Giải pháp nâng cao hiệu quả ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - DƯƠNG THỊ HIỀN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - DƯƠNG THỊ HIỀN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS – TS PHẠM VĂN NĂNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2011 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Dương Thị Hiền ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỞ ĐẦU vi Tính cấp thiết đề tài vi Mục tiêu nghiên cứu vii Đối tượng phạm vi nghiên cứu vii CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NHTM 1.1.Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro hệ thống NHTM 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.2 Rủi ro khoản 1.1.1.3 Rủi ro thị trường 1.1.1.4.Rủi ro tác nghiệp 1.1.2 Quản trị rủi ro Sự cần thiết quản trị rủi ro: 1.1.2.1 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM: 1.1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động NHTM 1.2 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.1 Hiệp ước Basel I 1.2.2 Bộ 25 nguyên tắc giám sát hoạt động ngân hàng 1.2.3 Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.4 Nội dung Basel II 1.2.4.1 Trụ cột thứ – Các yêu cầu vốn tối thiểu 1.2.4.2 Trụ cột thứ hai - Tăng cường chế giám sát, đặc biệt việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro ngân hàng 14 1.2.4.3 Trụ cột thứ ba – Tuân thủ kỷ luật thị trường 15 1.2.5 Phạm vi lộ trình áp dụng Basel II 15 1.2.6 Thiếu sót Basel I sửa đổi Basel II so với Basel I 16 1.2.7 Tính hữu ích việc vận dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM 19 Kết luận chương 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 21 2.1 Thực trạng hoạt động hệ thống NHTM VN 21 2.2 Nhận diện rủi ro hoạt động hệ thống NHTM VN – Nguyên nhân tác động 27 2.2.1 Rủi ro tín dụng 27 2.3 Hoạt động quản trị rủi ro NHTM VN thời gian qua 33 iii 2.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng 33 2.3.2 Quản trị rủi ro khoản 35 2.3.3.Quản trị rủi ro ngoại hối 36 2.3.4.Quản trị rủi ro lãi suất 36 2.4 Hoạt động quản trị rủi ro theo Basel II NHTM Việt Nam 36 2.4.1 Thực trạng ứng dụng Basel II hoạt động quản trị rủi ro hệ thống NHTM VN 36 2.4.2.1.Nội dung Basel II phức tạp 45 2.4.2.2 Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn 46 2.4.2.3 Yêu cầu Basel II vốn cao 46 2.4.2.4 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II 47 2.4.2.5 NHTM VN chưa đáp ứng điều kiện Basel II 47 2.4.2.6 Chưa xây dựng hệ thống sở liệu 48 2.4.2.7 Chất lượng nguồn nhân lực 48 2.4.2.8 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp 49 2.4.2.9 Minh bạch thông tin 50 2.4.2.10 Hạn chế lực giám sát 50 2.4.2.11 Vấn đề sở pháp lý tảng 52 2.4.2.12 Nhận thức ban lãnh đạo NHTM trước rủi ro hoạt động ngân hàng 53 Kết luận chương 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 55 3.1 Sự cần thiết ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM VN 55 3.2 Giải pháp Ngân hàng Nhà nước 56 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 56 3.2.2 Nâng cao chất lượng thơng tín tín dụng 58 3.2.3 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng 59 3.2.4 Nâng cao tính tin cậy tổ chức định mức tín nhiệm 61 3.2.5 Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước 61 3.2.6 Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM 62 3.3 Giải pháp ngân hàng thương mại 64 3.3.1 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 64 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65 3.3.