Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM HỒ THỊ THÚY HẰNG HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Tp HCM HỒ THỊ THÚY HẰNG HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập với hướng dẫn Người hướng dẫn khoa học Tất nguồn tài liệu tham khảo công bố đầy đủ Nội dung luận văn trung thực Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả luận văn Hồ Thị Thúy Hằng năm 2013 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên xin chân thành cảm ơn Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh truyền đạt cho tơi kiến thức vơ bổ ích q trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn Thầy - Tiến sĩ Lại Tiến Dĩnh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt trình thực luận văn Tôi gửi lời cảm ơn anh chị đồng nghiệp bạn bè thân thiết giúp đỡ tơi q trình thu thập tài liệu có góp ý thiết thực Cuối cùng, tơi xin cảm ơn Gia đình ln quan tâm, động viên tạo điều kiện cho tơi hồn thành tốt q trình học tập Xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Hồ Thị Thúy Hằng MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 1.1 Khái niệm mục đích áp dụng chế FTP 1.1.1 Khái niệm chế FTP 1.1.2 Mục đích áp dụng chế FTP 1.1.3 Sự cần thiết áp dụng chế quản lý FTP 1.1.4 Điều kiện áp dụng chế FTP 1.1.5 Bài học kinh nghiệm ngân hàng áp dụng chế FTP 1.2 Các nguyên tắc thực chế FTP 11 1.2.1 Quản lý vốn tập trung thống 11 1.2.2 Thực mua bán vốn với chi nhánh 12 1.2.3 Quản lý tập trung rủi ro Hội sở 12 1.3 Nguyên tắc tính giá chuyển vốn 15 1.3.1 Nguyên tắc tính giá chuyển vốn 15 1.3.2 Xác định thu nhập – chi phí chuyển vốn 24 Kết luận chương 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 28 2.1.2 Tình hình thực chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 29 2.1.2.1 Trách nhiệm thực Hội sở chi nhánh 29 2.1.2.2 Hệ thống báo cáo FTP 30 2.1.2.3 Định giá chuyển vốn Hội sở 31 2.1.2.4 Mua bán vốn Hội sở chi nhánh 32 2.1.2.5 Xác định thu nhập chi phí 34 2.2 Khảo sát thực tế phân tích thống kê mô tả 36 2.2.1 Đối tượng mục tiêu khảo sát 36 2.2.2 Quy trình phương pháp khảo sát 37 2.2.3 Kết khảo sát 39 2.2.3.1 Thông tin chung người khảo sát 39 2.2.3.2 Hiểu biết cán nhân viên chế quản lý vốn tập trung 40 2.2.3.3 Sự cần thiết phải chuyển đổi chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung 41 2.2.3.4 Đánh giá thành công chế quản lý vốn tập trung 42 2.2.3.5 Giải pháp tăng hiệu chế quản lý vốn 47 2.3 Thành công chế quản lý vốn tập trung FTP 49 2.3.1 nhánh Thành công chế quản lý vốn tập trung chi 49 2.3.2 thống Thành công chế quản lý vốn tập trung toàn hệ 52 2.3.2.1 Thành công việc kiểm soát rủi ro 52 2.3.2.2 Thành cơng việc chun mơn hóa cơng việc từ Hội sở đến chi nhánh 53 2.3.2.3 Thành cơng việc giảm chi phí hoạt động hệ thống 54 2.3.2.4 Thành công việc nâng cao chất lượng nhân làm công tác nguồn vốn 56 2.4 Hạn chế mơ hình quản lý vốn tập trung FTP 57 2.4.1 Hạn chế chi nhánh 57 2.4.1.1 Bị động việc áp dụng chế quản lý vốn 57 2.4.1.2 Mức độ quan tâm đến chế quản lý vốn nhân viên chi nhánh chưa cao 58 2.4.2 Hạn chế toàn hệ thống 59 2.4.2.1 Áp dụng mức giá chuyển vốn cho tất chi nhánh 59 2.4.2.2 Phần mềm Korebank chưa hoàn chỉnh phân hệ 60 2.4.2.3 Điều chỉnh giá chuyển vốn chưa kịp thời 60 2.4.2.4 Chương trình sản phẩm chưa phong phú đa dạng 61 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế chế FTP 62 Kết luận chương 64 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 65 3.2 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 68 3.2.1 Về phía Hội sở 68 3.2.1.1 Tính giá chuyển vốn phân bổ Margin phù hợp để kích thích chi nhánh huy động cho vay 68 3.2.1.2 thống Thiết kế phần mềm Korebank phù hợp với nhu cầu quản lý hệ 73 3.2.1.3 Dự tính xác thay đổi lãi suất thị trường để tính giá chuyển vốn phù hợp, tránh rủi ro cho toàn hệ thống 75 3.2.1.4 