Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại MBBank

Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại quốc tế WTO đã mở ra cho nước ta rất nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức. Hội nhập quốc tế sẽ nâng cao tính cạnh tranh và kỷ luật thị trường trong hoạt động ngân hàng, điều này góp phần khuyến khích tạo ra những ngân hàng có quy mô lớn, tài chính lành mạnh và kinh doanh hiệu quả. Những ngân hàng yếu kém sẽ bị đào thải hoặc phải vươn lên, nếu muốn tồn tại. Hội nhập cũng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng trong nước thâm nhập vào thị trường quốc tế, mở ra cơ hội cho ngành ngân hàng thực hiện cuộc trao đổi, hợp tác quốc tế trong việc hoạch định chính sách tiền tệ, quản lý ngoại hối, thanh tra, giám sát phòng ngừa rủi ro, lĩnh vực thanh toán và phát triển các loại hình dịch vụ mới. Cũng một phần lý do đó mà hoạt động xuất nhập khẩu là chất xúc tác nối liền các nền kinh tế, đẩy nhanh tốc độ phát triển của mỗi quốc gia, tạo nên một guồng quay mới trong sự hợp tác và phát triển. Trong quỹ đạo chung đó, hàng nghìn ngân hàng trên thế giới, trong đó có Việt Nam không ngừng mở rộng, quan hệ hợp tác với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngoại thương với chức năng là trung gian, cầu nối giúp các doanh nghiệp thực hiện các hợp đồng kinh doanh của mình. Công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đổi mới và ngày càng hoàn thiện với mục tiêu an toàn hiệu quả cho các bên tham gia với nhiều phương thức thanh toán khác nhau, tuy nhiên hiệu quả nhất, được sử dụng nhiều nhất hiện nay là thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ. Phương thức này đã đáp ứng phần nào mong muốn của các nhà kinh doanh thương mại quốc tế. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay của Việt Nam, nhất là môi trường luật pháp, thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ còn nhiều điểm chưa hoàn thiện, chưa được phát triển mạnh mẽ trong hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Quân Đội nói riêng.

Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại quốc tế WTO đã mở ra cho nước ta rất nhiều cơ hội nhưng cũng không ít thách thức. Hội nhập quốc tế sẽ nâng cao tính cạnh tranh và kỷ luật thị trường trong hoạt động ngân hàng, điều này góp phần khuyến khích tạo ra những ngân hàng có quy mô lớn, tài chính lành mạnh và kinh doanh hiệu quả. Những ngân hàng yếu kém sẽ bị đào thải hoặc phải vươn lên, nếu muốn tồn tại. Hội nhập cũng sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng trong nước thâm nhập vào thị trường quốc tế, mở ra cơ hội cho ngành ngân hàng thực hiện cuộc trao đổi, hợp tác quốc tế trong việc hoạch định chính sách tiền tệ, quản lý ngoại hối, thanh tra, giám sát phòng ngừa rủi ro, lĩnh vực thanh toán và phát triển các loại hình dịch vụ mới. Cũng một phần lý do đó mà hoạt động xuất nhập khẩu là chất xúc tác nối liền các nền kinh tế, đẩy nhanh tốc độ phát triển của mỗi quốc gia, tạo nên một guồng quay mới trong sự hợp tác và phát triển. Trong quỹ đạo chung đó, hàng nghìn ngân hàng trên thế giới, trong đó có Việt Nam không ngừng mở rộng, quan hệ hợp tác với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngoại thương với chức năng là trung gian, cầu nối giúp các doanh nghiệp thực hiện các hợp đồng kinh doanh của mình. Công tác thanh toán quốc tế đã không ngừng đổi mới và ngày càng hoàn thiện với mục tiêu an toàn hiệu quả cho các bên tham gia với nhiều phương thức thanh toán khác nhau, tuy nhiên hiệu quả nhất, được sử dụng nhiều nhất hiện nay là thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ. Phương thức này đã đáp ứng phần nào mong muốn của các nhà kinh doanh thương mại quốc tế. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay của Việt Nam, nhất là môi trường luật pháp, thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ còn nhiều điểm chưa hoàn thiện, chưa được phát triển mạnh mẽ trong hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng TMCP Quân Đội nói riêng. 