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin 66 3.3.4 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 67 3.3.5 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng hệ thống toán 67 3.3.6 Khuyến khích tính chủ động, giám sát minh bạch thơng tin 68 iv 3.3.7 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 68 Kết luận chương 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 73 v DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT AFTA: Khu vực Mậu dịch Tự ASEAN ASEAN: Hiệp hội Quốc gia Đông Nam Á CAR: Tỷ lệ vốn tối thiểu NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng nhà nước OECD: Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế RWA: Tài sản có rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng WTO: Tổ chức thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Trọng số rủi ro theo loại tài sản Bảng 1.2 Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 12 Bảng 1.3 Lộ trình hiệp ước Basel 16 Bảng 1.4 So sánh điểm Hiệp ước Basel I Basel II 18 Bảng 2.1 Thị phần tín dụng NHTM giai đoạn 2006-2009 24 Bảng 2.2: Chỉ số CAR NH Đầu tư Phát triển qua năm 2005 – 2009….52 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Tỷ lệ vốn tối thiểu Phương trình 1.2 Tài sản có rủi ro (RWA) Phương trình 1.3 Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel II Phương trình 1.4 Vốn dự phòng cho rủi ro hoạt động theo phương pháp số 12 Phương trình 1.5 Vốn dự phịng cho rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn 13 Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng huy động vốn tăng trưởng tín dụng NHTM Việt Nam từ 2004-2010 22 vi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hội nhập quốc tế mang lại cho kinh tế Việt Nam nói chung hệ thống tài nói riêng nhiều lợi ích khơng rủi ro Ngành Ngân hàng Việt Nam có điều kiện tranh thủ khai thác ngân hàng nước vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý, đào tạo đội ngũ cán … Đồng thời, tiến trình hội nhập tạo động lực thúc đẩy công đổi nâng cao tính minh bạch hệ thống NHTM, đáp ứng cam kết với định chế tổ chức thương mại quốc tế, tạo nhiều thuận lợi hội cho ngân hàng Việt Nam phát triển thành hệ thống ngân hàng hoạt động động, an tồn, hiệu quả, phù hợp với thơng lệ chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, hội nhập quốc tế làm tăng giao dịch vốn rủi ro hệ thống ngân hàng, loại rủi ro phát triển với phát triển loại hình sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chế quản lý hệ thống thơng tin giám sát ngân hàng cịn đơn giản, chưa phù hợp với thơng lệ quốc tế, chưa có hiệu hiệu lực để bảo đảm việc tuân thủ nghiêm pháp luật ngân hàng an toàn hệ thống ngân hàng, việc ngăn chặn cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng Việt Nam cịn gặp phải số khó khăn mặt pháp lý, hệ thống pháp luật nước, thể chế thị trường chưa đầy đủ, chưa đồng quán, nhiều bất cập so với yêu cầu hội nhập quốc tế ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao lực hiệu quản trị rủi ro nhằm đảm bảo phát triển bền vững nhiệm vụ cấp bách tất NHTM Cần tiếp cận với thông lệ quốc tế để nâng cao lực quản trị rủi ro Một điều ước quốc tế nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm hiệp ước quốc tế an toàn vốn hoạt động ngân hàng – cịn biết thơng dụng với tên gọi Hiệp ước Basel, nhiều quốc gia giới áp dụng làm chuẩn mực để đánh giá giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng nước Hiện hiệp ước Basel có phiên hai, phiên ba cập nhật, đổi số nội dung so với phiên thứ trước Riêng Việt Nam, việc ứng dụng hiệp ước Basel công tác giám sát quản trị ngân hàng nhiều vii vướng mắc, nên dừng lại việc lựa chọn số tiêu chí đơn giản phiên thứ hiệp ước để vận dụng chưa tiếp cận nhiều với phiên hai, phiên ba Điều thực tế gây khó khăn nhiều cho q trình hội nhập lĩnh vực ngân hàng Basel II tới khơng có nước phát triển áp dụng mà thị trường nổi, có Việt Nam phải thực quy định chung Do đó, cần thiết phải nghiên cứu tư tưởng Basel để vận dụng đơn giản hiệu cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Đó lý tác giả chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao hiệu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề bản: Nghiên cứu chuẩn mực quy định hiệp ước Basel để làm sở ứng dụng Basel II quản trị rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam Phân tích tình hình hoạt động NHTM thời gian qua, vấn đề cần lưu ý công tác quản