Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600 trong phương thức tín dụng chứng từ

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA SAU ĐẠI HỌC - NGUYỄN THỊ THU HẠNH BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA TRANH CHẤP KHI ÁP DỤNG UCP600 TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NĂM 2008 MỤC LỤC Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1 Ý nghĩa thực tế đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Điểm đề tài Nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 1.1 Khái niệm nội dung phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Quy trình mở L/C 1.2.2 Quy trình tóan 10 1.3 Các lọai thư tín dụng thương mại 14 1.3.1 Thư tín dụng hủy ngang 14 1.3.2 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang 14 1.3.3 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang có xác nhận 14 1.3.4 Thư tín dụng tuần hịan 15 1.3.5 Thư tín dụng giáp lưng 15 1.3.6 Thư tín dụng đối ứng 16 1.3.7 Thư tín dụng tóan chậm 16 1.3.8 Thư tín dụng có điều khỏan đỏ 16 1.3.9 Thư tín dụng dự phòng 16 1.3.10 Thư tín dụng chuyển nhượng 17 1.4 Các quy định quốc tế áp dụng phương thức tín dụng chứng từ 17 1.5 Lịch sử hình thành UCP tính tất yếu việc đời UCP600 19 1.6 Những khác biệt UCP600 với UCP 500 khác biệt 21 Tóm tắt chương I 29 CHƯƠNG II : NHỮNG TRANH CHẤP TRONG QUÁ TRÌNH ÁP DỤNG UCP500 30 2.1 Những tranh chấp phán ICC trình áp dụng UCP500 30 2.1.1 Liên quan đến điều khỏan số 14 30 2.1.2 Liên quan đến điều khỏan số 23 32 2.1.3 Liên quan đến điều khỏan số 48 34 2.1.4 Liên quan đến điều khỏan số 21 37 2.1.5 Liên quan đến điều khỏan số 37 39 2.1.6 Liên quan đến điều khỏan số 40 2.1.7 Liên quan đến điều khỏan số 13 43 2.2 Khảo sát đánh giá hiểu biết UCP 500, UCP600 số Ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 45 2.2.1 Mục tiêu khảo sát 45 2.2.2 Quy mô khảo sát đối tượng vấn 45 2.2.3 Nội dung bảng câu hỏi 45 2.2.4 Kết khảo sát 46 2.2.4.1 Kết khảo sát cán ngân hàng làm nghiệp vụ Tín dụng chứng từ 46 2.2.4.2 Kết khảo sát cán doanh nghiệp xuất nhập 46 2.2.5 Nguyên nhân dẫn đến tranh chấp 47 2.3 Thực trạng họat động xuất nhập Việt nam năm 2007 tháng đầu năm 2008 48 2.3.1 Xuất 48 2.3.2 Nhập 50 Tóm tắt chương II 51 CHƯƠNG III: BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA TRANH CHẤP KHI ÁP DỤNG UCP600 52 3.1 Họat động tóan xuất nhập số ngân hàng Việt Nam xu hướng sử dụng phương thức chứng từ 52 3.2 Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp áp dụng UCP600 53 3.2.1 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ phải phổ cập để hiểu rõ phương thức tín dụng chứng từ 53 3.2.2 Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ phải hiểu rủi ro xảy từ bên đưa biện pháp ngăn ngừa rủi ro riêng 55 3.2.2.1 Rủi ro với bên liên quan 55 3.2.2.2 Biện pháp ngăn ngừa 57 3.2.3 Ngân hàng doanh nghiệp phải hiểu vận dụng điều khỏan UCP600 58 3.2.3.1 Chú ý vận dụng định nghĩa điều khỏan chung 59 3.2.3.2 Chú ý tới nghĩa vụ trách nhiệm 60 3.2.3.3 Chú ý kiểm tra chứng từ 60 3.2.3.4 Điều khỏan miễn trách cần ý 61 3.2.3.5 Chú ý không nên sử dụng L/C quy định lọai trừ số điều khỏan UCP600, điều gây nên hậu không lường trước 61 3.2.4 Luôn áp dụng vận dụng ISBP 681 trình kiểm tra chứng từ 62 3.2.5 Cần phải có hệ thống luật pháp quản lý ngọai hối, tóan quốc tế xuất nhập 63 3.2.6 Các bên tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ cần phải biết lựa chọn phương pháp giải tranh chấp 63 3.2.7 Cần phải tranh bị thêm kiến thức hợp đồng ngọai thương 65 Tóm tắt chương III 65 PHẦN KẾT LUẬN 66 DANH MỤC VIẾT TẮT L/C : Letter of credit (Thư tín dụng) UCP : The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) eUCP : Supplement to The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation (Bản phụ trương UCP600 việc xuất trình chứng từ điện tử Bản diễn giải số 1.1 năm 2007 ) ISBP : International Standard Banking Practice for examination of documents under documentary credit subject UCP 600 (Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo tín dụng thư) ICC : International Chamber of Commerce (Phòng thương mại quốc tế) ISP98 : International Standby Practices (Tập qn thực hành tín dụng thư dự phịng 98) URR525 : Uniform Rule for Bank to Bank Reimbursements under documentary credits ICC publication no 525 (Quy tắc thống hòan trả tiền ngân hàng theo thư tín dụng) URC522 : Uniform Rule for Collection (Quy tắc nhờ thu thống nhất) DOCDEX : Documentary Credit Dispute Resolution Expertise (Giải tranh chấp tín dụng chứng từ) 10 TTR : Tele Transfer Remittance (Thanh tóan chuyển tiền điện) 11 WTO : World Trade Organization (Tổ chức thương mại giới) 12 VCB : Ngân hàng ngọai thương 13 ACB : Ngân hàng Á châu 14 EIB : Ngân hàng xuất nhập 15 VIB : Ngân hàng quốc tế 16 Sacombank : Ngân hàng Sài gịn Thương tín 17 Dong A : Ngân hàng Đơng Á 18 Saigonbank : Ngân hàng Sài gịn Cơng thương 19 Vietinbank : Ngân hàng Công thương DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG SỐ LIỆU Sơ đồ 1.1.1 : Quy trình thực phương thức tóan tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.2 : Quy trình mở thư tín dụng Sơ đồ 1.2.2.1 : Quy trình tốn L/C ngân hàng mở L/C Sơ đồ 1.2.2.2 : Quy trình toán L/C ngân hàng định Biểu đồ 2.2.4.1 : Biểu đồ kết khảo sát cán ngân hàng làm tín dụng chứng từ Biểu đồ 2.2.4.2 : Biểu đồ kết khảo sát cán doanh nghiệp xuất nhập Bảng 2.2.4 : So sánh kết khảo sát Bảng 2.3.2: Doanh số họat động xuất nhập năm 2007, tháng 2008 Bảng số liệu 3.2.1 : Số liệu tóan xuất nhập số ngân hàng PHẦN MỞ ĐẦU Ý nghĩa thực tế đề tài Trong giao dịch thương mại quốc tế có nhiều phương thức tóan quốc tế khác : tóan chuyển tiền trực tiếp cho trước nhận hàng sau nhận hàng, tóan theo phương thức nhờ thu gồm nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu trả ngay, nhờ thu trả chậm, tóan theo phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác có ưu điểm nhược điểm khác Phương thức tóan tín dụng chứng từ phương thức đáp ứng đòi hỏi hai bên người nhập người xuất Trong phương thức ngân hàng hai bên nhà trung gian đảm bảo cho người xuất giao hàng nhận tiền bên nhập nhận chứng từ phải tóan Nhờ vào ưu việt so với phương thức chuyển tiền điện, nhờ thu nên phương thức tín dụng chứng từ trở thành phương thức hữu hiệu với hai bên xuất nhập trở thành phương thức thông dụng Tuy nhiên trình áp dụng điều luật, quy tắc quốc tế vào trình thực xảy mâu thuẫn bất đồng quy tắc thống ngày bộc lộ điểm bất cập không theo kịp với phát triển đa dạng hóa q trình trao đổi thương mại quốc tế tịan cầu Chính vậy, việc nghiên cứu tranh chấp xảy áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ giúp ích cho nhà xuất nhà nhập thực tế Đồng thời việc nghiên cứu phân tích thay đổi UCP600 so với UCP500 hạn chế UCP600 giúp ích thêm phần cho việc đưa nhanh UCP600 vào thực tiễn họat động tóan quốc tế nay, vốn sôi động đặc biệt kể từ Việt nam gia nhập WTO, hội nhập vào kinh tế quốc tế giới Mục tiêu nghiên cứu Với ý nghĩa muốn điểm hạn chế UCP 500, thay đổi UCP600 việc áp dụng UCP600 thực tiễn giao dịch tóan chứng từ nay, luận văn cần phải nêu sở lý luận dùng để phân tích đánh giá, đưa kết luận Mục tiêu đề tài trước tiên nghiên cứu lý luận phương thức tín dụng chứng từ để thấy trình sử dụng UCP 600 để kiểm tra chứng từ q trình khơng thể thiếu phương thức tín dụng chứng từ Cũng từ việc áp dụng quy tắc kiểm tra tín dụng chứng từ mà phát sinh tranh chấp kiểm tra chứng từ tóan Tiếp theo đề tài vào nghiên cứu tình cụ thể xảy tranh chấp, ý kiến thắc mắc áp dụng điều khỏan UCP 500 lý luận phân tích ICC giải tranh chấp Từ thấy tính tất yếu việc phải thay đổi UCP 500 UCP 600 để khắc phục bất cập nó, tránh tranh chấp không cần thiết xảy Cuối đề tài thực trạng họat động tóan xuất nhập Việt nam Đưa biện pháp để hạn chế tranh chấp xảy góp phần thúc đẩy phát triển xuất Do việc áp dụng UCP600 tháng 1/7/2007 thời điểm làm luận văn chưa lâu nên tranh chấp thực tế phát sinh từ việc áp dụng UCP600 chưa có nhiều Nhưng đề tài mạnh dạn đưa nhận định đánh giá có tính chủ quan tác giả bất cập, hạn chế UCP600 đồng thời đúc kết số điểm cần ý sử dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Như