Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600 trong phương thức tín dụng chứng từ

Biện pháp ngăn ngừa tranh chấp khi áp dụng UCP600 trong phương thức tín dụng chứng từ

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Ý nghĩa thực tế của đề tài

Trong giao dịch thương mại quốc tế có rất nhiều phương thức thanh tóan quốc tế khác nhau như : thanh tóan chuyển tiền trực tiếp cho nhau hoặc trước khi nhận hàng hoặc sau khi nhận hàng, thanh tóan theo phương thức nhờ thu gồm nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu trả ngay, nhờ thu trả chậm, thanh tóan theo phương thức tín dụng chứng từ và mỗi phương thức khác nhau đều có những ưu điểm và nhược điểm khác nhau Phương thức thanh tóan bằng tín dụng chứng từ là phương thức đáp ứng được đòi hỏi của hai bên người nhập khẩu và người xuất khẩu Trong phương thức này thì ngân hàng của hai bên là những nhà trung gian đảm bảo cho người xuất khẩu khi đã giao hàng thì sẽ nhận được tiền và bên nhập khẩu khi nhận được chứng từ thì phải thanh tóan Nhờ vào sự ưu việt hơn so với những phương thức chuyển tiền bằng điện, nhờ thu nên phương thức tín dụng chứng từ đã trở thành phương thức hữu hiệu với cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu và nó đã trở thành phương thức thông dụng hiện nay Tuy nhiên trong quá trình áp dụng các điều luật, các quy tắc quốc tế vào trong quá trình thực hiện thì xảy ra những mâu thuẫn bất đồng do những quy tắc thống nhất này ngày càng bộc lộ những điểm bất cập và không theo kịp với sự phát triển và đa dạng hóa của quá trình trao đổi thương mại quốc tế tòan cầu Chính vì vậy, việc nghiên cứu những tranh chấp xảy ra khi áp dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ sẽ rất giúp ích cho nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu trong thực tế Đồng thời việc nghiên cứu phân tích những thay đổi của UCP600 so với UCP500 và chỉ ra những hạn chế của UCP600 cũng giúp ích thêm phần nào cho việc đưa nhanh UCP600 vào thực tiễn họat động thanh tóan quốc tế hiện nay, vốn đang rất sôi động và đặc biệt là kể từ khi Việt nam gia nhập WTO, hội nhập vào nền kinh tế quốc tế của thế giới

2 Mục tiêu nghiên cứu

Với ý nghĩa muốn chỉ ra những điểm hạn chế của UCP 500, những thay đổi trong UCP600 và việc áp dụng UCP600 trong thực tiễn giao dịch thanh tóan chứng từ hiện nay, luận văn cần phải nêu ra những cơ sở lý luận dùng để phân tích đánh giá, và đưa ra kết luận

Mục tiêu của đề tài trước tiên là nghiên cứu những lý luận cơ bản của phương thức tín dụng chứng từ để thấy rằng quá trình sử dụng UCP 600 để kiểm tra chứng từ là

một quá trình không thể thiếu trong phương thức tín dụng chứng từ Cũng từ việc áp dụng quy tắc kiểm tra tín dụng chứng từ này mà đã phát sinh những tranh chấp trong kiểm tra chứng từ và thanh tóan

Tiếp theo đề tài cũng đi vào nghiên cứu các tình huống cụ thể xảy ra tranh chấp, ý kiến thắc mắc khi áp dụng các điều khỏan của UCP 500 và các lý luận phân tích của ICC khi giải quyết những tranh chấp này Từ đó thấy được tính tất yếu của việc phải thay đổi UCP 500 bằng UCP 600 để khắc phục những bất cập của nó, tránh những tranh chấp không cần thiết xảy ra.

Cuối cùng đề tài cũng chỉ ra thực trạng họat động thanh tóan xuất nhập khẩu hiện nay của Việt nam Đưa ra những biện pháp để hạn chế những tranh chấp xảy ra góp phần thúc đẩy phát triển xuất khẩu.

Do việc áp dụng UCP600 bắt đầu từ tháng 1/7/2007 cho tới thời điểm làm luận văn chưa được lâu nên những tranh chấp thực tế phát sinh từ việc áp dụng UCP600 chưa có nhiều Nhưng đề tài cũng mạnh dạn đưa ra những nhận định đánh giá có tính chủ quan của tác giả về những bất cập, hạn chế của UCP600 đồng thời đúc kết một số điểm cần chú ý khi sử dụng nó.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Như đã trình bày ở trên, đề tài này đề cập tới những tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP 500 trong quá trình kiểm tra chứng từ khi thực hiện phương thức tín dụng chứng từ Vì vậy đối tượng nghiên cứu ở đây là những điều khỏan điều kiện của UCP500, UCP600 khi kiểm tra chứng từ và trong từng tranh chấp cụ thể trong giao dịch thương mại.

Trong quá trình nghiên cứu thì có rất nhiều tranh chấp liên quan đến việc áp dụng các điều khỏan của UCP500 nhưng đề tài chỉ tập trung vào nghiên cứu những điều khỏan có xảy ra tranh chấp nhiều nhất mà ICC phải tập trung vào để sửa đổi nhiều nhất để khắc phục

Ngòai ra đề tài cũng phân tích đánh giá thêm sự hiểu biết của các cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng chứng từ ở một số ngân hàng trong nước, một số cán bộ của công ty xuất nhập khẩu thông qua kết qua khảo sát bằng những bảng câu hỏi về thực tiễn khi áp dụng UCP 500, UCP600, về những hiểu biết của họ về thay đổi của UCP600 Và từ đó đưa ra những biện pháp ngừa ngừa việc phát sinh tranh chấp trong họat động thanh tóan xuất nhập khẩu khi áp dụng phương thức tín dụng chứng từ.

4 Phương pháp nghiên cứu

Thông qua phần lý luận và tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ, bằng phương pháp mô tả tôi đã giới thiệu được cơ bản về phương thức tín dụng chứng từ, quá trình áp dụng, vận dụng UCP vào phương thức này Để nêu bật những tranh chấp thường xảy ra trong phương thức tín dụng chứng từ, tôi đã sử dụng phương pháp nghiên cứu tình huống Bên cạnh đó bằng phương pháp phỏng vấn điều tra khảo sát và thống kê thực tế, kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp số liệu, tôi đã đưa ra một kết quả định lượng để xác định nguyên nhân thực tế gây ra tranh chấp xuất phát từ sự hiểu biết chưa thấu đáo của các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ , từ đó đưa ra một số biện pháp khắc phục.

Mô hình nghiên cứu đề tài được xây dựng theo mô hình sau :

Xác định mục tiêu

Phân tích tình huống tranh chấp trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ khi

áp dụng UCP 500

Những thay đổi của UCP 600

Lý luận phương thức tín dụng chứng từ

Nhận định, giải pháp

5 Điểm mới của đề tài

UCP600 mới ra đời và có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 nên việc áp dụng còn tương đối mới đối với các bên tham gia gồm cả ngân hàng và người xuất nhập khẩu Những thay đổi của UCP600 mang tính thực tiễn cao với mục đích để quá trình thanh tóan giữa các quốc gia được nhanh chóng thuận tiện Việc nghiên cứu những điểm mới của UCP600, tìm ra những hạn chế, những bất cập khi sử dụng trong thực tiễn tuy còn hơi sớm nhưng là một điểm mới mà chưa có luận văn nào trước đây đề cập tới Việc khảo sát từ những cán bộ ngân hàng làm nghiệp vụ thanh tóan quốc tế, cán bộ doanh nghiệp làm nghiệp vụ xuất nhập khẩu nhằm để tìm hiểu đánh giá sự hiểu biết của họ về UCP, về những sai sót tranh chấp thường xuyên xảy ra và từ đó đưa ra các biện pháp để phòng tránh nó

6 Nội dung nghiên cứu

Nội dung của đề tài được chia làm ba chương chính :

Chương 1: là phần trình bày về cơ sở lý luận của phương thức tín dụng chứng từ

Trong đó nêu ra một số khái niệm của thư tín dụng, phân lọai thư tín dụng, quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó còn chỉ ra tính tất yếu của việc ra đời UCP600, sự khác biệt của UCP600 với UCP500 Chương này cũng nêu ra các lọai quy tắc tập quán quốc tế đang sử dụng trong phương thức này nhưng chủ yếu là đi sâu vào giới thiệu về Quy tắc thực hành thống nhất tín dụng chứng từ.

Chương 2: là phần trình bày về những tình huống tranh chấp xảy ra trong phương

thức tín dụng chứng từ khi sử dụng UCP 500 và phán quyết của ICC cho từng trường hợp cụ thể Sau đó đề tài đề cập tới thực tế hiểu biết của những cán bộ ngân hàng, cán bộ làm xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam khi sử dụng UCP 500 Từ những kết quả khảo sát điều tra đó, chương này đã đưa ra nhận định về sự hiểu biết của các bên liên quan về UCP500, UCP600 trong phương thức tín dụng chứng từ, đưa ra những nguyên nhân dẫn đến tranh chấp Chương này cũng đề cập tới họat động xuất nhập khẩu của Việt nam trong năm 2008.

Chương 3: là phần trình bày về thực trạng của họat động thanh tóan xuất nhập khẩu

tại một số ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt nam, xu hướng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Từ đó đưa ra những biện pháp nhằm hạn chế tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP600 vào thực tiễn nhằm thúc đẩy họat động xuất nhập khẩu Những biện pháp này ngòai biện pháp kỹ thuật còn phải có sự hiểu biết thêm các nghiệp vụ hỗ trợ liên quan.

CHƯƠNG I :

TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP600

1.1 Khái niệm và nội dung phương thức tín dụng chứng từ

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh tóan trong đó một ngân hàng theo yêu

cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh tóan phù hợp với những quy định

nêu ra trong thư tín dụng Diễn đạt một cách đơn giản hơn, phương thức tín dụng

chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam

kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp thuận yêu cầu của người

hưởng lợi khi những điều kiện và điều khỏan quy định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ.