1 1 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Do vậy, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, với sự hướng dẫn nhiệt tình của các anh chị trong phòng Thanh toán quốc tế, em đã nghiên cứu và chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình: “Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại MBBank” Bản chuyên đề tốt nghiệp này, em chia làm 3 chương: - Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM. - Chương 2: Thực trạng chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBBank). - Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBBank). Em mong rằng, qua đề tài chuyên đề tốt nghiệp của mình, có thể giúp ích phần nào cho hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ của Ngân hàng ngày càng hoàn thiện, hiệu quả và an toàn. Do sự hạn chế về kiến thức, kinh nghiệm thực tế và thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, chuyên đề tốt nghiệp của em không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, em mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của thầy cô giáo, cùng các cô chú, anh chị cán bộ Ngân hàng để chuyên đề của em được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn cô giáo PGS. TS Phan Thị Thu Hà đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em viết đề tài này. Em cũng xin cảm ơn các anh chị phòng Thanh toán quốc tế, Ngân hàng TMCP Quân Đội đã tạo điều kiện giúp em hoàn thành khóa thực tập và chuyên đề tốt nghiệp của mình. 2 2 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM 1.1.Những vấn đề cơ bản về tín dụng chứng từ 1.1.1.Khái niệm và giải thích thuật ngữ Một cách khái quát, ta có thể hiểu, Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng ( người yêu cầu mở L/C) mà một ngân hàng ( ngân hàng phát hành L/C) sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C ( Letter of Credit), theo đó, NHPH sẽ cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba ( người thụ hưởng L/C) khi người này xuất trình cho NHPH bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định của L/C. Theo bộ tập quán quốc tế UCP 600, định nghĩa về tín dụng chứng từ được quy định tại điều 2 như sau: “ Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”. * Về tên gọi Theo quy tắc giao dịch L/C thì chứng từ có thể ghi tiêu đề như yêu cầu của Tín dụng, ghi tiêu đề tương tự hay không ghi tiêu đề, miễn là nội dung phải thể hiện đầy đủ chức năng của chứng từ yêu cầu, theo đó, một ngân hàng hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng hoặc trên danh nghĩa của chính mình, phải trả tiền hoặc trả theo lệnh của một người khác, chấp nhận và trả tiền hối phiếu do người này ký phát, khi bộ chứng từ quy định được xuất trình và tuân thủ các điều kiện của tín dụng. * Về thuật ngữ Tín dụng - Credit Ở đây là dùng theo nghĩa rộng, tức “ tín nhiệm” chứ không phải theo nghĩa dùng thông thường là một khoản cho vay. Do đó, trong phương thức tín dụng chứng từ, Ngân hàng không chỉ là người trung gian thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện cho nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, đảm bảo cho nhà xuất khẩu nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ đã cung cấp; là 3 3 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh người đảm bảo cho nhà nhập khẩu nhận được đầy đủ hàng hóa về cả chất lượng và số lượng do bộ chứng từ đại diện và tương xứng với số tiền đã bỏ ra. Do đó, rõ ràng rằng, nhà nhập khẩu có cơ sở để tin chắc rằng, ngân hàng sẽ không trả tiền trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, vì đòi hỏi nhà xuất khẩu phải trình bộ chứng từ gửi hàng, cũng như nhà xuất khẩu tin rằng sẽ nhận được tiền hàng xuất khẩu nếu trao cho NHPH bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp với quy định của L/C. 1.1.2. Nội dung chủ yếu của L/C Một L/C có quy định rõ ràng về 12 điều khoản trong hợp đồng như sau: • Số hiệu L/C (Credit number) Tất cả các thư tín dụng đều có số hiệu riêng của nó. Tác dụng của số hiệu là trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện tín dụng. Số hiệu của thư tín dụng còn được dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ thanh toán chứng từ L/C. • Địa điểm phát hành L/C Là nơi NHPH L/C cam kết thanh toán cho người thụ hưởng. Địa điểm này có ý nghĩa rất quan trọng vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải quyết những tranh chấp phát sinh về L/C. • Ngày phát hành L/C ( Date of issuance) Là ngày : - Bắt đầu tính thời gian hiệu lực của L/C. - Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với người thụ hưởng. - Ngày phát sinh trách nhiệm không huỷ ngang của nhà nhập khẩu trong việc hoàn trả cho NHPH thanh toán L/C. - Để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có mở L/C đúng hạn như quy định trong hợp đồng ngoại thương hay không. Thông thường, L/C được nhà nhập khẩu mở trước ngày giao hàng một thời gian nhất định để nhà xuất khẩu có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hóa gửi đi. Nếu L/C được mở sớm, thì có lợi cho nhà xuất khẩu có đủ điều kiện tốt cho chuyến 4 4 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh hàng gửi đi. Tuy nhiên, nếu mở L/C quá sớm trước ngày giao hàng, thì bên nhập khẩu bị đọng vốn do phải ký quỹ khi mở L/C. Do đó, phải xác định thời điểm mở L/C mà có lợi cho cả hai bên, nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu. • Tên và địa chỉ của những người có liên quan đến L/C Có các mục sau: - Người yêu cầu mở L/C. - Người thụ hưởng L/C. - NHPH - NHTB - NHCK - NHXN Tên và địa chỉ của các bên liên quan phải chính xác như quy định trong đơn xin mở L/C. • Số tiền của L/C ( Credit amount) Số tiền của L/C vừa được ghi bằng chữ, vừa được ghi bằng số và phải thống nhất với nhau. Nếu số tiền bằng số và bằng chữ khác nhau thì người thụ hưởng phải làm thủ tục tiến hành sửa đổi L/C. Tên của đơn vị tiền tệ phải rõ ràng, vì cùng tên gọi là đôla nhưng trên thế giới lại có nhiều loại đôla khác nhau như đôla Mỹ, đôla Úc, đôla Canada, đôla Singapore. Cách ghi số tiền tốt nhất là ghi một số giới hạn mà người xuất khẩu có thể đạt được dù là hàng giao có tính chất là nguyên cái hay là rời. • Thời hạn hiệu lực và địa điểm xuất trình L/C Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời gian đó và phù hợp với những điều quy định trong L/C. Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu từ ngày mở L/C ( Date of Issuance)đến ngày hết hiệu lực L/C ( Expiry Date). • Thời hạn trả tiền của L/C ( Date of payment) 5 5 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Thời hạn trả tiền của L/C liên quan đến việc trả tiền trong kỳ hạn, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng ngoại thương. • Ngày giao hàng ( Shipment Date) Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương mà ngày giao hàng cũng được quy định trong L/C. Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C. • Những nội dung liên quan đến hàng hóa Như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu cũng được ghi vào thư tín dụng. Để đảm bảo bức điện truyền đi một cách an toàn, chính xác và đầy đủ thì dung lượng bức điện phải có giới hạn. Do vậy, với những hợp đồng có nội dung mô tả hàng hóa phức tạp, quá dài thì mục nội dung mô tả chỉ được thể hiện vắn tắt trong bức điện, còn nội dung chi tiết sẽ được gửi bằng thư. • Những nội dung về giao nhận, vận tải hàng hóa Như điều kiện cơ sở giao hàng ( FOB, CIF, CFR ), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng cũng được ghi vào thư tín dụng. • Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình Đây là nội dung then chốt của thư tín dụng, bởi vì bộ chứng từ quy định trong L/C là một bằng chứng của người xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng như L/C quy định. Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp, thì NHPH sẽ thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu. Bộ chứng từ do L/C quy định nhiều hay ít tùy theo tính chất hàng hóa, quy định của nước nhập khẩu và sự thỏa thuận giữa hai bên mua bán, nhất là đối với người mua. Nội dung quy định chứng từ bao gồm: Số loại chứng từ, số lượng mỗi loại, bản chính hay bản sao, người phát hành Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng thực hiện thanh toán trên cơ sở chứng từ, chứ không dựa vào hàng hóa. Các chứng từ thương mại quốc tế rất quan trọng bởi chúng kiểm soát sự vận động của hàng hóa. Nhà xuất khẩu có nhận được tiền hay không, nhanh hay chậm là tùy thuộc vào chứng từ. Chính vì vậy, yêu cầu lập 6 6 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hợp với những điều khoản và điều kiện của L/C. • Sự cam kết của NHPH Đây là nội dung cuối cùng của L/C, ràng buộc trách nhiệm của NHPH phải thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Ngoài những nội dung chính kể trên, khi cần thiết, ngân hàng mở L/C nhập khẩu có thể thêm những nội dung khác, như có thể hoàn trả tiền bằng điện Và chữ ký của Ngân hàng mở thư tín dụng. L/C thực chất là một khế ước dân sự, do vậy, người ký nó cũng phải là người có đầy đủ năng lực hành vi, năng lực pháp lý để tham gia và thực hiện quan hệ pháp luật. Nếu mở L/C bằng thư, chữ ký trên L/C phải đúng với chữ ký đã được thông báo cho nhau giữa hai ngân hàng mở L/C và ngân hàng thông báo L/C trong thỏa thuận đại lý giữa hai ngân hàng. 1.1.3. Phân loại L/C 1.1.3.1. Các loại hình L/C cơ bản Có ba loại: - L/C không hủy ngang ( Irrevocable L/C) Là L/C mà sau khi đã mở thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời gian hiệu lực của nó, trừ khi có sự thỏa thuận khác của các bên tham gia thư tín dụng. Một thư tín dụng không ghi chữ IRREVOCABLE thì vẫn được coi là không hủy ngang. Đây là loại L/C được áp dụng rộng rãi nhất trong thanh toán quốc tế. - L/C hủy ngang ( Revocable L/C) Là L/C mà nhà nhập khẩu có quyền đề nghị với NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và báo trước của nhà xuất khẩu. Tuy nhiên, khi hàng hóa đã được giao, ngân hàng mới thông báo lệnh hủy bỏ hoặc sửa đổi