trình bày trên, đề tài đề cập tới tranh chấp xảy áp dụng UCP 500 trình kiểm tra chứng từ thực phương thức tín dụng chứng từ Vì đối tượng nghiên cứu điều khỏan điều kiện UCP500, UCP600 kiểm tra chứng từ tranh chấp cụ thể giao dịch thương mại Trong trình nghiên cứu có nhiều tranh chấp liên quan đến việc áp dụng điều khỏan UCP500 đề tài tập trung vào nghiên cứu điều khỏan có xảy tranh chấp nhiều mà ICC phải tập trung vào để sửa đổi nhiều để khắc phục Ngòai đề tài phân tích đánh giá thêm hiểu biết cán làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ số ngân hàng nước, số cán công ty xuất nhập thông qua kết qua khảo sát bảng câu hỏi thực tiễn áp dụng UCP 500, UCP600, hiểu biết họ thay đổi UCP600 Và từ đưa biện pháp ngừa ngừa việc phát sinh tranh chấp họat động tóan xuất nhập áp dụng phương thức tín dụng chứng từ Phương pháp nghiên cứu Thông qua phần lý luận tổng quan phương thức tín dụng chứng từ, phương pháp mô tả giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ, trình áp dụng, vận dụng UCP vào phương thức Để nêu bật tranh chấp thường xảy phương thức tín dụng chứng từ, tơi sử dụng phương pháp nghiên cứu tình Bên cạnh phương pháp vấn điều tra khảo sát thống kê thực tế, kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp số liệu, đưa kết định lượng để xác định nguyên nhân thực tế gây tranh chấp xuất phát từ hiểu biết chưa thấu đáo bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ , từ đưa số biện pháp khắc phục Mơ hình nghiên cứu đề tài xây dựng theo mơ hình sau : Xác định mục tiêu Lý luận phương thức tín dụng chứng từ Phân tích tình tranh chấp nghiệp vụ tín dụng chứng từ áp dụng UCP 500 Những thay đổi UCP 600 Nhận định, giải pháp 10 Điểm đề tài UCP600 đời có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 nên việc áp dụng tương đối bên tham gia gồm ngân hàng người xuất nhập Những thay đổi UCP600 mang tính thực tiễn cao với mục đích để q trình tóan quốc gia nhanh chóng thuận tiện Việc nghiên cứu điểm UCP600, tìm hạn chế, bất cập sử dụng thực tiễn sớm điểm mà chưa có luận văn trước đề cập tới Việc khảo sát từ cán ngân hàng làm nghiệp vụ tóan quốc tế, cán doanh nghiệp làm nghiệp vụ xuất nhập nhằm để tìm hiểu đánh giá hiểu biết họ UCP, sai sót tranh chấp thường xuyên xảy từ đưa biện pháp để phịng tránh Nội dung nghiên cứu Nội dung đề tài chia làm ba chương : Chương 1: phần trình bày sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Trong nêu số khái niệm thư tín dụng, phân lọai thư tín dụng, quy trình thực phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh cịn tính tất yếu việc đời UCP600, khác biệt UCP600 với UCP500 Chương nêu lọai quy tắc tập quán quốc tế sử dụng phương thức chủ yếu sâu vào giới thiệu Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Chương 2: phần trình bày tình tranh chấp xảy phương thức tín dụng chứng từ sử dụng UCP 500 phán ICC cho trường hợp cụ thể Sau đề tài đề cập tới thực tế hiểu biết cán ngân hàng, cán làm xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Việt Nam sử dụng UCP 500 Từ kết khảo sát điều tra đó, chương đưa nhận định hiểu biết bên liên quan UCP500, UCP600 phương thức tín dụng chứng từ, đưa 77 Đối với ngân hàng chiết khấu, ngân hàng định, ngân hàng xác nhận phải kiểm tra kỹ chứng từ tự chịu trách nhiệm định chứng từ có phù hợp với điều khỏan L/C UCP600 hay khơng Vì việc áp dụng UCP600 cách xác làm giảm thiểu tranh chấp xảy bên muốn áp dụng xác đề tài mong muốn điểm quan trọng cần lưu ý trình áp dụng UCP600 phần 3.3.4 3.2.3 Ngân hàng doanh nghiệp phải hiểu vận dụng điều khỏan UCP600 Ngay sau UCP600 đời, đơn vị ngân hàng, phòng thương mại công nghiệp Việt nam, trường đại học ngọai thương, báo Viet trade … tổ chức lớp tìm hiểu UCP600 Các ngân hàng nước ngòai đặc biệt ngân hàng CitiBank có riêng phận Citi Trade University có chương trình hướng dẫn tiếp nhận thắc mắc trình thực UCP600 từ khách hàng,các ngân hàng đại lý họ Khi áp dụng UCP600 để kiểm tra chứng từ, cần ý đến nhiều khái niệm mới, định nghĩa phải vận dụng cho điều khỏan Dưới số ý vận dụng UCP600 3.2.3.1 Chú ý vận dụng định nghĩa điều khỏan chung o Thời điểm UCP600 có hiệu lực 1/7/2007 L/C phát hành xác nhận sau ngày 1/7/2007 có nên áp dụng theo UCP 500? Rủi ro việc vận hành theo hai Quy tắc không quy tắc L/C Chính ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập nên áp dụng UCP600 sớm tốt o Chúng ta có nên phát hành xác nhận standby L/C theo UCP thay cho ISP98 không? Các bạn nên nhớ UCP600 thay cho UCP500 cịn ISP98 tồn cách độc lập Trường hợp tùy theo định cá nhân 78 ngân hàng/doanh nghiệp ISP98 phát hành đặc biệt dùng cho Standby L/C thực tế chấp nhận rộng rãi Nếu sử dụng UCP thay cho ISP98 số điều khỏan điều 32, 36 nên lọai trừ để tránh tranh chấp xảy o Cần ý đến nghĩa từ ‘negotiation’ Khi ngân hàng định ngân hàng thương lượng nhận dẫn hòan trả để đòi tiền ngân hàng hịan trả, ngân hàng thương lượng chứng từ địi tiền chờ nhận tiền để tóan cho người thụ hưởng? Bản chất từ ‘negotiation’ : việc mua hối phiếu chứng từ ngân hàng định cách ứng trước chấp nhận ứng trước nhận chứng từ hợp lệ Bằng cách sử dụng tiền nhận từ ngân hàng phát hành, ngân hàng định thực tóan, khơng phải thương lượng Thương lượng L/C không bao gồm tham chiếu tới việc đòi tiền hòan trả từ ngân hàng hòan trả tham chiếu tới việc ghi nợ tài khỏan ngân hàng phát hành với ngân hàng định o Nếu L/C có thêm điều khỏan “mơ tả hàng hóa theo hóa đơn chiếu lệ đính kèm phần khơng thể tách rời khỏi L/C, ngân hàng nên xử lý lọai L/C nào? Điều khỏan có nghĩa việc xuất trình phải phù hợp với điều khỏan điều kiện tịan hóa đơn chiếu lệ Vì ngân hàng nên lọai bỏ tham gia vào L/C Hợp phần liên quan hóa đơn chiếu lệ vào phần mơ tả hàng hóa L/C Chỉ L/C rõ ràng phần liên quan đến hóa đơn chiếu lệ áp dụng vào L/C 3.2.3.2 Chú ý tới nghĩa vụ trách nhiệm o Trách nhiệm nghĩa vụ ngân hàng thông báo nhận L/C có thị khơng rõ ràng hay không đầy đủ ? 79 Rõ ràng tùy thụôc vào định ngân hàng thông báo không thông báo lọai L/C Ngân hàng thông báo nên thông báo L/C báo tới người thụ hưởng vấn đề mà ngân hàng thông báo yêu cầu ngân hàng phát hành làm rõ Và thời điểm xuất trình chứng từ vấn đề giải Cịn chứng từ xuất trình L/C ngân hàng thông báo gửi thẳng tới ngân hàng phát hành mà không kiểm tra o Trong điều UCP600 quy định rõ ‘ thông báo cần phải phản ánh xác với điều khỏan L/C’ Các ngân hàng phải thông báo chuyển tải tất chi tiết L/C tới người thụ hưởng không thông báo dạng giới hạn chiết khấu ngân hàng thông báo o Ngân hàng nên phát hành L/C tham chiếu tới URR525 không nên thay điều 13(b) Nếu không ngân hàng phát hành nên L/C ủy quyền hòan trả tuân thủ theo điều 13(b) 3.2.3.3 Chú ý kiểm tra chứng từ o Trong điều 14(b) UCP600, việc khơng thực tóan ngày thứ bất chấp chứng từ xuất trình hịan tịan hợp lệ với L/C có chấp nhận khơng? Trong điều 14(f) ghi ‘ngân hàng chấp nhận chứng từ xuất trình thể chức chứng từ yêu cầu’ Cụ thể Giấy chứng nhận chất lượng phải ghi : hàng hóa kiểm định xác nhận tình trạng tốt khơng ghi hàng hóa xuất xứ từ Việt nam o Các điều kiện không chứng từ nên bỏ qua kết nối với chứng từ yêu cầu : tàu chuyên chở phải 20 tuổi hay container phài FCL (full container loaded) Trong phạm vi có thể, nên tránh việc phát hành hay xác nhận L/C có điều kiện không chứng từ để tránh hiểu lầm đáng tiếc Những điều kiện không chứng từ bị bỏ qua khơng có chứng (chứng từ) 80 để kiểm tra phù hợp Nếu chứng từ quy định chứa đựng nội dung mâu thuẫn với điều kiện chứng từ khơng phù hợp theo điều 14(d) o Theo điều 16 (iii) UCP600, lựa chọn sau đưa vào Thông báo từ chối “ Ngân hàng phát hành giữ chứng từ nhận chấp nhận bất hợp lệ người mở L/C đồng ý chấp nhận nhận thị khác từ người xuất trình trước đồng ý chấp nhận bất hợp lệ đó” Để tránh việc phải đưa vào thông báo từ chối lựa chọn trên, nên đưa vào L/C điều khỏan sau “Trong trường hợp chứng từ xuất trình theo định có bất hợp lệ, ngân hàng phát hành tìm kiếm chấp nhận bất hợp lệ từ người mở L/C Nếu có chấp nhận bất hợp lệ đó, ngân hàng phát hành giải phóng chứng từ thực tóan dù thơng tin trước gửi tới người xuất trình chứng từ ngân hàng phát hành đang giữ chứng từ với định đoạt người xuất trình, trừ ngân hàng phát hành thị khác người xuất trình trước giải phóng chứng từ” 3.2.3.4 Điều khỏan miễn trách cần ý o Theo điều 35 UCP 600, “ngân hàng phát hành hay xác nhận phải hòan trả tiền cho ngân hàng chiết khấu hay ngân hàng định chứng từ bị thất lạc trình vận chuyển ngân hàng định ngân hàng phát hành ” , ngân hàng chịu trách nhiệm? Miễn ngân hàng định hành động theo định kiểm tra chứng từ định hợp lệ (liệu hay khơng chiết khấu hay chấp nhận tóan) gửi chứng từ đến ngân hàng phát hành theo cách mô tả L/C, ngân hàng phát hành bị trói buộc phải tóan chứng từ thực phù hợp Tuy nhiên ngân hàng phát hành tòan quyền yêu cầu copy chứng từ để họ tìm hiểu chắn chứng từ có thực phù hợp vào thời điểm mà xuất trình cho ngân hàng định 81 3.2.3.5 Chú ý không nên sử dụng L/C quy định lọai trừ số điều khỏan UCP600 , điều gây nên hậu khơng lường trước o Mục đích Điều 10(f) quy định điều kiện L/C trì hiệu lực người thụ hưởng thông báo chấp nhận việc sửa đổi Việc lọai trừ điều 10(f) làm mâu thuẫn đặc điểm không hủy ngang L/C mâu thuẫn với ý kiến ICC cho im lặng khơng có nghĩa đồng ý o Mục đích điều 28(i) quy định chứng từ bảo hiểm chứa dẫn chiếu đến điều khỏan lọai trừ Việc lọai trừ điều 28(i) làm cho L/C khơng thể thực cho người thụ hưởng cơng ty bảo hiểm thơng báo đến nhóm sọan thảo UCP600 chứng từ bảo hiểm yêu cầu thị trường tái bảo hiểm chứa đựng điều khỏan loại trừ ví dụ khủng bố o Điều 35 đề cập đến rủi ro chứng từ đường chuyển Nếu điều 35 đọan thứ hai bị lọai trừ, ngân hàng định từ chối tóan chiết khấu quyền lợi họ không bảo vệ trường hợp họ lựa chọn hành động theo định Người thụ hưởng từ chối chấp nhận L/C quyền lợi họ không bảo vệ trường hợp chứng từ phù hợp xuất trình tới ngân hàng định o Mục đích điều 38(k) dành cho ngân hàng chuyển nhượng thu nhận chứng từ thay từ người thụ hưởng thứ trừ L/C chuyển nhượng tịan khơng có chứng từ thay yêu cầu, ngân hàng chuyển nhượng không nên chấp nhận lọai trừ o Mục đích điều 14(l) chứng từ phát hành bất ký bên miễn chứng từ vận tải đáp ứng yêu cầu điều khỏan 19, 20, 21, 22, 23 Nếu loại trừ điều có nghĩa hãng giao nhận phát hành chứng từ vận tải ký người chuyên chở chấp nhận 82 3.2.4 Luôn áp dụng vận dụng ISBP 681 trình kiểm tra chứng từ Phải hiểu ISBP không sửa đổi UCP mà giải thích việc áp dụng UCP vào thực hành Nó phù hợp với UCP ý kiến định ICC Luật pháp số quốc gia buộc cách thực hành khác Sử dụng ISBP 681 làm thuận tiện cho việc tóan Lợi ích việc sử dụng làm giảm tranh chấp xảy sai sót chứng từ, giảm chi phí kiện tụng Trong điều UCP600 định nghĩa xuất trình phù hợp tham chiếu tới ISBP Vì lúc có UCP600 mà chưa phát hành ISBP681 sở để định khơng rõ ràng 3.2.5 Cần phải có hệ thống luật pháp quản lý ngọai hối, tóan quốc tế xuất nhập Luật pháp Việt nam cần cụ thể hóa cách giải có tranh chấp, xung đột UCP luật Việt nam Cần có tính cưỡng chế phán trọng tài ngòai nước Hiện nay, q trình hội nhập làm ăn với nước ngịai, có thực trạng phía Việt Nam thường phải chấp thuận theo luật quốc tế Còn quan hệ bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ nước luật pháp chưa thực đảm bảo quyền lợi cho bên tính cưỡng chế cịn chưa cao 3.2.6 Các bên tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ cần phải biết lựa chọn phương pháp giải tranh chấp Phương pháp thương lượng : Thương lượng phương pháp bên giải tranh chấp cách liên lạc trực tiếp với trao đổi quan điểm bên ngòai hệ thống xét xử thức Thương lượng 83 dẫn tới kết tranh chấp giải quyết, bên chuẩn bị đưa tranh chấp bên thứ ba bên hòa giải trọng tài Kiện trọng tài : Phương pháp kiện trọng tài sử dụng người độc lập, khách quan có lực để làm trọng tài Các bên tự chọn quan trọng tài, quy tắc, trọng tài Phương pháp có đặc điểm : - Các bên lựa chọn theo quy định pháp luật xem có bị ràng buộc quy tắc thủ tục hay không? Nếu họ muốn bị ràng buộc, họ chọn quy tắc áp dụng - Các bên lựa chọn địa điểm thời gian cho công tác trọng tài - Các bên lựa chọn trọng tài không liên quan đến địa điểm, thời gian quy tắc thủ tục công tác trọng tài Tuy