Qua khái niệm tín dụng chứng từ, chúng ta có thể thấy các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có :

1 Người xin mở thư tín dụng (applicant) : thông thường là người mua hay là

tổ chức nhập khẩu.

2 Người hưởng lợi (beneficiary) : là người bán hay là người xuất khẩu hàng

3 Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng (the issuing bank) :

là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ở bên nước người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu và là ngân hàng thừơng được hai bên nhà nhập khẩu và xuất khẩu thỏa thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng thương mại Nếu chưa có quy định trước người nhập khẩu có quyền lựa chọn.

4 Ngân hàng thông báo thư tín dụng (the advising bank) : là ngân hàng phục

vụ người xuất khẩu, thông báo cho người xuất khẩu biết thư tín dụng đã mở Ngân hàng này thường ở nước người xuất khẩu và có thể là ngân hàng chi nhánh hoặc đại lý của ngân hàng phát hành thư tín dụng.

Ngòai các bên tham gia vừa đề cập trên đây còn có thể có các ngân hàng khác tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ này, bao gồm :

5 Ngân hàng xác nhận (the confirming bank): là ngân hàng xác nhận trách

nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng, bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh tóan Ngân hàng xác nhận có thể vừa là ngân hàng thông báo thư tín dụng hay là một ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu Thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế.

6 Ngân hàng thanh tóan (the paying bank): có thể là ngân hàng mở thư tín

dụng hoặc có thể là ngân hàng khác được ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định thay mình thanh tóan trả tiền hay chiết khấu chiết khấu hối phiếu cho người xuất khẩu.

7 Ngân hàng thương lượng (the negotiating bank): là ngân hàng đứng ra

thương lượng bộ chứng từ và thường cũng là ngân hàng thông báo thư tín dụng Trường hợp thư tín dụng quy định thương lượng tự do thì bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể là ngân hàng thương lượng được Tuy nhiên, cũng có trường hợp thư tín dụng quy định thương lượng tại một ngân hàng nhất định.

8 Ngân hàng chuyển nhượng (the transfering bank), ngân hàng chỉ định

(the nominated bank), ngân hàng hòan trả (the reimbursing bank), ngân hàng đòi tiền (the claiming bank), ngân hàng chấp nhận (the accepting bank), ngân hàng chuyển chứng từ (the remitting bank) Tất cả được giao

tráchnhiệm cụ thể trong thư tín dụng.

Thư tín dụng (letter of credit) gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng đứng ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đó.

Nội dung phương thức tín dụng chứng từ

Để có cái nhìn tổng quát về tín dụng chứng từ, tòan bộ nội dung và các bước thực hiện phương thức tín dụng chứng từ được mô tả ở sơ đồ số 1.1 sau:

Sơ đồ 1.1: Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

(1) Hai bên xuất khẩu và nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại

(2) Người nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C mở L/C cho người xuất khẩu thụ hưởng

(3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và chuyển L/C sang ngân hàng thơng báo để báo cho người xuất khẩu biết

(4) Ngân hàng thơng báo L/C thơng báo cho người xuất khẩu biết rằng L/C đã được mở

(5) Dựa vào nội dung L/C, người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu

(6) Người xuất khẩu sau khi giao hàng lập bộ chứng từ thanh tĩan xuất trình cho ngân hàng thơng báo để được thanh tĩan.

(7) Ngân hàng thơng báo chuyển bộ chứng từ thanh tĩan sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền.

(8) Ngân hàng mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang ngân hàng thơng báo để ghi cĩ cho người thụ hưởng Nếu khơng phù hợp thì từ chối thanh tĩan.

(9) Ngân hàng thơng báo ghi cĩ và báo cĩ cho người xuất khẩu.(10)Ngân hàng mở L/C trích tài khỏan và báo nợ cho người nhập khẩu.

(11)Người nhập khẩu xem xét chấp nhận trả tiền và ngân hàng mở L/C trao bộ chứng từ để người nhập khẩu cĩ thể nhận hàng.

Qua nội dung và trình tự các bước tiến hành phương thức tín dụng chứng từ như đã mơ tả ở trên đây, chúng ta thấy rằng phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh tĩan sịng phẳng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu Bên xuất khẩu được ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền cịn bên nhập khẩu được ngân hàng đứng ra xem xét , kiểm tra bộ chứng từ nhằm đảm bảo cho bên nhập khẩu nhận

(3)(7)NH mở L/C

NH thông báo L/C(8)

(1)

đầy đủ kịp thời và chính xác hàng hĩa đặt mua trước khi trả tiền Trong phương thức này ngân hàng đĩng vai trị chủ động trong thanh tĩan chứ khơng chỉ là trung gian đơn thuần như những phương thức thanh tĩan khác Chính vì vậy hiện nay phương thức này được sử dụng nhiều nhất trong thanh tĩan quốc tế Tuy vậy, phương thức tín dụng chứng từ chỉ cĩ thể sử dụng trong thanh tĩan mậu dịch cịn trong thanh tĩan phi mậu dịch vẫn phải dùng phương thức chuyển tiền hoặc nhờ thu.

1.2.Quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ1.2.1 Quy trình mở L/C

Quy trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị xuất khẩu nhận được L/C do ngân hàng thơng báo chuyển đến Tịan bộ quy trình này liên quan đến bốn bên : đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, đơn vị xuất khẩu, ngân hàng thơng báo L/C trong đĩ đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C đĩng vai trị chủ động Chi tiết về quy trình mở L/C được trình bày ở sơ đồ 1.2.1 sau :

Sơ đồ 1.2.1: Quy trình mở thư tín dụng.

1.2.1.1.Bước 1 :

Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngọai thương (hoặc đơn đặt hàng),đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị nhập khẩu mở tài khỏan ngọai tệ) để yêu cầu ngân hàng mở một L/C cho người bán hay người xuất khẩu hưởng.

Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu là đơn vị mở đầu quy trình thực hiện phương thức tín dụng chứng từ, cần chú ý những điểm cơ bản sau:

• Viết đúng nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở L/C do Ngân hàng mở L/C ấn hành.

NH mở L/C

Người xin mở L/C

NH thông báo L/C(2) L/C

Hợp đồng

• Tổ chức nhập khẩu cần phải thận trọng và cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa những điều kiện ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C, làm thế nào để vừa đảm bảo được quyền lợi của mình, vừa để bên xuất khẩu có thể chấp nhận được.

• Khi lập giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khẩu phải tôn trọng những điều kiện trên hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn trái ngược nhau Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số nội dung đã ký trên hợp đồng.

• Giấy đề nghị mở L/C sẽ được lập tối thiểu là hai bản Sau khi ngân hàng ký nhận, đóng dấu gửi trả lại cho đơn vị một bản.

• Giấy đề nghị mở L/C là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề tranh chấp giữa người mở L/C với ngân hàng mở L/C và là cơ sở để ngân hàng mở L/C soạn thảo L/C gửi cho bên xuất khẩu.

Khi lập giấy đề nghị mở L/C gửi cho ngân hàng, đơn vị nhập khẩu còn phải gửi kèm theo các chứng từ sau:

Giấy đăng ký mã số thuế, mã số xuất nhập khẩuGiấy đăng ký kinh doanh

Giấy phép nhập khẩu (nếu là mặt hàng nhập khẩu có điều kiện)Hợp đồng thương mại

1.2.1.2 Bước 2 :

Căn cứ vào yêu cầu xin mở L/C của đơn vị nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, nếu đồng ý ngân hàng trích tài khỏan đơn vị nhập khẩu để ký quỹ mở L/C sau đó lập L/C gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua ngân hàng thông báo tại nước người xuất khẩu thông qua đường điện tín (telex), hệ thống SWIFT, đường bưu chính …

Khi quyết định việc mở L/C, ngân hàng mở L/C là người thanh tóan cho người hưởng lợi khi họ thực hiện đúng các quy định trong L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không có tiền, có tồn tại hay phá sản Do đó ngân hàng mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh , đặc biệt là hiệu quả phương án nhập khẩu hàng hóa và tình hình tài chính của đơn vị yêu cầu mở L/C.

Chú ý : L/C là văn bản do ngân hàng mở L/C lập ra theo yêu cầu của đơn vị nhập khẩu chứ không phải do đơn vị nhập khẩu lập cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định khi các điều kiện của L/C được thực hiện đầy đủ.

1.2.1.3 Bước 3 :

Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gửi đến, ngân hàng thơng báo sẽ tiến hành kiểm tra tính chân thật của điện L/C nhận được cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn (nhận thế nào thì chuyển thế đĩ) sau khi đã kiểm tra chữ ký hay mã khĩa của bức điện L/C đĩ Cĩ hai trường hợp thơng báo L/C chủ yếu thường xảy ra dưới đây :

Trường hợp 1 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng mở và trực tiếp thơng báo cho người thụ hưởng là khách của ngân hàng X Ngân hàng X sẽ thơng báo trực tiếp tới người thụ hưởng và người thụ hưởng chỉ chịu một lần phí thơng báo.

Trường hợp 2 : Ngân hàng X nhận được L/C từ ngân hàng thơng báo thứ nhất chuyển đến Do ngân hàng ngân hàng X khơng cĩ quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành L/C nên ngân hàng phát hành L/C phải mở L/C qua ngân hàng thơng báo thứ nhất (là ngân hàng cĩ quan hệ đại lý với ngân hàng mở L/C) rồi ngân hàng thơng báo thứ nhất mới chuyển tiếp đến ngân hàng thơng báo thứ hai là ngân hàng X để ngân hàng X thơng báo trực tiếp cho người thụ hưởng Trường hợp này ngân hàng X chỉ cần kiểm tra chữ ký của ngân hàng thứ nhất và người thụ hưởng phải chịu hai lần phí thơng báo từ hai ngân hàng.

