng Anh 25 Singapore Company Law, Singapore Academy of Law, www.singapore.sg 26 The Constitution of the Russian Federaltion of 1993 27 The Russian Federal Law on Non-Profit organization (amended 1996) 28 The Russian Law on Joint Stock Companies 1995 29 Adieh Robert, The (Misunderstood) Genius of American Corporate Law, George Washington Law Review, Vol 77, No.3 114 30 Ben Mc Clure, “Conglomerates: Cash Cow or Corporate Chaos”, www.investopedia.com/articles/basics/06/conglomerates.asp 31 Beck Peter, Are Korea’s Chaebols serious about Restructuring, The Korea 2000 Conference, 30 May, 2000, Korea Economic Institute of America 32 Carsten Sprenger, State owned Corporations in Russia, Presentation at OECD Conference on SOE Governance, Moskow 27 October, 2008 33 Hal R Varian, Economic Scene in Europe, GE and Honeywell ran afoul of 19thcentury thinking.," N.Y Times, June 28, 2001 34 Leonard J Schoppa, Japan the Reluctant Reformer, Foreign Affairs Magazine, Sept/Oct, 2001 35 OECD (2005),OECD Guide on Corporate Governance of State Owned Enterprise, www.oecd.org 36 Phillip N Pillai, State Enterprises in Singapore – Legal Importation & Development, Singapore University, Press Pte Ltd., ISBN 9971-69-076-4 37 Singapore Supreme Court, Milestones in Singapore’s Legal History, Retrieved 200607-18 38 Ezra F Vogel, The Four Little Dragons: The Spread of Industrialization in East Asia, Cambridge, MA: Harvard University Press, 1991 39 Richard Postner, Untitrust Law, Second Edition, University of Chicago Press 2001 40 Steward Smith, “State-owned Corporations”, NSW Parliamentary Library Digest No 11/2000 41 Sam Wikin, Maintaining Singapore’s Miracle, August 17, 2004, www.countryrisk.com 42 Wang Jiang Yu, Law Faculty, Chinese University of Hong Kong, Company Law in China, www.cuhk.edu/law 43 Yoshiro Miwa and Mark Ramseyer, The Fable of the Keiretsu, 11 J Econ & Mgmt Strategy 169 (2002) 115