nhiên trường hợp trọng tài quy chế (hay trọng tài thường trực), việc chọn trọng tài hạn chế danh sách trọng tài tổ chức trọng tài thiết kế trước Hòa giải : Hòa giải phương pháp người hịa giải cố gắng giúp bên đạt tới giải tranh chấp, phát hành lời khuuyên báo cáo thức sau q trình hịa giải Các quy tắc thủ tục mềm dẻo chí khơng tồn Hòa giải khác với trọng tài chỗ hịa giải khơng quyền đưa định Hịa giải đặc biệt hữu ích giải tranh chấp bên có quan hệ thương mại lâu dài tranh chấp nhỏ Kiện tòa : Kiện tòa án phương pháp truyền thống để giải tranh chấp Tòa án người xét xử tranh chấp cưỡng chế thi hành phán theo thủ tục tịa Tịa án cịn thực việc cưỡng chế thi hành phán nước ngòai 84 Trong phương thức tín dụng chứng từ, L/C thường khơng quy định vấn đề trọng tài hay luật áp dụng mà dẫn chiếu tới UCP Do bên trước hết vào UCP tham chiếu, kết hợp với số nguồn luật áp dụng để giải tranh chấp Bên cạnh sử dụng điều khỏan trọng tài hợp đồng để chọn phương phương pháp giải tranh chấp phù hợp Thơng thường để tiết kiệm thời gian chi phí, bên nên chọn phương pháp thương lượng hịa giải, khơng giải dùng phương pháp trọng tài phương pháp đưa tịa Phương pháp thương lượng có ưu điểm khơng làm ảnh hưởng đến quan hệ thương mại hai bên, chi phí thấp Trong phương pháp hịa giải lại địi hỏi phải có tham gia mơt bên thứ ba, làm phát sinh thê chi phí hòa giải Theo Luật Thương mại Việt Nam năm 1997, bên trước hết phải dung phương pháp thương lượng Các bên có htể thỏa thuậnchọn quan, tổ chức cá nhân làm trung gian hòa giải Nếu thương lượng hịa giải mà khơng đạt kết tranh chấp thương mại giải trọng tài tòa án Nếu dung phương pháp trọng tài, chọn Trung tâm trọng tài quốc tế Thư tín dụng Newyork Như làm tăng chi phí phát sinh bất lợi ngơn ngữ (vì phải dung tiếng Anh) với bên Việt Nam Vì bên Việt Nam nên thỏa thuận chọn Trung tâm Trọng tài quốc tế Việt nam bên cạnh Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt nam làm quan trọng tài 85 3.2.7 Cần phải tranh bị thêm kiến thức hợp đồng ngọai thương Hợp đồng ngọai thương phải có nội dung đầy đủ, chặt chẽ khía cạnh kỹ thuật, pháp lý yêu cầu chung giao dịch mua bán ngọai thương Với q trình phát triển tịan cầu, kỹ thuật cơng nghệ thơng tin phát triển, tính phức tạp giao dịch quốc tế ngày tăng Tính bất thường hợp đồng ngày khó nhận diện Vì cần phải liên tục học hỏi tìm hiểu kinh nghiệm việc ký kết hợp đồng ngọai thương Một số khuyến cáo cần ý thận trọng trường hợp : - Lãi cao bất thường, khơng thực tế - Mua bán khác thường ví dụ mua bán thu tín dụng dự phịng - Giao dịch phức tạp - Cố tình đưa tên tuổi tổ chức có uy tín : FED, Worldbank, IMF, EEC … - Đòi thư cam kết haybảo lãnh ngân hàng với số tiền lớn - Dẫn chiếu cách khơng thích hợp tới ICC Tóm tắt chương III : Chương trình bày nhận định tình hình tóan xuất nhập số ngân hàng Việt nam, họat động tóan xuất nhập sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Từ thấy xu hướng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tóan L/C ngày phát triển có tầm quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Chương III tập trung vào biện pháp để hạn chế tranh chấp xảy áp dụng UCP600 chủ yếu biện pháp mang tính kỹ thuật Phải củng cố thêm kiến thức hỗ trợ kiến thức hợp đồng ngọai thương, pháp luật , luật pháp quốc tế Ngòai đưa biện pháp lựa chọn giải tối ưu tranh chấp xảy 86 PHẦN KẾT LUẬN Qua phần nghiên cứu tổng quan lý luận thực tiễn giải tranh chấp phát sinh phương thức tín dụng chứng từ thấy : Các phát sinh tranh chấp xảy tăng dần lên theo phát triển kinh tế giới Ngành ngân hàng, ngành vận tải, ngành bảo hiểm thay đổi theo xu hội nhập kinh tế tịan cầu hóa Điều tất yếu khơng tránh khỏi họat động tóan xuất nhập Việt nam với nước ngày tăng, dẫn đến kéo theo nhiều rủi ro tranh chấp phát sinh Các tranh chấp thực hợp đồng mua bán nói chung tóan phương thức tín dụng chứng từ nói riêng phát sinh từ nhiều vấn đề phức tạp khác nguyên nhân từ việc vận dụng UCP kiểm tra chứng từ chiếm phần không nhỏ Việc thay đổi UCP cho đời UCP600 khơng ngịai mục đích nhằm giảm thiểu vụ tranh chấp phát