1.2.2 Quy trình thanh tĩan L/C

Quy trình thanh tĩan L/C băt đầu từ bước 4 trở đi bao gồm các khâu chính đĩ là giao hàng, lập bộ chứng từ của đơn vị xuất khẩu và kiểm tra bộ chứng từ, thanh tĩan của ngân hàng mở L/C Quy trình thanh tốn L/C cĩ thể chia ra thành hai trường hợp : Thanh tĩan tại ngân hàng mở L/C (sơ đồ số 1.2.2a) và thanh tĩan tại ngân hàng chỉ định (sơ đồ số 1.2.2b)

Sơ đồ 1.2.2a: Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng mở L/C

NH mở L/C

NH thương lượng(7) Thanh toán

(9) Thanh toán và nhận bộ chứng từ

(8) Thanh toán(4) Hàng hoá

6) Telex và bộ chứng từ(5) Bộ chứng từ

L/C

Sơ đồ 1.2.2b: Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng chỉ định trên L/C.

1.2.2.1.Bước 4

Đơn vị xuất khẩu nhận được thư tín dụng do ngân hàng thơng báo gởi đến tiến hành kiểm tra và đối chiếu với hợp đồng mua bán ngọai thương đã ký trước đây Sau khi kiểm tra chặt chẽ L/C nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu, nếu khơng đồng ý thì đề nghị bên nhập khẩu điều chỉnh hoặc bổ sung thêm cho đến khi hịan chỉnh mới giao hàng.

Đây là khâu quan trọng đối với đơn vị xuất khẩu vì L/C cĩ thể giống hợp đồng và cũng cĩ thể khác hợp đồng, nhưng khi thanh tĩan thì phải thực hiện đúng theo những điều khỏan của L/C Những nội dung quan trọng cần kiểm tra khi nhận L/C gồm :

Thời gian mở L/C : Thơng thường L/C được bên nhập khẩu mở trước ngày giao

hàng một thời gian nhất định, để bên xuất khẩu cĩ đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hĩa gửi đi Nhưng nếu mở quá sớm trước ngày giao hàng thì bên nhập khẩu bị đọng vốn vì khi mở L/C bên nhập khẩu phải ký quỹ một phần hay tịan bộ trị giá L/C Do vậy thường bên nhập khẩu khơng thích mở L/C quá sớm, nhưng nếu mở quá trễ thì bên xuất khẩu khơng cĩ đủ thời gian chuẩn bị cho việc giao hàng Vì vậy thời gian mở L/C phải hợp lý cho cả hai bên.

Ngân hàng mở L/C : Ngân hàng mở L/C là ngân hàng cam kết bảo đảm việc thanh

tĩan cho bên xuất khẩu Vì vậy đơn vị xuất khẩu cần xem xét người đảm bảo (ngân hàng mở L/C) co uy tín hay khơng (thái độ chính trị, tiềm lực vốn), trách nhiệm cam kết thanh tĩan cĩ rõ ràng cụ thể hay khơng Ngân hàng này cĩ quan hệ giao dịch lần nào chưa Nếu chưa an tâm thì co thể yêu cầu ngân hàng thứ ba làm ngân hàng xác nhận để được đảm bảo hơn.

Lọai thư tín dụng : Thư tín dụng cĩ nhiều lọai như L/C cĩ thể hủy ngang

(revocable L/C), L/C khơng thể hủy ngang (irrevocable L/C), L/C khơng thể hủy

(9) Thanh toán và nhận bộ chứng từ

(6) Thanh toán chiết khấu(4) Hàng hoá

(7) Bộ chứng từ

(5) Bộ chứng từ

L/C

ngang có xác nhận (confirmed irrevocable L/C), thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C) Mỗi lọai có tính chất sử dụng khác nhau Hiện nay lọai L/C không thể hủy ngang và lọai có xác nhận hay được sử dụng.

Ngày và địa điểm hết hiệu lực : Tất cả L/C đều quy định nơi và ngày cuối cùng có

hiệu lực cho việc xuất trình chứng từ để thanh tóan Đơn vị xuất khẩu cần phải nghiên cứu thời hạn hịêu lực của L/C xem có đủ thời gian để thực hiện các khâu chuẩn bị hàng hóa, giao hàng và xuất trình bộ chứng từ thanh tóan Thông thường thời hạn hiệu lực của L/C phải ít nhất là sau ngày giao hàng 10-15 ngày và địa điểm hết hiệu lực tại nước người xuất khẩu

Trị giá L/C : Thông thường thì trị giá L/C bằng giá hàng (CIF, FOB …) nhân với

số lượng hay trọng lượng hàng hóa Nếu là hàng hóa cân theo trọng lượng (không phải là bao kiện) thì thường quy định thêm dung sai +/- 5% trọng lượng hàng họăc +/- 5% trị giá L/C.

Điều kiện giao hàng : Hàng hóa được phép giao từng phần hay không, chuyển tải,

cho phép hay không cho phép, hàng hóa phải được giao trên boong tàu (on deck) hay trên khoang tàu (on board) hay chở trần (in bulk) Ngay cả khi L/C không cho phép chuyển tải, ngân hàng sẽ chấp nhận vận đơn ghi rõ chuyển tải trong chừng mực xếp hàng bằng container, sà lan miễn là tòan bộ việc chuyên chở bằng đường biển sử dụng bởi một và cùng một vận đơn

Bộ chứng từ thanh tóan : Đơn vị xuất khẩu cần phải nghiên cứu xem bên nhập

khẩu yêu cầu xuất trình những chứng từ lọai nào, ai cấp, bao nhiêu bản và bản thân mình có thể đáp ứng được những chứng từ này hay không? Nếu những chứng từ nào mà bên xuất khẩu không thể xuất trình được thì phải tu chỉnh L/C ngay trước khi giao hàng

Tóm lại, đơn vị xuất khẩu khi nhận thư tín dụng cần hết sức thận trọng kiểm tra, phân tích từng điều khỏan trước khi tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ thanh tóan phù hợp với thư tín dụng Chỉ cần sai một trong những điều khỏan trong L/C thì sẽ không được thanh tóan Do đó nếu không đồng ý ở điều khỏan nào thì đề nghị sửa đổi bổ sung

1.2.2.2 Bước 5 :

Sau khi hòan thành nghĩa vụ giao hàng, đơn vị xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh tóan theo đúng điều khỏan trong thư tín dụng xuất trình cho ngân hàng thông báo để yêu cầu thanh tóan.

Hồ sơ chứng từ gửi ngân hàng thanh toán gồm có phiếu xuất trình chứng từ thanh tóan hàng xuất khẩu và các chứng từ chi tiết theo yêu cầu của L/C

• Kiểm tra các lọai chứng từ đã được xuất trình đầy đủ chưa

• Cuối cùng kiểm tra tổng quát bằng cách đọc lại L/C để xem bộ chứng từ có gì sai biệt với L/C hay không

Sau khi kiểm tra thì tùy vào tình trạng cụ thể của bộ chứng từ mà ngân hàng giải quyết Nếu bộ chứng từ không có sai sót thì xem xét tới điều kiện trả tiền của L/C là trả ngay (available by payment) hay thương lượng (available by negotiation), L/C cho phép đòi tiền bằng điện hay không cho phép đòi tiền bằng điện Nếu bộ chứng từ có sai sót thì tất cả những sai sót đó thuộc lọai có thể sửa chữa được hay không thể sửa chữa được Tùy từng trường hợp mà ngân hàng của bên xuât khẩu gửi bộ chứng từ đi đòi tiền với những chỉ thị phù hợp.

1.2.2.4.Bước 7

Ngân hàng mở L/C nhận được bộ chứng từ thanh tóan do ngân hàng bên xuât khẩu gửi tới, tiến hành kiểm tra đối chiếu với những điều khỏan quy định trong L/C nếu thấy phù hợp thì ngân hàng mở L/C sẽ thanh tóan cho bên xuất khẩu theo lệnh của ngân hàng bên xuất khẩu

Trường hợp mua hàng trả chậm thì ngân hàng mở L/C nếu đồng ý thanh toán sẽ gửi điện chấp nhận thanh tóan vào ngày đáo hạn cho ngân hàng bên xuất khẩu và đồng thời gửi hối phiếu cho đơn vị nhập khẩu để ký chấp nhận hối phiếu.

1.2.2.5.Bước 8

Nhận được điện báo có về khỏan thanh tóan bộ chứng từ hàng xuất khẩu, ngân hàng bên xuất khẩu sẽ báo có vào tài khỏan cho đơn vị xuất khẩu hoặc thông báo là hối phiếu có kỳ hạn đã được ngân hàng mở L/C chấp thuận thanh tóan.

1.3.Các lọai thư tín dụng thương mại

Trong buôn bán quốc tế có rất nhiều lọai thư tín dụng khác nhau sau đây là một số lọai thư tín dụng thường gặp trong thanh tóan quốc tế.

1.3.1 Thư tín dụng có thể hủy ngang (revocable L/C)

Là một L/C mà người mở L/C và đơn vị nhập khẩu có thể sửa đổi bổ sung hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C Lọai thư tín dụng được hủy ngang ít được sử dụng bởi vì L/C có thể hủy bỏ thì chỉ là lời hứa trả tiền chứ không phải là cam kết.

1.3.2 Thư tín dụng không thể hủy ngang (irrevocable L/C)

Là lọai L/C mà ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm thanh tóan tiền cho đơn vị xuất khẩu trong thời gian hiệu lực của L/C, không có quyền đơn phương tự ý sửa đổi hay hủy bỏ thư tín dụng đó Lọai L/C không thể hủy bỏ đảm bảo quyền lợi cho bên xuất khẩu và hiện nay đang được sử dụng phổ biến Nếu L/C không ghi là có thể hủy ngang hay không thể hủy ngang thì nó sẽ được coi là không thể hủy ngang (điều 3 UCP600).

1.3.3 Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận (cofirmed irrevocable L/C)

Là lọai L/C không hủy ngang và được một ngân hàng khác uy tín hơn đứng ra xác nhận đảm bảo việc trả tiền theo thư tín dụng đó cùng với ngân hàng mở L/C Điều đó có nghĩa là ngân hàng xác nhận chịu trách nhiệm thanh tóan tiền cho người xuất khẩu nếu như ngân hàng mở L/C không trả được tiền (ví dụ như ngân hàng mở L/C bị phá sản, bị mất khả năng chi trả ) do đó theo L/C này thì người xuất khẩu được đảm bảo hơn Nguyên nhân có lọai L/C không hủy ngang có xác nhận là do đơn vị xuất khẩu không hòan tòan tin tưởng vào ngân hàng mở L/C nhất là trong những trường hợp trị giá L/C tương đối lớn Trong L/C này trách nhiệm của ngân hàng xác nhận nặng hơn ngân hàng mở L/C do đó để được ngân hàng thứ ba đứng ra xác nhận thì ngân hàng mở L/C phải ký quỹ cho ngân hàng xác nhận Còn phí xác nhận thì hoặc

bên xuất khẩu hoặc bên nhập khẩu trả tùy theo hợp đồng quy định Thông thường thì ngân hàng thông báo thường là ngân hàng xác nhận.

1.3.4 Thư tín dụng tuần hòan (revolving letter of credit)

Là lọai thư tín dụng không thể hủy ngang trong đó quy định rằng khi L/C sử dụng hết kim ngạch hoặc sau khi hết hiệu lực của L/C thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ như vậy L/C tuần hòan đến khi nào hòan tất giá trị hợp đồng Lọai L/C tuần hòan này được áp dụng trong trường hợp hai bên xuất khẩu và nhập có quan hệ thường xuyên và đối tượng thanh tóan không thay đổi Khi áp dụng L/C tuần hòan, tổ chức nhập khẩu có lợi ở hai điểm lớn : không bị đọng vốn, giảm được phí tổn do việc mở L/C Thư tín dụng tuần hòan được chia làm hai lọai :

• Lọai L/C tuần hòan có tích lũy : là loại L/C cho phép chuyển kim ngạch L/C trước vào L/C sau và cứ như vậy cho đến L/C cuối cùng Điều đó có nghĩa là trong thời gian hiệu lực của L/C, tổ chức xuất khẩu vì lý do kỹ thuật nào đó mà không thực hiện được đủ số lượng, giá trị trên L/C thì qua L/C kế tiếp đơn vị xuất khẩu có thể tiếp tục giao hàng kể cả phần số lượng trên L/C trước chưa thực hiện chuyển qua (cummulative revolving L/C)

• Lọai L/C tuần hòan không tích lũy : là lọai L/C tuần hòan không cho phép chuyển số dư của L/C trước vào L/C sau (non cumulative revolving L/C)Ngòai ra L/C tuần hòan có thể chia làm ba cách tuần hòan :

• L/C tuần hòan tự động : có nghĩa là L/C trước hết thời hạn thì L/C sau tự động (đương nhiên) có giá trị, mà không cần sự thông báo của ngân hàng mở L/C.• L/C tuần hòan không tự động : có nghĩa là L/C tuần hòan sau muốn có giá trị

phải có sự thông báo của ngân hàng mở L/C

• L/C tuần hòan bán tự động : có nghĩa là nếu sau ngày kể từ ngày L/C trước hết thời hạn hiệu lực hoặc đã sử dụng hết kim ngạch L/C mà không có ý kiến thông báo nào của ngân hàng mở L/C thì đương nhiên L/C sau đó có giá trị hiệu lực.

1.3.5 Thư tín dụng giáp lưng (back to back letter of credit)

Là lọai thư tín dụng không thể hủy ngang được mở ra căn cứ vào một L/C khác làm đảm bảo Theo L/C này đơn vị xuất khẩu căn cứ vào thư tín dụng của người nhập khẩu mở yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng cho đơn vị xuất khẩu khác hưởng Thư tín dụng giáp lưng thường được sử dụng trong những trường hợp :

o L/C gốc (master L/C) không cho phép chuyển nhượng

o Khi các chứng từ cần có theo L/C gốc không trùng hợp với các chứng từ của L/C thứ hai.

o Khi người trung gian muốn bí mật một số thông tin

Khi áp dụng L/C giáp lưng cần phải thỏa mãn những điều kiện sau :

o Hai thư tín dụng giáp lưng phải thông qua một ngân hàng trực tiếp phục vụ đơn vị xuất khẩu

o Số tiền L/C thứ nhất phải lớn hơn hoặc bằng kim ngạch L/C thứ hai (L/C giáp lưng) Đơn vị xuât nhập khẩu trung gian hưởng chênh lệch này.

o L/C thứ nhất (L/C gốc) phải được mở sớm hơn L/C thứ hai.

1.3.6 Thư tín dụng đối ứng (reciprocal)

Là lọai L/C không thể hủy ngang trong đó quy định nó chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C khác đối ứng với nó được mở ra Điều đó có nghĩa là đơn vị xuât khẩu khi nhận được L/C do đơn vị nhập khẩu mở thì phải mở lại L/C tương ứng thì nó mới có giá trị.

Lọai L/C đối ứng được sử dụng khi giữa hai bên xuất nhập khẩu có quan hệ thanh tóan trên cơ sở mua bán hàng đổi hàng hoặc gia công Nếu trong gia công, thì L/C để nhập thành phẩm sẽ là L/C trả ngay (L/C available by sight payment), L/C nhập nguyên liệu là L/C trả chậm (L/C available by acceptance)

1.3.7 Thư tín dụng thanh tóan chậm

Là loại L/C không hủy ngang trong đó quy định ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh tóan tòan bộ số tiền L/C vào thời hạn cụ thể ghi trên L/C sau khi nhận được chứng từ và không cần có hối phiếu.

1.3.8 Thư tín dụng có điều khỏan đỏ

Là lọai thư tín dụng có điều khỏan đặc biệt, trước đây được ghi bằng mực đỏ ở điều khỏan đặc biệt này Thông thường trong điều khỏan đặc biệt, người mở L/C cho phép tổ chức xuất khẩu được quyền tháo khóan trước một số tiền nhất định trước khi giao hàng Vì thế lọai thư tín dụng này còn được gọi là thư tín dụng ứng trước.

1.3.9 Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C)

Để đảm bảo quyền lợi cho đơn vị nhập khẩu, trong trường hợp đơn vị xuất khẩu không giao hàng theo đúng hợp đồng, đơn vị nhập khẩu yêu cầu đơn vị xuất khẩu mở một thư tín dụng dự phòng trong đó quy định rằng nếu đơn vị xuất khẩu không thực hiện hợp đồng, ngân hàng mở thư tín dụng dự phòng sẽ thanh tóan tiền đền bù thiệt

hại cho đơn vị nhập khẩu Lọai thư tín dụng này cũng có thể quy định thực hiện theo UCP600 hoặc ISP98.

1.3.10 Thư tín dụng có thể chuyển nhượng được

Là lọai L/C không thể hủy ngang trong đó quy định quyền được chuyển nhượng một phần hay tòan bộ giá trị L/C cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên Tuy nhiên việc chuyển nhượng chỉ được tiến hành một lần Do đó không thể chuyển nhượng tiếp cho người hưởng lợi thứ ba, thứ tư nào nữa Trong trường hợp người thứ hai không giao hàng hoặc không giao đúng hàng hay chứng từ không hòan hảo thì người hưởng lợi thứ nhất phải chịu trách nhiệm về phía bên xuất khẩu theo hợp đồng đã ký Chi phí chuyển nhượng do người hưởng lợi thứ nhất thanh toán L/C này được sử dụng khi mua hàng qua các đại lý, mua hàng qua trung gian, hàng do các công ty con hay chi nhánh giao nhưng công ty mẹ là người hưởng lợi.

Mục đích của L/C này nhằm giúp cho nhà xuất khẩu tiến hành các dịch vụ xuất khẩu mà không cần đến vốn của mình Chẳng hạn một nhà xuất khẩu không đủ tiền mua hàng hóa từ nhà cung cấp để bán lô hàng đó cho người mua cuối cùng là nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu người nhập khẩu thông qua ngân hàng của mình phát hành một L/C có thể chuyển nhượng được Sau đó người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng thông báo chuyển nhượng tòan bộ L/C này cho người cung cấp hàng hóa theo các cách sau:

o Người hưởng lợi thứ nhất có thể chỉ thị cho Ngân hàng thông báo không tiết lộ cho người thứ hai tên người mua cuối cùng

o Người hưởng lợi thứ nhất có thể làm thay đổi một số điều khỏan nhất định của thư tín dụng: như giảm số tiền thư tín dụng, hoặc thay đổi ngày giao hàng và ngày hiệu lực Trong cách này ngân hàng thông báo hành động như một ngân hàng mở

o Cuối cùng khi nhà cung cấp xuất trình chứng từ quy định tới ngân hàng để lấy tiền, nhà xuất khẩu có quyền xuất trình hối phiếu và hóa đơn của mình thay thế hóa đơn và hối phiếu của nhà cung cấp để đòi khỏan chênh lệch.

nhất trong phạm vi tòan thế giới Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng và đẩy mạnh giao lưu thương mại quốc tế, giúp cho các công ty, các tập đòan khác nhau ở các quốc gia khác nhau quan hệ buôn bán, thanh tóan được dễ dàng, ICC đã ban hành Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ mà bản sửa đổi mới nhất là UCP600.

Trong một thế giới mà công nghệ thông tin phát triển nhanh, các nền kinh tế khác nhau trên thế giới nhanh chóng hội nhập, quan hệ mật thiết và gắn bó, khi mà thế giới ngày càng trở nên “phẳng” hơn thì quy định UCP500 không còn phù hợp, trở nên cản trở mối quan hệ thương mại quốc tế, việc định kỳ hòan thiện, sửa đổi các văn bản mang tính quy tắc thống nhất trong thanh tóan quốc tế là rất cần thiết Phòng thương mại quốc tế đã ban hành Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ UCP 600 có hiệu lực từ ngày 1/7/2007

• Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng (ISBP 681-2007)

Tiếp theo việc ban hành UCP600, ICC đã ban hành một số văn bản hướng dẫn kèm theo Đó là Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng ISBP số 681 năm 2007 thay thế cho bản cũ ISBP số 645 năm 2003.

Như người ta thường gọi ISBP là sự bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP ISBP không sửa đổi UCP mà nó giải thích chi tiết và rõ ràng hơn cách áp dụng các quy tắc của UCP trong giao dịch trong giao dịch hàng ngày Nhờ vậy nó sẽ làm giảm sự cách biệt không cần thiết giữa những nguyên tắc chung quy định trong các Quy tắc của UCP và công việc hàng ngày của những người thực hiện thanh tóan bằng tín dụng chứng từ.

Thông qua việc sử dụng ISBP, những người kiểm tra chứng từ có thể thực hiện các công việc của mình phù hợp với tập quán mà đồng nghiệp của họ đang sử dụng trên tòan thế giới Nhờ đó sẽ giảm đi đáng kể một lượng chứng từ bị từ chối thanh tóan do có sự khác biệt khi xuất trình lần đầu tiên.

• Bản phụ trương UCP600 về việc xuất trình chứng từ điện tử Bản diễn giải số 1.1 năm 2007 (eUCP-2002)

Do trình độ công nghệ hiện đại hóa ngày càng cao nên việc xuất trình chứng từ điện tử ngày càng nhịều Chính vì vậy ICC đã nghiên cứu và đưa ra quy định chung cho việc xuất trình chứng từ bằng điện tử Bản phụ trương này có 12 điều và có một số quy định khác biệt với UCP

• Quy tắc thống nhất về hòan trả tiền giữa các ngân hàng theo thư tín dụng (URR525-1996)

Quy tắc thống nhất về hòan trả tiền giữa các ngân hàng theo thư tín dụng URR525 được áp dụng cho các giao dịch hòan trả giữa các ngân hàng Quy tắc này ràng buộc các bên tham gia trừ khi có sự thỏa thuận rõ ràng khác trong Ủy quyền hòan trả Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm quy định trong thư tín dụng là : ‘yêu cầu hòan trả tuân thủ theo URR525’ Trong việc hòan trả tiền giữa các ngân hàng tuân thủ quy tắc này, ngân hàng hòan trả hành động theo chỉ thị hoặc theo sự ủy quyền của ngân hàng phát hành Quy tắc này không lọai bỏ hoặc thay đổi các điều khỏan của UCP.

• Tập quán Thư tín dụng dự phòng (ISP98)

Tập quán thư tín dụng dự phòng chỉ dùng cho lọai thư tín dụng dự phòng và thường áp dụng ở thị trường Mỹ còn UCP thì áp dụng được cho cả thư tín dụng thương mại và thư tín dụng dự phòng Khi áp dụng ISP98 người ta thường quy định vào trong L/C dự phòng đó là áp dụng theo ISP98 và luật New york.

1.5.Lịch sử hình thành UCP và tính tất yếu của việc ra đời của UCP600

UCP là viết tắt của “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits” (Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ) Bản UCP đầu tiên được ICC (Phòng thương mại quốc tế) phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục các xung đột về luật điều chỉnh tín dụng chứng từ giữa các quốc gia bằng việc xây dựng một bản quy tắc thống nhất cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá của các chuyên gia, UCP là bản quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công nhất trong lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP là cơ sở pháp lý quan trọng cho các giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ đô la hàng năm trên thế giới.

• Năm 1929: là năm đầu tiên ICC phát hành ra bản Quy tắc và điều lệ dành cho tín dụng thư thương mại (International Rules and Regulation for Commercial Letter of Credit).

• Năm 1933: Bản UCP đầu tiên ra đời là bản UCP82

• Năm 1951: ICC sửa đổi bản cũ và cho ra đời bản UCP151• Năm 1964: ICC sửa đổi bản cũ và cho ra đời bản UCP222

• Năm 1974: ICC sửa đổi một số thay đổi về vận tải đa phương thức và container, và cho ra đời bản UCP290

• Năm 1983: ICC sửa đổi bản cũ do sự phát triển các chuẩn kỹ thuật viễn thông, cho ra đời bản UCP400

• Năm 1993: ICC sửa đổi bản cũ thêm vào các chứng từ được chế bản bằng phương pháp mới như sao chụp, tự động, vi tính, cho ra đời bản UCP500• Năm 2007: ICC cho ra đời bản UCP600 hiệu lực từ ngày 1/7/2007.

Tháng 5/2003 Phòng Thương mại Quốc tế đã ủy quyền cho Ủy ban Kỹ thuật và Tập quán Ngân hàng (gọi tắt là Ủy ban Ngân hàng) triển khai sửa đổi bản Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ, ấn phẩm ICC số 500.

Cũng như những lần sửa đổi khác mục tiêu cơ bản là phản ánh được những thay đổi và phát triển trong lĩnh vực ngân hàng, vận tải và bảo hiểm Ngòai ra, cần phải xem xét lại ngôn ngữ và cách hành văn đang được sử dụng trong UCP để lọai bỏ những câu chữ có thể dẫn đến việc áp dụng và giải thích không thống nhất.

Ủy ban Ngân hàng thành lập 2 nhóm :

- Nhóm sọan thảo để sửa đổi UCP500 gồm 9 thành viên đến từ các quốc gia : Đan mạch, Đức, Nga, Singapore, Thụy sĩ, Anh, Mỹ, tổ chức SWIFT.

- Nhóm thứ hai là nhóm tư vấn cũng được thành lập để rà sóat và góp ý cho các dự thảo do nhóm sọan thảo đệ trình Nhóm tư vấn với trên 40 thành viên từ 26 quốc gia bao gồm nhiều chuyên gia trong ngành ngân hàng và vận tải Dưới sư chỉ đạo của Jhon Turbull, Phó Tổng tập đòan ngân hàng Sumitomo Mitsui Châu Âu tại London và Carlo Di Ninni, cố vấn hiệp hội ngân hàng Italia tại Rome, nhóm tư vấn đã đưa ra những góp ý rất có giá trị cho nhóm sọan thảo trước khi đệ trình dự thảo lên các Ủy ban quốc gia của ICC.

Nhóm sọan thảo bắt đầu quá trình rà sóat bằng việc phân tích những ý kiến chính thức của Ủy ban Ngân hàng đối với UCP500 Khỏang 500 ý kiến đã được xem xét để đánh giá xem khi giải quyết các vấn đề phát sinh sẽ cần phải sửa đổi, bổ sung hay xóa điều khỏan nào trong UCP

Trong suốt 3 năm nghiên cứu, các Ủy ban của ICC đã lựa chọn ra được một văn bản phù hợp nhất không chỉ dừng lại ở thực tiễn đang diễn ra có liên quan đến tín dụng chứng từ mà còn cân nhắc cả những xu hướng phát triển của nó trong tương lai Những thay đổi có tính phát triển của UCP600:

- Thay đổi dựa trên việc kết hợp các vấn đề giải quyết tranh cãi do: ICC Opinion đưa ra, do DOCDEX giải quyết và do tòa án giải quyết

- Giữ nguyên sự độc lập tồn tại của : URR525, ISP98, eUCP và ISBP

UCP600 ra đời, một trong những thay đổi trong cấu trúc của UCP600 là đưa vào các điều khỏan về định nghĩa (điều 2) và giải thích (điều 3) Khi đưa ra định nghĩa về vai trò của ngân hàng và ý nghĩa của các thuật ngữ và sự kiện cụ thể, UCP600 không nhắc lại lời văn mô tả cách giải thích và áp dụng Tương tự, điều khỏan giải thích nhằm lọai bỏ sự mập mờ hoặc không rõ ràng trong ngôn ngữ thường xuất hiện trong thư tín dụng và đưa ra sự giải thích dứt khóat các đặc trưng của UCP hoặc thư tín dụng

1.6.Những khác biệt của UCP600 với UCP500 và một số hạn chếĐiều 1 : Áp dụng UCP600

UCP600 đã chỉ ra “UCP600 sẽ được áp dụng nếu nội dung của L/C chỉ ra rõ ràng là dẫn chiếu đến quy tắc này” thay đổi so với UCP500 nói rằng “UCP500 sẽ áp dụng khi các điều khỏan này là các bộ phận cấu thành của L/C”.

“Các quy tắc này ràng buộc tất cả các bên trừ khi tín dụng lọai trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng “ thay cho “Các quy tắc này ràng buộc tất cả các bên tham gia trừ khi có sự quy định khác rõ ràng trong tín dụng”.

Bất cập khi sử dụng : UCP 600 chưa nêu được mối quan hệ giữa UCP với các quy

tắc khác Nếu L/C chỉ ra tham chiếu UCP600 và URC522 thì biết áp dụng luật nào và liệu L/C có bị vô hiệu hay không?

- Dựa vào chứng từ xuất trình phù hợp với tín dụng thư, ngân hàng chỉ định ứng tiền trước cho người thụ hưởng Mức ứng tiền trước do hai bên thương lượng với nhau.

Xuất trình phù hợp nghĩa là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều khỏan và điều kiện của tín dụng thư áp dụng quy tắc này và tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế

Bất cập khi sử dụng : Ngân hàng thông báo là ngân hàng tiến hành thông báo tín

dụng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành Nhưng trên thực tế ngân hàng thông báo thứ hai lại là ngân hàng được ngân hàng thông báo thứ nhất yêu cầu.

Ngày làm việc của ngân hàng : là ngày ngân hàng thường xuyên mở cửa tại nơi mà ở đó một họat động có liên quan đến quy tắc này thực hiện

Không có định nghĩa phát hành là gì? Có thể hiểu L/C được phát hành khi L/C đó đi ra khỏi ngân hàng được hay không?