Nghiên cứu thị trường để thiết kế sản phẩm nghiệp vụ phù hợp cho nhu cầu khác đối tượng khách hàng 77 3.2.1.5 Tăng cường quản lý Hội sở chính, song song với việc phát triển ngân hàng bán lẻ để tăng huy động cho vay 79 3.2.2 Về phía chi nhánh 82 3.2.2.1 Nghiên cứu đặc trưng khu vực đề xuất với Hội sở chương trình phù hợp 82 3.2.2.2 Gia tăng số lượng khách hàng phù hợp với chương trình Hội sở ban hành để tăng doanh số huy động cho vay 83 3.2.2.3 Nâng cao hiểu biết nhân viên việc áp dụng chế quản lý vốn tập trung 83 3.2.2.4 Phân bổ nguồn lực phù hợp 84 Kết luận chương 86 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ALCO Ủy ban quản lý tài sản nợ - tài sản có EIB Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá HCM Thành phố Hồ Chí Minh KDTT Kinh doanh tiền tệ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại O/N Lãi suất qua đêm TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSN – TSC Tài sản nợ – Tài sản có DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH Bảng 2.1: Phân bổ Margin huy động cho vay 32 Bảng 2.2: Tổng hợp chênh lệch giá mua – bán vốn chi nhánh .34 Bảng 2.3: Thu nhập chi phí giao dịch vốn với chi nhánh 34 Bảng 2.4: Bảng tính FTPA 35 Bảng 2.5: Bảng chọn mẫu khảo sát .37 Bảng 2.6 Phân bổ nguồn lực- chưa sử dụng FTP 50 Bảng 2.7: Phân bổ nguồn lực - có sử dụng cơng cụ FTP .51 Biểu đồ 2.1: Đánh giá việc kiểm soát rủi ro 42 Biểu đồ 2.2: Đánh giá việc chuyên môn hóa cơng việc hệ thống .43 Biểu đồ 2.3: Đánh giá chất lượng nhân làm công tác nguồn vốn 44 Biểu đồ 2.4: Đánh giá việc giảm chi phí hoạt động 44 Biểu đồ 2.5: Đánh giá việc tăng lợi nhuận chi nhánh 45 Biểu đồ 2.6: Đánh giá việc gia tăng số lượng khách hàng 46 Biểu đồ 2.7: Ý kiến chương trình sản phẩm ngân hàng 47 Biểu đồ 2.8: Ý kiến mức Margin phân bổ 48 Biểu đồ 2.9: Ý kiến phần mềm Korebank 48 Hình 1.1: Cơ chế quản lý vốn tập trung Hình 1.2: Mô tả cấu thành mức Margin đường giá chuyển vốn FTP 21 Hình 1.3: Mơ tả cấu thành mức Margin đường giá chuyển vốn FTP 22 LỜI MỞ ĐẦU Sự cấp thiết đề tài Cùng với phát triển kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, ngành ngân hàng có bước phát triển vượt bậc bước hội nhập vào thị trường tài tồn cầu Sự đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cạnh tranh ngày gay gắt tình hình thị trường địi hỏi ngân hàng ngồi việc không ngừng cải tiến, phát triển sản phẩm dịch vụ, mà song song cịn phải tăng cường công tác quản lý quản trị hệ thống nội ngân hàng nhằm quản lý tốt rủi ro trì phát triển bền vững thị trường đầy biến động giai đoạn Hiện công cụ quản lý tài sản nợ - tài sản có ngân hàng sử dụng ngày rộng rãi với tính đa dạng phức tạp ngày cao cho bảng cân đối tài sản nhằm phù hợp với điều kiện thị trường Trong nhiều công cụ quản lý cơng cụ quản lý vốn tập trung (FTP) ngân hàng Việt Nam trọng việc nghiên cứu áp dụng Trên thực tế, mơ hình quản lý vốn tập trung có nhiều cấp độ từ đơn giản đến phức tạp tập đồn tài ngân hàng toàn cầu với hệ thống chi nhánh rộng khắp ứng dụng để quản lý ghi nhận kết kinh doanh cho đơn vị riêng lẻ hệ thống ngân hàng từ nhiều năm qua FTP cho phép đánh giá hiệu giao dịch cụ thể phát sinh ngân hàng khách hàng từ bắt đầu giao dịch hoàn tất Đây điều kiện tiền đề để phát triển ngân hàng theo mơ hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thực tiễn thị trường, đồng thời chuẩn bị bước cho kế hoạch hình thành tập đồn tài quy mô lớn tương lai Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam NHTM có lực hoạt động thương hiệu mạnh thị trường Tài Chính – Ngân Hàng Việt Nam Tuy nhiên việc quản lý vốn theo chế cũ làm ngân hàng đứng trước thách thức lớn khả sinh lời ngày giảm, chi phí vốn ngày tăng, Phụ lục 2.1: Các hình chế FTP Màn hình nhập liệu thương lượng Hình 2.1: Màn hình nhập thương lượng vay – chi nhánh Hình 2.2: Màn hình nhập