Hoàn thiện cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Trọng Nhân HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Nguyễn Trọng Nhân HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu, phân tích thực riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tp Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 01 năm 2014 Học viên Nguyễn Trọng Nhân MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan chế quản lý vốn .3 1.1.1 Khái niệm chế quản lý vốn 1.1.2 Phân loại chế quản lý vốn .3 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 1.2.2 Phân loại chế quản lý vốn tập trung 1.2.3 Các nguyên tắc chế quản lý vốn tập trung 16 1.2.4 Định giá chuyển vốn nội FTP .16 1.2.4.1 Công thức xác định giá chuyển vốn 17 1.2.4.2 Tƣơng quan FTP mua vốn FTP bán vốn 18 1.2.4.3 Đánh giá kết hoạt động Chi nhánh 19 1.3 Kinh nghiệm quản lý vốn tập trung NHTM nƣớc 21 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV)22 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (VietinBank)23 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn .23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 26 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn 26 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn .28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 28 2.2 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung NH TMCP Sài Gòn 30 2.2.1 Cơ chế quản lý vốn cũ 30 2.2.1.1 Nguyên tắc thực 31 2.2.1.2 Những tồn chế quản lý vốn cũ cần thiết phải chuyển sang chế quản lý vốn tập trung .34 2.2.2 Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 37 2.2.2.1 Các mục tiêu việc áp dụng chế quản lý vốn tập trung .37 2.2.2.2 Quá trình triển khai thực chế quản lý vốn tập trung SCB 38 2.2.2.3 Nội dung chế quản lý vốn tập trung SCB .41 2.2.2.4 Định giá chuyển vốn .43 2.2.2.4.1 Giao dịch mua vốn 44 2.2.2.4.2 Giao dịch bán vốn 46 2.2.2.4.3 Tính lãi điều chuyển vốn .48 2.2.2.5 So sánh hai chế quản lý vốn cũ SCB 49 2.3 Đánh giá chế quản lý vốn tập trung SCB thời gian qua 53 2.3.1 Những kết đạt đƣợc thời gian qua 53 2.3.2 Những tồn cần hoàn thiện thời gian tới .58 2.3.2.1 Chƣa đạt đƣợc mục tiêu cấu lại bảng tổng kết tài sản 58 2.3.2.2 Chƣơng trình báo cáo FTP chƣa đáp ứng hết yêu cầu chế FTP 59 2.3.2.3 Các chi nhánh động lực phát triển nguồn vốn giá rẻ .59 2.3.2.4 Việc áp đặt cứng nhắc giá mua/bán vốn cản trở kinh doanh lành mạnh Chi nhánh 60 2.3.2.5 Bất cân xứng thông tin nhà quản lý Hội sở đơn vị tiếp nhận thông tin Chi nhánh với khách hàng .60 2.3.2.6 Nguyên nhân hạn chế .61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 64 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Sài Gòn 64 3.2 Giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 65 3.2.1 Giải pháp chung .65 3.2.1.1Áp dụng giá mua – bán vốn FTP với nội dung chế quản lý vốn tập trung 65 3.2.1.2Hoàn thiện chƣơng trình FTP, hệ thống báo cáo đáp ứng nhu cầu triển khai chế quản lý vốn FTP 72 3.2.2 Giải pháp Hội sở 72 3.2.2.1Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống 72 3.2.2.2Áp dụng chế hỗ trợ 73 3.2.2.3Cơ chế quản lý vốn cần động lực kinh doanh Chi nhánh nguồn vốn không kỳ hạn ổn định 73 3.2.3 Giải pháp cho Chi nhánh 74 3.2.3.1Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt cho địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động có hiệu song đảm bảo tính cạnh tranh 74 3.2.3.2Áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực 74 3.2.3.3Tiếp nhận phản hồi đầy đủ thông tin thị trƣờng 75 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị Hội sở 75 3.3.2 Kiến nghị Chi nhánh/Đơn vị trực thuộc 76 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn PHỤ LỤC 02: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn không kỳ hạn PHỤ LỤC 03: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn có kỳ hạn DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam EXIMBANK: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung FTP LĐCV: Lãi điều chuyển vốn LSĐCV: Lãi suất điều chuyển vốn LSMV: Lãi suất mua vốn LSBV: Lãi suất bán vốn NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên SCB: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gòn TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ TCTD: Tổ chức tín dụng VietinBank: Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP đơn giá Bảng 1.2: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP loại thứ hai Bảng 1.3: Ví dụ bảng cân đối tài sản áp dụng chế FTP loại thứ ba Bảng 1.4: Ví dụ mức lãi suất FTP Bảng 1.5: Các khoản thu nhập chi phí chi nhánh Bảng 1.6: Ví dụ xác định thu nhập chi phí chi nhánh Bảng 2.1: Tổng hợp tiêu tài chủ yếu SCB năm 2012 Bảng 2.2: Bảng kết hoạt động kinh doanh SCB tháng đầu năm 2013 Bảng 2.3: So sánh hai chế quản lý vốn cũ SCB Bảng 2.4: Tình hình huy động tháng 7/2013 NHTM địa bàn Tp.HCM Bảng 3.1: Cơ cấu lợi nhuận Chi nhánh DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 1.1: Mô tả chế quản lý vốn phân tán Hình 1.2: Mô tả chế quản lý vốn tập trung Hình 1.3: Minh họa phần thu nhập Chi nhánh chênh lệch lãi suất Hình 2.1: Mô hình tổ chức Trung tâm vốn Hội sở Hình 2.2: Luân chuyển vốn chi nhánh SCB theo chế FTP Hình 2.3: Tập trung rủi ro khoản Hội sở Hình 2.4: Tập trung rủi ro lãi suất Hội sở Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn từ thị trƣờng SCB trƣớc sau triển khai FTP Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn từ thị trƣờng SCB từ 6/20126/2013 Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn tháng 7.2013 ngân hàng địa bàn Tp.Hồ Chí Minh LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển kinh tế Việt Nam trình hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, ngành ngân hàng Việt Nam có bƣớc phát triển vƣợt bậc bƣớc hội nhập vào thị trƣờng tài toàn cầu Sự đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng cạnh tranh ngày gay gắt tình hình thị trƣờng đòi hỏi ngân hàng việc không ngừng cải tiến, phát triển sản phẩm dịch vụ, mà song song phải tăng cƣờng công tác quản lý quản trị hệ thống nội ngân hàng nhằm quản lý tốt rủi ro trì phát triển bền vững thị trƣờng đầy biến động nhƣ giai đoạn Sau hợp từ ba ngân hàng TMCP quy mô nhỏ vào hoạt động từ ngày 01/01/2012, Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) ngân hàng TMCP có quy mô lớn thị trƣờng tài Việt Nam Thực chủ trƣơng tái cấu lại hoạt động ngân hàng theo mô hình ngân hàng đại, đáp ứng yêu cầu hội nhập phù hợp với thông lệ quốc tế, vấn đề SCB cần phải thực công tác quản trị rủi ro, quản trị tài sản Nợ - tài sản Có, mà trọng tâm giải công tác điều hành vốn nội ngân hàng Nhận thức đƣợc vấn đề này, ngày 26/06/2012, SCB thức triển khai chế quản lý vốn tập trung (Fund Transfer Pricing - FTP) toàn hệ thống Cơ chế Quản lý vốn tập trung chuyển chế quản lý vốn nội SCB từ chế “vay-gửi” vốn sang chế “mua-bán” vốn Qua đó, ngân hàng áp dụng giá điều chuyển vốn nội thống cho tất Chi nhánh hệ thống, làm sở xác định thu nhập chi phí xác cho Chi nhánh quan trọng tập trung quản lý đƣợc rủi ro công tác quản lý vốn nhƣ rủi ro lãi suất, rủi ro khoản Trong trình chuyển đổi từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn tập trung, bên cạnh thành tựu đạt đƣợc nhiều vấn đề tồn bất cập, định nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn”  Mục tiêu nghiên cứu: Bài nghiên cứu tổng hợp sở lý luận chế quản lý vốn tập trung NHTM làm sở lý thuyết nghiên cứu trình triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn Từ đó, nghiên cứu rút thành tựu tồn qua thực tiễn ứng dụng; đồng thời đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện chế SCB  Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu lý thuyết chế quản lý vốn tập trung thực trạng chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau hợp Bài nghiên cứu lấy mốc thời gian năm 2012 chuyển đổi từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn tập trung để phân tích, so sánh ƣu khuyết điểm hai chế quản lý vốn SCB  Phƣơng pháp nghiên cứu: Phƣơng pháp thống kê mô tả: Xác định tiêu chí liên quan đến quản lý vốn áp dụng chế quản lý tập trung phƣơng pháp tính toán thu nhập, chi phí… liên quan Phƣơng pháp phân tích tổng hợp, so sánh: Trình bày đặc điểm chế quản lý vốn, so sánh hiệu vận dụng hai chế cũ Số liệu luận văn đƣợc thu thập xử lý từ hai nguồn: liệu nội hệ thống SCB liệu thu thập đƣợc từ báo cáo tài NHTM  Kết cấu nghiên cứu: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, nghiên cứu gồm có chƣơng:  Chƣơng 1: Tổng quan chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại;  Chƣơng 2: Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn;  Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn 72 M = m1+m2+….+m10 Để thực đƣợc việc tính giá điều chuyển vốn nhƣ yêu cầu có chƣơng trình báo cáo hỗ trợ đáp ứng nhu cầu triển khai theo nguyên tắc chế FTP 3.2.1.2 Hoàn thiện chƣơng trình FTP, hệ thống báo cáo đáp ứng nhu cầu triển khai chế quản lý vốn FTP Hạng mục quan trọng việc triển khai chế FTP chƣơng trình phần mềm quản lý hệ thống CoreBanking Năm 2012, SCB hoàn tất việc triển khai chuyển đổi hệ thống quản lý từ hệ thống SmartBank cũ sang hệ thống Core Flexcube đƣợc mua từ nhà cung cấp phần mềm Oracle Hệ thống Core với nhiều tiện ích sức mạnh vƣợt trội giúp cho việc quản lý ngân hàng hiệu Tuy nhiên, hệ thống Core hạn chế chƣa hỗ trợ thực báo cáo FTP SCB phải tự phát triển phần báo cáo FTP tích hợp với hệ thống báo cáo CoreBanking báo cáo FTP tính lãi suất điều chuyển vốn dựa lãi suất huy động bình quân kỳ hạn mà chƣa tính đƣợc mức lãi suất phân bồ cho sản phẩm huy động cho vay riêng biệt Để thực đƣợc giải pháp nhƣ nêu trên, SCB phải hoàn thiện chƣơng trình báo cáo FTP với hệ thống báo cáo đáp ứng đƣợc yêu cầu chế FTP Chƣơng trình FTP cần tính đƣợc giá chuyển vốn cho sản phẩm cho vay huy động cụ thể Các đơn vị phụ trách việc xây dựng chƣơng trình phải chạy thử nghiệm kiểm tra nhiều lần với nhiều kịch khác nhằm hạn chế đến mức thấp sai sót phát sinh Sau chạy thử nghiệm thành công, chƣơng trình FTP đƣợc triển khai thức cho toàn hệ thống 3.2.2 Giải pháp Hội sở 3.2.2.1 Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống Hội sở thực chế quản lý vốn linh động tùy theo điều kiện Chi nhánh đồng thời thực mục tiêu cân đối kỳ hạn cho toàn hệ thống Tình hình nguồn vốn trung dài hạn gia tăng xu hƣớng giảm lãi suất thời gian 73 qua Nếu chi nhánh đƣợc ổn định đầu ra, ký kết hợp đồng tín dụng với chủ đầu tƣ cố định đƣợc lãi suất cho vay trung dài hạn mức tốt, cho phép chi nhánh đó, áp dụng lãi suất đầu vào tƣơng ứng mức cao FTP để hấp thụ nguồn vốn trung dài hạn dƣ thừa thị trƣờng Tại số dự án, theo yêu cầu chủ đầu tƣ cần đƣợc cố định mức lãi suất cho thời gian năm đầu dự án, nhằm loại bỏ rủi ro lãi suất sử dụng vốn phƣơng án hoạt động kinh doanh thời gian khấu hao tài sản đầu tƣ Tuy nhiên, theo yêu cầu Hội sở chính, lãi suất đƣợc quy định kỳ điều chỉnh 06 tháng/lần, điều quan điểm rủi ro lãi suất đƣợc xem trọng nhƣng không phù hợp kỳ hạn thực tế lãi suất thực tế Hội sở nên cho phép Chi nhánh tự cân đối nguồn vốn huy động để cân đối dƣ nợ tín dụng cho vay dự án, đồng thời hấp thu đƣợc nguồn vốn trung dài hạn thị trƣờng 3.2.2.2 Áp dụng chế hỗ trợ Tùy điều kiện thị trƣờng tình hình cân đối vốn ngân hàng, thời kỳ, Hội sở quy định lãi suất huy động vốn, cho vay cụ thể với kỳ hạn, khoản mục để phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng Tuy nhiên, thị trƣờng lãi suất diễn biến nhanh, mạnh, lãi suất tăng cao thấp, kết hợp với tình hình cân đối vốn dƣ thừa thiếu hụt, Cơ chế FTP, Hội sở nên sử dụng công cụ khác hỗ trợ điều hành vốn nhƣ cấp bù lãi suất, giảm trừ FTP, chế động lực, khen thƣởng Khi tình hình nguồn vốn dƣ thừa, Hội sở giảm LSBV để khuyến khích Chi nhánh cho vay Hay ngƣợc lại, tình hình cân đối vốn thiếu hụt, Hội sở khuyến khích Chi nhánh gia tăng huy động vốn cách cấp bù lãi suất, tăng LSMV khoản huy động vốn cho khoản toàn hàng sử dụng chế động lực khen thƣởng Theo đó, ban hành điều kiện cách tính khen thƣởng cho Chi nhánh có tăng trƣởng huy động vốn bình quân, tăng trƣởng huy động vốn dân cƣ, huy động vốn không kỳ hạn ổn định 3.2.2.3 Cơ chế quản lý vốn cần động lực kinh doanh Chi nhánh nguồn vốn không kỳ hạn ổn định 74 Nhằm tạo động lực phát huy vai trò chi nhánh phải đƣợc xuất phát điểm từ hiệu kinh doanh vốn đạt đƣợc huy động vốn không kỳ hạn cho chi nhánh Cơ chế quản lý vốn tập trung cần tạo động lực Hội sở nghiên cứu áp dụng mức lãi suất mua vốn hợp lý, đảm bảo hiệu cho nguồn vốn không kỳ hạn đƣợc kinh doanh mang lại lợi nhuận cao thị trƣờng Giải pháp đề xuất: Hội sở áp dụng sách giá nguồn vốn không kỳ hạn Cụ thể: Yêu cầu chi nhánh đăng ký hàng tháng/quý/năm nguồn vốn không kỳ hạn ổn định chi nhánh Căn đăng ký này, Hội sở có điều chỉnh kế hoạch kinh doanh thị trƣờng sử dụng vốn hiệu áp dụng lãi suất mua vốn cao lãi suất mua vốn bảng quy định cho chi nhánh để đảm bảo hiệu kinh doanh đƣợc tính đúng, tính đủ cho chi nhánh Do đó, tạo động lực cho chi nhánh phát triển nguồn vốn huy động 3.2.3 Giải pháp cho Chi nhánh 3.2.3.1 Áp dụng giá mua – bán vốn FTP linh hoạt cho địa bàn, đảm bảo chi nhánh vừa hoạt động có hiệu song đảm bảo tính cạnh tranh SCB nên có sách giá FTP riêng cho khu vực, địa bàn, đặc biệt địa bàn có tính cạnh tranh cao lĩnh vực huy động vốn nhƣ: Hà Nội, TP.HCM nơi có tốc độ phát triển khả tăng trƣởng cao, mặt chung kinh tế hệ thống tài địa bàn có biến đổi không ngừng Vì vậy, Hội sở xem xét xây dựng mức giá “mua vốn” ƣu tiên cho Chi nhánh hoạt động địa bàn nhằm tăng tính cạnh tranh linh động Chi nhánh Ứng với mức giá “mua vốn” tại, giá “mua vốn” đề xuất điều chỉnh tăng lên 0,5- 1% tập trung vào kỳ hạn ngắn (1-3 tháng) đồng thời giá “bán vốn” có phần tăng theo nhằm kích thích khả cạnh tranh phát triển chi nhánh 3.2.3.2 Áp dụng Trung tâm quản lý vốn theo khu vực Để tăng cƣờng tính linh động, ứng phó kịp thời với diễn biến thị trƣờng khu vực kinh tế phát triển, SCB cần xây dựng trung tâm quản lý vốn tập 75 trung khu vực Ngân hàng áp dụng trung tâm quản lý vốn theo khu vực, linh động kịp thời cạnh tranh với thị trƣờng nhiều biến động Quản lý rủi ro khoản Trung tâm vốn Hội sở chính, Quản lý rủi ro lãi suất đƣợc chia cho Trung tâm khu vực Trung tâm vốn Hội sở Tiếp tục đẩy mạnh phát triển hệ thống thông tin đủ mạnh, yêu cầu chi nhánh minh bạch sách áp dụng khách hàng để Hội sở quản lý tốt tác động sách áp dụng 3.2.3.3 Tiếp nhận phản hồi đầy đủ thông tin thị trƣờng Các Chi nhánh phải lắng nghe, ghi nhận ý kiến, nguyện vọng khách hàng nhƣ ghi nhận biến động thị trƣờng địa bàn hoạt động phản hồi kịp thời đầy đủ thông tin Hội sở Từ đó, Hội sở có sở để linh hoạt điều chế quản lý vốn cho phù hợp 3.3 Kiến nghị Trên sở giải pháp nêu nhằm khắc phục hạn chế, luận văn đƣa số kiến nghị để chế FTP phát huy tốt tác dụng công cụ hỗ trợ SCB quản lý ngân hàng theo hƣớng đại hoá tiến trình hội nhập phát triển ngành ngân hàng 3.3.1 Kiến nghị Hội sở  Hội sở xây dựng định hƣớng, chế hoạt động tổ chức thực chế FTP để đảm bảo thực thống chế quản lý vốn tập trung đồng thời quản lý, kiểm soát đƣợc hoạt động vận hành chế toàn hệ thống ngân hàng, Hội sở phải có trách nhiệm nghiên cứu sửa đổi, ban hành Quy chế Quản lý vốn tập trung Quy trình thực cho toàn hệ thống  Nâng cấp, đổi cải tiến hệ thống công nghệ thông tin tƣơng thích với nhu cầu sử dụng Hoàn thiện chƣơng trình hệ thống quản lý để đáp ứng đƣợc yêu cầu công tác quản lý vốn FTP  Định giá mua/bán vốn phù hợp với thị trƣờng hoạt động Chi nhánh 76  Thực chế quản lý vốn linh động, cân đối kỳ hạn cho hệ thống Thực chế quản lý vốn linh động chi nhánh/dự án có khả sử dụng vốn trung dài hạn, nhằm cố định đầu ra, tạo điều kiện hấp thu nguồn vốn trung dài hạn thị trƣờng, giúp cân cân đối kỳ hạn cho hệ thống Tình hình cho thấy, thời gian tới sách giảm lãi suất huy động – cho vay Chính phủ đƣợc tiếp tục thực thi Nếu chi nhánh đƣợc ổn định đầu ra, tức ký kết hợp đồng tín dụng với chủ đầu tƣ cố định đƣợc lãi suất cho vay trung dài hạn mức tốt, cho phép chi nhánh đó, áp dụng lãi suất đầu vào tƣơng ứng mức cao FTP để hấp thụ nguồn vốn trung dài hạn dƣ thừa thị trƣờng, Hội sở thực cấp bù áp dụng chế tổng hòa lợi ích cho chi nhánh 3.3.2 Kiến nghị Chi nhánh/Đơn vị trực thuộc  Các Chi nhánh cần nhận thức lại chức bán hàng theo chế quản lý vốn Cụ thể là:  Không đòi hỏi kinh doanh lĩnh vực có chủ trƣơng tập trung Hội sở chính;  Không yêu cầu nhiều giá mua/bán vốn cá biệt phá vỡ tính hệ thống chế quản lý vốn tập trung  Đào tạo nguồn nhân lực cán làm công tác nguồn vốn Chi nhánh Trong Cơ chế quản lý vốn mới, chi nhánh thực kinh doanh vốn với Trung tâm vốn với khách hàng Vì thế, cán làm công tác nguồn vốn phải thực chuyên nghiệp có trình độ, kiến thức chuyên môn việc cân đối nguồn vốn, ấn định lãi suất cho giao dịch vay gửi, áp dụng lãi phạt hợp lý trƣờng hợp khách hàng trả nợ trƣớc hạn (bù đắp cho thiệt hại bị điều chỉnh giảm thu nhập) nhằm đảm bảo thu hút đƣợc khách hàng đảm bảo thu nhập cho ngân hàng (thu nhập từ chênh lệch mua – bán vốn với Trung tâm thu nhập từ cung cấp dịch vụ ngân hàng) Các chi nhánh phải tuyệt đối tuân thủ Quy định Cơ chế quản lý vốn tập trung, Quy chế định giá chuyển vốn quy trình chuyển vốn nội nhằm tạo 77 thống quản lý vốn toàn hệ thống Các chi nhánh chịu trách nhiệm tổ chức triển khai hoạt động kinh doanh theo tiêu đƣợc giao miễn không vi phạm qui định chế quản lý vốn  Nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trƣờng; báo cáo đề xuất với Hội sở kịp thời Cuối cùng, để phát huy triệt để lợi ích từ chƣơng trình mới, việc xem xét tác động với hoạt động ngân hàng cần thiết nhằm đề biện pháp tháo gỡ vƣớng mắc trình vận dụng đề xuất biện pháp cải tiến Việc nhận xử lý thông tin phản hồi từ thị trƣờng đƣơc thực thông qua đánh giá tác động Cơ chế FTP định kỳ chi nhánh 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việc ổn định kinh tế vĩ mô định hƣớng quan trọng tình hình kinh tế nhiều biến động nhƣ nay, sách lãi suất cần đƣợc NHNN điều tiết kịp thời vào ổn định Đây tiền đề quan trọng để chế quản lý vốn tập trung phát huy hết tác dụng quản lý rủi ro lãi suất, quản lý rủi ro khoản, tác động mạnh đến việc tái cấu bảng tổng kết tài sản nợ - có ngân hàng Một số kiến nghị NHNN nhƣ sau: -Thứ nhất, hình thành chế kiểm soát lãi suất thị trƣờng loại lãi suất NHNN để lãi suất đƣợc hình thành hoàn toàn dựa quan hệ cung – cầu vốn tín dụng thị trƣờng Khi thị trƣờng tiền tệ hoạt động thƣờng xuyên thông suốt - Thứ hai, NHNN tiếp tục hoàn thiện chế điều hành mức lãi suất chủ đạo, cần hoàn thiện công cụ điều hành sách tiền tệ tác động trực tiếp đến lãi suất nhƣ nghiệp vụ thị trƣờng mở, cho vay tái cấp vốn tái chiết khấu, tỷ lệ dự trữ bắt buộc,…Trong đó, nghiệp vụ thị trƣờng mở đóng vai trò chủ chốt để điều tiết lãi suất thị trƣờng tiền tệ, lãi suất tái cấp vốn cần đƣợc điều chỉnh sát với lãi suất thị trƣờng để phục vụ cho tái cấp vốn, đảm bảo khả khoản TCTD NHNN cần chủ động linh hoạt can thiệp thị trƣờng liên ngân hàng để chế điều hành lãi suất NHNN phát huy hiệu hay nói cách khác nâng cao khả 78 truyền dẫn sách tiền tệ - Thứ ba, thắt chặt kỷ luật thị trƣờng, bảo đảm điều hành lãi suất hƣớng tới mục tiêu thực thi hiệu mục tiêu kinh tế vĩ mô NHNN cần nâng cao vai trò quản lý, giám sát thực mức lãi suất trần huy động nay, áp dụng quy định Luật NHNN Luật TCTD để xử lý nghiêm trƣờng hợp có dấu hiệu bất ổn hoạt động phối hợp với quan truyền thông để thông tin hành vi vi phạm kết xử lý TCTD - Thứ tƣ, NHNN cần khẩn trƣơng cấu lại NHTM, có chế thúc đẩy việc sáp nhập tự nguyện NHTM với nhau, đặc biệt không để tồn nhiều NHTM cổ phần quy mô nhỏ nhân tố cạnh tranh huy động vốn với lãi suất cao, đẩy thị trƣờng vào tình trạng hỗn loạn 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng nêu giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện khắc phục hạn chế chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn Để ngân hàng phát triển vững mạnh cần có kết hợp chặt chẽ từ đơn vị đến Hội sở vai trò chế quản lý vốn đóng góp vào thành kinh doanh chung ngân hàng Cơ chế FTP phát huy tối đa hiệu nhƣ giải pháp đƣợc triển khai thực 80 KẾT LUẬN Việc chuyển đổi từ chế quản lý vốn phân tán sang chế quản lý vốn tập trung - FTP ngân hàng thƣơng mại yêu cầu tất yếu xu đại hoá hội nhập với thị trƣờng tài quốc tế Cơ chế quản lý vốn FTP giúp nhà quản trị ngân hàng nâng cao lực quản trị hệ thống, đánh giá đƣợc hiệu hoạt động kinh doanh theo chiều sâu, quản lý sản phẩm dịch vụ theo hàng dọc, phân bổ thu nhập hợp lý cho đơn vị kinh doanh sở giá trị gia tăng, góp phần phát triển đồng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tối đa hoá đƣợc lợi nhuận Đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn” phân tích nội dung chế quản lý vốn tập trung, so sánh nội dung bản, nguyên tắc vận hành chế quản lý vốn cũ chế quản lý vốn mới, trình bày chế quản lý vốn tập trung đƣợc thực SCB Trên sở định hƣớng phát triển SCB đánh giá tình hình thực Cơ chế quản lý vốn tập trung SCB, đề tài nghiên cứu đề xuất giải pháp hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung SCB Tổ chức triển khai chế lớn ảnh hƣởng đến mặt hoạt động ngân hàng nhƣ chế FTP đòi hỏi phải có trình chuẩn bị nghiêm túc mặt nhằm phát huy tối đa lợi ƣu điểm, đồng thời giảm thiểu mặt hạn chế tác dụng phụ chế Cũng cần hiểu chế quản lý vốn toàn diện phù hợp cho tất ngân hàng mà mặt hạn chế, bất cập Theo đó, công tác điều chỉnh, sửa đổi hoàn thiện chế FTP phải đƣợc coi trọng đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, liên tục nhằm nâng cao hiệu tăng tính phù hợp với thực tiễn chế TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Công ty cổ phần hệ thống thông tin dịch vụ công nghệ ISTS, 2013 Triển khai Hệ thống Định giá điều chuyển vốn FTP ngân hàng Website ISTS: [Truy cập ngày 05/09/2013] Dƣơng Xuân Thảo, 2011 Hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Đề án chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, 2011 Đoàn Trọng Tín, 2011 Hoàn thiện Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Mã Thành Tân, Bàn hệ thống định giá điều chuyển vốn FTP Website Vietinbank.vn [Truy cập ngày 05/09/2013] Nguyễn Anh Tuấn, 2011 Công cụ định giá vốn điều chuyển Website Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam [Truy cập ngày 05/09/2013] Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012 Báo cáo tài 2012 Website SCB Quy chế điều chuyển vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012 Quy định tính lãi điều chuyển vốn Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012 Danh mục tài liệu tiếng Anh Kugiel, L., 2009 Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank, [online] Available at: [Accessed September 2013] Pushkina, N., 2013 A Simple Funds Transfer Pricing Model for a Commercial Bank, [online] Available at: [Accessed September 2013] PHỤ LỤC 01: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn PHỤ LỤC 02: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn không kỳ hạn Hội sở trả lãi mua vốn không kỳ hạn số dƣ tài khoản sau:  Tài khoản 4111: Tiền gửi TCTD nƣớc VND  Tài khoản 4121: Tiền gửi TCTD nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4211: Tiền gửi không kỳ hạn KH nƣớc VND  Tài khoản 4214: Tiền gửi vốn chuyên dùng KH nƣớc VND  Tài khoản 4221: Tiền gửi không kỳ hạn KH nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4224: Tiền gửi vốn chuyên dùng KH nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4231: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn KH nƣớc VND  Tài khoản 4241: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn KH nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4251: Tiền gửi không kỳ hạn KH nƣớc VND  Tài khoản 4254: Tiền gửi vốn chuyên dùng KH nƣớc VND  Tài khoản 4261: Tiền gửi không kỳ hạn KH nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4264: Tiền gửi vốn chuyên dùng KH nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 427: Tiền ký quỹ VND  Tài khoản 428: Tiền ký quỹ ngoại tệ  Tài khoản 4521: Tiền giữ hộ đợi toán (đối với vàng, tính lãi mua vốn không kỳ hạn số dƣ vàng giữ hộ không kỳ hạn tài khoản 4521)  Tài khoản 4540: Chuyển tiền phải trả VND  Tài khoản 4550: Chuyển tiền phải trả ngoại tệ  Tài khoản 4880: Doanh thu chờ phân bổ  Chênh lệch dƣơng Tài khoản đầu – Tài khoản đầu Hội sở thu lãi bán vốn không kỳ hạn số dƣ tài khoản sau:  Tài khoản 10: Tiền mặt, chứng từ có giá trị ngoại tệ, kim loại quý, đá quý (không bao gồm Tài khoản 1014: Tiền mặt máy ATM)  Tài khoản 1311: Tiền gửi không kỳ hạn TCTD VND  Tài khoản 1321: Tiền gửi không kỳ hạn TCTD ngoại tệ  Tài khoản 3590: Các khoản phải thu khác (Liên quan đến tạm ứng mua chứng khoán, đầu tƣ,…)  Tài khoản 3662: Các khoản phải thu từ Hội sở (Tiền Hội sở giữ hộ cho Đơn vị Điều vốn Hội sở sau thời gian quy định)  Tài khoản 3810: Góp vốn đồng tài trợ VND  Tài khoản 3820: Góp vốn đồng tài trợ ngoại tệ  Tài khoản 3830: Ủy thác đầu tƣ, cho vay VND  Tài khoản 3840: Ủy thác đầu tƣ, cho vay ngoại tệ  Tài khoản 387 – Tài sản nhận gán nợ chuyển quyền sở hữu cho SCB chờ xử lý  Tài khoản 3880: Chi phí chờ phân bổ  Tài khoản 3890: Tài sản có khác  Tài khoản 44: Vốn tài trợ ủy thác đầu tƣ, cho vay  Chênh lệch âm Tài khoản đầu – Tài khoản đầu PHỤ LỤC 03: Các khoản mục Hội sở mua/bán vốn có kỳ hạn Hội sở trả lãi mua vốn có kỳ hạn số dƣ tài khoản sau:  Tài khoản 4212: Tiền gửi có kỳ hạn VND  Tài khoản 4232: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn VND  Tài khoản 4238: Tiền gửi tiết kiệm khác VND  Tài khoản 4242: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngoại tệ vàng  Tài khoản 4262: Tiền gửi khách hàng nƣớc ngoại tệ  Tài khoản 4310: Mệnh giá giấy tờ có giá VND  Tài khoản 4340: Mệnh giá giấy tờ có giá ngoại tệ vàng Hội sở thu lãi bán vốn có kỳ hạn số dƣ tài khoản sau:  Tài khoản 21 (không bao gồm tài khoản 219): Cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân nƣớc  Tài khoản 22 (không bao gồm tài khoản 229): Chiết khấu thƣơng phiếu Giấy tờ có giá tổ chức kinh tế, cá nhân nƣớc  Tài khoản 24 (không bao gồm tài khoản 249): Bảo lãnh  Tài khoản 25 (không bao gồm tài khoản 259): Cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ  Tài khoản 26 (không bao gồm tài khoản 269): Tín dụng tổ chức, cá nhân nƣớc  Tài khoản 27 (không bao gồm tài khoản 279): Tín dụng khác tổ chức kinh tế, cá nhân nƣớc  Tài khoản 28: Các khoản nợ chờ xử lý ... sang chế quản lý vốn tập trung 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung Cơ chế quản lý vốn tập trung gọi chế FTP (Fund Transfer Pricing), chế quản lý vốn từ Trung. .. chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại;  Chƣơng 2: Thực trạng chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP Sài Gòn;  Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng TMCP. .. .3 1.2 Cơ chế quản lý vốn tập trung 1.2.1 Khái niệm chế quản lý vốn tập trung 1.2.2 Phân loại chế quản lý vốn tập trung 1.2.3 Các nguyên tắc chế quản lý vốn tập trung