Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Kiến An – Hải Phòng

LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa tài làm cho hoạt động ngân hàng trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro tăng lên Rủi ro có mặt nghiệp vụ ngân hàng Ngân hàng muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung với rủi ro phát sinh nghiệp vụ hoạt động tín dụng Sự đổ bể khoản tín dụng không làm ảnh hưởng đến tồn ngân hàng mà gây phản ứng dây chuyền tới ổn định toàn hệ thống chúng có mối quan hệ với thông qua hệ thống toán Nguy hiểm hơn, điều làm thiệt hại đến quyền lợi người gửi tiền, gây ảnh hưởng không tốt đến ổn định xã hội toàn kinh tế Vì vậy, để hoạt động tín dụng có hiệu môi trường tiềm ẩn nhiều rủi ro công tác quản trị RRTD phải quan tâm ngày hoàn thiện Tín dụng ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng việc cung cấp vốn cho nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp vừa nhỏ - chúng không đủ điều kiện tham gia vào thị trường vốn trực tiếp Cao thế, khả cung ứng vốn tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh nhịp độ tích tụ tập trung vốn tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng sử dụng công cụ để phát triển ngành kinh tế chiến lược theo yêu cầu phủ Vì yêu cầu đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng ngân hàng điều bắt buộc Để thực yêu cầu hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng, ngân hàng cần đề phương hướng thực tốt công tác quản trị RRTD Trong chế thị trường, hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, hoạt động tín dụng Các số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định này: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa có khuynh hướng giảm vững Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt nam vấn đề cấp thiết phương diện lý thuyết thực tiễn Vì thế, với mong muốn đóng góp phần cho phát triển ngành ngân hàng nói chung NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An nói riêng, em định chọn đề tài : “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Kiến An – Hải Phòng” Mục đích nghiên cứu đề tài Tập trung nghiên cứu vấn đề RRTD công tác quản trị RRTD hoạt động NHTM, biện pháp phòng ngừa kinh nghiệm quốc tế quản trị RRTD Thông qua việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị RRTD NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An, khóa luận đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị RRTD Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài RRTD công tác quản trị RRTD - Phạm vi nghiên cứu đề tài là: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Kiến An Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng số phương pháp nghiên cứu chủ yếu như: Duy vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp so sánh, phương pháp diễn giải kết hợp với tổng hợp thống kê Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương: Chương I: Tổng quan hoạt động quản trị RRTD NHTM Chương II: Thực trạng công tác quản trị RRTD NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu 1.1.2 Đặc trưng quan hệ tín dụng Một quan hệ tín dụng cần phải thỏa mãn đặc trưng sau: (i) Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời: Đối tượng chuyển nhượng tiền tệ hàng hóa hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó,nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị (ii) Nói cách khác, giá trả cho hi sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng (iii) Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa tin tưởng người vay người cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp, bảo lãnh người thứ ba 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết (theo khoản điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN) Căn vào nội dung kinh tế chia thành hai loại RRTD sau: + Rủi ro vốn: xảy khách hàng không trả phần toàn khoản tín dụng (gồm gốc lãi), làm cho doanh thu ngân hàng bị chậm lại mất, dẫn đến chi phí phát sinh như: chi phí cho việc đôn đốc, tăng cường giám sát đòi nợ, chi phí hội khả có khách hàng tiềm mới, chi phí pháp chí cho việc xử lí khoản vay, chi phí DPRR + Rủi ro đọng vốn: xảy khách hàng không hoàn trả hạn, làm ảnh hưởng tới kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng, gây khó khăn cho ngân hàng việc chi trả cho người gửi tiền, nguy dẫn dến rủi ro khoản 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.2.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến Nếu khoản vay bị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đấy, ngân hàng đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm thị trường nội địa mà lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 1.2.2.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, RRTD xảy ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Khi ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày nay, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu Á (1997), khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) khủng hoảng tài toàn giới năm (2008) làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Tóm lại, RRTD ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu RRTD 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp ẩn chứa nhiều rủi ro Do đó, việc sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD thực cần thiết để NHTM có giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro đạt hiệu hoạt động cao Chúng ta biết, RRTD loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro có nguyên nhân sâu xa xuất phát từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người vay, từ TSBĐ nguyên nhân khách quan khác 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan (i) Nguyên nhân từ trị - pháp luật Một trị ổn định điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, doanh nghiệp yên tâm đầu tư sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng sản xuất kinh doanh Ngược lại, môi trường trị không ổn định, xảy xung đột, chiến tranh làm cho doanh nghiệp không quan tâm đến sản xuất, sản xuất đình trệ, khả trả nợ ngân hàng khó khăn Yếu tố pháp luật bao gồm: hệ thống pháp luật, hệ thống biện pháp bảo đảm cho pháp luật thực thi ảnh hưởng đến việc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Luật pháp không quán, mâu thuẫn, không rõ ràng ổn định làm cho hoạt động kinh doanh khách hàng không ổn định, ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng (ii) Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: Các yếu tố điển hình thường đề cập đến môi trường kinh tế nguyên nhân dẫn đến RRTD bao gồm: chu kì kinh tế, lạm phát, thất nghiệp, tỷ giá Sự biến động yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động doanh nghiệp khách hàng cá nhân ngân hàng Từ dẫn đến RRTD cho ngân hàng Ví dụ: kinh tế suy thoái, ngân hàng thường gặp rủi ro lớn với khoản cho vay doanh nghiệp sản xuất hàng hóa tiêu dùng cao cấp, khoản cho vay bất động sản Bởi thời kì bày, người tiêu dùng thường cắt giảm chi tiêu cho nhu cầu cao cấp trì nhu cầu chi tiêu thiết yếu phục vụ cho sinh hoạt hàng ngày (iii) Nguyên nhân từ môi trường tự nhiên: Những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như: động đất, bão lụt, hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng (iv) Nguyên nhân từ môi trường xã hội: Yếu tố xã hội ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng thông qua ý thức trả nợ khách hàng, trình độ dân trí cao ý thức trả nợ cao hơn, ngân hàng cho vay gặp rủi ro 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng (i) Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay: Đa số khách hàng vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến khách hàng khác (ii) Khả quản lý kinh doanh kém: Khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất khách hàng dám mạnh dạng đổi cung cách quản lý, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kết toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế (iii) Tình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé đặc điểm chung hầu hết khách hàng vay vốn Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán ngân hàng lập bảng phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng chống RRTD 1.2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng (i) Chính sách tín dụng không hợp lí: Chính sánh tín dụng có tác động lớn đến chất lượng tín dụng,nó định hướng cấu tín dụng, lĩnh vực đầu tư tín dụng, lãi suất Nếu ngân hàng xác định sách tín dụng mở rộng, tăng trưởng lợi nhuận trước mắt, quan tâm đến cấu tín dụng, chất lượng tín dụng, thường áp dụng lãi suất cho vay thấp để tăng khả cạnh tranh, việc lựa chọn khách hàng không chặt chẽ, cho vay tràn lan cho vay sở đảm bảo.Với sánh dễ gây rủi ro sau hoạt động tín dụng cấu nguồn vốn huy động (ii) Nguyên nhân từ khâu thẩm định tín dụng: Quy trình thẩm định khách hàng coi quan trọng nhất, nhiên, để thẩm định có hiệu quả, chất lượng việc thu thập thông tin phải có chất lượng Song thẩm định hồ sơ khách hàng, ngân hàng thẩm định dựa ý kiến chủ quan cảm tính, không thu thập thông tin đầy đủ khách hàng, không dựa hiệu thực dự án, chưa đánh giá dựa luồng tiền khách hàng (iii) Nguyên nhân từ việc kiểm tra giám sát tín dụng: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Sau giải ngân, ngân hàng cần phải thực giám sát tín dụng nhằm theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay không, tình hình hoạt động kinh doanh có kế hoạch để đảm bảo trả nợ cho ngân hàng hay không, kiểm tra tài sản đảm bảo tình hình bảo quản, giá trị thị trường từ ngân hàng có biện pháp kịp thời khoản vay có dấu hiệu rủi ro Tuy nhiên, công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay không coi trọng, ngân hàng không thực coi hoạt động tín dụng kinh doanh với khách hàng rủi ro xảy tất yếu (iv) Rủi ro đạo đức trình độ cán tín dụng: Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Đạo đức cán yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dưỡng thêm, cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vô nguy hiểm bố trí công tác tín dụng (v) Vấn đề thông tin không đầy đủ: Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng trách khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh yêu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất ngân hàng 1.2.3.4 Nguyên nhân tài sản đảm bảo (i) Sự biến động bất lợi giá thị trường tài sản đảm bảo: Trong xác định cho vay, ngân hàng yêu cầu người vay phải có TSĐB, nhiên, không đánh giá biến động thị trường, tài sản bị giảm giá, giá trị tài sản không đủ toán gốc lãi cho ngân hàng, dẫn đến rủi ro (ii) Đánh giá không giá trị tài sản đảm bảo: Do việc đánh giá giá trị tái sản đảm bảo không dựa khả chuyển nhượng, việc đánh giá thiếu sở, vậy, TSĐB định giá cao giá trị thực nó, phát mại, khả thu hồi đủ vốn khó khăn (iii) Tài sản không đủ giấy tờ pháp lí: Khi khách hàng không trả nợ, việc thu hồi từ phát mại tài sản đảm bảo khó khăn Trong trường hợp có tranh chấp pháp lí, tài sản đảm bảo tang vật vụ án bị tịch thu 1.3 Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động yếu ngân hàng Nếu quản lý tốt, tín dụng góp phần đáng kể việc tạo lợi nhuận làm tăng giá trị ngân hàng Ngược lại, quản lý kém, tín dụng gây tổn thất lớn làm giảm giá trị ngân hàng Một mục tiêu quan trọng quản lý tín dụng làm giảm tối đa rủi ro tín dụng Điều thể qua trình quản trị rủi ro ngân hàng Quản trị kinh doanh ngân hàng trình hoạt động liên tục, có tổ chức, có hướng đích chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị khách thể kinh doanh nhằm đạt mục tiêu đề theo luật định thông lệ quốc tế Quản trị RRTD ngân hàng thông qua hệ thống công cụ tác động tới rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằn tìm nguyên nhân xử lí tình xảy RRTD với mục tiêu giảm thiểu tổn thất rủi ro gây Nội dung công cụ thể cách cụ thể, rõ ràng kĩ thuật, kĩ năng, phương pháp ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, xử lí RRTD 1.3.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đặc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Khi ngân hàng gặp phải RRTD ảnh hưởng lớn đến định chế tài có liên quan, gây gây hiệu ứng đổ vỡ dây chuyền toàn hệ thống Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Ngoài ra, RRTD ảnh hưởng đến 10 Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả Trong năm 2010 chi nhánh Kiến An đặt tiêu phấn đấu thu hồi 1,5 tỷ nợ hạn xử lý rủi ro, tiến hành triển khai khoán tiền lương triệt để đến cán tín dụng, vừa mở rộng tín dụng, vừa thu lãi nợ lưu hành từ 98% 100% lãi phải thu, trích rủi ro số nợ tiềm ẩn 3.2.10 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán (i) Chính sách khen thưởng, kỉ luật Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng để tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ (ii) Chính sách tuyển dụng CBTD có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chế rủi ro công tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau : + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín Có khả ngoại ngữ, tin học, tạo điều kiện cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm định dự án… + Có phẩm chất đạo đức : tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp : Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với 74 ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp CBTD tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ (iii) Chính sách đào tạo Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vục liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi CBTD không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Cần mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn 3.2.11 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng Trong giai đoạn hội nhập nay, việc đại hóa công nghệ cần thiết hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT triển khai đại hoá công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, chi nhánh hệ thống, NHTM thông tin cho tình hình hoạt động khách hàng quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh Các ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay công trình, dự án mà không thông qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ Hơn nữa, với loại máy móc, công nghệ, thiết bị đại, tiện cho việc giao dịch khách hàng cho thao tác nghiệp vụ nhân viên Ứng dụng phần mềm quản trị tổng thể doanh nghiệp giúp cho chi nhánh phòng chống rủi ro bảo mật hoạt động an toàn, từ giảm bớt rủi ro cho ngân hàng 75 3.2.12 Sử dụng công cụ tài phái sinh Tín dụng phái sinh hợp đồng song phương cho phép người tham gia thị trường chuyển đổi RRTD khoản vay tài sản khác từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng), công cụ hiệu quản lí rủi ro tín dụng Các ngân hàng sử dụng tín dụng phái sinh để giảm RRTD (trong trường hợp người mua bảo vệ) Các phái sinh tín dụng chủ yếu nêu lên là: “Hoán đổi tổng thu nhập – total return swap”; “Hoán đổi tín dụng – credit default swap”; “Hợp đồng quyền chọn tín dụng” Ví dụ hoán đổi tổng thu nhập (TRSs), cho phép nhà đầu tư nhận tổng thu nhập từ tài sản liên quan mà không mua thêm tài sản thực tế Tổng thu nhập bao gồm khoản toán lãi suất cộng thêm khoản lãi từ vốn, hoạc trừ khoản lỗ từ vốn suốt thời hạn hợp đồng Dưới bảng luồng tiền TRSs: Tổng thu nhập/khoản vay Người bán bảo vệ (Công ty bảo hiểm, nhà đầu tư) Khoản toán thỏa thuận Người mua bảo vệ (Ngân hàng) + Biên độ dao động + Mất mát khoản vay Trong TRSs, bên bán bảo hiểm nhận tổng thu nhập từ tài sản liên quan xác định hợp đồng, bên nhận luồng tiền theo tỉ lệ thả cố định định kì Luồng tiền không liên quan đến giá trị tín dụng hay khả trả nợ tài sản tham chiếu, đặc biệt đó, khoản toán dựa lượng giá trị danh nghĩa Hoạt động cho phép ngân hàng giữ lại toàn tài sản mình, trì mức độ rủi ro tín dụng mong muốn Người mua bảo vệ (người bán khoản vay) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ nhiều rủi ro Bên bán bảo vệ (người thụ hưởng 76 tổng thu nhập) trả tiền dựa vào khoản thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đèn bù nhận phải chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết hoán đổi người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng với việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Một hợp đồng tín dụng phái sinh hợp đồng hoán đổi tín dụng hạn (CDs) để phân phối rủi ro hạn khoản vay Hợp đồng hoán đổi CDs giúp ngân hàng chủ động việc quản lý danh mục rủi ro dễ dàng việc chuyển đổi danh mục Theo CDs, bên bán bảo vệ nhận khoản phí định kì từ bên đối tác (bên mua bảo vệ) Đổi lại, bên bán bảo vệ phải đảm bảo toán cho bên mua bảo vệ khoản tiền xảy kiện tín dụng (phá sản, không trả nợ, tái cấu nợ) bên liên quan Dưới bảng luồng tiền CDs: Trả phí định kì Bên bán bảo vệ Bên mua bảo vệ (*) (*): Nếu kiện tín dụng không xảy ra, toán Nếu kiện tín dụng xảy ra, toán nợ 3.2.13 Sử dụng nghiệp vụ mua bán nợ Mua bán khoản vay hình thức thay đổi chủ thể người cho vay mối quan hệ tín dụng Trong đó, chủ thể người cho vay bán khoản cho vay cho chủ thể khác mức giá thỏa thận hợp lí hai bên Khi đó, người mua lại khoản vay trở thành chủ nợ người vay, hưởng toàn lợi ích rủi ro xảy khoản vay đem lại Giá việc mua bán vào dư nợ khoản vay, lãi suất mức độ rủi ro khoản vay Các khoản nợ mua, bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay hạch toán nội bảng; khoản nợ đươc tổ chức tín dụng xử lí dự phòng rủi ro 77 nguồn khác hạch toán theo dõi ngoại bảng thường khoản nợ tốt Khi khoản tín dụng cấp ngân hàng cân đối, tập trung vào lĩnh vực hay ngành đó, ngân hàng cần phân tán rủi ro hoạc mau chóng thu hồi vốn để chuyển hướng đầu tư cách bán khoản tín dụng cấp (nằm danh mục tập trung đó), đồng thời mua lại tiếp tục cho vay lĩnh vực khác Hiện nay, tài thành lập công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Công ty có trách nhiệm mua bán nợ xấu mà ngân hàng thương mại khả giải Ngày 18/07/2006, Agribank kí kết với DATC thỏa thuận mua bán nợ từ 2006-2010 nhằm xử lí khoản nợ, nâng cao lực tài chính, đáp ứng tiêu hoạt động kinh doanh, phù hợp theo chuẩn mực quốc tế Vào ngày 17/9/2007 Hà Nội, công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) NHNo&PTNT (Agribank) tổ chức Lễ ký Hợp đồng Mua bán nợ tồn đọng Theo đó, DATC mua lại hai khoản nợ có tổng trị giá 77 tỷ đồng hai nhà máy mía đường Sơn La Kontum kiện đánh dấu bước khởi đầu quan trọng chương trình hợp tác toàn diện DATC Agribank Chi nhánh Thanh Xuân cần phát triển hoạt động mua bán nợ nhằm giảm thiểu RRTD thực quản trị RRTD cách hiệu 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trò quan điều hành, quản lý vĩ mô lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro 78 Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế công cụ bảo hiểm tín dụng để NHTM áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.1.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra 79 Hiện hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.1.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo 80 Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay 3.3.1.4 Xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn,từ giảm thiểu RRTD Do kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành 3.3.1.5 Phối hợp vơi tài hoàn thiên ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD; phát triển thống cách thức giám sát khách hàng sở lí luận thự tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lí rủi ro nội TCTD Triển khai mạnh nghiệp vụ phong ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future)… 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ 81 Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm phái sinh… nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa công cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 82 Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lí đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản… Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan công an, quyền sở, Sở tài nguyên môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc xử lý RRTD 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Để chi nhánh Kiến An hoàn thành tốt nhiệm vụ giao, xin đề xuất số kiến nghị đến NHNo&PTNT Việt Nam sau: + Nhanh chóng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh thực tốt việc phân loại nợ góp phần quản lý tốt rủi ro Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành, phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng + Trong thời điểm nay, mà phủ NHNN thường xuyên đưa nghị định, nghị nhằm ngày hoàn thiện hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách để chi nhánh Kiến An thực hiệu hoạt động ngân hàng Đặc biệt, hội sở nên chủ động xây dựng sách quản trị RRTD cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh áp dụng cách tốt + Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam cần mở thêm lớp đào tạo, chia sẻ kiến thức để cán tín dụng có chuyên môn nghiệp vụ hoàn thiện 83 KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung, em nhận thấy: hoạt động tín dụng NHTM, rủi ro vấn đề tất yếu tránh khỏi Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trước mắt, gõ bỏ vướng mắc tồn kinh doanh Song việc ngăn chặn rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Vì thế, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Muốn vậy, vấn đề hoàn thiện nâng cao lực quản trị rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, khóa luận hoàn thành nội dung sau: Thứ nhất: Khóa luận khái quát lí luận RRTD quản trị RRTD hoạt động NHTM Thứ hai: Khóa luận sâu phân tích đánh giá thực trạng RRTD NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An Thứ ba: Thông qua việc đánh giá ưu điểm hạn chế với nguyên nhân hoạt động quản trị RRTD chi nhánh Kiến An, khóa luận nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị RRTD NHNo&PTNT Kiến An Do tính chất phức tạp đề tài, hạn chế thời gian kinh nghiệm người viết nên khóa luận không tránh khỏi thiếu sót hạn chế Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, ban lãnh đạo chi nhánh Kiến An bạn đọc để em hoàn thiện khóa luận Em xin chân thành cám ơn cô giáo – Thạc sĩ Nguyễn Thị Bích Vượng – toàn thể ban giám đốc nhân viên Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Kiến An giúp đỡ em hoàn thành khóa luận 84 Hà Nội, tháng năm 2010 Sinh viên thực Ý KIẾN ĐÁNH GÍA CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP VỀ QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN Tên đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Kiến An – Hải Phòng” Đơn vị: NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Quận Kiến An – Hải Phòng Có ý kiến đánh giá trình thực tập sinh viên sau: Học sinh: Ngô Thanh Tùng Đã thực tập đơn vị : Từ ngày 01 tháng 03 năm 2010 Đến ngày 30 tháng 05 năm 2010 Về phẩm chất đạo đức, ý thức phấn đấu rèn luyện: Về nghiệp vụ chuyên môn: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Kết luận: Điểm đạo đức : Điểm thực tập : Kiến An, ngày 30 tháng 05 năm 2010 Tên đơn vị (Ký tên, đóng dấu) 85 Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ VÀ ĐIỂM CỦA GIÁO VIÊN : Ý kiến GV: Kết luận: Điểm thực tập (Bằng số): (Bằng chữ: ) Hà Nội, ngày tháng năm 2010 Giáo viên chấm điểm 86 VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI TRUNG TÂM GIÁO DỤC CHUYÊN NGHIỆP BÁO CÁO THỰC TẬP CHUYÊN MÔN   NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Học sinh thực hiện: Ngô Thanh Tùng Lớp : NH3C Khóa học: 2008 – 2010 Đơn vị thực tập : Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Kiến An – Hải Phòng 87 88 ... hàng nói chung NHNo& PTNT chi nhánh Kiến An nói riêng, em định chọn đề tài : Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Kiến An – Hải Phòng Mục đích... quan hoạt động quản trị RRTD NHTM Chương II: Thực trạng công tác quản trị RRTD NHNo& PTNT chi nhánh Kiến An Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD NHNo& PTNT chi nhánh Kiến An. .. dựng chi n lược thiết kế mô hình quản trị rủi ro tín dụng (i) Xây dựng chi n lược quản trị rủi ro tín dụng Chi n lược quản trị RRTD ngân hàng hệ thống quan điểm, mục đích, mục tiêu bản, giải pháp,