thương lượng vay – Hội sở Hình 2.3: Màn hình nhập thương lượng tiền gửi – chi nhánh Hình 2.4: Màn hình nhập thương lượng tiền gửi – Hội sở Hình 2.5: Màn hình nhập xem lãi suất FTP Hình 2.6:Màn hình quản lý Margin FTP cho sản phẩm huy động đặc thù Truy vấn Inquiry FTP detail Hình 2.7: Truy vấn thương lượng lãi suất FTP FTP reports Hình 2.8: Bảng cân đối huy động cho vay ngày Hình 2.9: Báo cáo thu lãi – trả lãi theo tháng Hình 2.10: Báo cáo thu nhập chi phí theo ngày Hình 2.11: Báo cáo khoản Thu nhập – Chi phí Hình 2.12: Báo cáo lợi nhuận chi nhánh theo chế FTP Netting Nguồn: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội Phụ lục 2.2:Bảng câu hỏi kết khảo sát đánh giá hiệu chế quản lý vốn tập trung ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam * Required Phần I/ THÔNG TIN CHUNG VỀ NGƯỜI ĐUỢC KHẢO SÁT - CÁN BỘ NHÂN VIÊN EIB 1/ Xin vui lòng cho biết tên Anh/Chị? 2/ Vị trí cơng tác Anh/Chị? * Ban giám đốc (16) Trưởng, Phó Phịng Nghiệp vụ (65) Kiểm soát viên/Tổ trưởng/Chuyên viên (48) Nhân viên (57) 3/ Thời gian Anh/Chị công tác EIB? * Dưới năm (63) Trên năm (123) 4/ Khu vực công tác Anh/Chị? * TP HCM/TP Hà Nội (105) Những tỉnh cịn lại ngồi thành phố (81) Phần II/ HIỂU BIẾT CỦA CB NV VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG (FTP – Fund Transfer Pricing) 1/ Xin cho biết mức độ quan tâm Anh/Chị đến chế quản lý vốn tập trung? * (Xin cho điểm mức độ quan tâm Anh/Chị với hồn tồn khơng quan tâm, khơng quan tâm, bình thường, quan tâm, quan tâm) (3) (4) (36) (107) (36) 2/ Anh/Chị hiểu biết chế quản lý vốn tập trung? * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Rất mơ hồ (17) Hiểu rõ khái niệm chế quản lý vốn tập trung (132) Hiểu mục đích việc chuyển đổi từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung (140) Hiểu rõ cách thức thực mua bán vốn chi nhánh với HO (56) Hiểu rõ cách thức định giá điều chuyển vốn HO (36) 3/ Theo Anh/Chị nguyên tắc thực chế quản lý vốn tập trung là? * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Nguồn vốn quản lý tập trung, hệ thống bảng tổng kết tài sản thống nhất, không tồn bảng cân đối vốn riêng lẻ chi nhánh (57) HO mua toàn tài sản nợ chi nhánh bán vốn để chi nhánh sử dụng cho tài sản có (147) Quản lý tập trung rủi ro khoản, rủi ro lãi suất tồn hệ thống (117) Khơng có loại nêu (1) Phần III/ SỰ CẦN THIẾT PHẢI CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN PHÂN TÁN SANG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 1/ Theo Anh/Chị cần thiết chuyển đổi từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung để kiểm soát rủi ro sau đây? * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Rủi ro lãi suất (110) Rủi ro tỷ giá (6) Rủi ro khoản (154) Rủi ro kỳ hạn (110) 2/ Theo Anh/Chị chuyển đổi chế quản lý vốn lợi nhuận chi nhánh thay đổi nào? * Lợi nhuận chi nhánh tăng lên chi nhánh có thêm thu nhập từ chênh lệch mua bán vốn với Hội sở (23) Lợi nhuận giảm xuống chi nhánh khơng linh động quản lý nguồn vốn huy động cho vay (29) Khơng xác định có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận chi nhánh (120) Khơng biết có ảnh hưởng hay khơng (14) 3/ Theo Anh/Chị cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn để chun mơn hóa cơng việc Hội sở chi nhánh thể mặt sau đây? * Hội sở tập trung quản lý nguồn vốn huy động cho vay, định giá chuyển vốn, cân đối nguồn vốn cho tồn hệ thống (7) Chi nhánh đóng vai trò đơn vị kinh doanh, nhân viên tìm khách hàng để huy động vốn cấp tín dụng (15) Tất câu (64) 4/ Theo Anh/Chị cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn để chi phí chi nhánh giảm mặt sau đây? * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Giảm chi phí lương khơng có phận nhân viên phòng nguồn vốn chi nhánh (65) Giảm chi phí huy động vốn chi nhánh phải cân nhắc mức lãi suất thương lượng với khách hàng thấp lãi suất FTP có lời (150) Giảm chi phí hội tạo lợi cạnh tranh khuyến khích chi nhánh tăng doanh số huy động cho vay (104) 5/ Theo Anh/Chị cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn để tiện lợi việc quản lý nguồn vốn mặt sau * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Quản lý vốn chi nhánh hoàn toàn thống với nhau(57) Tận dụng lợi vùng việc huy động cho vay (105) HO chủ động việc cân đối nguồn vốn hệ thống liên ngân hàng (141) Tính nhanh chóng xác báo cáo vốn lập hệ thống phục vụ công tác quản lý xây dựng tiêu cho chi nhánh (68) 6/ Theo Anh/Chị nguyên nhân dẫn đến cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn tập trung sau * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Tạo mơi trường cơng tồn hệ thống EIB (70) Cải tạo bất cập chế điều chuyển vốn phân tán trước EIB (159) Gia tăng số lượng khách hàng đa dạng mức lãi suất kỳ hạn cho lựa chọn khách hàng (39) Other: (2) Phần IV/ ĐÁNH GIÁ THÀNH CÔNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG (Xin đánh giá dựa thang điểm từ đến với không thành công, không thành công, bình thường, thành cơng, thành công) 1/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc kiểm soát rủi ro (rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn) * (0) (1) (34) (120) (31) 2/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc giảm chi phí hoạt động hệ thống EIB (0) (14) (91) (67) (11) 3/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc chun mơn hóa cơng việc từ Hội sở đến chi nhánh (0) (7) (64) (94) (17) 4/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc quản lý nguồn vốn tiện lợi (0) (3) (67) (104) (7) 5/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc tăng lợi nhuận chi nhánh chênh lệch lãi suất mua bán vốn với Hội sở (2) (27) (113) (34) (10) 6/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc gia tăng số lượng khách hàng sản phẩm đa dạng phù hợp với nhu cầu khách hàng (10) (53) (86) (24) (13) 7/ Anh/Chị đánh thành công chế quản lý vốn tập trung việc nâng cao chất lượng nhân làm công tác nguồn vốn (0) (4) (58) (104) (18) Phần V/ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG 1/ Theo Anh/Chị Hội sở phân bổ Margin huy động cho vay kích thích Chi nhánh tăng huy động cho vay để gia tăng lợi nhuận chi nhánh chưa? * Mức margin thấp chưa kích thích chi nhánh tăng huy động cho vay (47) Mức margin chấp nhận (139) 2/ Các chương trình huy động cho vay phong phú đối tượng, mức lãi suất phù hợp với nhu cầu chi nhánh việc tiếp thị khách hàng khu vực hay chưa? * (Anh/Chị chọn nhiều mục) Các chương trình phù hợp với nhu cầu chi nhánh (24) Các chương trình chủ yếu hướng tới lãi suất ngắn hạn, cần bổ sung thêm chương trình lãi suất trung dài hạn (159) Các chương trình chủ yếu hướng tới số phận khách hàng, cần đưa chương trình khác hướng tới riêng nhiều đối tượng (như giáo viên, bác sĩ, cơng an…) (115) 3/ Theo Anh/Chị chương trình phần mềm thiết kế phù hợp với nhu cầu theo dõi khách hàng xem báo cáo chi nhánh hay chưa? * Hệ thống chạy FTP Korebank thiết kế phù hợp (38) Một số hình Korebank liên quan tới FTP chi nhánh xem không (141) Cần thêm số mục tổng lợi nhuận khách hàng, mã sản phẩm để phân biệt sản phẩm huy động cho vay thuộc nhóm đặc thù (125) 4/ Theo Anh/Chị việc triển khai ngân hàng bán lẻ có vai trị việc giúp chi nhánh tập trung vào việc tăng huy động cho vay? * (Xin đánh giá dựa thang điểm 1-5 với khơng có vai trị gì, vai trị thấp, bình thường, vai trị nhỏ, vai trị khơng nhỏ) (0) (1) (24) (118) (43) ... thu nhập, chi phí giao dịch đặc biệt - 28 - CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu. .. nhằm hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam từ... CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 65 3.2 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý