Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đại Tín : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TEÁ TP HCM ♠ LÊ ĐỨC THỊNH GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh, năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ♠ LÊ ĐỨC THỊNH GIAÛI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN Chuyên ngành: Kinh tế – Tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN TP Hồ Chí Minh, năm 2010 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa công bố nơi Các số liệu hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng Đại Tín từ năm 2005 – 2009 sử dụng luận văn kiểm tốn Số liệu nội dung luận văn trung thực, ñược sử dụng từ nguồn rõ ràng, đáng tin cậy Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam ñoan Tp Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2010 Tác giả Lê Đức Thịnh LỜI CẢM ƠN Với tất chân tình lịng biết ơn sâu sắc Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh giảng dạy, dìu dắt cho em khơng năm bậc đại học mà cịn tiếp tục bậc học cao hơn, giúp em tích lũy nhiều kiến thức bổ ích để vận dụng vào thực tiễn cơng tác Em xin cảm ơn chân thành Ban giám ñốc Ngân hàng Đại Tín cung cấp cho em thơng tin số liệu cần thiết sử dụng luận văn này, đảm bảo trung thực xác luận văn Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc ñến PGS.TS Bùi Kim Yến ñã tận tình hướng dẫn, định hướng động viên khuyến khích em trình thực luận văn giúp em hồn thành luận văn Tuy nhiên, cịn nhiều hạn chế lực thông tin, luận văn khơng tránh khỏi sai sót lý luận thực tiễn Kính mong đưọc góp ý, bảo Q thầy chun gia để luận văn hồn thiện Xin chân thành cảm ơn Tp Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2010 Tác giả Lê Đức Thịnh MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng …………………………… … 1.1.1 Bản chất tín dụng ngân hàng …………………………………… …… 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng ……………………………………… 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng…………………………………………… 1.2 Những vấn đề rủi ro tín dụng …………………………………… 1.2.1 Nội dung chất rủi ro tín dụng …………………………………… 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng …………………………… ………… 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng …………………………………………… 1.2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ……………………………………… 1.2.1.4 Các chủ yếu ñế xác ñịnh mức ñộ rủi ro tín dụng …………… * Phân loại nợ ………………………………………………………………… * Các số phản ánh rủi ro tín dụng …………………………… 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ………………………………………… 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng …………………………………………… 10 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM …………………… 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ……………………………………… 11 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ……………………………………… 12 1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng ………………………………………… 12 1.3.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng ………………………………………… 12 1.3.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng ………………………………………… 12 1.3.2.4 Kiểm sốt-phịng ngừa rủi ro tín dụng …………………………… 13 1.3.2.5 Tài trợ rủi ro tín dụng …………………………………………… 13 1.3.3 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng………………………………………… 13 1.3.3.1 Chính sách tín dụng ……………………………………………… 14 1.3.3.2 Quy trình tín dụng ………………………………………………… 14 1.3.3.3 Lãi suất quản lý rủi ro lãi suất ………………………………… 15 1.3.3.4 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng ………………………………… 17 1.4 Kinh nghiệm quản trị RRTD giới học cho Việt Nam …… 18 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng giới ……………………… 18 1.4.1.1 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng ……………… 18 1.4.1.2 Kinh nghiệm KESDEE Inc …………………………………… 21 1.4.1.3 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citibank …………………… 22 1.4.1.4 Mơ hình quản lý rủi ro tích hợp ………………………………… 25 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng ……… 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG I CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN 2.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng Đại Tín 2.1.1 Giới thiệu lịch sử hình thành phát triển ……………………………… 28 2.1.2 Tình hình tăng trưởng tín dụng ………………………………………… 30 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đại Tín 2.2.1 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng …………………………… 33 2.2.1.1 Nợ hạn ……………………………………………………… 34 2.2.1.2 Phân loại nợ ……………………………………………………… 35 2.2.1.3 Tổn thất tín dụng ………………………………………………… 35 2.2.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ……………………………………… 37 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đại Tín 40 2.2.2.1 Các mơ hình quản trị RRTD ñang sử dụng Việt Nam ………… 41 2.2.2.2 Quan điểm đạo Ngân hàng Đại Tín quản trị RRTD …… 43 2.2.2.3 Các nội dung quản trị RRTD Ngân hàng Đại Tín … 45 * Mơ hình chất lượng 6C …………………………………………………… 45 * Chính sách quản lý rủi ro tín dụng khách hàng ……………… 46 * Chính sách phân bổ tín dụng …………………………………………… 46 * Chính sách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng RRTD…… 47 * Thẩm quyền phán …………………………………………………… 47 * Các qui ñịnh báo cáo, kiểm tra giám sát rủi ro ……………….…… 47 2.2.2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đại Tín * Mơ hình cấu tổ chức máy quản lý tín dụng ………………… 48 * Thẩm quyền phán ………………………………………… ……… 50 * Chính sách tín dụng………………………………………….… ……… 50 * Quy trình tín dụng ………………………………………………………… 51 * Bảo ñảm tiền vay ………………………………………………………… 52 * Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng …………………… 53 * Cơng tác xử lý nợ xấu …………………………………………………… 53 2.2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đại Tín …………… 54 2.2.3.1 Ưu ñiểm …………………………………………………………… 54 2.2.3.2 Những vấn ñề tồn hạn chế quản trị RRTD nguyên nhân 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG II CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN 3.1 Định hướng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đại Tín từ năm 2009 - 2013 3.1.1 Quan ñiểm ñịnh hướng quản trị RRTD Ngân hàng Đại Tín …… 62 3.1.2 Mục tiêu quản trị RRTD Ngân hàng Đại Tín ……………………… 64 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD Ngân hàng Đại Tín 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu ………………………………… 65 3.2.2 Các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ……………………………… 70 3.2.2.1 Củng cố hoàn thiện quy trình tín dụng ………………………… 70 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng …………… 72 * Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng ……………… .72 * Các nội dung nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng… 75 3.2.2.3 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay ………………………………………………………………………… 77 3.2.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội ……………………… 78 3.2.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng quản trị RRTD ………… 79 3.2.2.6 Xây dựng văn hóa ứng xử rủi ro ………………………………… 80 3.2.3 Các giải pháp hạn chế, bù ñắp tổn thất rủi ro xảy ……….……… 81 3.2.3.1 Tăng cường hiệu công tác quản lý xử lý nợ xấu ………… 81 3.2.3.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo ñảm tiền vay ……………… 83 3.2.3.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng ………… 83 3.2.4 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng …………………… 84 3.2.5 Các giải pháp nhân ……………………………………………… 85 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị ñối với Ngân hàng nhà nước ………………………………… 86 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ …………………………………………… 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG III KẾT LUẬN TÀI LIỆUTHAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DN : Doanh nghiệp DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tư nhân NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương OECD : Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Co-operation and Development) QLRR : Quản lý rủi ro RR : Rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng SME : Doanh nghiệp nhỏ vừa SMEs : Chương trình phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tài sản ñảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu chủ yếu Ngân hàng Đại Tín từ 2005 – 2009 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn từ 2005 – 2009 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo loại hình khách hàng từ 2005 – 2009 Bảng 2.4: Đầu tư tín dụng theo ngành hàng đến 31/12/2009 Bảng 2.5: Số liệu nợ hạn Ngân hàng Đại Tín từ 2005 – 2009 Bảng 2.6: Bảng phân loại nợ Ngân hàng Đại Tín từ 2005 – 2009 Bảng 2.7: Trích lập sử dụng Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 2005 - 2009 DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Mơ hình điểm số tín dụng ngân hàng Mỹ Phụ lục 2: Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor Phụ lục 3: Bảng phân loại nhóm nợ Citibank Phụ lục 4: Mơ hình xếp hạng tín dụng Citibank Phụ lục 5: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tích hợp Phụ lục 6: Mơ hình xếp hạng tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Phụ lục 7: Mơ hình cấu tổ chức máy quản lý tín dụng Ngân hàng Đại Tín Phụ lục 8: Quy định hạn mức tín dụng cho Hội đồng tín dụng Giám đốc chi nhánh Phụ lục 9: Quy trình tín dụng Ngân hàng Đại Tín 10 Phụ lục 10: Quy trình kiểm tra giám sát vốn vay Ngân hàng Đại Tín 11 Phụ lục 11: Quy trình tín dụng ñề xuất tác giả LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Tình hình kinh tế giới ñang diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế phát triển nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng để hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro tín dụng gây nên Ngân hàng Đại Tín Ngân hàng thương mại cổ phần có quy mơ nhỏ nên đứng trước thách thức bối cảnh cạnh tranh vô khốc liệt ngân hàng nước với ngân hàng giới Để cạnh tranh, Ngân hàng Đại Tín mở rộng quy mơ tăng trưởng tín dụng, nhiên tăng trưởng mở rộng đầu tư tín dụng ln kèm với rủi ro tiềm ẩn xảy tương lai Kinh nghiệm thực tế cho thấy, tăng trưởng nóng tín dụng giai đoạn thường để lại hậu tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu năm Và Ngân hàng Đại Tín dường khơng quy luật khắc nghiệt đó! Trong giai đoạn 2005 - 2009 tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng Đại Tín ln trì mức thấp, nhiên kể từ năm 2008 trở chất lượng tín dụng Ngân hàng Đại Tín giảm sút thể tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu có dấu hiệu gia tăng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập cho Ngân hàng Đại Tín Tuy nhiên nhiều yếu tố khách quan lực quản trị cịn yếu kém, chưa đảm bảo, Ngân hàng Đại Tín phải gánh chịu tổn thất không nhỏ Việc mở rộng quy mô khai trương nhiều ñiểm giao dịch năm 2008 năm thiếu công cụ quản trị kỹ thuật phịng ngừa rủi ro tín dụng đặt Ngân hàng Đại Tín trước tình trạng báo động Do yêu cầu Ngân hàng Đại Tín nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng vơ cấp bách Chính lẽ trên, tơi mong muốn kết hợp lý luận quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng kinh nghiệm cơng tác quản lý DN để xây