Phương thức thanh tóan bằng tín dụng chứng từ là phương thức đáp ứng được đòi hỏi của hai bên người nhập khẩu và người xuất khẩu. Trong phương thức này thì ngân hàng của hai bên là những nhà trung gian đảm bảo cho người xuất khẩu khi đã giao hàng thì sẽ nhận được tiền và bên nhập khẩu khi nhận được chứng từ thì phải thanh tóan Nhờ vào sự ưu việt hơn so với những phương thức chuyển tiền bằng điện, nhờ thu . . . nên phương thức tín dụng chứng từ đã trở thành phương thức hữu hiệu với cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và nó đã trở thành phương thức thông dụng hiện nay. Tuy nhiên trong quá trình áp dụng các điều luật, các quy tắc quốc tế vào trong quá trình thực hiện thì xảy ra những mâu thuẫn bất đồng do những quy tắc thống nhất này ngày càng bộc lộ những điểm bất cập và không theo kịp với sự phát triển và đa dạng hóa của quá trình trao đổi thương mại quốc tế tòan cầu. Chính vì vậy, việc nghiên cứu những tranh chấp xảy ra khi áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ sẽ rất giúp ích cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong thực tế. Đồng thời việc nghiên cứu phân tích những thay đổi của UCP600 so với UCP500 và chỉ ra những hạn chế của UCP600 cũng giúp ích thêm phần nào cho việc đưa nhanh UCP600 vào thực tiễn họat động thanh tóan quốc tế hiện nay, vốn đang rất sôi động và đặc biệt là kể từ khi Việt nam gia nhập WTO, hội nhập vào nền kinh tế quốc tế của thế giới.
PHẦN MỞ ĐẦU 1. Ý nghĩa thực tế của đề tài Trong giao dịch thương mại quốc tế có rất nhiều phương thức thanh tóan quốc tế khác nhau như : thanh tóan chuyển tiền trực tiếp cho nhau hoặc trước khi nhận hàng hoặc sau khi nhận hàng, thanh tóan theo phương thức nhờ thu gồm nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu trả ngay, nhờ thu trả chậm, thanh tóan theo phương thức tín dụng chứng từ . . . và mỗi phương thức khác nhau đều có những ưu điểm và nhược điểm khác nhau. Phương thức thanh tóan bằng tín dụng chứng từ là phương thức đáp ứng được đòi hỏi của hai bên người nhập khẩu và người xuất khẩu. Trong phương thức này thì ngân hàng của hai bên là những nhà trung gian đảm bảo cho người xuất khẩu khi đã giao hàng thì sẽ nhận được tiền và bên nhập khẩu khi nhận được chứng từ thì phải thanh tóan Nhờ vào sự ưu việt hơn so với những phương thức chuyển tiền bằng điện, nhờ thu . . . nên phương thức tín dụng chứng từ đã trở thành phương thức hữu hiệu với cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và nó đã trở thành phương thức thông dụng hiện nay. Tuy nhiên trong quá trình áp dụng các điều luật, các quy tắc quốc tế vào trong quá trình thực hiện thì xảy ra những mâu thuẫn bất đồng do những quy tắc thống nhất này ngày càng bộc lộ những điểm bất cập và không theo kịp với sự phát triển và đa dạng hóa của quá trình trao đổi thương mại quốc tế tòan cầu. Chính vì vậy, việc nghiên cứu những tranh chấp xảy ra khi áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ sẽ rất giúp ích cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong thực tế. Đồng thời việc nghiên cứu phân tích những thay đổi của UCP600 so với UCP500 và chỉ ra những hạn chế của UCP600 cũng giúp ích thêm phần nào cho việc đưa nhanh UCP600 vào thực tiễn họat động thanh tóan quốc tế hiện nay, vốn đang rất sôi động và đặc biệt là kể từ khi Việt nam gia nhập WTO, hội nhập vào nền kinh tế quốc tế của thế giới. 2. Mục tiêu nghiên cứu Với ý nghĩa muốn chỉ ra những điểm hạn chế của UCP 500, những thay đổi trong UCP600 và việc áp dụng UCP600 trong thực tiễn giao dịch thanh tóan chứng từ hiện nay, luận văn cần phải nêu ra những cơ sở lý luận dùng để phân tích đánh giá, và đưa ra kết luận. Mục tiêu của đề tài trước tiên là nghiên cứu những lý luận cơ bản của phương thức tín dụng chứng từ để thấy rằng quá trình sử dụng UCP 600 để kiểm tra chứng từ là 1 một quá trình không thể thiếu trong phương thức tín dụng chứng từ. Cũng từ việc áp dụng quy tắc kiểm tra tín dụng chứng từ này mà đã phát sinh những tranh chấp trong kiểm tra chứng từ và thanh tóan . Tiếp theo đề tài cũng đi vào nghiên cứu các tình huống cụ thể xảy ra tranh chấp, ý kiến thắc mắc khi áp dụng các điều khỏan của UCP 500 và các lý luận phân tích của ICC khi giải quyết những tranh chấp này. Từ đó thấy được tính tất yếu của việc phải thay đổi UCP 500 bằng UCP 600 để khắc phục những bất cập của nó, tránh những tranh chấp không cần thiết xảy ra. Cuối cùng đề tài cũng chỉ ra thực trạng họat động thanh tóan xuất nhập khẩu hiện nay của Việt nam. Đưa ra những biện pháp để hạn chế những tranh chấp xảy ra góp phần thúc đẩy phát triển xuất khẩu. Do việc áp dụng UCP600 bắt đầu từ tháng 1/7/2007 cho tới thời điểm làm luận văn chưa được lâu nên những tranh chấp thực tế phát sinh từ việc áp dụng UCP600 chưa có nhiều. Nhưng đề tài cũng mạnh dạn đưa ra những nhận định đánh giá có tính chủ quan của tác giả về những bất cập, hạn chế của UCP600 đồng thời đúc kết một số điểm cần chú ý khi sử dụng nó. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Như đã trình bày ở trên, đề tài này đề cập tới những tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP 500 trong quá trình kiểm tra chứng từ khi thực hiện phương thức tín dụng chứng từ. Vì vậy đối tượng nghiên cứu ở đây là những điều khỏan điều kiện của UCP500, UCP600 khi kiểm tra chứng từ và trong từng tranh chấp cụ thể trong giao dịch thương mại. Trong quá trình nghiên cứu thì có rất nhiều tranh chấp liên quan đến việc áp dụng các điều khỏan của UCP500 nhưng đề tài chỉ tập trung vào nghiên cứu những điều khỏan có xảy ra tranh chấp nhiều nhất mà ICC phải tập trung vào để sửa đổi nhiều nhất để khắc phục . Ngòai ra đề tài cũng phân tích đánh giá thêm sự hiểu biết của các cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ ở một số ngân hàng trong nước, một số cán bộ của công ty xuất nhập khẩu thông qua kết qua khảo sát bằng những bảng câu hỏi về thực tiễn khi áp dụng UCP 500, UCP600, về những hiểu biết của họ về thay đổi của UCP600. Và từ đó đưa ra những biện pháp ngừa ngừa việc phát sinh tranh chấp trong họat động thanh tóan xuất nhập khẩu khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ. 2 4. Phương pháp nghiên cứu Thông qua phần lý luận và tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ, bằng phương pháp mô tả tôi đã giới thiệu được cơ bản về phương thức tín dụng chứng từ, quá trình áp dụng, vận dụng UCP vào phương thức này. Để nêu bật những tranh chấp thường xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từ, tôi đã sử dụng phương pháp nghiên cứu tình huống. Bên cạnh đó bằng phương pháp phỏng vấn điều tra khảo sát và thống kê thực tế, kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp số liệu, tôi đã đưa ra một kết quả định lượng để xác định nguyên nhân thực tế gây ra tranh chấp xuất phát từ sự hiểu biết chưa thấu đáo của các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ , từ đó đưa ra một số biện pháp khắc phục. Mô hình nghiên cứu đề tài được xây dựng theo mô hình sau : 3 Xác định mục tiêu Phân tích tình huống tranh chấp trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ khi áp dụng UCP 500 Những thay đổi của UCP 600 Lý luận phương thức tín dụng chứng từ Nhận định, giải pháp 5. Điểm mới của đề tài UCP600 mới ra đời và có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 nên việc áp dụng còn tương đối mới đối với các bên tham gia gồm cả ngân hàng và người xuất nhập khẩu. Những thay đổi của UCP600 mang tính thực tiễn cao với mục đích để quá trình thanh tóan giữa các quốc gia được nhanh chóng thuận tiện. Việc nghiên cứu những điểm mới của UCP600, tìm ra những hạn chế, những bất cập khi sử dụng trong thực tiễn tuy còn hơi sớm nhưng là một điểm mới mà chưa có luận văn nào trước đây đề cập tới. Việc khảo sát từ những cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ thanh tóan quốc tế, cán bộ doanh nghiệp làm nghiệp vụ xuất nhập khẩu nhằm để tìm hiểu đánh giá sự hiểu biết của họ về UCP, về những sai sót tranh chấp thường xuyên xảy ra và từ đó đưa ra các biện pháp để phòng tránh nó . 6. Nội dung nghiên cứu Nội dung của đề tài được chia làm ba chương chính : Chương 1: là phần trình bày về cơ sở lý luận của phương thức tín dụng chứng từ. Trong đó nêu ra một số khái niệm của thư tín dụng, phân lọai thư tín dụng, quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ. Bên cạnh đó còn chỉ ra tính tất yếu của việc ra đời UCP600, sự khác biệt của UCP600 với UCP500. Chương này cũng nêu ra các lọai quy tắc tập quán quốc tế đang sử dụng trong phương thức này nhưng chủ yếu là đi sâu vào giới thiệu về Quy tắc thực hành thống nhất tín dụng chứng từ. Chương 2: là phần trình bày về những tình huống tranh chấp xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từ khi sử dụng UCP 500 và phán quyết của ICC cho từng trường hợp cụ thể. Sau đó đề tài đề cập tới thực tế hiểu biết của những cán bộ ngân hàng, cán bộ làm xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam khi sử dụng UCP 500. Từ những kết quả khảo sát điều tra đó, chương này đã đưa ra nhận định về sự hiểu biết của các bên liên quan về UCP500, UCP600 trong phương thức tín dụng chứng từ, đưa ra những nguyên nhân dẫn đến tranh chấp. Chương này cũng đề cập tới họat động xuất nhập khẩu của Việt nam trong năm 2008. Chương 3: là phần trình bày về thực trạng của họat động thanh tóan xuất nhập khẩu tại một số ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt nam, xu hướng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ. Từ đó đưa ra những biện pháp nhằm hạn chế tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP600 vào thực tiễn nhằm thúc đẩy họat động xuất nhập khẩu . Những biện pháp này ngòai biện pháp kỹ thuật còn phải có sự hiểu biết thêm các nghiệp vụ hỗ trợ liên quan. 4 CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600 1.1. Khái niệm và nội dung phương thức tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ là phương thức thanh tóan trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh tóan phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng. Diễn đạt một cách đơn giản hơn, phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp thuận yêu cầu của người hưởng lợi khi những điều kiện và điều khỏan quy định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ. Qua khái niệm tín dụng chứng từ, chúng ta có thể thấy các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có : 1. Người xin mở thư tín dụng (applicant) : thông thường là người mua hay là tổ chức nhập khẩu. 2. Người hưởng lợi (beneficiary) : là người bán hay là người xuất khẩu hàng hóa. 3. Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (the issuing bank) : là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu và là ngân hàng thừơng được hai bên nhà nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng thương mại. Nếu chưa có quy định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn. 4. Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the advising bank) : là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở. Ngân hàng này thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành thư tín dụng. 5 Ngòai các bên tham gia vừa đề cập trên đây còn có thể có các ngân hàng khác tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ này, bao gồm : 5. Ngân hàng xác nhận (the confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh tóan. Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là một ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu. Thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế. 6. Ngân hàng thanh tóan (the paying bank): có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh tóan trả tiền hay chiết khấu chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu. 7. Ngân hàng thương lượng (the negotiating bank): là ngân hàng đứng ra thương lượng bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo thư tín dụng . Trường hợp thư tín dụng quy định thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng được. Tuy nhiên, cũng có trường hợp thư tín dụng quy định thương lượng tại một ngân hàng nhất định. 8. Ngân hàng chuyển nhượng (the transfering bank), ngân hàng chỉ định (the nominated bank), ngân hàng hòan trả (the reimbursing bank), ngân hàng đòi tiền (the claiming bank), ngân hàng chấp nhận (the accepting bank), ngân hàng chuyển chứng từ (the remitting bank). Tất cả được giao tráchnhiệm cụ thể trong thư tín dụng. Thư tín dụng (letter of credit) gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng đứng ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đó. Nội dung phương thức tín dụng chứng từ Để có cái nhìn tổng quát về tín dụng chứng từ, tòan bộ nội dung và các bước thực hiện phương thức tín dụng chứng từ được mô tả ở sơ đồ số 1.1 sau: 6 Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (1) Hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại (2) Người nhập khẩu làm thủ tục u cầu ngân hàng mở L/C mở L/C cho người xuất khẩu thụ hưởng (3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo u cầu của người nhập khẩu và chuyển L/C sang ngân hàng thơng báo để báo cho người xuất khẩu biết (4) Ngân hàng thơng báo L/C thơng báo cho người xuất khẩu biết rằng L/C đã được mở (5) Dựa vào nội dung L/C, người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu (6) Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh tóan xuất trình cho ngân hàng thơng báo để được thanh tóan. (7) Ngân hàng thơng báo chuyển bộ chứng từ thanh tóan sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền. (8) Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thơng báo để ghi có cho người thụ hưởng. Nếu khơng phù hợp thì từ chối thanh tóan. (9) Ngân hàng thơng báo ghi có và báo có cho người xuất khẩu. (10)Ngân hàng mở L/C trích tài khỏan và báo nợ cho người nhập khẩu. (11)Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao bộ chứng từ để người nhập khẩu có thể nhận hàng. Qua nội dung và trình tự các bước tiến hành phương thức tín dụng chứng từ như đã mơ tả ở trên đây, chúng ta thấy rằng phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh tóan sòng phẳng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu. Bên xuất khẩu được ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền còn bên nhập khẩu được ngân hàng đứng ra xem xét , kiểm tra bộ chứng từ nhằm đảm bảo cho bên nhập khẩu nhận 7 (3) (7) NH mở L/C Người nhập khẩu Người xuất khẩu NH thông báo L/C (8) (10)(2) (5) (6)(11) (9) (4) (1) đầy đủ kịp thời và chính xác hàng hóa đặt mua trước khi trả tiền. Trong phương thức này ngân hàng đóng vai trò chủ động trong thanh tóan chứ khơng chỉ là trung gian đơn thuần như những phương thức thanh tóan khác. Chính vì vậy hiện nay phương thức này được sử dụng nhiều nhất trong thanh tóan quốc tế. Tuy vậy, phương thức tín dụng chứng từ chỉ có thể sử dụng trong thanh tóan mậu dịch còn trong thanh tóan phi mậu dịch vẫn phải dùng phương thức chuyển tiền hoặc nhờ thu. 1.2. Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1. Quy trình mở L/C Quy trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị xuất khẩu nhận được L/C do ngân hàng thơng báo chuyển đến. Tòan bộ quy trình này liên quan đến bốn bên : đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, đơn vị xuất khẩu, ngân hàng thơng báo L/C trong đó đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động. Chi tiết về quy trình mở L/C được trình bày ở sơ đồ 1.2.1 sau : Sơ đồ 1.2.1: Quy trình mở thư tín dụng. 1.2.1.1. Bước 1 : Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngọai thương (hoặc đơn đặt hàng),đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị nhập khẩu mở tài khỏan ngọai tệ) để u cầu ngân hàng mở một L/C cho người bán hay người xuất khẩu hưởng. Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu là đơn vị mở đầu quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, cần chú ý những điểm cơ bản sau: • Viết đúng nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở L/C do Ngân hàng mở L/C ấn hành. 8 NH mở L/C Người xin mở L/C (NK) Người hưởng thụ L/ C (XK) NH thông báo L/C (2) L/C (1) Giấy đề nghò mở L/C (3) L/C Hợp đồng • Tổ chức nhập khẩu cần phải thận trọng và cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa những điều kiện ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C, làm thế nào để vừa đảm bảo được quyền lợi của mình, vừa để bên xuất khẩu có thể chấp nhận được. • Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu phải tôn trọng những điều kiện trên hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn trái ngược nhau. Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số nội dung đã ký trên hợp đồng. • Giấy đề nghị mở L/C sẽ được lập tối thiểu là hai bản. Sau khi ngân hàng ký nhận, đóng dấu gửi trả lại cho đơn vị một bản. • Giấy đề nghị mở L/C là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề tranh chấp giữa người mở L/C với ngân hàng mở L/C và là cơ sở để ngân hàng mở L/C soạn thảo L/C gửi cho bên xuất khẩu. Khi lập giấy đề nghị mở L/C gửi cho ngân hàng, đơn vị nhập khẩu còn phải gửi kèm theo các chứng từ sau: Giấy đăng ký mã số thuế, mã số xuất nhập khẩu Giấy đăng ký kinh doanh Giấy phép nhập khẩu (nếu là mặt hàng nhập khẩu có điều kiện) Hợp đồng thương mại 1.2.1.2. Bước 2 : Căn cứ vào yêu cầu xin mở L/C của đơn vị nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, nếu đồng ý ngân hàng trích tài khỏan đơn vị nhập khẩu để ký quỹ mở L/C sau đó lập L/ C gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo tại nước người xuất khẩu thông qua đường điện tín (telex), hệ thống SWIFT, đường bưu chính … Khi quyết định việc mở L/C, ngân hàng mở L/C là người thanh tóan cho người hưởng lợi khi họ thực hiện đúng các quy định trong L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không có tiền, có tồn tại hay phá sản. Do đó ngân hàng mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh , đặc biệt là hiệu quả phương án nhập khẩu hàng hóa và tình hình tài chính của đơn vị yêu cầu mở L/C. Chú ý : L/C là văn bản do ngân hàng mở L/C lập ra theo yêu cầu của đơn vị nhập khẩu chứ không phải do đơn vị nhập khẩu lập cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định khi các điều kiện của L/C được thực hiện đầy đủ. 9 1.2.1.3. Bước 3 : Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gửi đến, ngân hàng thơng báo sẽ tiến hành kiểm tra tính chân thật của điện L/C nhận được cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản ngun văn (nhận thế nào thì chuyển thế đó) sau khi đã kiểm tra chữ ký hay mã khóa của bức điện L/C đó. Có hai trường hợp thơng báo L/C chủ yếu thường xảy ra dưới đây : Trường hợp 1 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng mở và trực tiếp thơng báo cho người thụ hưởng là khách của ngân hàng X. Ngân hàng X sẽ thơng báo trực tiếp tới người thụ hưởng và người thụ hưởng chỉ chịu một lần phí thơng báo. Trường hợp 2 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng thơng báo thứ nhất chuyển đến . Do ngân hàng ngân hàng X khơng có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành L/C nên ngân hàng phát hành L/C phải mở L/C qua ngân hàng thơng báo thứ nhất (là ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng mở L/C) rồi ngân hàng thơng báo thứ nhất mới chuyển tiếp đến ngân hàng thơng báo thứ hai là ngân hàng X để ngân hàng X thơng báo trực tiếp cho người thụ hưởng. Trường hợp này ngân hàng X chỉ cần kiểm tra chữ ký của ngân hàng thứ nhất và người thụ hưởng phải chịu hai lần phí thơng báo từ hai ngân hàng. 1.2.2. Quy trình thanh tóan L/C Quy trình thanh tóan L/C băt đầu từ bước 4 trở đi bao gồm các khâu chính đó là giao hàng, lập bộ chứng từ của đơn vị xuất khẩu và kiểm tra bộ chứng từ, thanh tóan của ngân hàng mở L/C. Quy trình thanh tốn L/C có thể chia ra thành hai trường hợp : Thanh tóan tại ngân hàng mở L/C (sơ đồ số 1.2.2a) và thanh tóan tại ngân hàng chỉ định (sơ đồ số 1.2.2b) Sơ đồ 1.2.2a: Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng mở L/C 10 NH mở L/C NK XK NH thương lượng (7) Thanh toán (9) Thanh toán và nhận bộ chứng từ (8) Thanh toán (4) Hàng hoá 6) Telex và bộ chứng từ (5) Bộ chứng từ L/C [...]... thay đổi các điều khỏan của UCP • Tập qn Thư tín dụng dự phòng (ISP98) Tập qn thư tín dụng dự phòng chỉ dùng cho lọai thư tín dụng dự phòng và thường áp dụng ở thị trường Mỹ còn UCP thì áp dụng được cho cả thư tín dụng thương mại và thư tín dụng dự phòng Khi áp dụng ISP98 người ta thường quy định vào trong L/C dự phòng đó là áp dụng theo ISP98 và luật New york 1.5 Lịch sử hình thành UCP và tính tất... vể phương thức tín dụng chứng từ, quy trình thanh tóan và phân lọai các lọai thư tín dụng, những quy định quốc tế thường hay áp dụng trong phương thức này Tính tất yếu của sự ra đời UCP600 và sự khác biệt của UCP600 với UCP500 30 CHƯƠNG II : NHỮNG TRANH CHẤP TRONG Q TRÌNH ÁP DỤNG UCP500 2.1 Những tình huống tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP500 Theo tổng kết của ICC, các vấn đề có nhiều tranh cãi nhất... • Các quy định quốc tế áp dụng trong phương thức tín dụng chứng từ Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP60 0- 2007) Các họat động thanh tốn thương mại quốc tế, đặc biệt là các họat động liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ đòi hỏi phải có sự hiểu biết thấu đáo và thống 18 nhất trong phạm vi tòan thế giới Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng và đẩy mạnh giao lưu thương... giao hàng quy định UCP600 quy định cách ghi địa chỉ trong chứng từ khơng nhất thiết phải giống như địa chỉ ghi trong tín dụng nếu cùng một quốc gia Các chi tiết phụ của địa chỉ (telephone, fax, email ) khơng nhất thiết giống nhau trên các chứng từ và với tín dụng thư nhưng địa chỉ người nhận hàng và thơng báo nhận hàng ghi trên chứng từ vận tải phải đúng như ghi trên tín dụng thư UCP600 đã bỏ điều... hàng được hay khơng? Điều 3 : Các giải thích UCP600 đã có điều khỏan mới giải thích các quy định pháp lý thường gặp trong thư tín dụng như : cách ký chứng từ “có thể bằng tay, fax, chữ ký đục lỗ , cách xác nhận chứng từ , các thuật ngữ về thời gian “ngay lập tức”, “càng sớm càng tốt” , điều kiện chi nhánh tham gia vào tín dụng Ngòai ra còn có các giải thích mới : thư tín dụng là khơng thể hủy ngang... kiện cụ thể, UCP600 khơng nhắc lại lời văn mơ tả cách giải thích và áp dụng Tương tự, điều khỏan giải thích nhằm lọai bỏ sự mập mờ hoặc khơng rõ ràng trong ngơn ngữ thường xuất hiện trong thư tín dụng và đưa ra sự giải thích dứt khóat các đặc trưng của UCP hoặc thư tín dụng 1.6 Những khác biệt của UCP600 với UCP500 và một số hạn chế Điều 1 : Áp dụng UCP600 UCP600 đã chỉ ra UCP600 sẽ được áp dụng nếu nội... trong thư tín dụng xuất trình cho ngân hàng thơng báo để u cầu thanh tóan 13 Hồ sơ chứng từ gửi ngân hàng thanh tốn gồm có phiếu xuất trình chứng từ thanh tóan hàng xuất khẩu và các chứng từ chi tiết theo u cầu của L/C 1.2.2.3 Bước 6 Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu nhận, kiểm tra và xử lý bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu nộp vào Khi ngân hàng bên xuất khẩu nhận được chứng từ cùng bản gốc L/C từ bên... thanh tóan thì tùy từng trường hợp mà ngân hàng mở L/C sẽ giải quyết Cơ sở pháp lý để giải quyết tranh chấp này là giấy đề nghị mở thư tín dụng đơn vị nhập khẩu gửi cho ngân hàng khi u cầu mở thư tín dụng 1.3 Các lọai thư tín dụng thương mại Trong bn bán quốc tế có rất nhiều lọai thư tín dụng khác nhau sau đây là một số lọai thư tín dụng thường gặp trong thanh tóan quốc tế 1.3.1 Thư tín dụng có thể hủy... của UCP600 UCP là viết tắt của “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ) Bản UCP đầu tiên được ICC (Phòng thương mại quốc tế) phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục các xung đột về luật điều chỉnh tín dụng chứng từ giữa các quốc gia bằng việc xây dựng một bản quy tắc thống nhất cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá của các. .. tới các điều khỏan sau: Điều 14: Chứng từ bất hợp lệ và việc thơng báo bất hợp lệ Điều 23: Chứng từ vận đơn đường biển Điều 13: Tiêu chuẩn để kiểm tra chứng từ Điều 48: Tín dụng chuyển nhượng Điều 21: Nội dung của chứng từ và người phát hành khơng quy định Điều 37: Hóa đơn Điều 9: Trách nhiệm của ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận Và nó chiếm tới 58% trong tổng số các vấn đề mà ICC phải đưa vào . sử dụng phương thức tín dụng chứng từ. Từ đó đưa ra những biện pháp nhằm hạn chế tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP600 vào thực tiễn nhằm thúc đẩy họat động xuất nhập khẩu . Những biện pháp. tín dụng chứng từ để thấy rằng quá trình sử dụng UCP 600 để kiểm tra chứng từ là 1 một quá trình không thể thiếu trong phương thức tín dụng chứng từ. Cũng từ việc áp dụng quy tắc kiểm tra tín. trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ. Qua khái niệm tín dụng chứng từ, chúng ta có thể thấy các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có : 1. Người xin mở thư tín dụng (applicant)