trị rủi ro ngân hàng, để từ phân tích khó khăn mà hệ thống NHTM Việt Nam đã, gặp phải ứng dụng Basel II Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trên thực tế, hiệp ước Basel II có nhiều quy tắc chuẩn mực liên quan đến quy trình giám sát hoạt động ngân hàng, đặc biệt chuẩn mực giám sát hoạt động tập đoàn tài – ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện nghiên cứu mình, đề tài giới hạn thực nghiên cứu chuẩn mực mang tính định lượng liên quan đến an toàn vốn nhằm giúp hệ thống ngân hàng đối phó với rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Chuẩn mực quy trình giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng chuẩn mực quy tắc thị trường xin để lại cho phần nghiên cứu chuyên sâu sau viii Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Ngoài ra, hệ thống sở liệu thứ cấp sử dụng có chọn lọc nhằm giúp đề tài phân tích đánh giá vấn đề cách khách quan Nguồn liệu thứ cấp chủ yếu thu thập từ báo cáo ngành báo cáo thường niên ngân hàng Nhà nước, NHTM tác giả tổng hợp xử lý theo yêu cầu chuyên mục Ngoài ra, nguồn số liệu từ tạp chí chun ngành có uy tín Tạp chí Tài chính, tạp chí Ngân hàng, tạp chí Thị trường tiền tệ, Thời báo Kinh tế Việt Nam website quan nhà nước, quyền thành phố… sử dụng làm nguồn liệu thứ cấp cho đề tài Nội dung đề tài Đề tài trình bày phạm vi bốn chương: Mở đầu: Giới thiệu đề tài, bao gồm nội dung liên quan đến việc làm rõ đối tượng nghiên cứu, giới hạn phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu sử dụng đề tài khả áp dụng đề tài thực tế Chương 1: Hiệp ước Basel II vấn đề quản trị rủi ro hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Sau trình nghiên cứu nhận góp ý thầy để hồn thiện hơn, hy vọng đề tài sử dụng làm tài liệu nghiên cứu lĩnh vực giám sát quản trị hoạt động ngân hàng Ngoài ra, quan tra giám sát ngân hàng nhà nước, quan chịu trách nhiệm quản lý hoạt động ngân hàng thương mại xem xét sử dụng thơng tin nghiên cứu đề tài nhằm hoàn thiện quy trình tra, giám sát hoạt động ngân hàng 63 lượng) Tiếp tục tăng quy mô vốn điều lệ, tài sản có đơi với nâng cao chất lượng khả sinh lời tài sản có; giảm tỷ trọng tài sản có rủi ro tổng tài sản có Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng làm bảng cân đối NHTMNN Tăng vốn tự có NHTM lợi nhuận để lại; phát hành cổ phiếu, trái phiếu; sáp nhập; hợp nhất; mua lại Kiên xử lý NHTMCP yếu có khả gây rủi ro lớn cho hệ thống ngân hàng, bao gồm biện pháp giải thể, phá sản NHTMCP theo quy định pháp luật, song đảm bảo không gây tác động lớn mặt kinh tế - xã hội Tạo điều kiện cho NHTM mua, bán, hợp nhất, sáp nhập để tăng khả cạnh tranh quy mô hoạt động Bảo đảm trì mức vốn tự có NHTM phù hợp với quy mơ tài sản có sở thực tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% trung hạn 10% dài hạn Từng bước cổ phần hóa NHTMNN theo nguyên tắc thận trọng, bảo đảm ổn định kinh tế - xã hội an toàn hệ thống ngân hàng Cho phép nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt ngân hàng có tiềm lực tài chính, cơng nghệ, quản lý uy tín mua cổ phiếu, tham gia quản trị, điều hành NHTM Việt Nam Về lâu dài, nhà nước cần nắm giữ cổ phần chi phối tỷ lệ cổ phần lớn số NHTMNN cổ phần hoá tuỳ theo điều kiện cụ thể ngân hàng yêu cầu quản lý, bảo đảm an toàn, hiệu hệ thống ngân hàng nhằm nâng cao nguyên tắc thương mại, kỷ luật thị trường hoạt động NHTM Vấn đề nợ khó đòi đặt đòi hỏi ngân hàng đưa biện pháp giải tiến trình nâng cao lực cạnh tranh Các nước khu vực có biện pháp riêng để giải Tuy nhiên, giải pháp chung nước khu vực thành lập công ty riêng để giải vấn đề tài chính, khoản nợ khó địi chuyển đến cơng ty Đổi chế quản lý NHTMNN TCTD khác Theo đó, TCTD thực tự chủ (về tài chính, hoạt động, quản trị điều hành, tổ chức máy, nhân sự), hoàn toàn chịu trách nhiệm kết kinh doanh hoạt động khuôn khổ pháp lý minh bạch, cơng khai, bình đẳng Quan hệ NHNN với TCTD không quan hệ quản lý nhà nước mà quan hệ kinh tế sở tôn trọng nguyên tắc thị trường, minh bạch, xoá bỏ bao cấp, đặc quyền, thiên vị độc quyền kinh doanh Xoá bỏ chế đại diện chủ sở hữu 64 NHNN NHTMNN NHNN đóng vai trị chủ yếu việc tạo lập mơi trường thuận lợi cho hoạt động tiền tệ, ngân hàng thơng qua việc ban hành quy định, sách, điều tiết thị trường tiền tệ tổ chức thực giám sát an toàn việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động tiền tệ, ngân hàng 3.3 Giải pháp ngân hàng thương mại 3.3.1 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Việt Nam ứng dụng vài năm trở lại cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Hiện nay, phần lớn ngân hàng thương mại thực phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Các nội dung Quyết định nhìn chung tiếp cận với cách phân loại nợ trích lập dự phịng ngân hàng giới Việc thực Quyết định giúp ngân hàng thương mại đánh giá đúng, trung thực chất lượng khoản tín dụng; từ đó, trích lập dự phịng hạn chế thấp rủi ro xảy Tuy nhiên, quy định Điều Quyết định nêu mang tính định lượng, có khiếm khuyết định Ví dụ, có khoản nợ chưa phải nợ hạn, theo Điều nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn); có nhiều thơng tin khơng tốt doanh nghiệp mà ngân hàng thu thập được, trường hợp ngân hàng chuyển khoản nợ sang nhóm nợ có mức độ 65 rủi ro cao Như vậy, ngân hàng Việt Nam nên tự xây dựng cho ngân hàng hệ thống đánh giá nội riêng theo Điều Quyết định 493/2005/QĐNHNN, có tiêu định tính, nhằm phịng ngừa, hạn chế tốt rủi ro xảy khoản cho vay 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Vấn đề thường gặp phải không riêng Việt Nam, mà với hầu hết kinh tế nói chung khơng có đủ đội ngũ chuyên viên có chất lượng cao để phục vụ khu vực công khu vực tư Những chuyên viên cần có am hiểu sâu rộng vấn đề kinh tế vĩ mơ, kế tốn, tài có khả phân tích định tính lẫn định lượng, khả kiểm tra định lượng, dự báo, đánh giá quản trị rủi ro Trong thời gian tới, vấn đề cần cải thiện cấp bách để tạo nên ổn định an toàn cần thiết cho hoạt động khu vực tài Nhằm đáp ứng kịp thời cho nhu cầu nhân lực trước mắt, cần có phối hợp liên thơng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng thương mại hệ thống với chuyên gia nhiều kinh nghiệm từ ngân hàng BIS khu vực Châu Á Các tổ chức phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán nhân viên Theo lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng khơng có phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn người phụ trách lĩnh vực quản trị rủi ro Ngoài ra, cần xây dựng chiến lược đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực trung dài hạn có đủ khả đón đầu phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới Thực việc hợp tác với tổ chức Tài - Tiền tệ quốc tế để tận dụng nguồn vốn, kỹ thuật kỹ kiến thức xử lý Chế độ ưu đãi cần thiết chuyên viên, cán lĩnh vực ngân hàng cần quan tâm Tránh để xảy tình trạng “chảy máu chất xám” điều kiện Việt Nam Đồng thời nâng cao đạo đức nghề nghiệp trách nhiệm cán ngân hàng 66 Đối với ngân hàng cần có trung tâm đào tạo trang bị đại, nâng cao hiệu hoạt động sở đào tạo ngành ngân hàng Chương trình đào tạo phải thiết thực, cụ thể nhằm trau dồi, nâng cao kỹ nghiệp vụ ngân hàng đại Tiêu chuẩn hố đội ngũ cán làm cơng tác hội nhập quốc tế, cán trực tiếp tham gia vào trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán tra giám sát cán chuyên trách làm công tác pháp luật quốc tế, cán sử dụng vận hành cơng nghệ Ngồi ra, giải pháp tương đối khả thi việc tạo điều kiện tiếp cận kiến thức cho chuyên gia ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ động việc đặt hàng nhiều đề tài nghiên cứu với tham gia phối hợp người có kinh nghiệm thực tế người am hiểu lý thuyết Sự phối hợp tạo sản phẩm có chất lượng, có ý nghĩa tham khảo cho hầu hết ngân hàng 3.3.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin Ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, đại, ổn định Thường xuyên kiểm tra bảo trì, bảo dưỡng kịp thời để đảm bảo hoạt động ổn định trường hợp Tăng cường hệ thống thơng tin thị trường tài để hạn chế rủi ro bất cân đối thông tin, tạo sở tốt cho quan giám sát thực tốt vai trị giám sát Theo đó, vấn đề đặt cần đổi hệ thống thông tin thị trường nhiều khía cạnh, từ đơn vị báo cáo đến đơn vị sử dụng báo cáo Đối với đơn vị sử dụng báo cáo, cụ thể quan thực chức giám sát hoạt động thị trường tài cần có chia sẻ thơng tin, chuẩn hố cơng tin đánh giá sức khoẻ thị trường, để tránh tình trạng đơn vị báo cáo phải báo cáo nhiều nơi với tiêu chí khác cho mục đích giám sát, dẫn đến chất lượng báo cáo không đảm bảo Thơng tin thị trường tài chuẩn hố đảm bảo tính xác, kịp thời có ý nghĩa vô quan trọng việc nâng cao chất lượng giám sát hạn chế rủi ro bất đối xứng thông tin Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chun mơn có liên quan Các phân tích ngành, lĩnh vực kinh tế 67 ngân hàng bắt đầu thực để xây dựng kho liệu phân tích tín dụng chưa đầy đủ thiếu tính kết nối, hỗ trợ ngân hàng chia sẻ thơng tin Sự hợp tác cách tồn diện ngân hàng xây dựng chia sẻ sở liệu thông tin doanh nghiệp, ngành đường ngắn để hoàn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý 3.3.4 Phát triển hạ tầng công nghệ thông tin - Tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế Hồn thiện phát triển mơ thức quản lý nghiệp vụ ngân hàng bản; quy trình, thủ tục quản lý tác nghiệp theo thơng lệ, chuẩn mực quốc tế; đồng thời theo hướng đại, tự động hố tích hợp hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh tập trung; - Tăng cường hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng Triển khai đề án cải tạo, nâng cấp giải pháp an ninh mạng, bảo mật liệu, bảo đảm an toàn tài sản hoạt động NHNN TCTD Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, liệu an tồn mạng, khẩn trương hồn thành đưa vào sử dụng Trung tâm Dữ liệu dự phòng hay Trung tâm Phục hồi thảm hoạ NHNN TCTD Nghiên cứu xây dựng chiến lược đường truyền liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo chủ động cho ngành ngân hàng; - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội ngành ngân hàng để xây dựng hệ thống thông tin quản lý, sở liệu quốc gia đại, tập trung thống Triển khai mạng thông tin nội rộng khắp toàn hệ thống sở ứng dụng công nghệ thông tin công nghệ mạng 3.3.5 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng phải xem mục tiêu chiến lược để cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài, nâng cao hiệu kinh doanh thu hút khách hàng nước Phát triển hạ tầng công nghệ ngân hàng đại ngang tầm với nước khu vực dựa sở ứng dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin, điện tử tiên tiến chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam Hiện đại hố tồn diện, đồng cơng nghệ ngân hàng NHNN 68 TCTD mặt nghiệp vụ, quản lý phương tiện kỹ thuật Tiếp cận nhanh, vận hành có hiệu làm chủ ứng dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến Đầu tư vào cơng nghệ đại làm tăng chi phí ban đầu, giảm chi phí nghiệp vụ dài hạn, thu hút nhiều khách hàng, quản trị rủi ro thông tin nhanh chóng, cơng tác điều hành hiệu 3.3.6 Khuyến khích tính chủ động, giám sát minh bạch thơng tin Điều hành ngân hàng thời hội nhập nên dựa vào trụ cột theo tinh thần Hiệp ước Basel II, khuyến khích tính chủ động, giám sát minh bạch thơng tin Theo đó, ngân hàng thương mại tự chọn cách thức tính tốn, đo lường rủi ro cho mình, thiết lập chương trình quản trị rủi ro riêng (dựa số phương pháp đại, dùng rộng rãi “vừa sức” với khả ứng dụng ngân hàng Việt Nam khả giám sát NHNN), gửi đề xuất cho NHNN NHNN xem xét, có điều chỉnh cần thiết, xem hợp đồng ghi nhớ mà ngân hàng thương mại phải tuân thủ, NHNN định kỳ yêu cầu báo cáo, kiểm tra giám sát việc tuân thủ hợp đồng Mặt khác, ngân hàng thương mại phải gia tăng tính minh bạch báo cáo mình, “trình bày” cho cơng chúng rõ rủi ro mà chấp nhận, cách thức quản trị, mức độ vốn dự phịng cho rủi ro Chính điều tạo “kỷ luật thị trường” cho ngân hàng, ngân hàng hoạt động rủi ro tự động cổ đông “trừng phạt” cách bán cổ phiếu đi, hạn mức tín nhiệm ngân hàng thấp, ngân hàng khác nhăm nhe “nuốt chửng” ngân hàng 3.3.7 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro Các NHTM cần phải chuẩn hóa mơ hình tổ chức theo mơ hình thơng lệ quốc tế, mơ hình tổ chức tập trung hướng tới khách hàng, theo Hội sở tập trung quản lý xử lý tác nghiệp kinh doanh ngân hàng, chi nhánh tập trung vào việc bán sản phẩm cho khách hàng thực sách chăm sóc khách hàng Đổi cấu quản trị theo tiêu chuẩn quốc tế: quán hệ thống sách, tập trung quản trị rủi ro, phân chia trách nhiệm cụ thể thù lao tương xứng 69 Kết luận chương Từ việc phân tích tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng đến việc tìm hiểu khó khăn mà ngân hàng gặp phải trình vận dụng theo chuẩn mực hiệp ước Basel, chương đề tài cố gắng đưa số giải pháp có ý nghĩa việc nâng cao hiệu ứng dụng Basel II NHTM Việt Nam Để làm điều nỗ lực thân NHTM cần phải có hỗ trợ từ phía NHNN thơng qua thơng tư, định hành lang pháp lý thơng thống từ giúp NHTM VN ngày vững mạnh trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới 70 KẾT LUẬN Vấn đề mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải giống kinh tế khác, chưa ổn định hệ thống luật pháp hoạt động ngân hàng Cịn có nhiều biến động mang tính chất thay đổi tồn diện ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng Vì vậy, giai đoạn vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có điều kiện để hoàn thiện sở hạ tầng tài chính, hệ thống cơng nghệ thơng tin hệ thống văn pháp luật phục vụ nhu cầu ứng dụng Hiệp ước Basel Ngoài ra, thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao làm việc lĩnh vực ngân hàng nguyên nhân gây khó khăn cho q trình vận dụng mơ hình quản trị rủi ro đại vào hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Thơng qua tồn nội dung đề tài từ chương đến chương 3, từ việc phân tích tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng đến việc tìm hiểu khó khăn mà ngân hàng gặp phải trình vận dụng theo chuẩn mực hiệp ước Basel, đề tài cố gắng đề số giải pháp có ý nghĩa việc nâng cao hiệu ứng dụng Basel Ngân hàng thương mại Việt Nam 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: Ths Nguyễn Tuấn Anh (2009), “Mối quan hệ hoạt động ngân hàng thương mại tăng trưởng kinh tế”, Tạp chí ngân hàng, (18/2009) Nguyễn Văn Bình (2007), “Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới”, Tạp chí Ngân hàng, (01/2007), Hà Nội TS.Hạ Thị Thiều Dao (2010), “Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (15/2010) PGS.TS Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động – Xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại để phát triển bền vững”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 212 tháng 6-2008 PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (2007), “Hiệp ước Basel với vấn đề kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế, (8/2007) Khúc Quang Huy (2007), “Basel II- Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn”, Nhà xuất văn hố thơng tin, Hà Nội ThS Nguyễn Thị Minh Huệ (2009),“Thực trạng hoạt động giám sát Ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại” Nguyễn Đại Lai, Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Ủy ban Basel Thanh tra – Giám sát ngân hàng, www.sbv.gov.vn 10 PGS.TS Trần Hoàng Ngân & Ths Nguyễn Thị Thuỳ Linh, 2007, “Xây dựng chuẩn mực cho hệ thống ngân hàng Việt Nam q trình hội nhập”, Tạp chí phát triển kinh tế, (12/2007) 11 Nguyễn Thanh Phong, “Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế” 72 12 TS Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên(2009), “Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế học ngân hàng thương mại Việt Nam” 13 TS Nguyễn Thị Kim Thanh (2009), “Cam kết mở cửa thị trường tài VN u cầu hồn thiện, nâng cao lực giám sát tài vĩ mơ” 14 Ngân hàng nhà nước, 2008, “Quản lý rủi ro hoạt động