Thực trạng công tác lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech

Kế hoạch hóa hoạt động sản xuất kinhdoanh trong doanh nghiệp Kế hoạch hóa DN được xác định là một phương thứcquản lý DN theo mục tiêu, nó bao gồm toàn bộ hành vi can thiệp một cách có ch

Họ và tên: LÊ SƠN ANH

Lớp: Kế hoạch 48A

Khoa: Kế hoạch và Phát triển

Em xin cam đoan rằng bản chuyên đề tốt nghiệp này hoàn toàn là do em tự làm

và trình bày không sao chép từ tài liệu khác và những thông tin số liệu từ Công tythực tập là chính xác Nếu có vấn đề gì về hình thức và nội dung của bản chuyên đềtốt nghiệp em xin chịu mọi trách nhiệm trước hội đồng thanh tra Em xin chân thànhcảm ơn!

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 9

1.1 Tổng quan về công tác kế hoạch 9

1.1.1 Khái niệm kế hoạch 9

1.1.2 Quy trình kế hoạch và công tác lập kế hoạch 10

1.1.3 Hệ thống kế hoạch của tổ chức 12

1.1.3.1 Theo mức độ tổng quát 12

1.1.3.2 Theo thời gian thực hiện kế hoạch 14

1.1.3.3 Theo mức cụ thể 15

1.2 Kế hoạch sản xuất kinh doanh và sự cần thiết của kế hoạch sản xuất kinh doanh đối với hoạt động của doanh nghiệp 15

1.2.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh 15

1.2.2 Sự cần thiết của kế hoạch sản xuất kinh doanh 18

1.2.3 Sự cần thiết của công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh… 18

1.2.4 Quy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh 19

1.2.5 Nội dung và phương pháp lập kế hoạch sản xuất kinh doanh23 1.2.5.1 Kế hoạch sản xuất tổng thể ( Aggregate production plan) .23 1.2.5.2 Kế hoạch chỉ đạo sản xuất 24

1.2.5.3 Kế hoạch nhu cầu sản xuất 25

1.2.5.4 Kế hoạch tiến độ sản xuất 26

1.3 Các yếu tố tác động đến công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh28 1.3.1 Nguồn nhân lực 28

1.3.2 Nguồn tài chính 29

1.3.3 Cơ sở vật chất trang thiết bị 29

1.3.4 Hệ thống thông tin 30

1.3.5 Chu kì kinh doanh của doanh nghiệp 30

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHAI THÁC KHOÁNG SẢN HUTECH 32

2.1 Giới thiệu chung về Công ty khai thác khoáng sản Hutech 32

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của công ty 32

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của công ty 32

2.1.2.1 Chức năng và ngành nghề của Công ty 32

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của công ty 33

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh 3 năm 2007, 2008, 2009 42

2.1.4 Định hướng phát triển của Công ty khai thác khoáng sản Hutech trong thời gian tới 45

2.1.4.1 Định hướng chiến lược kinh doanh 45

2.1.4.2 Những mục tiêu của Công ty trong thời gian tới: 46

2.2 Thực trạng công tác lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech 47

2.2.1 Quy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty khai thác khoáng sản Hutech 47

2.2.2 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech năm 2009 51

2.2.2.1 Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của toàn Công ty năm 2009 52

2.2.2.2 Đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch năm 2009 tại các xưởng và các đơn vị 58

2.2.2.3 Những nguyên nhân chủ quan và khách quan cơ bản ảnh hưởng tới việc hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch năm 2009 60

CHƯƠNG III: XÂY DỰNG KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHAI THÁC KHOÁNG SẢN HUTECH 63

3.1 Quan điểm về vai trò của xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh 63 3.2 Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech 63

3.2.1 Các căn cứ để xây dựng chỉ tiêu kế hoạch năm 2010 63

3.2.2 Quy trình lập kế hoạch của Công ty 63

3.2.3 Hệ thống các chỉ tiêu kế hoạch (nội dụng của bản kế hoạch sản xuất

kinh doanh năm) 63

3.2.4 Các công tác cụ thể để thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2010 (phương pháp thực hiện kế hoạch) 66

3.2.5 Đánh giá công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech 68

3.2.5.1 Đánh giá về quy trình xây dựng kế hoạch 68

3.2.5.2 Đánh giá về nội dung của bản kế hoạch 70

3.2.5.3 Đánh giá về phương pháp xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch 71

3.3 Các giải pháp nâng cao khả năng xây dựng kế hoạch và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm của Công ty khai thác khoáng sản Hutech 72

3.3.1 Giải pháp hoàn thiện nội dung các bước trong quy trình lập kế hoạch của công ty 72

3.3.1.1 Phân tích chiến lược 72

3.3.1.2 Phân tích các căn cứ 77

3.3.1.3 Giải pháp về đầu tư và xây dựng 78

3.3.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp lập kế hoạch 80

3.3.2.1 Phương pháp dự báo 80

3.3.2.2 Phương pháp phân tích thị trường 81

3.3.3 Các giải pháp về nguồn lực để nâng cao khả năng xây dựng kế hoạch và thực hiện kế hoạch tại Công ty 83

3.3.3.1 Nâng cao năng lực của cán bộ kế hoạch trong công ty 83

3.3.3.2 Giải pháp về cơ sở vật chất 84

KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỊ LỤC

CNV: công nhân viên

CBCNV: cán bộ công nhân viên

XDCB: xây dựng cơ bản

DT: doanh thu

DV: dịch vụ

LN; lợi nhuận

HĐKD: hoạt động kinh doanh

TNDN: thu nhập doanh nghiệp

BHXH: bảo hiểm xã hội

BHYT: bảo hiểm y tế

GTTSL: giá trị tổng sản lượng

TSCĐ: tài sản cố định

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1 : Quy trình kế hoạch hóa PDCA 10

Sơ đồ 2: Hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp 13

Sơ đồ 3: Quy trình kế hoạch hoá sản xuất 17

Sơ đồ 4 Các bước soạn lập kế hoạch 19

Sơ đồ 5: Mối quan hệ giữa các kế hoạch chức năng trong DN 22

Sơ đồ 6: Chu kỳ kinh doanh của Doanh nghiệp 30

Sơ đồ 7: Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty HUTECH 34

Bảng 1 : Kết quả hoạt dộng sản xuất kinh doanh năm 2007 - 2009 43

Bảng 2: Các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh năm 2008 – 2009 43

Bảng 3: Tình hình thu nhập của cán bộ CNV từ năm 2007 đến 2009 44

Sơ đồ 8: Quy tình soạn lập kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech 48

Bảng 4: Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty khai thác khoáng sản Hutech năm 2009 51

Bảng 5: Các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty khai thác khoáng sản Hutech năm 2010 64

Sơ đồ 9 : Ma trận SWOT 73

Sơ đồ 10 : Quy trình kế hoạch mới 76

LỜI MỞ ĐẦU

Từ xa xưa trong lĩnh vực quân sự người xưa đã biết áp dụng các chiến thuật

trong các trận chiến nhằm đánh thắng quân địch Biết bao trận thắng vang dội cũngnhờ có những chiến thuật thông minh và khéo léo của những nhà cầm quân tài ba.Ngày nay khái niệm chiến thuật được hiểu với nhiều nghĩa đa dạng hơn, không chỉ ởtrong lĩnh vực quân sự Thực tế đã chứng minh vai trò quan trọng của chiến thuật,chiến lược trong mọi lĩnh vực Trong kinh doanh, chiến lược và kế hoạch là nhữngcông cụ quản lý rất hiệu quả Bởi vậy không một Doanh nghiệp (DN) nào lại khôngxây dựng riêng cho mình một chiến lược và các kế hoạch để thực hiện Tầm nhìn và

kế hoạch chiến lược giúp chúng ta vạch rõ những mục tiêu mà chúng ta hướng tới

và đề ra những cách thức để thực hiện mục tiêu đó Đặc biệt trong môi trường kinh

tế thị trường hiện nay là môi trường rất năng động và đầy những biến động, việc xâydưng cho mình một kế hoạch linh hoạt và hiệu quả là một yêu cầu rất bức thiết, gópphần vào công cụ quản lý DN Công ty khai thác khoáng sản Hutech là một trongnhững cánh chim đầu đàn trong lĩnh vực khai thác chế biến khoáng sản và chế tạomáy công nghiệp phục vụ cho công tác khai thác và chế biến khoáng sản, là mộtCông ty 100% vốn Nhà nước nhưng hiện nay đã chuyển đổi mô hình hoạt động sanghình thức Công ty Cổ phần Công ty khai thác khoáng sản Hutech đã và đang thựchiện nhiều chương trình, kế hoạch và chiến lược để bắt kịp với xu thế kinh tế thịtrường ngày càng phát triển hiện nay Một trong những công tác quan trọng phải kểđến đó là công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty Đối với môtdoanh nghiệp bất kỳ thì hoạt động xây dựng kế hoạch là chức năng đầu tiên củaquản lý, nó có vai trò rất quan trọng Xây dựng kế hoạch gắn liền với việc lựa chọnmục tiêu và chương trình hoạt động trong tương lai, là cơ sở để xác định và triểnkhai các chức năng còn lại là tố chức và lãnh đạo Do đó chất lượng của công tácxây dưng kế hoạch sản xuất kinh doanh tốt sẽ là điều kiện cần thiết để đảm bảo choquá trình kinh doanh của DN đạt hiệu quả cao Xuất phát từ vai trò quan trọng củaviệc xây dựng kế hoạch và trên cơ sở nghiên cứu thực trạng tình hình hoạt động lập

kế hoạch tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech

nên em đã chọn đề tài:

“Thực trạng công tác lập kế hoạch và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech”

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tham khảo, phụ lục…nội dung chính

của chuyên đề gồm 3 chương như sau:

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHAI THÁC KHOÁNG SẢN HUTECH

Chương III: Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm tại Công ty khai thác khoáng sản Hutech

Em xin chân thành cảm ơn Khoa Kế hoạch và Phát triển – Trường Đại

học Kinh tế quốc dân, Phòng Kế hoạch Công ty Cổ phần khoáng sản và cơ khi Hutech và cô giáo hướng dẫn – Th.s Bùi Thị Lan đã giúp đỡ, hướng dẫn và tạo

điều kiện thuận lợi để em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP

1.1 Tổng quan về công tác kế hoạch

1.1.1 Khái niệm kế hoạch

Kế hoạch từ lâu đã được coi như là một công cụ để thiết lập cũng như thựchiện các quyết định chiến lược Tuy nhiên vai trò này không phải lúc nào cũng đượcthừa nhận một cách nhất quán, nó có thể là công cụ quản lý không thể thiếu đối vớiđối tượng này, nhưng lại là thủ phạm của những cứng nhắc đối với đối tượng khác

Kế hoạch hóa có nhiều ý kiến khác nhau và từng là chủ thế của nhiều ý kiến tráingược, cho dù nó liên quan đến doanh nghiêp (DN) hay là đến nền kinh tế quốc dân Hiểu một cách tổng quát nhất, kế hoạch là một phương thức quản lý theo mụctiêu, nó là “hoạt động của con người trên cơ sở nhận thức và vận dụng các quy luật

tự nhiên – xã hội, đặc biệt là các quy luật kinh tế - kỹ thuật, các ngành, các lĩnh vựchoặc toàn bộ nền sản xuất xã hội theo những mục tiêu thống nhất”

Theo cách hiểu trên kế hoạch hóa được thực hiện ở nhiều quy mô và phạm vikhác nhau: Kế hoạch hóa kinh tế quốc dân, kế hoạch hóa theo vùng, địa phương, kếhoạch hóa ngành, lĩnh vực, kế hoạch hóa DN Kế hoạch hóa hoạt động sản xuất kinhdoanh trong doanh nghiệp (Kế hoạch hóa DN) được xác định là một phương thứcquản lý DN theo mục tiêu, nó bao gồm toàn bộ hành vi can thiệp một cách có chủđịnh của các nhà lãnh đạo và quản lý DN vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh củađơn vị mình nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra Hay nói cách khác Kế hoạchhóa hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là một quy trình ra quyết địnhcho phép xây dựng một hình ảnh mong muốn về tương lai của doanh nghiệp và quátrình tổ chức triển khai thực hiện mong muốn đó

Như vậy, kế hoạch hóa trong DN là thể hiện kỹ năng tiên đoán mục tiêu pháttriển và tố chức quá trình thực hiện mục tiêu đặt ra Vì thế kế hoạch là công cụ hiệuquả trong công tác quản lý của DN

1.1.2 Quy trình kế hoạch và công tác lập kế hoạch

Có nhiều cách tiếp cận về quy trình kế hoạch hóa trong DN, nhưng nói một

cách chung nhất, quy trình kế hoạch hóa bao gồm những bước tuần tự cho phépvạch ra những thời điểm khác nhau trong tương lai, dự tính các phương tiện cầnthiết và tổ chức triển khai sử dụng các phương tiện nhằm đạt được mục tiêu Mộttrong những quy trình được áp dụng rộng rãi ở các nước có nền kinh tế thị trườngphát triển, đặc biệt được ưa chuộng tại Nhật Bản đó là mô hình có tên gọi viết tắtPDCA ( Plan, Do, Check, Act) Các hoạt động liên quan đến kế hoạch hóa trong DNtheo quy trình này được chia làm một số giai đoạn cơ bản dựa theo mô hình sau:

Sơ đồ 1 : Quy trình kế hoạch hóa PDCA

ACT ( Điều chỉnh) PLAN ( Lập kế hoạch)

(Nguồn: Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, Th.s Bùi Đức Tuân)

Theo sơ đồ trên, quy trình kế hoạch hóa trong DN bao gồm các bước sau đây: Bước 1 : Soạn lập kế hoạch, với nội dung chủ yếu là xác định nhiệm vụ, mụctiêu chiến lược, các chương trình và các chỉ tiêu tác nghiệp, soạn lập ngân quỹ cũngnhư các chính sách, biện pháp áp dụng trong thời kỳ kế hoạch của DN để thực hiệncác mục tiêu đề ra Trong điều kiện kinh tế thị trường, soạn lập kế hoạch thường làquá trình xây dựng nhiều phương án khác nhau, trên cơ sở đó đưa ra các sự lựa chọnchiến lược và các chương trình hành động, nhằm đảm bảo sự thực hiện của các lựa

chọn này Kế hoạch chỉ có nghĩa khi chúng ta tính đến một tổng thể gồm nhiều vấn

đề ràng buộc lẫn nhau Các nội dung của quá trình soạn lập kế hoạch sẽ được phảnánh cụ thế trong phần sau

Bước 2 : Các hoạt động triển khai tổ chức thực hiện kế hoạch Kết quả hoạtđộng của quá trình này được thể hiện bằng những chỉ tiêu thực tế của hoạt động DN.Đây là khâu mang tính quyết định đến việc thực hiện những chỉ tiêu đặt ra trong các

kế hoạch Nội dung của quá trình này bao gồm việc thiết lập và tổ chức các yếu tốnguồn lực cần thiết, sử dụng các chính sách, các biện pháp cũng như các đòn bẩyquan trọng tác động trực tiếp đến các cấp thực hiện nhiệm vụ sản xuất, kinh doanhcủa DN, nhằm đảm bảo các yêu cầu tiến độ đặt ra trong các kế hoạch tác nghiệp cụthể kể cả về thời gian, quy mô và chất lượng công việc

Bước 3 : Tổ chức công tác theo dõi, giám sát thực hiện kế hoạch Nhiệm vụcủa quá trình này là thúc đẩy thực hiện các mục tiêu đặt ra và theo dõi, phát hiệnnhững phát sinh không phù hợp với mục tiêu Khi phát hiện những phát sinh khôngphù hợp, điều quan trọng là phải tìm được các nguyên nhân dẫn đến vấn đề đó.Những nguyên nhân này có thể thuộc về các cấp thực hiện kế hoạch, ý thức chủquan của các nhà lãnh đạo, quản lý hay là những phát sinh đột xuất nảy sinh trongquá trình triển khai kế hoạch

Bước 4 : Điều chỉnh thực hiện kế hoạch Từ những phân tích về hiện tượngkhông phù hợp với mục tiêu, các nhà kế hoạch đưa ra các quyết định điều chỉnh cầnthiết và kịp thời Các điều chỉnh đó có thể :

- Một là, thay đổi nội dung của hệ thống tổ chức Với cách điều chỉnh này, hệthống các mục tiêu đặt ra ban đầu trong kế hoạch không bị thay đổi Trên cơ sởphân tích đánh giá các khâu, các bộ phận có liên quan đến hệ thống quản lý và bịquản lý, đối chiếu với mục tiêu, một số bộ phận trong hệ thống tổ chức sẽ được điềuchỉnh, nhằm thực hiện mục tiêu kế hoạch đặt ra Có thế nói điều chỉnh tổ chức làhính thức điều chỉnh tích cực nhất vì nó không ảnh hướng đến mục tiêu của DN vànhững nhu cầu sản phẩm, dịch vụ vẫn được đáp ứng đầy đủ trên thị trường

- Hai là, thực hiện sự thay đổi một số mục tiêu bộ phận trong hệ thống mụctiêu đặt ra ban đầu Hệ thống điều chỉnh thứ 2 này chỉ nên áp dụng khi không thểthực hiện được sự thay đổi của tổ chức hoặc chi phí thay đổi tổ chức quá lớn, khôngđảm bảo được yêu cầu hiệu quả kinh tế.