Điều 3 : Các giải thích

UCP600 đã có điều khỏan mới giải thích các quy định pháp lý thường gặp trong thư tín dụng như : cách ký chứng từ “có thể bằng tay, fax, chữ ký đục lỗ , cách xác nhận chứng từ”, các thuật ngữ về thời gian “ngay lập tức”, “càng sớm càng tốt” , điều kiện chi nhánh tham gia vào tín dụng

Ngòai ra còn có các giải thích mới : thư tín dụng là không thể hủy ngang dù không có đề cập đến , khái niệm về ngân hàng độc lập khác với điều 2 UCP 500 , cho phép dùng các thuật ngữ “hạng nhất”, “nổi tiếng” để chỉ tư cách người phát hành chứng từ và áp dụng cho bất kỳ người phát hành nào trừ người thụ hưởng (khác với điều 20 của UCP500)

Việc giải thích các từ “vào khỏang ” “vào ngày” khác với điều 46c UCP500.

Điều 4 : Tín dụng và hợp đồng

Tương thích với điều 3 của UCP 500

UCP600 không khuyến khích người yêu cầu mở L/C đưa các văn bản của hợp đồng cơ sở, hóa đơn chiếu lệ như một bộ phận cấu thành của tín dụng thư Quan điểm : một tín dụng thư sau khi ra đời là hòan tòan độc lập với hợp đồng cơ sở Tuy nhiên tùy từng trường hợp cụ thể việc phát hành vẫn cần thiết phát hành một thư tín dụng hỗn hợp vừa gửi bằng điện (swift) vừa gửi bằng thư ví dụ như trong L/C sẽ có câu: “ contract will be sent nextly and will be incorporated in to the text of credit”

Bất cập khi sử dụng : Nếu một L/C quy định rằng : “Mô tả hàng hóa giống như

hóa đơn chiếu lệ sẽ được gửi kèm theo sau như là một phần của L/C” Trong

trường hợp nhận được một L/C như trên thì chứng từ khi xuất trình cũng phải phù hợp với điều kiện của hóa đơn chiếu lệ

Điều 5 : Chứng từ và hàng hóa, dịch vụ hoặc thực hiện

Tương thích với điều 4 của UCP 500

UCP500 quy định “các bên liên quan chỉ căn cứ vào chứng từ “ còn UCP600 thay “ các bên liên quan” thành “các ngân hàng”.

Điều 6 : Thanh toán, ngày hết hạn và nơi xuất trình

Tương thích với điều 9, 10, 42 của UCP 500

Điều 9a, b (iv) UCP 500 quy định “ một hối phiếu nếu ký phát cho người yêu cầu mở L/C thì coi như là chứng từ phụ” còn UCP600 sửa lại “ không được ký phát hối phiếu cho người mở L/C”

Điều 10(b) UCP 500 không quy định quyền lựa chọn ngân hàng trả tiền, nếu L/C quy định đòi tiền ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chỉ định UCP600 sửa đổi “Tín dụng có giá trị thanh tóan tại một ngân hàng chỉ định thì cũng có giá trị thanh tóan tại ngân hàng phát hành”.

Điều 7: Cam kết của ngân hàng phát hành

Tương thích với điều 9(a) của UCP 500

Điểm mới so với điều 9 (a) của UCP 500 : UCP600 bỏ khái niệm “chiết khấu hối phiếu” thay bằng khái niệm mới “thương lượng thanh tóan”

UCP 600 quy định thời hạn hiệu lực của L/C tính từ thời gian L/C được phát hành Sự cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành với ngân hàng chỉ định là độc lập với người thụ hưởng.

Điều 8 : Cam kết của ngân hàng xác nhận

Tương thích với điều 9(b) của UCP 500

Điểm mới so với điều 9(b) UCP 500: Hiệu lực xác nhận tính từ thời gian L/C được xác nhận Ngân hàng xác nhận cam kết hòan trả tiền cho ngân hàng chỉ định khác với điều kiện ngân hàng chỉ định đã thanh tóan hoặc đã thương lượng thanh tóan, chứng từ phù hợp đã chuyển giao cho ngân hàng xác nhận và việc hòan trả tiền cho ngân hàng chỉ định là vào lúc đáo hạn Sự cam kết trả tiền cho ngân hàng chỉ định là độc lập với cam kết của ngân hàng xác nhận đối với người thụ hưởng.

Điều 9 : Thông báo tín dụng và sửa đổi

Tương thích với điều 7 của UCP 500

Điểm mới so với điều 7 UCP 500 là phải thông báo ngay cho ngân hàng phát hành nếu không thỏa mãn được tính chân thật bề ngòai của sửa đổi, nghĩa là thêm vào việc kiểm tra tính chân thật bề ngòai của sửa đổi.

Bất cập khi sử dụng : Trường hợp ngân hàng người thụ hưởng không có quan hệ đại lý

với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phải thông báo qua ngân hàng ngân hàng thông báo thứ hai, vậy trách nhiệm của 2 ngân hàng thông báo này như thế nào.

Điều 10 : Sửa đổi

Tương thích với điều 9(d) của UCP 500

Khi nhận được thông báo chấp nhận hay từ chối sửa đổi , ngân hàng thông báo phải thông báo cho ngân hàng yêu cầu sửa đổi Việc quy định thời gian cho việc chấp nhận hay từ chối sửa đổi là không được xem xét đến

Bất cập khi sử dụng : UCP600 quy định người thụ hưởng phải thông báo việc

chấp nhận hay từ chối sửa đổi, nhưng không quy định ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận có phải thông báo xác nhận sửa đổi hay không?

Điều 11 : Tín dụng và sửa đổi được sơ báo và chuyển bằng điện

Tương thích với điều 11 của UCP 500.

Điểm mới là quy định khi sử dụng ngân hàng nào thông báo L/C thì cũng phải sử dụng ngân hàng đó thông báo tu chỉnh.

Điều 12 : Chỉ định

Tương thích với điều 10(c)(d) của UCP 500.

Ngòai việc quy định những chỉ định về thanh tóan, thương lượng thanh tóan, UCP600 còn quy định thêm chỉ định về tiếp nhận chứng từ, chuyển chứng từ và kiểm tra chứng từ Việc tiếp nhận, kiểm tra , chuyển chứng từ không tạo ra nghĩa vụ thanh tóan và thương lượng thanh tóan.

Điều 13 : Thỏa thuận hòan trả tiền giữa các ngân hàng

Tương thích với điều 19 của UCP 500.

Điểm mới là đưa ra quy tắc lựa chọn áp dụng quy tắc hòan trả URR, nếu muốn áp dụng quy tắc URR hiện hành thì phải ghi rõ trong thư tín dụng Ủy quyền hòan trả không phụ thuộc vào hiệu lực của tín dụng thư.

Điều 14 : Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ

Tương thích với điều 13, 21, 22, 23, 31, 37, 43 của UCP 500.

Điểm mới là quy định lại thời hạn kiểm tra chứng từ tối đa là 5 ngày làm việc ngân hàng Thời hạn kiểm tra không thể rút ngắn hoặc không bị ảnh hưởng bởi

các sự cố trong hoặc sau ngày xuất trình rơi đúng vào ngày hết hạn hay ngày xuất trình chậm nhất Thời hạn xuất trình chứng từ vận tải là 21 ngày dương lịch sau ngày giao hàng quy định.

UCP600 quy định cách ghi địa chỉ trong chứng từ không nhất thiết phải giống như địa chỉ ghi trong tín dụng nếu cùng một quốc gia Các chi tiết phụ của địa chỉ (telephone, fax, email ) không nhất thiết giống nhau trên các chứng từ và với tín dụng thư nhưng địa chỉ người nhận hàng và thông báo nhận hàng ghi trên chứng từ vận tải phải đúng như ghi trên tín dụng thư.

UCP600 đã bỏ điều 30 của UCP 500 về chứng từ vận tải do người giao nhận phát hành , thay vào đó là : ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải do một bên khác phát hành ngòai người vận chuyển, chủ tàu, người cho thuê tàu, thuyền trưởng.

Điều 15 : Xuất trình phù hợp

Đây là điều khỏan mới của UCP600 quy định nếu chứng từ phù hợp thì ngân hàng phát hành phải thanh tóan (chứ không phải là tiếp nhận như UCP 500 quy định), ngân hàng xác nhận hay ngân hàng thương lượng phải thanh tóan và giao chứng từ cho ngân hàng phát hành, ngân hàng chỉ định cũng phải thanh tóan và giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận.

Bất cập khi sử dụng : Trong trường hợp thanh tóan theo điều kiện hòan trả tiền

bằng điện TT Reimbursement thì khi nhận được bộ chứng từ phù hợp không phải thanh tóan vì việc thanh tóan thực hiện theo điều khỏan URR525.

Điều 16 : Chứng từ sai biệt, bỏ qua và thông báo

Tương thích với điều 14 của UCP 500.

Điểm mới là : nếu xuất trình chứng từ không phù hợp, ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận và ngân hàng chỉ định có quyền từ chối thanh tóan thương lượng thanh tóan còn UCP 500 quy định quyền từ chối chứng từ

Một điều phải chú ý là điều 16(e) quy định có thể trả chứng từ cho người xuất trình vào bất cứ thời gian nào Đây là quy định không rõ ràng nên khi sử dụng cần phải đọc kỹ.

Điều 17 : Chứng từ gốc và bản sao

Tương thích với điều 20(b) (c) của UCP 500.

Do có nhiều tranh chấp về bản sao bản gốc nên UCP 600 gom lại vào điều 17 Điểm mới UCP 600 quy định phải xuất trình ít nhất một bản gốc của mỗi chứng từ và quy định rõ ràng hơn về định nghĩa chứng từ gốc là chứng từ : có ký hiệu

đóng dấu ghi chú hoặc chữ ký gốc chân thực của người phát hành chứng từ; hoặc được viết, đánh máy, đục lỗ hoặc đóng dấu bằng tay của người phát hành; hoặc ký phát bằng giấy văn thư của người phát hành; hoặc ghi rõ là chứng từ gốc (trừ phi ghi rõ là không áp dụng đối với chứng từ xuất trình).

Nếu tín dụng quy định xuất trình bản sao thì có thể xuất trình hoặc là bản gốc hoặc là bản sao.

Điều 18 : Hóa đơn thương mại

Tương thích với điều 37 của UCP 500.

Điểm mới quy định lọai tiền phải ghi giống như hợp đồng Bổ sung thêm : Mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả hàng hóa được quy định trong thư tín dụng

Điều 19 : Chứng từ vận tải dùng cho ít nhất hai phương thức vận tải khác nhau

Tương thích với điều 26 của UCP 500.

Điểm mới là bỏ cụm từ “on its face” do không cần thiết và việc xác định mặt nào là mặt trước mặt nào là mặt sau không rõ ràng Điều 19(a) (ii) đã sửa lại bất cập của điều 26(a)(ii) của UCP 500 : Chỉ rõ hàng hóa được gửi, nhận để chở, hoặc giao lên tàu tại nơi quy định trong thư tín dụng bằng từ in sẵn

Điều 19 bổ sung thêm về quy định ngày phát hành chứng từ “ tuy nhiên nếu chứng từ vận tải chỉ ra bằng cách đóng dấu hoặc bằng cách ghi chú có ghi ngày gửi hàng, nhận hàng để chở hoặc đã được giao lên tàu thì ngày này sẽ được coi như là ngày giao hàng.”

Điều 19 (b) đã bổ sung định nghĩa chuyển tải mà điều 26 của UCP 500 không có.

Điều 20 : Vận tải đơn

Tương thích với điều 23 của UCP 500.

Điểm mới là bỏ cụm từ “on its face” đồng thời sửa đổi bất cập điều 23(a) (ii) của UCP 500 : “ chỉ rõ hàng hóa đã được giao lên tàu một con tàu đích danh tại cảng xếp hàng quy định trong tín dụng thư”.

Bỏ câu “ tàu chạy bằng buồm” và quy định “ không chỉ ra là phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu”.

Điều 21 : Chứng từ vận tải biển không chuyển nhượng

Tương thích với điều 24 của UCP 500.Thay đổi tương tự như điều 20.

Điều 22 : Vận tải đơn theo hợp đồng thuê tàu

Tương thích với điều 25 của UCP 500.

Bỏ cụm từ “on its face” quy định mới : cảng dỡ hàng có thể là một lọat cảng hoặc một khu vực địa lý quy định trong thư tín dụng.

Quy định rõ người phát hành B/L có thể là : chủ tàu, thuyền trưởng, người thuê tàu và lọai bỏ điều 25(a)(iii) của UCP 500 quy định người chuyên chở.

Điều 23 : Chứng từ vận tải hàng không

Tương thích với điều 27 của UCP 500.

Điều 23 (a)(iii) của UCP 600 thay câu “actual date of dispatch” bằng câu “actual date of shipment” mà actual date of shipment là actual flight date Trong vận tải hàng không thì gửi hàng (dispatch) khác với giao hàng (shipment)

Điều 24 : Chứng từ vận tải đường song, sắt, bộ

Tương thích với điều 28 của UCP 500.

Điểm mới quy định nếu không xác định được người chuyên chở, thì bất cứ chữ ký, đóng dấu của công ty đường sắt coi như là người chuyên chở đã ký.

Chứng từ vận tải đường bộ phải là bản gốc dành cho : người gửi hàng, người giao hàng, bỏ trống Bản gốc thứ hai coi như là bản gốc thứ nhất.

Điều 25 : Biên lai gửi hàng, biên lai bưu điện hoặc giấy chứng nhận bưu điện

Tương thích với điều 29 và 33(b) của UCP 500.

Điều 26 : Trên boong người gửi hàng bốc và đếm, người gửi hàng kê khai gồm có

và chi phí phụ thêm vào cước phí.

Tương thích với điều 31, 33(d) của UCP 500 nhưng thêm vào tiêu đề của điều 26 UCP600 là “chi phí phụ thêm vào cước phí”.

Điều 27 : Chứng từ vận tải hòan hảo

Tương thích với điều 32 của UCP 500.

Điểm 32(b) của UCP 500 là thừa và 32(c) là chưa cụ thể UCP 600 đã đưa ra : “Một ngân hàng sẽ chỉ chấp nhận chứng từ vận tải hòan hảo Một chứng từ vận tải hòan hảo là một chứng từ không có điều khỏan hoặc ghi chú tuyên bố một cách rõ ràng về tình trạng khuyết tật của hàng hóa hoặc bao bì của hàng hóa Chữ “hòan hảo” không cần thiết phải thể hiện trên chứng từ vận tải là “ hòan hảo đã bốc hàng” bỏ từ “và”

Bất cập khi sử dụng : Ngân hàng có coi chứng từ vận tải bị bẩn và rách góc là

unclean theo UCP nào Các chứng từ khác có cần phải clean không và như thế nào là clean?.

Điều 28 : Chứng từ bảo hiểm và bảo hiểm

Tương thích với điều 34, 36 của UCP 500.

Điểm mới của UCP600 là quy định về mức bảo hiểm tối thiểu Có thể quy định mức bảo hiểm tối thiểu bằng bao nhiêu % của trị giá hàng hóa hoặc % của trị giá hóa đơn Nếu không quy định thì mức bảo hiểm tối thiểu sẽ bằng 110% của trị giá CIP hay CIF.

Nếu không xác được giá trị CIF hay CIP thì sẽ xác định bằng % của giá trị số tiền thanh tóan hay số tiền thương lượng thanh tóan hay tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn tùy chọn theo số tiền nào lớn hơn.

Một quy định mới sâu hơn UCP 500 là quy định về không gian bảo hiểm do họat động bảo hiểm ngày càng mở rộng hơn (không chỉ có từ wherehouse to wherehouse) Khỏang cách từ nơi nhận hàng hoặc giao hàng đến nơi dỡ hàng hoặc nơi hàng đến cuối cùng quy định trong tín dụng thư.

Điểm 29 : Gia hạn ngày cuối cùng hết hạn hiệu lực hoặc ngày xuất trình

Tương thích với điều 44 của UCP 500.

Điều 30 : Dung sai số tiền, số lượng và đơn giá

Tương thích với điều 39 của UCP 500.

Điều 31 : Giao hàng và trả tiền từng phần

Tương thích với điều 28 của UCP 500.

UCP600 đã đưa ra định nghĩa mới về giao hàng từng phần, rõ ràng hơn UCP 500 Giao hàng từng phần có liên quan đến nhiều chứng từ vận tải cùng xuất trình, UCP 600 bổ sung : nếu nhiều chứng từ vận tải cùng xuất trình, ngày giao hàng cuối cùng ghi trên bất cứ chứng từ vận tải nào được coi là ngày giao hàng.

Điều 32 : Giao hàng và trả tiền nhiều lần

Tương thích với điều 41 của UCP 500.

Điều 33 : Giờ xuất trình

Tương thích với điều 45 của UCP 500.

Điều 34 : Sự miễn trách về hiệu lực của chứng từ

Tương thích với điều 15 của UCP 500.

Điểu 35 : Sự miễn trách về dịch thuật và chuyển giao thư từ điện tín

Tương thích với điều 16 của UCP 500.

Sửa đổi và bổ sung : Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh từ sự chậm trễ , mất mát ngay cả khi ngân hàng được quyền lựa chọn dịch vụ chuyển giao Ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận phải hòan trả tiền, nếu chứng từ phù hợp đã bị mất trong chuyển giao giưa ngân hàng chỉ định, ngân hàng phát hành/ ngân hàng xác nhận hoặc giữa ngân hàng xác nhận và ngân hàng phát hành.

Bất cập khi sử dụng : Hòan trả tiền dựa trên cơ sở chứng từ nào.

Điều 36 : Bất khả kháng

Tương thích với điều 17 của UCP 500.

Điều 37 : Sự miễn trách về hành động của bên ra chỉ thị

Tương thích với điều 18 của UCP 500.

Điểm mới của UCP600 : trong tín dụng thư và sửa đổi của tín dụng thư không được quy định là việc thông báo cho người thụ hưởng phụ thuộc vào việc ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng thông báo thứ hai có nhận được phí thông báo hay không.

Điều 38 : Tín dụng có thể chuyển nhượng

Tương thích với điều 48 của UCP 500.

UCP500 mới chỉ đưa ra khái niệm tín dụng có thể chuyển nhượng (transferable credit) UCP600 đã bổ sung khái niệm tín dụng đã được chuyển nhượng (transferred credit)

Điều 48(h) UCP 500 chưa nêu rõ tín dụng lọai nào nên điều 38(g) của UCP600 đã bổ sung.

Điều 39 : Chuyển nhượng số tiền thu được

Tương thích với điều 49 của UCP 500.

Tóm tắt chương I :

Nội dung chương I đã trình bày những khái niệm cơ bản vể phương thức tín dụng chứng từ, quy trình thanh tóan và phân lọai các lọai thư tín dụng, những quy định quốc tế thường hay áp dụng trong phương thức này Tính tất yếu của sự ra đời UCP600 và sự khác biệt của UCP600 với UCP500.

CHƯƠNG II :

NHỮNG TRANH CHẤP TRONG QUÁ TRÌNH ÁP DỤNG UCP500

2.1 Những tình huống tranh chấp xảy ra khi áp dụng UCP500

Theo tổng kết của ICC, các vấn đề có nhiều tranh cãi nhất trong UCP500 đều liên quan tới các điều khỏan sau:

Điều 14: Chứng từ bất hợp lệ và việc thông báo bất hợp lệĐiều 23: Chứng từ vận đơn đường biển

Điều 13: Tiêu chuẩn để kiểm tra chứng từĐiều 48: Tín dụng chuyển nhượng

Điều 21: Nội dung của chứng từ và người phát hành không quy địnhĐiều 37: Hóa đơn

Điều 9: Trách nhiệm của ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận.

Và nó chiếm tới 58% trong tổng số các vấn đề mà ICC phải đưa vào trong các cuốn ICC Opinion đuợc án bản kể từ năm 1993 Cụ thể :

Điều 14: có 60 vấn đề, chiếm 13,6%Điều 23: có 47 vấn đề, chiếm 10,5% Điều 13: có 31 vấn đề, chiếm 9,6%Điều 48: có 31 vấn đề, chiếm 6,9%Điều 21: có 29 vấn đề, chiếm 6,5%Điều 37: có 26 vấn đề, chiếm 5,8%Điều 9: có 26 vấn đề, chiếm 5,8%

Sau đây là một số tranh chấp đã xảy ra mà đề tài đã nghiên cứu :

2.1.1 Liên quan đến điều khỏan số 14 : Các chứng từ phù hợp và thông báo

 Thắc mắc 1: Ngân hàng phát hành L/C mở một L/C trả ngay thương lượng tại ngân hàng thông báo Người thụ hưởng xuất trình chứng từ không phù hợp với tín dụng thư (xếp hàng trễ) Ngân hàng của người thụ hưởng gửi chứng từ cho ngân hàng mở L/C và chỉ ra chứng từ có sai sót, chờ ủy quyền thanh tóan Khi kiểm tra chứng từ ngân hàng mở L/C cũng phát hiện ra sai sót này và đã hành động theo điều 14 UCP500 là từ chối chứng từ , giữ chứng từ với sự định đoạt của ngân hàng gửi chứng từ và thông báo sau đó, nhưng không tiếp

cận với người mở L/C để có được sự bỏ qua các bất hợp lệ này Người mở L/C tự thương lượng với người thụ hưởng và họ đồng ý nhận chứng từ đồng thời họ chỉ thị ngay cho ngân hàng mở L/C.

Câu hỏi : ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải tuân theo chỉ thị của người mở

L/C là thanh tóan bộ chứng từ có sai sót đó hay là có quyền từ chối chứng từ và chuyển trả lại cho ngân hàng thông báo mặc dù đã nhận được chỉ thị từ người mở L/C là thanh tóan?

Phân tích : Theo điều 9 UCP500, một thư tín dụng không hủy ngang tạo thành

một cam kết rõ ràng của ngân hàng phát hành miễn là bộ chứng từ được gửi đến ngân hàng phát hành hay ngân hàng chỉ định phù hợp với các điều kiện điều khỏan của thư tín dụng và ngân hàng phát hành sẽ thanh tóan hoặc chấp nhận thanh tóan.

Trong trường hợp sai sót chứng từ được tìm thấy trong bộ chứng từ xuất trình và ngân hàng phát hành thực hiện đúng như các yêu cầu của điều 14(d) , ngân hàng phát hành không có nghĩa vụ phải chấp nhận bộ chứng từ thậm chí ngay cả khi nhận được sự chấp nhận sai sót chứng từ của người mở L/C.

 Thắc mắc 2: Khi nhận được sự chấp nhận sai sót bộ chứng từ của người mở L/C thì điều này có trói buộc ngân hàng phát hành L/C phải chấp nhận bộ chứng từ hay không?

Câu hỏi : Có tranh chấp giữa khách hàng và ngân hàng phát hành L/C về việc

ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh tóan L/C khi đã nhận được từ người mở L/C chấp nhận mọi sai sót chứng từ và đồng ý thanh tóan?

Phân tích : Miễn là ngân hàng phát hành thực hiện theo điều 14(d)(i) phù hợp và

đưa ra thông báo từ chối thanh tóan chứng từ trong vòng 7 ngày làm việc sau ngày nhận chứng từ thì ngân hàng phát hành được giải phóng khỏi cam kết phải thực hiện thanh tóan.

Việc nhận được chấp nhận sai sót bộ chứng từ từ phía người mở L/C hoặc là trực tiếp hoăc là thông qua người thụ hưởng đều không trói buộc ngân hàng phát hành phải chấp nhận bộ chứng từ

 Thắc mắc 3: Liệu rằng chứng từ có tự bản thân nó trở thành không có giá trị nếu nó được phát hành sau ngày xếp hàng.

Câu hỏi : Ngân hàng xác nhận sau khi kiểm tra chứng từ đã thông báo chứng từ

có sai sót sau: “Giấy chứng nhận giám định hàng hóa phát hành ngày 8/12 trong

khi ngày xếp hàng lên tàu là ngày 6/12” Chứng từ trên có phải được lập chậm nhất vào ngày xếp hàng lên tàu, trong trường hợp ngày phát hành chứng từ sau ngày xếp hàng thì chứng từ có cần phải chỉ ra ngày giám định không?

Phân tích : Trong trường hợp giấy chứng nhận giám định ghi ngày phát hành sau

ngày xếp hàng lên tàu mà trong nội dung của giấy chứng nhận này không ghi rõ hay chỉ ra rõ ngày thực hiện giám định là ngày trước hoặc cùng ngày với ngày xếp hàng lên tàu thì chứng từ này coi như là bất hợp lệ Tự bản thân tiêu đề của chứng từ này đã giả định trước như là một hành động phải được xảy ra trước hoặc trong ngày xếp hàng lên tàu

 Thắc mắc 4: URC có thể thay thế cho UCP khi người mở L/C không thực hiện thanh tóan vào ngày đáo hạn?

Câu hỏi : Một ngân hàng phát hành L/C khi nhận được bộ chứng từ thì phát hiện

ra chứng từ có bất hợp lệ, ngân hàng này đã gửi thông báo cho ngân hàng thương lượng và báo rằng chứng từ đang được giữ và chờ chỉ thị của ngân hàng thương lượng Sau đó chứng từ lại được người mở chấp nhận nên ngân hàng phát hành đã gửi thông báo chấp nhận bộ chứng từ và đồng ý thanh tóan tiền vào ngày đáo hạn Tới ngày đáo hạn, người mở L/C không thanh tóan tiền theo cam kết, vậy vị trí của ngân hàng chúng tôi có thể coi như là ngân hàng nhờ thu chứng từ vì chứng từ sai sót và chỉ thanh tóan khi nào người mở L/C thanh tóan?

Phân tích: Khi ngân hàng phát hành đã thông báo cho ngân hàng thương lượng

việc chấp nhận bộ chứng từ và cam kết thanh tóan vào ngày đáo hạn thì có nghĩa là đã trói buộc nghĩa vụ thanh tóan vào ngày đáo hạn mặc dù nguời mở L/C có thanh tóan được hay không Việc áp dụng URC chỉ khi ngân hàng phát hành thông báo bất hợp lệ và đồng thời thông báo người mở L/C đã từ chối thanh tóan bộ chứng từ và ngân hàng thương lượng phải đồng ý xử lý bộ chứng từ đó như là bộ chứng từ nhờ thu

2.1.2 Liên quan đến điều khỏan số 23: Vận tải đơn đường biển hàng hải

 Thắc mắc 1: Liệu rằng bên ký B/L có thể xác thực bất kỳ thay đổi hay sửa chữa nào trên B/L

Câu hỏi : Ngân hàng thươnglượng đã nhận được thông báo từ chối chứng từ do bất

hợp lệ : B/L được ký bởi thuyền trưởng nhưng chữ ký sửa sai chứng từ lại là của đại lý của người chuyên chở Ngân hàng thương lượng chứng từ không đồng ý sai

sót này vì cho rằng không có điều khỏan nào trong UCP quy định rằng việc sửa chữa chứng từ phải được xác thực bởi chính người ký phát hành chứng từ đó.

Phân tích : Việc ký xác thực sửa chữa trên B/L có thể được ký bởi bất kỳ đại lý

nào của người chuyên chở chúng và không bị giới hạn liệu rằng đại lý của người chuyên chở đó có phải là bên ký phát hành B/L hay không.

 Thắc mắc 2 : Liệu rằng B/L xuất trình không chỉ ra số lượng bản gốc đã được phát hành và hãng tàu lại lập thêm một giấy chứng nhận chỉ ra số lượng bản gốc đã được phát hành có hợp lệ không?.

Câu hỏi : Một ngân hàng khi mở L/C yêu cầu phải xuất trình “một bộ đầy đủ B/L

gốc“ Nhưng khi ngân hàng thương lượng gửi chứng từ về thì cùng với 3 bản B/L gốc là một giấy chứng nhận của hãng tàu xác nhận rằng tất cả chỉ có 3 B/L gốc được phát hành Vì L/C không quy định cụ thể số bản gốc là bao nhiêu và cũng không có điều kiện nào yêu cầu phải ghi số bản gốc được phát hành trên B/L Vậy nếu coi đó là bất hợp lệ thì có hợp lý không?

Phân tích: Thư tín dụng đã yêu cầu xuất trình một bộ đầy đủ vận đơn với mong

đợi là trên B/L sẽ ghi đầy đủ số bản gốc được phát hành để có thể kiểm tra được số bản gốc được xuất trình Nếu như hãng tàu lập thêm giấy xác nhận chỉ ra số lượng bản gốc được phát hành thì nên được phát hành như một phần phụ thêm vào của B/L và phải chỉ ra rằng đây là một phần tách rời của B/L Nếu không, khi xuất trình thì do giấy xác nhận này không được tín dụng thư yêu cầu nên sẽ không được kiểm tra theo điều 13(a) của UCP 500.

 Thắc mắc 3 : Nơi nhận hàng và cảng xếp hàng cùng là một nơi

Câu hỏi : Một ngân hàng khi xuất trình một B/L chỉ ra : “nơi nhận hàng

Hongkong-vận chuyển trước bởi tàu feeder, và cảng xếp hàng: Hongkong-vận chuyển bởi tàu biển”, đã bị ngân hàng phát hành từ chối vì cho rằng phải chỉ ra một ghi chú hàng đã được xếp lên tàu biển (hay tàu feeder)

Phân tích : Điều 23(a) (ii) chỉ ra “khi nơi nhận hàng khác với cảng xếp hàng thì

ghi chú xếp hàng lên tàu phải bao gồm cảng xếp hàng được quy định trong L/C và tên của con tàu mà hàng hóa được xếp lên thậm chí hàng hóa được xếp lên một con tàu ghi tên trên B/L” Điều này cũng được áp dụng ngay cả khi trên B/L có in sẵn hàng chữ đã bốc hàng xong lên tàu UCP 500 chỉ tham chiếu đến con tàu đã ghi tên, tàu dự định, tàu mà hàng hóa đã được bốc lên chứ không có phân biệt cụ thể giữa tàu feeder và tàu biển.