khả áp dụng Basel II Việt nam”, www.sbv.gov.vn cập nhật ngày 21/10/2008 15 Ngân hàng nhà nước, 2010, “Quy định tỷ lệ an toàn vốn: Tiệm cận chuẩn quốc tế ”, www.sbv.gov.vn cập nhật ngày 28/05/2010 16 Quyết định 457/2005/QĐ – NHNN, Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 19 tháng năm 2005 17 Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN, Sửa đổi bổ sung định 457/2005/QĐNHNN qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, ngày 19 tháng năm 2007 18 Quyết định 112/2006/QĐ-TTg, ngày 24/05/2006, Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 19 Các website www.sbv.gov.vn, www.vneconomy.vn Tiếng Anh Benton E.Gup, The New Basel Capital Accord, Thomson Basel Committee on Banking Supervision, Amendment to the Capital Accord to incorporate market risks, November 2005 73 PHỤ LỤC Phụ lục 1: 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ CỦA UỶ BAN BASEL Nguyên tắc - Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước nhiệm vụ giao Một khuôn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng kiểm tra có nghi vấn tính an toàn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nước quy định bảo mật thông tin cần phải quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động phép tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải kiểm soát gắt gao Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng, chiến lược kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nước ngồi, ngân hàng phải quan giám sát nước nguyên xứ chấp thuận trước 74 Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, ngược lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo rằng, giao dịch thay đổi cấu khơng ảnh hưởng đến an tồn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro không đáng có gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đồn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trước danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lường, kiểm tra kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều bao gồm việc cho vay đầu tư, đánh giá chất lượng 75 khoản nợ đầu tư, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tư Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an tồn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có bước phù hợp nhằm kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng cho rủi ro Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lường, theo dõi kiểm sốt rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trường có lý đáng Nguyên tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn 76 rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản, quản lý khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lược Hội đồng quản trị phê duyệt thực ban quản lý cấp cao; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an toàn tính bền vững, ổn định toàn hệ thống ngân hàng 77 Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an tồn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thơng qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế toán công bố công khai: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế tốn quốc tế cơng nhận, công bố công khai thường xuyên thông tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nước phải có cơng cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an tồn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao đổi thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nước nguyên xứ Các quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn tổ chức nước ... ước Basel II vấn đề quản trị rủi ro hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu ứng dụng Hiệp ước Basel II quản. .. QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 55 3.1 Sự cần thiết ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM VN 55 3.2 Giải pháp Ngân hàng Nhà nước ... NHTM Việt Nam đã, gặp phải ứng dụng Basel II Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trên thực tế, hiệp ước Basel