- Ba là, quyết định chuyển hướng sản xuất kinh doanh trong những điều kiệnbất khả kháng Các hướng chuyển đổi thường là những phương án dự phóng mà DN

đã xác định trong quá trình xây dựng kế hoạch

Quy trình kế hoạch nêu trên không phải là một quy trình tác nghiệp đơn giảnmang tính chất tuần tự mà nó được thực hiện đan xen nhau Tác động hỗ trợ lẫnnhau, trong đó khâu lập kế hoạch là quan trọng nhất Quá trình này đòi hỏi tính linhhoạt và nghệ thuật quản ly tốt Nếu như một khâu nhất định của quá trình không phùhợp với mục tiêu đề ra thì nó có thể dẫn tới những hậu quả mang tính dây chuyềnkhông lường trước được

1.1.3 Hệ thống kế hoạch của tổ chức

Hệ thống kế hoạch của một tổ chức là tổng hợp của nhiều loại kế hoạch khác

nhau nhưng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau theo một định hướng nhất định nhằmthực hiện mục tiêu tối cao của tổ chức

Các kế hoạch của một tổ chức được phân loại theo nhiều tiêu thức khácnhau Theo mỗi tiêu thức phân loại thì lại có một hệ thống kế hoạch khác nhau

1.1.3.1 Theo mức độ tổng quát

Sơ đồ 2: Hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp

a) Sứ mệnh

Sứ mệnh là một bức thông điệp thể hiện lý do tồn tại của tổ chức, sứ mệnh sẽ trảlời cho câu hỏi: Tổ chức tồn tại vì mục đích nào? Một tổ chức khi thành lập trướchết đều phải xác định được sứ mệnh của mình Sứ mệnh của một tổ chức được đặt ratrên cơ sở xác định những lĩnh vực hoạt động của tổ chức đó, những giả định vềmục đích, sự thành đạt và vị trí của tổ chức trong môi trường hoạt động của nó Sứmệnh của tổ chức là bộ phận tương đối ổn định, mang tính bản sắc của tổ chức và cóvai trò thống nhất cũng như khích lệ các thành viên của tổ chức trong việc thực hiệnmục tiêu chung Sứ mệnh tổ chức bao gồm hai loại đó là: sứ mệnh được công bố và

sứ mệnh không được công bố

Như vậy, có thể nói sứ mệnh là cơ sở đầu tiên để xác định mục tiêu chiến lượccủa tổ chức, là phương hướng phấn đấu của tổ chức trong suốt thời gian tồn tại củamình và nó là cơ sở để xác định phương thức hành động cơ bản của tổ chức

b) Kế hoạch chiến lược

Kế hoạch chiến lược là những kế hoạch đưa ra những mục tiêu tổng thể, dài

hạn, và phương thức cơ bản để thực hiện nó trên cơ sở phân tích môi trường và vị trícủa tổ chức trong môi trường đó Các kế hoạch chiến lược do những nhà quản lý cấpcao của tổ chức thiết kế với mục đích là xác định những mục tiêu tổng thể cho tổchức Các kế hoạch chiến lược liên quan đến mối quan hệ giữa con người của tổchức với các con người của những tổ chức khác

c) Kế hoạch tác nghiệp

Kế hoạch tác nghiệp là các kế hoạch chi tiết cụ thể hoá cho các kế hoạch chiếnlược, nó trình bày rõ chi tiết tổ chức cần phải làm như thế nào để đạt được nhữngmục tiêu đã đặt ra trong kế hoạch chiến lược Kế hoạch tác nghiệp nhằm mục đíchbảo đảm cho mọi người trong tổ chức đều hiểu về các mục tiêu của tổ chức và xácđịnh rõ ràng trách nhiệm của họ trong việc thực hiện mục tiêu chung đó và các hoạtđộng cần được tiến hành ra sao để đạt được những kết quả dự định trước Các kếhoạch tác nghiệp được chia thành hai nhóm sau:

- Các kế hoạch tác nghiệp xây dựng một lần sử dụng một lần: là những kế hoạchcho những hoạt động không lặp lại bao gồm: Chương trình, dự án, các ngân quỹ

- Các kế hoạch tác nghiệp xây dựng một lần sử dụng nhiều lần: Là các kế hoạchcho những hoạt động thường xuyên lặp lại bao gồm: Chính sách, thủ tục, quy tắc

1.1.3.2 Theo thời gian thực hiện kế hoạch

Các kế hoạch được phân ra thành kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

- Kế hoạch dài hạn: Là kế hoạch cho thời kỳ từ 5 năm trở lên nhằm xác định cáclĩnh vực hoạt động của tổ chức, xác định các mục tiêu, chính sách giải pháp dài hạn

về tài chính, đầu tư, nghiên cứu phát triển,… do những nhà quản lý cấp cao lậpmang tính tập trung cao và linh hoạt

- Kế hoạch trung hạn: Là kế hoạch cho thời kỳ từ 1 đến 5 năm nhằm phác thảocác chính sách, chương tình trung hạn để thực hiện các mục tiêu được hoạch địnhtrong chiến lược của tổ chức Kế hoạch trung hạn được lập bởi các chuyên gia quản

lý cấp cao, chuyên gia quản lý điều hành đồng thời nó ít tập trung và ít uyển chuyểnhơn kế hoạch dài hạn

- Kế hoạch ngắn hạn: Là kế hoạch cho thời kỳ dưới 1 năm, là sự cụ thể hoánhiệm vụ sản xuất kinh doanh dựa vào mục tiêu chiến lược, kế hoạch, kết quảnghiên cứu thị trường, các căn cứ xây dựng kế hoạch phù hợp với điều kiện năm kếhoạch do các chuyên gia quản lý điều hành và chuyên gia quản lý thực hiện lập nên.

Kế hoạch này không mang tính chất tập trung và thường rất cứng nhắc, ít linh hoạt

Ba loại kế hoạch trên có quan hệ hữu cơ với nhau Trong đó, kế hoạch dài hạngiữ vai trò trung tâm, chỉ đạo trong hệ thống kế hoạch sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp, là cơ sở để xây dựng kế hoạch trung hạn và kế hoạch hằng năm

1.1.3.3 Theo mức cụ thể

Bao gồm kế hoạch cụ thể và kế hoạch định hướng

- Kế hoạch cụ thể: Là những kế hoạch mà mục tiêu đã được xác định rất rõ ràng,không có sự mập mờ và hiểu nhầm trong loại kế hoạch này

- Kế hoạch định hướng: Là kế hoạch đưa ra những hướng chỉ đạo chung và cótính linh hoạt hơn

Tuy nhiên, việc phân loại kế hoạch theo các tiêu thức trên chỉ mang tính chấttương đối, các kế hoạch có mối quan hệ qua lại với nhau.Ví dụ như, kế hoạch chiếnlược có thể bao gồm cả kế hoạch dài hạn và ngắn hạn nhưng kế hoạch chiến lượcnhấn mạnh bức tranh tổng thể và dài hạn hơn, trong khi đó kế hoạch tác nghiệp phầnlớn là những kế hoạch ngắn hạn

1.2 Kế hoạch sản xuất kinh doanh và sự cần thiết của kế hoạch sản xuất

kinh doanh đối với hoạt động của doanh nghiệp

1.2.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh

Kế hoạch sản xuất là việc xác định các định mức về năng suất, sản lượng theo

đầu thiết bị, tỷ lệ phế phẩm, tiêu thụ năng lượng, v.v… Để làm tốt kế hoạch sảnxuất, công ty cần có hệ thống đo lường hàng ngày, luôn nắm chắc năng suất, chi phíthực tế trong sản xuất

Trên cơ sở thực tế luôn có sự sai lệch giữa dự báo và thị trường nơi mà DN cómặt, vì vậy kế hoạch phải được xây dựng dựa trên năng lực sản xuất và các phân

tích, đánh giá dự báo nhu cầu của sản phẩm trên thị trường Kế hoạch sản xuất đượcđiều chỉnh linh hoạt, sao cho thích ứng với mọi sự biến động của môi trường kinhdoanh, đặc biệt là sự biến đông của nhu cầu Qua đó làm cho chức năng sản xuất trởthành một nhân tố quan trọng đảm bảo sự thành công của DN, với các yêu cầu củaquản lý sản xuất là tạo ra những sản phẩm chất lượng cao, đảm bảo khả năng hoạtđộng tốt của hệ thống sản xuất, quản lý tốt các nguồn lực và có các quyết định đầu

tư phù hợp, v.v…

Một kế hoạch kinh doanh phải phân tích cụ thể về tất cả các chi phí chi, nhữnglựa chọn về tài chính, tất cả những tác động đự kiến đối với doanh thu, tất cả nhữngnhân tố ảnh hưởng về mặt kinh tế trong ngắn hạn và dài hạn

Kế hoạch sản xuất sẽ phải xác định được các nội dung sau đây :

+ Khối lượng sản xuất cho mỗi loại sản phẩm

+ Các sản phẩm khác nhau được sản xuất tại mỗi đơn vị sản xuất ( nhà máy,phân xưởng, dây chuyền, v.v…)

+ Lượng dự trữ cần thiết đối với thành phẩm và bán thành phẩm

+ Cung ứng nguyên vật liệu và bán thành phẩm

+ Các kế hoạch thuê ngoài (gia công)

Việc xác định các yếu tố này phải thỏa mãn các ràng buộc chặt chẽ về mặt kỹthuật, các mục tiêu của DN và các nguồn lực của các bộ phận khác nhau trong DN,đặc biệt là các ràng buộc về mục tiêu bán hàng, khả năng cung ứng nhân sự và cácmục tiêu hiệu quả tài chính

Kế hoạch SXKD là sự tổng hợp giữa kế hoạch sản xuất và kế hoạch kinhdoanh Kế hoạch sản xuất kinh doanh bao gồm nhiều nội dung : Kế hoạch năng lựcsản xuất, kế hoạch hóa các nguồn sản xuất Kế hoạch hóa các nguồn sản xuất gồm:

Kế hoạch sản xuất tổng thể, kế hoạch chỉ đạo sản xuất và kế hoạch nhu cầu sản xuất Quy trình kế hoạch hóa sản xuất kinh doanh (SXKD) gồm nhiều bước đượcthực hiện như mô hình sau:

Sơ đồ 3: Quy trình kế hoạch hoá sản xuất

Sản xuất

Năng lực

Tồn kho

Tài chínhLuồng tiền

MarketingNhu cầu

Kế hoạch sản xuất tổng thể

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Kế hoạch nhu cầu vật liệu

Kế hoạch nhu cầu công suất

Khả thi

Thực hiện kế hoạch công suất

Thực hiện kế hoạch vật liệu

KH SX

Điều chỉnh

KH chỉ đạo SX

Thực hiện có phù hợp với KH

Kiểm tra công suấtCó

Không

Điều chỉnh công suấtĐiều chỉnh nhu cầu

(Nguồn : Giáo trình Kế hoạch Kinh doanh Th.s Bùi Đức Tuân)

1.2.2 Sự cần thiết của kế hoạch sản xuất kinh doanh

Khi hoạt động trong nền kinh tế thị trường, tất cả các DN đều phải tuân theo

các quy luật của thị trường Thị trường luôn có những diễn biến không ngờ, do vậy

DN nào không có sự chuẩn bị trước để thích ứng với thị trường chắc chắn sẽ bị loạikhỏi thị trường Để chuẩn bị cho mình những bước đi phù hợp, dự tính trước nhữngdiễn biến có thế xảy ra của thị trường, DN phải lập sẵn cho mình một kế hoạch hoànhảo Bản kế hoạch sẽ đóng vai trò như một bức tranh phác thảo về tương lai của

DN, mục tiêu mà DN muốn hướng tới, những hành động và giải pháp mà DN phải

áp dụng để đạt được mục tiêu đó Với sự chuẩn bị trước, DN sẽ tránh khỏi việc bỡngỡ trước những thay đổi không ngờ của thị trường và còn sẵn sàng để vượt quanhững thay đổi đó Không chỉ vậy, trên thực tế luôn có những sai lệch giữa dự báo

và thị trường nơi mà DN có mặt, vì vậy kế hoạch phải dược xây dựng dựa trên nănglực sản xuất và các phân tích đánh giá dự báo nhu cầu của sản phẩm trên thị trường

Kế hoạch sản xuất được điều chỉnh linh hoạt sao cho thích ứng với mọi sự biếnđộng của môi trường kinh doanh, đặc biệt là sự biến động cuả nhu cầu Qua đó làmcho chức năng sản xuất trở thành một nhân tố quan trọng đảm bảo sự thành côngcủa DN, với các yêu cầu của quản lý sản xuất là tạo ra những sản phẩm chất lượngcao, đảm bảo khả năng hoạt động tốt của hệ thống sản xuất, quản lý tốt các nguồnlực và có các quyết định đầu tư phù hợp, v.v…

1.2.3 Sự cần thiết của công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh

Xây dựng kế hoạch là công việc đầu tiên cũng là công việc quan trọng nhất vì

nó đòi hỏi sự nghiên cứu, phân tích, tổng hợp các thông tin một cách khách quannhất Đồng thời xây dựng kế hoạch cho sản phẩm là một bản kế hoạch phác họanhững mục tiêu, đích đến mà DN hướng tới từ đó thu hút sự tham gia của toàn thể

DN vào các hoạt động để đạt được mục tiêu chung đó

Từ kết quả đạt được của việc xây dựng kế hoạch sẽ cho ra đời bản kế hoạchtrong SXKD của DN Bản kế hoạch này sẽ là căn cứ cho việc xây dựng kế hoạch chỉđạo sản xuất, hay là giao nhiệm vụ cho các đơn vị, từ đó hướng dẫn hoạt động trong

toàn DN để đạt được mục tiêu chung.

1.2.4 Quy trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh

Soạn lập kế hoạch là bước đầu tiên và quan trọng nhất trong quy trình kếhoạch hóa

Sơ đồ 4 Các bước soạn lập kế hoạch

(Nguồn: Giáo trình kế hoạch kinh doanh, Th.s Bùi Đức Tuân)

Giai đoạn soạn lập kế hoạch này là giai đoạn đầu tiên trong quy trình kế hoạchhóa, và nó bao gồm toàn bộ các bước để tạo ra kế hoạch sản xuất tổng thể như sơ đồ

3 ở phần 1.2.1

Bước 1: Nhận thức cơ hội trên cơ sở xem xét đánh giá môi trường bên trong vàbên ngoài DN, xác định các thành phần cơ bản của môi trường tổ chức, đưa ra cácthành phần có ý nghĩa thực tế đối với DN, thu thập và phân tích thông tin về vấn đềnày Tìm hiểu các nội dung có thể có trong tương lai và xem xét một cách toàn diện,

rõ ràng, biết được ta đứng ở đâu trên cơ sở điểm mạnh, điểm yếu của mình Hiểu rõtại sao chúng ta phải giải quyết những vấn đề không chắc chắn và biết chúng ta hivọng thu được những gì Việc đưa ra mục tiêu thực hiện của DN trong thời kỳ kếhoạch phụ thuộc vào những phân tích này

Bước 4:

Chương trình , dự án

Bước 5:

Kế hoạch tác nghiệp và ngân sách

Bước 6:

Đánh giá

và hiêu chỉnh các pha của

kế hoạch

Bước 3:

Kế hoạch chiến lược

Bước 2: Thiết lập nhiệm vụ, mục tiêu cho toàn DN và cho các đơn vị cấp dưới.Các mục tiêu sẽ xác định kết quả cần thu được và chỉ ra các điểm kết thúc trong cácviệc cần làm, nơi nào cần được phải chú trọng ưu tiên và cái gì cần hoàn thành bằngmột hệ thống các chiến lược, các chính sách, các thủ tục, các ngân quỹ, các chươngtrình.

Bước 3: Xây dựng kế hoạch chiến lược DN so sánh các nhiệm vụ, mục tiêu(yếu tố mong muốn) với kết quả nghiên cứu về môi trường bên trong và bên ngoài(yếu tố giới hạn mục tiêu mong muốn) Xác định sự cách biệt giữa chúng và bằng sửdụng những phương pháp phân tích chiến lược đưa ra các phương án kế hoạch chiếnlược khác nhau Xây dựng kế hoạch chiến lược phác thảo hình ảnh tương lai của DNtrong các lĩnh vực kinh doanh khác nhau và các năng lực có thế khai thác Kế hoạchchiến lược xác định các mục tiêu dài hạn, chính sách thực hiện các mục tiêu Bướcnày gồm các khâu cụ thê như sau:

- Xác định các phương án kế hoạch chiến lược: Xác định các phương án hợp

lý, tìm ra các phương án có nhiều triển vọng nhất

- Đánh giá các phương án lựa chọn: sau khi tìm được các phương án có triểnvọng nhất cần tiến hành đánh giá và xem xét điểm mạnh, điểm yếu của từng phương

án dựa trên cơ sở định lượng các chỉ tiêu của từng phương án; Có phương án manglại lợi nhuận cao song lại cần vốn đàu tư lớn và thời gian thu hồi vốn chậm; Cóphương án lợi nhuận ít hơn nhưng cũng ít rùi ro hơn; Một số phương án khác lại cóthế thích hợp với các mục tiêu dài hạn của DN, v.v…

- Lựa chọn phương án nào cho kế hoạch chiến lược Đây là khâu mang tínhchất quyết định Việc quyết định một trong số các phương án chiến lược phụ thuộcvào những ưu tiên về mục tiêu cần thực hiện trong kỳ kế hoạch Trong qua trình lựachọn phương án cũng cần phải lưu ý đến những phương án dự phòng và nhưngphương án phụ để sử dụng trong những trường hợp cần thiết

Bước 4: Xác định nội dung chương trình, dự án Đây là các phân hệ của kếhoạch chiến lược Các chương trình thường xác định sự phát triển của một trong cácmặt hoạt động quan trọng của đơn vị kinh tế như: chương trình hoàn thiện công

nghệ, chương trình kiểm tra chất lượng sản phẩm, chương trình tính toán dựtrữ,v.v…còn các dự án thường định hướng đến một mặt hoạt động cụ thể hơn như

dự án phát triển thị trường, đổi mới sản phẩm

Các dự án thường được xác định một cách chi tiết hơn chương trình, nó baogồm các thông số về tài chính, kỹ thuật, các tiến độ thực hiện, tổ chức huy động và

sử dụng nguồn lực, hiệu quả kinh tế tài chính

Bước 5: Soạn lập các kế hoạch chức năng (tác nghiệp) và ngân sách Mục tiêucủa các kế hoạch kinh doanh thường hướng tới là : Đáp ứng đòi hỏi của thị trường;nâng cao hiệu quả của các hoạt động kinh doanh, quản lý một cách có hiệu quả hơncác nguồn lực; đảm bảo thực hiện chiến lược kinh doanh đã chọn, cụ thể là: Thựchiện các mục tiêu chiến lược, kiểm soát quá trình triển khai thực hiện chiến lược Đểthực hiện được những nhiệm vụ nói trên kế hoạch chiến lược cần phải được cụ thểhóa bằng hệ thống các kế hoạch chức năng, xem đó như là các kế hoạch tác nghiệp