thì lệnh này không có giá trị. - L/C không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C) 7 7 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Là L/C không thể hủy ngang. Và theo yêu cầu của NHPH, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này. Trách nhiệm trả tiền của NHXN giống như NHPH, do đó, NHPH phải trả phí xác nhận và thường là phải ký quỹ tại NHXN. 1.1.3.2. Các loại L/C đặc biệt Có 6 loại: - L/C chuyển nhượng ( Transferable L/C) Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần. Chi phí chuyển nhượng do người hưởng thụ ban đầu chịu. - L/C giáp lưng ( Back to back L/C) Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dùng chính L/C này để thế chấp cho một L/C khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu. L/C đem đi thế chấp gọi là L/C chủ, L/C sau gọi là L/C giáp lưng. - L/C tuần hoàn ( Revolving L/C) Là L/C không thể hủy ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động có giá trị như cũ và tiếp tục sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất dịnhd cho đến khi tống giá trị hợp đồng được thực hiện. - L/C dự phòng ( Standby L/C) Để bảo vệ quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu đã nhận được L/C, tiền đặt cọc và tiền ứng trước, nhưng không có khả năng giao hàng, hoặc không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng như đã quy định trong L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu phát hành một L/C, trong đó cam kết với người nhập khẩu là sẽ hoàn trả lại số tiền đã đặt cọc, tiền ứng trước và chi phí mở L/C cho nhà nhập khẩu. Và đó chính là L/C dự phòng. - L/C đối ứng ( Reciprocal L/C) 8 8 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Là L/C mà chỉ bắt đầu có hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó được mở. Người mở L/C này là người hưởng lợi của L/C kia. - L/C điều khoản đỏ ( Red clause L/C) Là L/C mà NHPH cho phép NHTB ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất theo L/C đã mở. Tiền ứng trước được lấy từ tài khoản của người mở và NHTB chỉ thực hiện các thủ tục theo điều khoản của L/C mà không cam kết chịu trách nhiệm về số tiền đó. 1.2.Thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.1.Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Trong một giao dịch L/C có mặt sự tham gia của các thành phần sau: • Người yêu cầu, người mở, người xin mở L/C ( Application) Là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ. Trong thương mại quốc tế, người mở thường là người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc NHPH trả tiền cho người thụ hưởng. • Người thụ hưởng, người hưởng, người hưởng lợi ( Beneficiary) Là bên hưởng lợi L/C được phát hành, nghĩa là được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán của L/C. Tùy theo hoàn cảnh cụ thể mà người hưởng lợi có tên gọi là người bán, nhà xuất khẩu, người ký phát hối phiếu, người thắng thầu. • NHPH ( Issuing Bank) Là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của người mở, điều này có nghĩa là nó đã cấp tín dụng cho người mở. NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng mua bán. Nếu không có sự thỏa thuận trước, thì nhà nhập khẩu được phép lựa chọn NHPH. NHPH còn có tên gọi khác là Ngân hàng Mở ( Opening Bank). • NHTB ( Advising Bank) 9 9 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu của NHPH. NHTB thường là ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của NHPH tại nước nhà xuất khẩu. • NHXN ( Confirming Bank) Là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình đối với L/C theo yêu cầu hoặc theo sự uỷ quyền của NHPH. • NHđCĐ ( Nominated Bank) Là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu, hoặc là bất cứ ngân hàng nào nếu L/C có giá trị tự do. NHđCĐ bao gồm: - Ngân hàng xác nhận ( Confirming Bank ) - Ngân hàng trả tiền ( Paying Bank) - Ngân hàng chiết khấu ( Negotiating Bank) - Ngân hàng chấp nhận ( Accepting Bank ) - Ngân hàng trả chậm ( Bank by deferred payment) Trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ của NHđCĐ là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ của nhà xuất khẩu gửi đến. 1.2.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Bao gồm các bước sau: (1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng. (2) Căn cứ vào đơn xin mở tín dụng, ngân hàng mở ( NHPH) thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu ( NHTB) thông báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu. (3) Khi nhận được thông báo này, NHTB sẽ thông báo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tin dụng đó, và khi nhận được bản gốc thư tín dụng, thì chuyển ngay cho người xuất khẩu. 10 10 [...]... động thanh toán, đặc biệt là qua phương thức tín dụng chứng từ 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ, khách quan có, chủ quan cũng có Làm rõ được những nhân tố tác động này sẽ giúp ngân hàng tìm ra các biện pháp để nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức. .. là tạo thu nhập Và đối với việc thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ thì số lượng bộ hồ sơ L/C phát sinh và thực hiện thanh toán là cơ sở giúp ngân hàng gia tăng doanh số, thu nhập của mình Ta có công thức tính doanh số thanh toán và phí thu từ hoạt động thanh toán quốc tế: Doanh số thanh toán = Phí thu từ hoạt động thanh toán * Số hồ sơ thanh toán Phí thu từ hoạt động thanh toán = Phí suất... nhằm nâng cao chất lượng thanh toán hơn nữa Như vậy, sự thỏa mãn hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng của phương thức 19 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 20 Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh 1.3.2.2 Tính an toàn trong quá trình thực hiện thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Rủi ro trong quá trình thanh. .. sản 1.3 .Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 1.3.1 Khái niệm chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ Chất lượng là một khái niệm rất quen thuộc với loài người ngay từ thời cổ xưa, tuy nhiên, chất lượng là một thuật ngữ gây nhiều tranh cãi 14 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 15 Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Tùy theo từng đối tượng sử dụng, mà chất lượng mang ý nghĩa khác nhau Với người sản xuất, họ coi chất lượng. .. nhẹ Thời gian thanh toán là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ tính chất thanh toán quốc tế, thanh toán tiền hàng ở các nước khác biệt về ngôn ngữ, văn hóa cách xa về mặt địa lý nên việc thanh toán thường chậm trễ, thời gian thanh toán bị kéo dài Ngoài ra còn xuất phát từ bản thân ngân hàng, đó là các thủ tục pháp lý Nếu... thông qua chất lượng sản phẩm cung cấp Cùng một sản phẩm giống nhau, nhưng mỗi ngân hàng sẽ tạo ra bản sắc riêng khác nhau, tạo ra chất lượng khác nhau Như vậy, có thể hiểu rằng, chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ là khả năng tập hợp tất cả các đặc tính của phương thức tín dụng chứng từ mà đáp ứng được yêu cầu của các bên tham gia trong phương thức thanh toán này Các đặc tính đó... nhân tố khách quan Căn cứ vào các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, thì ngoài NHPH, NHTB L/C ảnh hưởng tới chất lượng phương thứ, còn có các nhân tố khác là: - Xuất phát từ nhà kinh doanh xuất nhập khẩu Nhà kinh doanh xuất nhập khẩu có ảnh hưởng khá quan trọng đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ liên quan đến rủi ro, thời gian và tốc độ thanh toán L/C Điều này được... thể hiện qua số lượng gia tăng các chỉ tiêu: Số lượng L/C mở, Số lượng khách hàng mở L/C, và số món thanh toán L/C, điều kiện thanh toán cũng như thái độ cách thức phục vụ của nhân viên Ngân hàng • Số lượng L/C mở, số lượng khách hàng Số lượng khách hàng tham gia thanh toán bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ phản ánh phạm vi ảnh hưởng của Ngân hàng đối với khách hàng Số lượng khách hàng... dụng chứng từ nói riêng Như vậy, đánh giá, xem xét các nhân tố khách quan cũng như chủ quan ảnh hưởng đến chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ là một nhiệm vụ quan trọng của mỗi ngân hàng, để từ đó đưa ra các biện pháp phù hợp, kịp thời, linh hoạt nhằm ngày càng hoàn thiện phương thức thanh toán quan trọng này 24 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 25 Khoa Ng©n hµng – Tµi chÝnh Chương 2: Thực trạng. .. Kết hợp những yếu tố trên, chắc chắn sẽ nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng - Công nghệ ngân hàng, các máy móc thiết bị Thông qua hệ thống công nghệ mà ngân hàng sử dụng, khách hàng phần nào đánh giá được chất lượng của dịch vụ thanh toán Trình độ công nghệ càng hiện đại bao nhiêu, càng góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán, rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ, . bản về chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHTM. - Chương 2: Thực trạng chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBBank) . -. thanh toán bộ chứng từ. - Rủi ro trong quá trình vận chuyển. - Rủi ro do NHPH bị phá sản. 1.3 .Chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ 1.3.1 Khái niệm chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ Chất lượng. tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình: Thực trạng và giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại MBBank Bản chuyên đề tốt nghiệp này, em chia làm