từ
Nếu chỉ đỏnh giỏ chất lượng thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ trờn cơ sở là kim ngạch, tỷ trọng hay số bộ hồ sơ... thỡ vẫn chưa thấy hết được những vấn đề phỏt sinh từ phương thức này. Nếu đỏnh giỏ phiến diện, rất dễ dẫn đến cỏc tiờu cực phỏt sinh khi xảy ra rủi ro. Ẩn sau những con số, đú là tỷ lệ nợ quỏ hạn làm tăng cao tỷ trọng nợ qua hạn, tiềm ẩn rủi ro lớn trong toàn hệ thống ngõn hàng. Xem xột đến tỷ lệ nợ quỏ hạn của Ngõn hàng TMCP Quõn Đội và của toàn ngành.
Bảng 2.9: Nợ quỏ hạn trong thanh toỏn L/C
Đơn vị: %
Biểu đồ 2.8
Biểu đồ trờn cho thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng TMCP Quõn Đội và toàn hệ thống ngõn hàng. Nợ quỏ hạn cú xu hướng giảm dần qua cỏc năm. Cú sự biến động nhỏ trong năm 2002 là do những thay đổi cú ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu của cỏc doanh nghiệp, trong đú cú nhõn tố chớnh sỏch, mụi trường kinh tế quốc gia,...
Xột riờng Ngõn hàng TMCP Quõn Đội, nợ quỏ hạn trong giai đoạn từ 2000 – 2007, biến động trong khoảng từ 1,6 % - 2,8%, trung bỡnh là 2,14% so với mức trung bỡnh chung của toàn hệ thống là 2,78%. Khả năng rủi ro của ngõn hàng trong
Năm 2000 2001 2002 2003 2004 2005 20062007
NHTMCP QĐ 2,7 2,1 2,8 2,3 1,9 1,9 1,8
khỏ cao trong những năm gần đõy. Sự tăng nợ quỏ hạn mạnh là do việc mở L/C quỏ nhiều làm cho nợ quỏ hạn phỏt sinh nhiều vỡ trong quỏ trỡnh nhận nợ, doanh nghiệp nhập khẩu hoạt động khụng hiệu quả, đến hạn khụng cú tiền thanh toỏn cho ngõn hàng. Hơn nữa do biến động của thị trường giỏ cả, tỷ giỏ thiếu ổn định cũng làm cho tỷ lệ nợ quỏ hạn vẫn cũn cao.
Ngoài ra, khi số lượng, tỷ trọng của L/C trả chậm tăng lờn, cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngõn hàng là khỏ lớn.
Bảng 2.10. Tỷ trọng của L/C nhập khẩu trả chậm và trả ngay của MB.
Đơn vị: Triệu USD
( Nguồn: Phũng Thanh toỏn quốc tế - Hội sở Ngõn hàng TMCP Quõn Đội)
Tỷ trọng L/C trả chậm ngày càng tăng lờn cho thấy rằng rủi ro cũng tăng lờn vỡ khỏch hàng cú thể khụng trả tiền cho MB khi đến hạn thanh toỏn. Thường ở MB thỡ việc mở L/C trả chậm thỡ khỏch hàng thường chỉ phải ký quỹ một khoản nhỏ và số cũn lại sẽ được bảo lónh bởi ngõn hàng để tạo điều kiện vốn cho khỏch hàng. Nhưng khi đó chấp nhận thanh toỏn thỡ khi đến hạn MB phải thanh toỏn cho phớa đối tỏc mà cú thể là khỏch hàng của MB chưa kịp chuyển tiền hoặc khụng đủ khả năng chuyển nốt tiền vào tài khoản để thanh toỏn cho MB. Do vậy cho nờn làm cho MB gặp rủi ro trong thanh toỏn.
Năm Chỉ tiờu 2005 2006 2007 Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%)
Số lượng Số lượng Số lượng
L/C nhập khẩu Giỏ trị 393,9 100 393,4 100 1017,6 100 Số mún 1267 100 1650 100 2325 100 * L/C trả chậm Giỏ trị 132 33,5 186 47,2 510 50,1 Số mún 470 37,1 672 41 1163 50 * L/C trả ngay Giỏ trị 261,9 66,5 207,4 52,8 507,6 49,9 Số mún 797 62,9 1003 59 1162 50
2.2.2.3.Thu nhập của Ngõn hàng
Lợi ớch mà Ngõn hàng thu được bao gồm hai khoản thu chớnh, thu từ phớ dịch vụ và từ lợi nhuận.
• Nguồn thu từ lợi nhuận
Bảng 2.11. Lợi nhuận trước thuế
Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2004 2005 2006 2007
Lợi nhuận trước thuế 105,39 148,7 252,89 610
( Nguồn: Phũng thanh toỏn quốc tế Ngõn hàng TMCP Quõn Đội)
Bảng 2.11 cho thấy rằng, tốc độ tăng của lợi nhuận là khỏ nhanh và liờn tục. Điều này được phản ỏnh ở uy tớn của Ngõn hàng đó được nõng cao, cú vị trớ nhất định trờn thị trường tài chớnh thế giới, phản ỏnh ở số lượng khỏch hàng, số bộ hồ sơ, trị giỏ L/C mà khỏch hàng đó giaodịch tại Ngõn hàng.
• Phớ thanh toỏn dịch vụ
Việc thu phớ dịch vụ được thực hiện theo quy định của NHNN và tựy thuộc chớnh sỏch thanh toỏn của từng NHTM. Hiện nay, mức phớ ỏp dụng cho thanh toỏn L/C xuất nhập khẩu khụng chỉ tạo thu nhập cho Ngõn hàng, mà cũn mang tớnh cạnh tranh cao, lành mạnh giữa cỏc ngõn hàng đang hoạt động trờn thị trường, đồng thời phải phự hợp để bự đắp chi phớ và đem lại phần thu nhập cho Ngõn hàng
Chỉ tiờu MB VCB
Đối với L/C nhập khẩu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phỏt hành L/C
- Ký quỹ đủ 100% giỏ trị 0,075% ( 30 - 250$) 0,1% ( 20 – 300$) - Ký quỹ dưới 100% giỏ
trị
+ Đối với số tiền đó ký quỹ
0,075%/mún
+ Đối với số tiền chưa ký quỹ
0,1% (50 – 400$)
Sửa đổi L/C
- Sửa đổi tăng trị giỏ Như đối với phỏt hành L/C
0,1% ( 20 – 300$)
- Sửa đổi khỏc 10$ 10$
Thanh toỏn L/C ( theo trị giỏ từng lần thanh toỏn)
0.2% ( 20 – 400$) 0,2% ( 20 – 400$)
Hủy L/C 10$ 10$
Đối với L/C xuất khẩu
Thụng bỏo L/C 20$ 20$
Sửa đổi L/C 10$ 10$
Thanh toỏn bộ chứng từ 0,15% ( 10 – 150$) 0,2% ( 10 – 150$)
Chuyển nhượng L/C 0,05% ( 20 – 150$) 30$ trong nước, 40$ nước ngoài
Qua biểu phớ dịch vụ của MB và VCB, ta thấy khụng cú sự chờnh lệch nhau nhiều, qua đú cho thấy, MB hoàn toàn cú thể cạnh tranh lành mạnh trờn thị trường tiền tệ. So sỏnh biểu phớ của MB và VCB ta thấy rằng, phớ phỏt hành L/C là khỏ tương đồng so với VCB, cho thấy rằng, mụi trường kinh doanh cạnh tranh lành mạnh, và MB cần nỗ lực hơn nữa để nõng cao vị thế của mỡnh trong ngành ngõn hàng, và thu hỳt được khỏch hàng, từng bước tạo lập được thương hiệu, được uy tớn trờn thị trường.
Như vậy, chất lượng thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ đó được phõn tớch qua cỏc khớa cạnh nờu trờn. Qua đú, phần nào khẳng định được rằng, chất lượng thanh toỏn đang ngày càng được nõng cao, quy trỡnh nghiệp vụ ngày càng được hoàn thiện. Tuy nhiờn, cần đũi hỏi Ngõn hàng TMCP Quõn Đội cần cố gắng, nỗ lực hơn nữa trong việc hạn chế rủi ro, xõy dựng quy trỡnh thanh toỏn hoàn hảo hơn, ỏp dụng cụng nghệ tiờn tiến... nhằm nõng cao vị thế trờn thị trường, đặc biệt là thị trường thanh toỏn quốc tế.
2.3. Đỏnh giỏ chất lượng thanh toỏn theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng TMCP Quõn Đội từ năm 2004 đến năm 2007.