để chỉ đạo và điều hành sản xuất kinh doanh Hệ thống các kế hoạch chức năng baogồm kế hoạch sản xuất sản phẩm, phát triển sản phẩm mới, kế hoạch mua sắm thiết

bị, nguyên vật liệu, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính, kế hoạch Marketing Sau khi các kế hoạch tác nghiệp được xây dựng xong cần lượng hóa chúngdưới dạng tiền tệ các dự toán về mua sắm các yếu tố sản xuất, phục vụ bán hàng,nhu cầu vốn,v.v… gọi là soạn lập ngân sách Ngân sách chung của DN biểu thị tổngtoàn bộ thu nhập và chi phí, lợi nhuận hay số dư tổng hợp và các khoản mục cân đốichính như chỉ tiêu tiền mặt hay chi phí đầu tư Ngoài ngân sách chung mỗi bộ phậnhay chương trình của DN cũng cần soạn lập ngân sách riêng của mình

Các kế hoạch chức năng và ngân sách trên thực tế có mối quan hệ mật thiết vớinhau và cần phải thống nhất trong quá trính xây dựng nhằm đảm bảo sự phối hợpđồng bộ có hiệu quả giữa các chức năng trong DN Tính chất hệ thống và mối quan

hệ giữa các kế hoạch chức năng trong DN thế hiện qua sơ đồ sau:

Sơ đồ 5: Mối quan hệ giữa các kế hoạch chức năng trong DN

(Nguồn : Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, Th.s Bùi Đức Tuân)

Qua sơ đồ 5, trong nền kinh tế thị trường , khả năng nắm bắt nhu cầu sẽ là yếu

tố đầu tiên quyết định sự thành công của các kế hoạch DN cũng như việc thực hiệnmục tiêu chiến lược, do vậy Marketing sẽ là trung tâm và cơ sở của một kế hoạchtác nghiệp khác Ngân sách sẽ trở thành phương tiên để kết hợp các kê hoạch chứcnăng với nhau, đồng thời là tiêu chuẩn quan trọng để đo lường sự tăng tiến của kếhoạch

Bước 6: Đánh giá, hiệu chỉnh các pha của kế hoạch Đây có thế coi là bướcthẩm định cuối cùng trước khi cho ra một văn bản kế hoạch Các nhà lãnh đạo DNcùng với các nhà chuyên môn kế hoạch cũng như các chức năng khác có thế sửdụng thêm đội ngũ chuyên gia tư vấn kiểm tra lại mục tiêu, các chỉ tiêu, các kếhoạch chức năng, ngân sách, các chính sách, v.v… phân định kế hoạch theo các pha

Kế hoạch R&D

Kế hoạch sản xuất

dự trữ

Kế hoạch tài chính

Kế hoạch nhân sự

Kế hoạch Marketing

Sản phẩm mới

Khối lượng

Công suất

và thời hạn

Nhu cầu nhân sự

Nhu cầu của khách hàng

Ràng buộc

Dự toán

Cung nhân sự

có liên quan đến tổ chức thực hiện kế hoạch, trên cơ sở đó tiến hành các phê chuẩncần thiết để chuẩn bị chuyển giao công nghệ cho các cấp thực hiện.

1.2.5 Nội dung và phương pháp lập kế hoạch sản xuất kinh doanh

1.2.5.1. Kế hoạch sản xuất tổng thể ( Aggregate production plan)

Kế hoạch sản xuất tổng thể liên quan đến việc xác định khối lượng và thời gian

để sản xuất cho tương lai gần, thường là trong vòng từ 3 đến 18 tháng Nhà sản xuất

cố gắng tìm ra cách thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu bằng cách điều phối quy môsản xuất, mức độ sử dụng lao động, sử dụng giờ phụ trội, thuê gia công và các yếu

tố kiểm soát khác Thông thường mục tiêu của kế hoạch sản xuất tổng thể là nhằmgiảm thiểu chi phí trong kỳ kế hoạch Tuy nhiên các vấn đề chiến lược khác cũng cóthể được ưu tiên so với mục tiêu giảm thiểu chi phí, chẳng hạn như việc theo đuổichính sách dự trữ giảm dần hoặc chính sách hướng tới sản phẩm có chất lượng cao.Đối với đa phần các DN sản xuất, kế hoạch sản xuất tổng thế chủ yếu nhằm đưa racác chính sách sản xuất, thương mại, mua sắm, cung ứng,v.v , cho hoạt động chung

và cho nhóm sản phẩm

Kế hoạch sản xuất tổng thể là một phần của hệ thống kế hoạch hóa sản xuất, dovậy cần thiết phải hiểu được mối quan hế giữa kế hoạch và một số các yếu tố bêntrong và bên ngoài Quản lý sản xuất không chỉ thu nhận thông tin từ dự báo nhucầu của bộ phận marketing, mà còn sử dụng nhiều dữ liệu về tài chính, nhân sự,công suất cũng như lượng nguyên vật liệu sẵn có

Phương pháp xây dựng kế hoạch tổng thể:

Có nhiều cách để xây dựng kế hoạch sản xuất tổng thể, tùy theo các chính sáchkhác nhau của DN, trong đó có 2 cách tiếp cận thường được sử dụng đó là phươngpháp đồ thị và toán học

+ Phương pháp đồ thị: Là phương pháp được sử dụng rộng rãi do chúng dễ hiểu

và dễ sử dụng Phương pháp này sử dụng một số ít các biên số và cho phép ngườilàm kế hoạch so sánh được nhu cầu dự báo và công suất hiện tại của DN

Theo phương pháp này, người làm kế hoạch sẽ thực hiện 5 bước:

- Xác định nhu cầu cho mỗi kỳ

- Xác định công suất giờ chuẩn, giờ phụ trội và thuê gia công cho mỗi kỳ

- Xác định chi phí lao đông, thuê gia công và chi phí lưu kho

- Tính đến các chính sách của DN đối với lao động hoặc mức lưu kho

- Khảo sát các kế hoạch và ước lượng tổng chi phí

+ Phương pháp toán học:Có nhiều phương pháp toán học được sử dụng vào kếhoạch sản xuất, và sau đây là một số phương pháp đó

Mô hình hệ số quản lý ( Management Coeficients Model ): Mô hình hệ số quản

lý của Bowman là một mô hình lập kế hoạch được xây dựng dựa trên thành tíchkinh nghiệm của các cán bộ lãnh đạo Kỹ thuật này sử dụng phương pháp phân tíchhồi quy các quyết định sản xuất của lãnh đạo trong quá khứ, và đường hồi quy sẽchỉ ra mối quan hệ giữa biến số (ví dụ: nhu cầu và lao động) trong các quyết đinhtương lai Theo Bowman, sự kém cỏi của nhà lãnh đạo thường thể hiện qua sựkhông nhất quán trong việc đưa ra quyết định Ngoài ra còn một số mô hình khácnhư : Mô hình nguyên tắc quyết định tuyến tính (linear decision rule) , mô hình môphỏng (simulation model),v.v…

1.2.5.2 Kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Kế hoạch chỉ đạo sản xuất là bước trung gian giữa kế hoạch sản xuất tổng thể

và kế hoạch nhu cầu sản xuất Kế hoạch chỉ đạo sản xuất xác định DN cần sản xuấtcái gì (số lượng một sản phẩm hay bộ phận của sản phẩm) và khi nào thì sản xuất

Kế hoạch này phải phù hợp với kế hoạch sản xuất tổng thể Kế hoạch chỉ đạo sảnxuất cho chúng ta biết cần chuẩn bị những gì để thỏa mãn nhu cầu và đáp ứng nhucầu sản xuất tổng thể Kế hoạch chỉ đạo sản xuất không phải là sự chia nhỏ kế hoạchsản xuất tổng thể mà là sự thể hiện kế hoạch nói trên chương trình chỉ đạo sản xuấttương ứng, thích hợp với khả năng sản xuất của đơn vị nhằm thỏa mãn tốt nhất các

dự báo kế hoạch Trong khi kế hoạch sản xuất tổng thể được lập dưới dạng tổngquát cho các nhóm mặt hàng, thì kế hoạch chỉ đạo sản xuất được lập cho mỗi mặthàng cụ thể

1.2.5.3 Kế hoạch nhu cầu sản xuất

Để cho sản xuất tổng thể được cân đối kế hoạch chỉ đạo sản xuất có thể thựchiện được, cần giải quyết mối quan hệ giữa nhu cầu độc lập của khách hàng và nănglực sản xuất của DN Việc tính toán nhu cầu được thực hiện ngay sau khi xây dựng

kế hoạch sản xuất tổng thể và kế hoạch chỉ đạo sản xuất

Mục đích của kế hoạch nhu cầu là để xác định nhu cầu các phương tiện và cácyếu tố sản xuất (lao động, máy móc, thiết bị, mặt bằng sản xuất,v.v…)

- Nhu cầu phụ thuộc: Là những nhu cầu phát sinh từ nhu cầu độc lập, nó đượctính toán từ các quá trình phân tích sản phẩm thành các bộ phận, các cụm chi tiết vàlinh kiện, vật tư, nguyên vật liệu Đối với nhu cầu này, dự báo mức tiêu thụ đượcxác định bằng phương pháp tính toán MRP

Việc tính toán nhu cầu phụ thuộc thường được thực hiện ngay sau khi thiết lập

kế hoạch chỉ đạo sản xuất Để xuất xưởng một sản phẩm ở một ngày ấn định (t) nào

đó, chúng ta cần hoàn thành gia công các bộ phận chi tiết của sản phẩm này trướcngày (t) đó một khoảng thời gian nhất định Tính toán nhu cầu chình xác cho từng

bộ phận sản xuất về các chi tiết cần sản xuất hoặc mua sắm và thời hạn chúng cầnhoàn thành hoặn phải đặt mua là một nhiệm vụ quan trọng của kế hoạch hoá sảnxuất

Số lượng và thời gian cần thiết cho việc sản xuất hoặc đặt hàng các yếu tố nàycần phải xác đinh sao cho DN có thể sẵn sàng thoả mãn các nhu cầu độc lập đã đượcghi nhận (dự báo bán hàng hoặc đơn đặt hàng) và các nhu cầu phụ thuộc khác Việc

tính toán các yếu tố trên cần phải dựa vào: mức dự báo bán hàng, kế hoạch chỉ đạosản xuất, mức tồn kho, quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm cùng với kết cấu sảnphẩm (và định mức tiêu hao), v.v…

Các tính toán nhu cầu MRP được dựa trên cơ sở sơ đồ kết cấu hình cây của sảnphẩm, do vậy việc phân tích kết cấu sản phẩm có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trongviệc xác định các yếu tố vật chất (nhu cầu phụ thuộc) cũng như thời gian cần thiết

dể hoàn thành một sản phẩm (nhu cầu độc lập) Các phân tích này được thực hiệndựa trên thiết kế của sản phẩm, định mức sử dụng các nhu cầu phụ thuộc, cũng nhưphương pháp tổ chức sản xuât, v.v…

1.2.5.4 Kế hoạch tiến độ sản xuất

Kế hoạch tiến độ sản xuất cụ thể hoá các quyết định về công suất, kế hoạch sảnxuất tổng thể và kế hoạch chỉ đạo sản xuất thành các chuỗi công việc và sự phâncông nhân sự, máy móc và nguyên liệu Kế hoạch tiến độ sản xuất đòi hỏi phân bốthời gian cho từng công việc, tuy nhiên thường chỉ rõ nhiều bước công việc cũng đòi

sử dụng cùng nguồn lực (công nhên, máy móc, phân xưởng, v.v ) do đó DN phải sửdụng một số kỹ thuật để giải quyết mâu thuẫn này

 Phương pháp điều kiện sớm (Forward scheduling) bắt đầu lịch trình sản xuấtsớm nhất có thể khi đã biết bắt đầu công việc Phương pháp này được sử dụng trongnhiều loại tổ chức khác nhau như bệnh viện, nhà hàng và sản xuất máy côngcụ,v.v… Phương pháp điều kiện sớm thường được thiết kế để lập ra một kế hoạch

có thể hoàn thành cho dù không đúng thời hạn cần thiết Trong nhiều trường hợp,phương pháp này gây ra sự tồn đọng sản phẩm dở dang

cuối cùng, lên lịch của công việc cuối cùng trước tiên Bằng cách trừ lùi thời giancần thiết cho mỗi bước công việc, chúng ta sẽ biết thời gian phải bắt đầu sảnxuất.Tuy nhiên các nguồn lực cần thiết để hoàn thành lịch trình có thể không có sẵn.Trên thực tế, DN thường sử dụng kết hợp hai phương pháp trên để tìm ra sự thoảhiệp giữa những công việc có thể hoàn thành và thời hạn yêu cầu của khách hàng

Kỹ thuật lập kế hoạch tiến độ chính xác phụ thuộc vào số lượng của đơn hàng,bản chất của công việc, mức độ phức tạp của công việc và các tiêu chuẩn sau đây:

- Giảm thiểu thời gian hoàn thành (thời gian hoàn thành trung bình của côngviệc)

- Tối đa mức sử dụng công suất (tỷ lệ phần trăm thời gian sử dụng thiết bị)

- Giảm thiểu tồn kho sản phẩm dở dang (số lượng trung bình công việc đangthực hiện )

- Giảm thiểu thời gian chờ đợi của khách hàng (số ngày muộn trung bình)

Một phương pháp lập kế hoạch tiến độ tốt cần phải đơn giản, rõ ràng, dễ hiểu,

dễ thực hiện, linh hoạt và khả thi Do vậy, mục tiêu của kế hoạch tiến độ là tối ưuhoá việc sử dụng các nguồn lực cho phép đạt được các mục tiêu sản xuất Có nhiềuphương pháp lập kế hoạch tiến độ, tuỳ theo các quan điểm sản xuất, mức độ phứctạp của quy trình, tính chất của các bước trong công việc, v.v… Trong đó, có một kỹthuật đơn giản và được áp dụng khá rộng rãi trong các DN từ đầu thế kỷ XX đó làphương pháp GANTT

Nội dung của phương pháp này nhằm xác định thứ tự và thời hạn sản xuất củacác công việc khác nhau cần thiết cho một chương trình sản xuất nhất định, tuỳ theo

độ dài của mỗi bước công việc, các điều kiện trước của mỗi công việc, các kỳ hạncần tuân thủ và năng lực sản xuất

Phương pháp này thường được sử dụng đối với việc sản xuất các sản phẩmkhông quá phức tạp, và để áp dụng phương pháp này DN cần ấn định một chươngtrình sản xuất, xác định những công việc khác nhau cần được thực hiện, xác địnhthời gian cần thiết cho mỗi công việc cũng như các mối quan hệ giữa chúng

Biểu đồ GANTT sẽ cho phép DN theo dõi tiến độ thực hiện chương trình sảnxuất, xác định thời gian hoàn thành toàn bộ chương trình sản xuất, đồng thời biếtđược khoảng thời gian dự trữ của công việc (thời gian có thể chậm trễ)

Tuy nhiên, nếu quan sát thấy có sự chênh lệch lớn giữa kế hoạch và thực hiện,

DN cần tìm ngay các biện pháp điều chỉnh để có thể tuân thủ thời hạn nhằm hoàn

thành chương trình sản xuất dự kiến Ngày nay phương pháp biểu đồ GANTT đượclập trình để tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc sử dụng Đây là một phương phápđơn giản, dễ hiểu, dễ sử dụng song còn hạn chế ở các quy trình sản xuất không quáphức tạp bao gồm một khối lượng không quá lớn các công việc Nhưng dù sao đâyluôn là một công cụ dễ quan sát.

Ngoài phương pháp biểu đò GANTT còn nhiều phương pháp khác cũng được

áp dụng trong việc xây dựng kế hoạch và theo dõi tiến độ sản xuất, tuỳ theo mức độphức tạp của công việc cũng như loại hình sản xuất như phương pháp giao việc(assignment method), phương pháp nguyên tắc ưu tiên (priority rules), hoặc phươngpháp sơ đồ mạng PERT

1.3 Các yếu tố tác động đến công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 1.3.1 Nguồn nhân lực

Trong các yếu tố đóng góp vào hoạt động sản xuấ thì yếu tố con người là yếu tốquan trọng nhất, chi phối các yếu tố còn lại: tài nguyên, vốn và khoa học công nghệ.Con người có thể chinh phục được tự nhiên, con người tạo ra vốn và khoa học côngnghệ Do đó, yếu tố con người với mọi hoạt động sản xuất là vô cùng quan trọng.Đăc biệt trong công tác xây dựng kế hoạch thì vai trò của con người là một nhân tốchủ chốt Con người, ở đây cụ thể là các cán bộ làm công tác kế hoạch là nhữngngười thu thập, xử lý thông tin và là người đưa ra quyết định cuối cùng cho bản kếhoạch của mình Vì vậy, nếu các cán bộ làm công tác kế hoạch không đáp ứng đủnăng lực chuyên môn cũng như hiểu biết sâu rộng về các lĩnh vực liên quan thì sẽảnh hưởng tới chất lượng của công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh.Đội ngũ cán bộ làm công tác kế hoạch phải đảm bảo những phẩm chất nhất địnhnhư:

- Là nhà lý luận tốt, có thói quen suy luận trừu tượng và có tính chất của nhàngoại giao

- Có chuyên môn về kế hoạch sâu, biết sử dụng hiểu biết của mình vào việc soạnthảo kế hoạch, chính sách và tổ chức điều hành công tác kế hoạch hoá trong DN

- Có khả năng giao tiếp ở mức độ chuyên nghiệp với các chuyên viên, chuyêngia ở các chuyên môn chức năng khác như: tài chính, hành chính, marketing và cáclĩnh vực khác.

- Là người trưởng thành, hiểu biết sâu rộng tất cả các mối quan hệ kinh doanh,

kỹ thuật, kể cả chính trị và xã hội

1.3.2 Nguồn tài chính

Một bản kế hoạch khả thi là một bản kế hoạch dựa trên những căn cứ vững chắc

và đáng tin cậy Một trong những căn cứ đó là tiềm lực tài chính của DN Nếu nhưlập kế hoạch không tính đến năng lực tài chính thì sẽ chỉ là vẽ ra kế hoạch tưởngtượng chứ không phải là lập kế hoạch, bởi vì lập kế hoạch là đề ra mục tiêu và lập

kế hoạch hành động nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra Chính vì vậy, nguồntài chính là yếu tố tối quan trọng cần phải cân nhắc, xem xét trong quá trình lập kếhoạch Các cán bộ kế hoạch dựa vào đây để đưa ra những kế hoạch hành động cụthể, nằm trong khả năng tài chính của DN, có như vậy mới đảm bảo hoàn thànhđược mục tiêu đề ra Nếu như, những mục tiêu dưa ra vượt quá khả năng về tàichính của DN, đảm bảo DN không thể đạt được mục tiêu Ngược lại, nếu nhữngmục tiêu đưa ra lại quá thấp so với khả năng tài chính của DN thì lại gây ra sựkhông hiệu quả về chi phí và nguồn lực Cả hai trường hợp đều không đảm bảo tínhhiệu quả của kế hoạch sản xuất kinh doanh Do đó, khi lập kế hoạch cần phải dựavào tiềm lực tài chính của công ty

1.3.3 Cơ sở vật chất trang thiết bị

Ngoài đội ngũ cán bộ làm công tác kế hoạch và tiềm lực tài chính cơ sở thì cơ sởvật chất và trang thiết bị cũng là yếu tố ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch ở DN.Đây là những công cụ phục vụ đắc lực cho hoạt động sản xuất và kinh doanh củacông ty Cơ sở vật chất, trang thiết bị bao gồm: Các tài sản cố định như máy móc,nhà xưởng, máy tính, máy in, máy phô tô,v.v… Đây cũng là những yếu tố cơ bản

mà khi lập kế hoạch cần phải cân nhắc Các cán bộ kế hoạch cần phải xem xét vớikhả năng máy móc như vậy, để đạt được mục tiêu thì có cần phải đi thuê thêm bênngoài hay không Những yếu tố này tưởng như rất đơn giản, tuy nhiên nếu không

tính đến sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả của lập kế hoạch Do đó, cần phải cân nhắc,xem xét kỹ càng các yếu tố này trước khi lập kế hoạch

1.3.4 Hệ thống thông tin

Nhà kinh tế học người Anh Roney cho rằng: “ Một công ty hoạt động trong nềnkinh tế thị trường muốn chiến thắng trong cạnh tranh thì trước hết phải nắm đượcthông tin, tiếp đó phải xây dựng cho mình các chiến lược và kế hoạch đầy thamvọng”

Trong quá trình lập kế hoạch sản xuất kinh doanh thông tin sẽ giúp bộ phậnlãnh đạo của doanh nghiệp có được các quyết định đúng đắn kịp thời

Trong nền kinh tế thị trường thì thông tin là quan trọng nhất, thông tin là cơ sởcủa công tác lập kế hoạch Khi lập kế hoạch nhà quản lý cần dựa vào thông tin vềcác nguồn nhân lực, tài lực, vật lực và mối quan hệ tối ưu giữa chúng, làm chochúng thích nghi với sự biến động của môi trường, giảm thiểu tính mù quáng củahoạt động kinh tế, đảm bảo tạo ra khối lượng sản phẩm lớn nhất với chi phí nhỏnhất

1.3.5 Chu kì kinh doanh của doanh nghiệp

Hoạt động SXKD của DN thường diễn ra theo chu kỳ: Hình thành, tăng trưởng, chínmuồi, suy thoái, được diễn tả theo sơ đồ sau

Sơ đồ 6: Chu kỳ kinh doanh của Doanh nghiệp

Kết quả

kinh doanh

Hình thành trưởngTăng muồiChín Suy thoái

Thời gian

Mỗi chu kỳ kinh doanh của DN đều trải qua bốn giai đoạn là hình thành, tăngtrưởng, chín muồi, và suy thoái Với mỗi giai đoạn thì việc lập kế hoạch là khônggiống nhau Qua các giai đoạn khác nhau thì độ dài và tính cụ thể của các kế hoạch

là khác nhau

- Trong giai đoạn hình thành các nhà quản lý thường phải dựa vào kế hoạch địnhhướng Thời kỳ này các kế hoạch rất cần tới sự mềm dẻo và linh hoạt vì mục tiêu cótính chất thăm dò, nguồn lực chưa xác định rõ, và thị trường chưa có gì chắc chắn

- Trong giai đoạn tăng trưởng, kế hoạch ngắn hạn được sử dụng nhiều và thiên

về cụ thể vì các mục tiêu được xác định rõ hơn, các nguồn lực đang được đưa vào

và thị trường cho đầu ra đang tiến triển

- Ở giai đoạn chín muồi, DN nên có các kế hoạch dài hạn và cụ thể vì ở giaiđoạn này tính ổn định và tính dự đoán được của doanh nghiệp là lớn nhất

- Trong giai đoạn suy thoái, kế hoạch lại chuyển từ kế hoạch dài hạn sang kếhoạch ngắn hạn, từ kế hoạch cụ thể sang kế hoạch định hướng Cũng giống như giaiđoạn đầu, giai đoạn suy thoái cần tới sự mềm dẻo, linh hoạt vì các mục tiêu phảiđược xem xét và đánh giá lại, nguồn lực cũng được phân phối lại cùng với nhữngđiều chỉnh khác

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHAI THÁC KHOÁNG SẢN HUTECH

2.1 Giới thiệu chung về Công ty khai thác khoáng sản Hutech

2.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của công ty

Năm 2004, Công ty được chuyển đổi thành Công ty khai thác khoáng sảnHutech theo Quyết định số 138/2004/QĐ-BCN của Bộ trưởng Bộ công nghiệp vàđược đăng ký kinh doanh tại phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tưthành phố Hà Nội

Trải qua 15 năm không ngừng phấn đấu và trưởng thành, Công ty khai tháckhoáng sản Hutech trở thành doanh nghiệp có uy tín trong Tổng công ty Khoáng sản– Tập đoàn Than và Khoáng sản Việt Nam và đối với các khách hàng trong nước

Hồ sơ pháp lý:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp số 243/QĐ/TCNSĐT, ngày 20 tháng 5năm 1993, của Bộ trưởng Bộ công nghiệp nặng về việc thành lập Công ty khoángchất công nghiệp và Cơ khí mỏ

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của công ty

2.1.2.1 Chức năng và ngành nghề của Công ty

Ngành nghề kinh doanh và các lĩnh vực hoạt động chính của Công ty Cổ phầnKhoáng sản và Cơ khí là:

- Tìm kiếm, thăm dò, khai thác, chế biến, kinh doanh khoáng sản;

- Sản xuất, mua bán các sản phẩm cơ khí;

- Dịch vụ thương mại, xuất nhập khẩu;

- Sản xuất, mua bán phân bón, hoá chất, mua bán vật tư, máy móc thiết bịnguyên liệu, sản xuất phục vụ cho ngành công nghiệp, nông nghiệp

Lĩnh vực sản xuất sản phẩm chủ yếu của Công ty hiện nay là:

- Khai thác, chế biến mangan phục vụ cho ngành sản xuất pin, lọc nước, gốm sứ;

- Khai thác đá Bazan làm phụ gia cho xi măng;

- Chế biến bột Bentônit làm dung dịch khoan;

- Chế biến bột Đá vôi để nuôi trồng thuỷ sản, bột bả tường;

- Sản xuất các sản phẩm cơ khí, dụng cụ khoan phục vụ cho công tác khoanthăm dò và khoan cọc nhồi;

- Sản xuất các máy móc thiết bị phục vụ cho công tác khai thác và tuyểnkhoáng…

Trong lĩnh vực kinh doanh thương mại Công ty mua bán, xuất nhập khẩu sảnphẩm mangan, rutin, Ilmenit các dụng cụ khoan, dây chuyền thiết bị khai thác vàtuyển khoáng, các máy móc thiết bị theo đơn đặt hàng…

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức của công ty

Tổng số cán bộ công nhân viên trong Công ty là 320 người, trong đó lĩnh vựcsản xuất có 285 người; cán bộ chuyên môn 68 người Lĩnh vực sản xuất là côngnhân kỹ thuật lành nghề có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực khai thác và chếbiến khoáng sản, sản xuất cơ khí Cán bộ chuyên môn là những cán bộ có trình độ

kỹ sư, cử nhân được đào tạo cơ bản qua các chuyên ngành kỹ thuật cơ khí, chế tạomáy, khai thác, tuyển khoáng, địa chất, kinh tế…Cán bộ kinh doanh được đào tạo từcác trường Trung cấp và Đại học, có thâm niên phục vụ, kinh nghiệm công tác

Bộ máy quản lý của Công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến Theo môhình này, Công ty sẽ được chia thành nhiều bộ phận, mỗi bộ phận sẽ đảm nhận thựchiện một hay một số chức năng, nhiệm vụ; mỗi bộ phận này đều được đặt dưới sựlãnh đạo, điều hành của Trưởng phòng

Sơ đồ 7: Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty HUTECH

Đứng đầu là Giám đốc Công ty - chịu trách nhiệm giám sát và quản lý mọi hoạtđộng của Công ty và chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị Công ty Giúp việccho Giám đốc là phó Giám đốc và các phòng ban chức năng

Ban quản trị:

- HĐQT: đại diện cho các cổ đông, có quyền quyết định cao nhất trong Công ty.

Kế toán

Phòng

Kế hoạch Đầu tư

Phòng

Kỹ thuật Công nghệ

Phòng kinh doanh XNK

P Tiêu thụ SP

& phát triển thị trường

Xưởng chế biến

KS Yên Viên

Xí nghiệp Cơ

khí 2 XN Khoáng chất và Cơ khí Hà Nam

XN mỏ Mangan Phiên Lang – Làng Bài

- Ban kiểm soát: có nhiệm vụ kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh của

Công ty và Hội đồng Quản trị

- Chủ tịch Hội đồng Quản trị kiêm Giám đốc Công ty: tổ chức bộ máy và phân

công công tác cho phó Giám đốc

- Phó Giám đốc: có nhiệm vụ quyết định các công việc thuộc phạm vi mình

phục trách, kết hợp với Giám đốc để bàn giao nhiệm vụ cho các phòng ban, xínghiệp

 Căn cứ vào nhiệm vụ hàng năm và lâu dài Nghiên cứu đề xuất phương án tổchức sản xuất của các đơn vị thành viên và toàn Công ty

 Quản lý việc thực hiện các chế độ chính sách về lao động tiền lương đối vớingười lao động trong Công ty như: chế độ tuyển dụng, đào tạo, chế độ nâng bậc,nâng lương, khen thưởng, kỷ luật lao động, chế độ BHXH, BHYT, hưu trí, vệ sinh,

an toàn bảo hộ lao động

 Quản lý lưu giữ hồ sơ lao động của CBCNV Công ty và hướng dẫn các đơn vịlập hồ sơ cho người lao động và tổ chức lưu giữ từ khi làm việc đến khi nghỉ việc

 Thường trực các vấn đề kỷ luật, thi đua khen thưởng, thanh tra, khiếu tố củaCông ty, tham mưu cho Giám đốc và lãnh đạo Công ty giải quyết các vấn đề nêutrên

 Chủ trì phối hợp với các phòng Kế hoạch - Đầu tư, Kỹ thuật - Công nghệ, Tàichính - Kế toán xây dựng các định mức lao động, đơn giá tiền lương, kế hoạch laođộng tiền lương hàng năm và xét duyệt.

 Quyết toán đơn giá và quỹ tiền lương của các đơn vị và toàn Công ty quý, năm,kiểm tra và hướng dẫn phân phối tiền lương tiền thưởng

 Phụ trách công tác bảo vệ, quân sự

 Quản lý các công việc hành chính như: con dấu, phân loại xử lý các công vănđến đi trình Giám đốc duyệt và triển khai thực hiện Lưu trữ các văn ban pháp lý

 Ký các văn bản giấy tờ được Giám đốc uỷ nhiệm

 Chuẩn bị các văn bản cho các cuộc họp, hội nghị của Công ty, Hội đồng quảntrị

 Tổng hợp điều phối, đôn đốc tiến độ thực hiện các công tác theo chương trìnhcủa Giám đốc và lãnh đạo Công ty đã giao

 Lập dự toán mua sắm các trang thiết bị, dụng cụ, văn phòng phẩm trình Giámđốc duyệt và mua sắm trang bị

 Theo dõi quản lý nhà cửa, phương tiện làm việc, xe ô tô hiện có, định kỳ kiểm

kê đánh giá, bảo dưỡng, sửa chữa phục vụ cho yêu cầu công tác

 Tổ chức phục vụ, nước uống, tiếp khách đến Công ty công tác, quản lý vệ sinhmôi trường nơi làm việc của Công ty

- Phòng Kế hoạch - Đầu tư:

+ Chức năng:

Tham mưu cho Công ty về chiến lược đầu tư xây dựng cơ bản; kế hoạch sảnxuất kinh doanh ngắn hạn và dài hạn, và những điều kiện để thực hiện kế hoạch chiến lược đặt ra

 Là thành viên của Ban định giá: tài sản, thiết bị, vật tư của Công ty.

 Xây dựng kế hoạch và tổ chức cung ứng các loại nguyên vật liệu cho toànCông ty theo kế hoạch đã đề ra

 Xây dựng kế hoạch đầu tư XDCB, mua sắm, bổ sung thiết bị, đổi mới côngnghệ sản xuất, thanh lý tài sản, sửa chữa lớn thiết bị theo kế hoạch hàng năm vànhiệm vụ phát triển của Công ty

 Theo dõi kiểm tra giám sát tình hình thực hiện kế hoạch của các đơn vị và toànCông ty

 Tổ chức chỉ đạo kế hoạch sản xuất, nghiệm thu đánh giá kết quả sản xuất kinhdoanh từng kỳ kế hoạch, nghiệm thu các sản phẩm sản xuất, các dự án đầu tư, tổchức thanh quyết toán với các đơn vị trong toàn Công ty

 Lập các báo cáo thống kê định kỳ phục vụ cho chỉ đạo của Ban điều hành vàbáo cáo Nhà nươc theo quy định

- Phòng Kỹ thuật- công nghệ:

+ Chức năng:

Quản lý công tác khoa học kỹ thuật, công nghệ sản xuất toàn bộ các sản phẩm,

sử dụng các thiết bị tài sản, tài nguyên khoáng sản mỏ của Công ty, không ngừngxây dựng và đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, đáp ứng yêu cầuphát triển sản xuất kinh doanh của Công ty

 Thường trực Hội đồng Khoa học Kỹ thuật, sáng kiến cải tiến kỹ thuật củaCông ty.

- Phòng Tài chính Kế toán:

+ Chức năng:

Thực hiện nhiệm vụ kế toán - tài chính theo quy chế tài chính đã được HĐQTphê duyệt Là kiểm soát viên Nhà nước trong việc thực hiện pháp lệnh Kế toán -Thống kê tại Công ty

+ Nhiệm vụ:

 Chỉ đạo và thực hiện quy chế tài chính của toàn Công ty

 Chủ trì xây dựng kế hoạch tài chính, các định mức chi phí sản xuất, giá thànhsản phẩm theo nhiệm vụ kế hoạch từng thời kỳ của toàn Công ty

 Nghiên cứu đề xuất các biện pháp quản lý, chế độ chính sách tài chính phục vụcho yêu cầu sản xuất kinh doanh, từng kỳ kế hoạch có hiệu quả cao nhất

 Cân đối các nguồn vốn để huy động cho sản xuất kinh doanh của các đơn vịthành viên và toàn Công ty có hiệu quả nhất

 Thẩm định và thanh quyết toán, hạch toán kết quả sản xuất kinh doanh củatoàn Công ty Đánh giá, thanh toán các hợp đồng trong sản xuất kinh doanh, đầu tư,mua bán tài sản, hàng hoá của Công ty

 Lập báo cáo tài chính, quyết toán hàng năm để báo cáo Đại hội cổ đông thườngniên và các báo cáo thống kê - kế toán với Nhà nước

 Thành viên định giá: tài sản, thiết bị, vật tư mua sắm, hiện có và thanh lý củatoàn Công ty

 Là thường trực của Hội đồng kiểm kê hàng năm của Công ty

- Phòng Kinh doanh xuất nhập khẩu:

+ Chức năng:

Xuất, nhập khẩu các sản phẩm, háng hoá theo giấy phép đăng ký kinh doanh củaCông ty

+ Nhiệm vụ:

 Khảo sát nghiên cứu các loại vật tư, thiết bị, công nghệ mới phục vụ cho sảnxuất toàn Công ty với chất lượng và giá thành hạ nhất.

 Phối hợp với phòng Tài chính Kế toán thanh quyết toán và thu hồi công nợtheo kế hoạch

 Chuẩn bị các điều kiện để Giám đốc Công ty ký kết các hợp đồng kinh doanhxuất nhập khẩu

 Kinh doanh các mặt hàng trong giấy phép đăng ký kinh doanh của Công ty

 Kinh doanh xuất nhập khẩu theo giấy phép đăng ký kinh doanh của Công ty

- Phòng Tiêu thụ sản phẩm và Phát triển thị trường:

 Chuẩn bị các điều kiện để Giám đốc Công ty ký kết các hợp đồng kinh tế, sảnxuất và tiêu thụ các hợp đồng kinh doanh xuất nhập khẩu

 Phối hợp với phòng Tài chính Kế toán thanh quyết toán và thu hồi công nợtheo kế hoạch

 Thực hiện giao hàng cho khách hàng theo kế hoạch của Công ty

- Xưởng chế biến Khoáng sản Yên Viên:

Là Xưởng sản xuất do Công ty quản lý trực tiếp như các phòng chức năng khốiVăn phòng Công ty Trụ sở tại Km 1 - Quốc lộ 3 - thị trấn Gia Lâm – Hà Nội

+ Nhiệm vụ:

 Thực hiện khối lượng kế hoạch sản lượng chế biến các loại khoáng sản doCông ty giao

 Phối hợp quản lý các sản phẩm từ các Xí nghiệp thành viên khác của Công ty

về kho và xuất nhập theo kế hoạch của Công ty

 Thực hiện nội quy tại nơi sản xuất do Giám đốc Công ty ban hành từ ngày 01tháng 06 năm 2006

 Thực hiện triển khai các nghiên cứu khoa học và sáng kiến kỹ thuật toàn Côngty

Diện tích nhà xưởng và văn phòng: 7.600 m2 Tài nguyên dự báo của khu vực:300.000 tấn Sản lượng khai thác và chế biến hàng năm: 10.000 tấn quặng mangan

 Chế biến Bột Điôxit mangan cho ngành Pin và gốm sứ

Thiết bị khai thác và Xưởng tuyển quặng bao gồm:

 Nhà văn phòng: 2 tầng;

 Nhà xưởng tuyển;

 Hệ thống thiết bị tuyển quặng đạt công suất: 10.000 tấn/năm

- Chi nhánh Xí nghiệp Cơ khí 2