sinh làm cho q trình thương mại hóa tịan cầu trở nên dễ dàng hơn, thuận lợi Tuy nhiên sử dụng UCP600 phương thức tín dụng chứng từ khơng lọai trừ khả phát sinh tranh chấp Vì cần phải nghiên cứu kỹ điều khỏan UCP600 để có biện pháp khắc phục Có nhiều biện pháp ngăn ngừa tranh chấp phát sinh nghiệp vụ tín dụng chứng từ đề tài chủ yếu đề cập tới biện pháp áp dụng UCP600 cho Do việc áp dụng UCP600 tháng 7/2007 nên pháp ngăn ngừa tranh chấp phát sinh trước mắt mà đề tài nêu phải nghiên cứu kỹ thay đổi UCP600 điểm cần ý áp dụng UCP600 để tránh sai sót xảy 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Sách : Thanh tóan quốc tế đồng tác giả PGS Tiến sĩ Trần Hòang Ngân Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều – Nhà xuất Thống kê 2007 Sách : Thanh tóan quốc tế L/C tác giả PGS Tiến sĩ Nguyễn Thị Quy – Nhà xuất trị quốc gia năm 2003 Sách : Tín dụng tài trợ xuất nhập tóan quốc tế kinh doanh ngọai tệ đồng tác giả Giáo sư Tiến sĩ Lê Văn Tư Lê Tùng Vân – Nhà xuất Thống kê Hà nội 2003 Sách : Phân tích tình giao dịch tín dụng chứng từ tác giả Nguyễn Trọng Thùy – Nhà xuất Thanh niên 2000 Sách : Kỹ thuật ngọai thương tác giả PGS Tiến sĩ Đòan Thị Hồng Vân – Nhà xuất Thống kê 2005 Báo cáo Bộ Cơng thương tình hình thực năm 2007 kế họach năm 2008, đăng website : www.moi.gov.vn Báo cáo thường niên năm 2006, 2007 ngân hàng : VCB, ACB, Saigon công thương, Eximbank , Sacombank, Quốc tế, Đông Á Bài viết website Nguyễn Thanh Hải : //thanhai.wordpress.com Bài viết website : www.360.com Trương Văn Đức 10 Website Ngân hàng nhà nước: www.sbv.gov Tiếng Anh Opinion of ICC banking commission 1998-1999, ICC Publication No 613, edited by Gary Collyer, Vice president, Citibank London (UK) Opinion of ICC banking commission 1997, ICC Publication No.596, edited by Gary Collyer, Vice president, Citibank London (UK) Top Doc, edited by Commerce Bank, Frankfurt, Germany UCP600 Understanding and Application part I and part II, edited by Victor Pena, Vice president, Americas Regional Trade Advisor, Citigroup Leading Court cases on Letter of credit , ICC publication written by King Tak Fung , Wachovia Bank Documents for Webinar on Live Conference of Citi Trade University Website : www.tradelearningforbanks.transactionservices.citigroup.com 88 PHỤ LỤC 1: Bảng câu hỏi dành cho cán ngân hàng làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhân viên Cơng ty xuất nhập Kính gửi : Anh / chị Chúng làm khảo sát hiểu biết anh chị lọai tranh chấp thường hay xảy ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất nhập theo L/C liên quan đến UCP 500 Rất mong anh chị bớt chút thời gian để trả lời câu hỏi sau Xin chân thành cảm ơn Họ tên người trả lời : Chức vụ : Kinh nghiệm tóan quốc tế/xuất nhập : Thang điểm cho câu trả lời sau (vui lịng đánh dấu x vào trống) : Đồng ý : Không đồng ý : Không biết hay sai : Chưa gặp phải thực tế Nội dung câu hỏi Các tranh chấp liên quan đến bill of lading Bên ký xác thực vào chỗ sửa B/L đại lý người vận chuyển không họ người phát hành B/L coi bất hợp lệ không? Ngân hàng xuất trình B/L gốc B/L khơng ghi rõ số gốc phát hành, kèm theo giấy xác nhận hãng vận chuyển xác nhận phát hành gốc Đây có xem bất hợp lệ khơng (L/C quy định xuất trình 3/3 B/L gốc) Việc xuất trình photocopy B/L thay cho non-negotiable B/L L/C quy định có hợp lệ hay khơng? Forwarder cargo’s receipt có coi chứng từ vận tải hay không? Các tranh chấp liên quan đến invoice Trên hóa đơn khơng ghi điều kiện giao hàng CIF có bất hợp lệ khơng (phần mơ tả hàng hóa L/C có ghi trade term : CIF) Hóa đơn xuất trình ghi thêm phần tóan ứng trước 89 (down payment) có hợp lệ khơng L/C khơng đề cập tới Hóa đơn phát hành với chữ ký in sẵn chữ ký sống Có bất hợp lệ khơng? Trị giá hóa đơn lớn trị giá L/C có bất hợp lệ không? Các tranh chấp liên quan đến insurance Mơ tả hàng hóa bảo hiểm có thiết phải giống mơ tả thư tín dụng khơng? Lọai tiền ghi chứng từ bảo hiểm khác với lọai tiền ghi hóa đơn có hợp lệ khơng? Việc xuất trình chứng thư bảo hiểm điều kiện all risks có lọai trừ điều kiện ơxy hóa (trong L/C quy định điều kiện all risks) có bất hợp lệ khơng? Chứng thư bảo hiểm xuất trình lọai bearer khơng có ký hậu L/C u cầu xuất trình chứng thư bảo hiểm lọai ký hậu để trống Dây có bất hợp lệ khơng? Các tranh chấp liên quan đến certificate of origin 4 Người nhận hàng ghi C/O khác với ghi B/L có bất hợp lệ không? L/C quy định C/O phát hành cấp có thẩm quyền Vậy có thiết C/O phải đựoc ký Phịng thương mại khơng? L/C quy định C/O ký Phòng thương mại nước nhà xuất (A) C/O xuất trình ký Phịng thương mại nước nhà xuất (A) ghi nội dung hàng hóa có xuất xứ từ nước người sản xuất (B) Đây có bất hợp lệ khơng? Ngày phát hành C/O có cần phải trước ngày xếp hàng lên tàu không Các tranh chấp liên quan đến chứng từ không quy định người lập nội dung Giấy chứng nhận người thụ hưởng xác nhận gửi chứng từ non-negotiable cho người mở khơng ghi mơ tả hàng hóa đó, có bất hợp lệ không (L/C yêu cầu người hưởng gửi chứng từ non negotiable phải gửi xác nhận người thụ hưởng) L/C quy định giấy chứng nhận trọng lượng không quy định nội dung phải ghi Khi xuất trình giấy chứng nhận trông lượng không ghi gross weight mà ghi net weight Đây có bất hợp lệ 90 4 không? Giấy chứng nhận chất lượng ghi có 10% hàng hóa có chất lượng L/C quy định “giấy chứng nhận chất lượng phát hành nhà sản xuất” Việc ghi hàng chất lượng có chấp nhận hay khơng? B/L xuất trình khơng có ghi hàng hóa khơng đề clean on board Vậy có đáp ứng điều kiện L/C quy định xuất trình 3/3 clean B/L Các tranh chấp liên quan đến điều kiện phi chứng từ L/C L/C quy định “1/3 B/L gửi trực tiếp cho người mở L/C vòng ngày sau ngày xếp hàng” thực tế người mở L/C khơng nhận Đây có bất hợp lệ không? Trong L/C điều kiện giao hàng CNF/FOB ghi thêm “bảo hiểm người mua chịu” Vậy có phải điều kiện khơng có chứng từ hay không? L/C quy định “15% trị giá L/C tóan sau máy móc lắp đặt chạy thử” Vậy ngân hàng khơng có chứng từ để làm sở trả tiền hay sai? L/C quy định phải xuất trình fax thơng báo giao hàng sau xếp hàng lên tàu Ngày xếp hàng lên tàu 10/2 cịn ngày fax ngày 11/2 Đây có bất hợp lệ không? Các tranh chấp liên quan đến mâu thuẫn chứng từ Trên B/L ghi ngày xếp hàng lên tàu 02032004 bảo hiểm ghi ngày xếp hàng lên tàu 03022004 Đây có bất hợp lệ mâu thuẫn hai chứng từ Trên B/L ghi cảng xếp Haiphong port, cảng dỡ Hongkong port Trong bảo hiểm ghi hành trình tàu chạy từ Haiphong đến Hongkong Đây có bất hợp lệ không? Trên B/L phần cảng xếp cảng dỡ ghi : Haiphong port CY, Hongkong port CY, chứng từ khác ghi Haiphong port Hongkong port (trong L/C quy định xếp hàng từ Haiphong port tới Hongkong port) Đây có bất hợp lệ không? Lọai tiền ghi bảo hiểm khác với lọai tiền ghi tong hóa đơn có bất hợp lệ không L/C không quy định cụ thể? Một số thay đổi UCP600 Thời gian kiểm tra chứng từ ngân hàng phát hành tối đa bao nhiêu? Một B/L coi hòan hảo có cần phải ghi chữ hịan hảo bề mặt chứng từ hay không? 91 Nếu nhiều chứng từ vận tải xuất trình lúc ngày giao hàng xác dịnh theo ngày giao hàng chứng từ vận tải ? Mức bảo hiểm tối thiểu tín dụng thư khơng quy định Có quy định việc lọai tiền ghi tín dụng thư phải giống lọai tiền ghi hợp đồng hay khơng? Ủy quyền hịan trả có phụ thuộc vào hiệu lực tín dụng thư? Khi sử dụng ngân hàng thơng báo L/C có thiết phải dung ngân hàng thơng báo tu chỉnh hay khơng? Việc quy định thời gian để trả lời cho việc tu chỉnh có chấp nhận hay khơng chấp nhận có xem xét khơng? ... quan phương thức tín dụng chứng từ, phương pháp mô tả giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ, q trình áp dụng, vận dụng UCP vào phương thức Để nêu bật tranh chấp thường xảy phương thức tín dụng. .. tiễn áp dụng UCP 500, UCP600, hiểu biết họ thay đổi UCP600 9 Và từ đưa biện pháp ngừa ngừa việc phát sinh tranh chấp họat động tóan xuất nhập áp dụng phương thức tín dụng chứng từ Phương pháp. .. III: BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA TRANH CHẤP KHI ÁP DỤNG UCP600 52 3.1 Họat động tóan xuất nhập số ngân hàng Việt Nam xu hướng sử dụng phương thức chứng từ 52 3.2 Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp