Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại tỉnh Bình Phước

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TIẾN ĐIỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỈNH BÌNH PHƯỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH –NĂM 2008 CHƯƠNG I TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 – Tín dụng kinh tế thị trường 1.1.1 - Bản chất tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, có trình đời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Mặc dù tín dụng có trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác song có tính chất quan trọng sau: - Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền tài sản từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn phải hoàn trả - Giá trị tín dụng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế 1.1.2 – Các hình thức tín dụng chủ yếu KTTT Trong kinh tế thị trường quan hệ tín dụng thể đa dạng, phong phú, tiêu biểu hình thức tín dụng sau: 1.1.2.1 - Tín dụng thương mại Là quan hệ tín dụng công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế với nhau, thực hình thức mua bán chịu hàng hoá Tín dụng thương mại đời sớm hình thức tín dụng khác giữ vai trò sở để hình thức tín dụng khác đời Tín dụng thương mại đời dựa tảng khách quan trình luân chuyển vốn chu kỳ sản xuất kinh doanh xí nghiệp, tổ chức kinh tế phù hợp ăn khớp lẫn nhau, tổ chức kinh tế khác ngành mà ngành Sự không ăn khớp dẫn đến tượng thời điểm, số doanh nghiệp sản xuất lượng hàng hoá cần bán, chưa cần phải thu tiền ngay, số doanh nghiệp khác lại cần mua sản phẩm, hàng hoá để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh lại chưa có tiền Hiện tượng giải doanh nghiệp tiến hành mua bán chịu hàng hoá cho nhau, tín dụng thương mại Như TDTM có lợi hai phía, có lợi tiến trình phát triển kinh tế , TDTM tồn tại, phát triển từ xa xưa điều kiện kinh tế thị trường phát huy tác dụng - Đặc điểm tín dụng thương mại: + TDTM tín dụng người SXKD: Tuy hình thức tín dụng phát triển rộng rãi hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế, tồn phát triển dựa tín nhiệm mối quan hệ cung cấp hàng hoá, dịch vụ người SXKD với + Đối tượng TDTM hàng hoá tiền tệ + Sự vận động phát triển TDTM phù hợp với phát triển sản xuất trao đổi hàng hoá: Khi sản xuất hàng hoá phát triển mở rộng TDTM mở rộng ngược lại sản xuất thu hẹp TDTM bị thu hẹp 1.1.2.2 - Tín dụng ngân hàng Là quan hệ tín dụng ngân hàng với xí nghiệp, tổ chức kinh tế , tổ chức cá nhân thực hình thức ngân hàng đứng huy động vốn tiền cho vay đối tượng có nhu cầu Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế Tín dụng ngân hàng đời phát triển với đời phát triển hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thương mại, TDNH hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế, hoạt động đa dạng phong phú - Đặc điểm tín dụng ngân hàng: + Đối tượng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ: nghóa ngân hàng huy động vốn cho vay tiền + Trong TDNH, chủ thể xác định cách rõ ràng: Ngân hàng vừa người cho vay đồng thời người vay, doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân người vay đồng thời người cho NHTM vay hình thức gửi vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi vào tài khoản NHTM + Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng không hoàn toàn phù hợp với trình phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá: tín dụng ngân hàng vừa tín dụng mang tính chất SXKD gắn với hoạt động SXKD doanh nghiệp, vừa tín dụng tiêu dùng không gắn với hoạt động SXKD doanh nghiệp 1.1.2.3 - Tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước (Bao gồm Chính phủ Trung ương, Chính quyền địa phương… ) với đơn vị cá nhân xã hội, chủ yếu nhà nước đứng huy động vốn tổ chức, cá nhân cách phát hành trái phiếu để sử dụng mục đích lợi ích chung toàn xã hội Tín dụng nhà nước thực hiện vật ( Thóc, Gạo, Trâu, Bò… ) kim ( Tiền, Vàng… ) tín dụng tiền chủ yếu - Đặc điểm tín dụng nhà nước: + Thể lợi ích kinh tế mang tính tự nguyện, tính cưỡng chế tính trị, xã hội + Hình thức tín dụng đa dạng, phạm vi huy động vốn rộng + Việc huy động sử dụng vốn có kết hợp nguyên tắc tín dụng sách tài tiền tệ nhà nước 1.1.3 - Vai trò TDNH phát triển kinh tế - Góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển: Tín dụng ngân hàng mở rộng cho đối tượng xã hội, xâm nhập vào ngành, với nhiều loại hình qui mô hoạt động lớn, vừa nhỏ, xâm nhập vào lónh vực sản xuất kinh doanh, mà xâm nhập vào nhiều lónh vực dịch vụ, đời sống Vì khẳng định vai trò to lớn tín dụng ngân hàng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Tín dụng ngân hàng không bị giới hạn qui mô, có nghóa tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho kinh tế với số lượng lớn, với nhiều thời hạn khác nhau, nhờ giúp doanh nghiệp có vốn để kinh doanh, mà có vốn để mở rộng đầu tư, đổi thiết bị nhắm nâng cao lực sản xuất, TDNH đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế - Góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền phát hành lưu thông, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định tiền tệ Mặt khác cung ứng vốn tín dụng , tạo điều kiên cho tổ chức kinh tế cung ứng ngày nhiều sản phẩm hàng hoá dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, tín dụng ngân hàng góp phần làm ổn định giá thị trường nước - Góp phần tạo công ăn việc làm, ổn định đời sống trật tự XH: Tín dụng ngân hàng tạo khả khai thác tiềm sẵn có xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động, đất, rừng … Do thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội để tạo lực lượng sản xuất thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định đời sống trật tự xã hội - Tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại giao lưu quốc tế: Trong bối cảnh Việt Nam bước gia nhập kinh tế giới khu vực, TDNH trở thành công cụ quan trọng giúp cho nước tăng cường mối quan hệ kinh doanh, hợp tác thông qua việc đầu tư tín dụng, thực chuyển giao công nghệ từ tạo tiền đề để mở rộng giao lưu lónh vực kinh tế – văn hoá cách toàn diện 1.2 – Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 – Hoạt động kinh doanh NHTM KTTT Nhìn chung NHTM hoạt động kinh doanh nghiệp vụ chính: - Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ thuộc tài sản nợ) - Nghiệp vụ tín dụng đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời) - Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Việc nghiên cứu nghiệp vụ kinh doanh NHTM thực chất phản ánh tổng quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn hoạt động thời điểm định 1.2.1.1 Nghiệp vụ nguồn vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu, nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động NHTM Nguồn vốn NHTM bao gồm: * Vốn chủ sở hữu: vốn riêng có NHTM thành lập bổ sung trình hoạt động kinh doanh NHTM Vốn chủ sở hữu NHTM gồm: - Vốn điều lệ (vốn pháp định): Đây vốn NHTM thành lập ghi vào điều lệ ngân hàng Trong trình hoạt động kinh doanh, vốn điều lệ bổ sung nhờ việc phát hành cổ phiếu kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung - Các quỹ ngân hàng: Các NHTM trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo tỷ lệ qui định (khoảng 5%) Ngoài ra, NHTM trích lập quỹ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng, quỹ khen thưởng, phúc lợi… * Vốn huy động: Là tài sản tiền khách hàng mà NHTM tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Nguồn vốn huy động có vai trò quan trọng kinh tế xã hội NHTM sử dụng nguồn vốn vào yêu cầu kinh tế Vốn huy động bao gồm: - Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc linh hoạt sử dụng Đối với khoản tiền gửi này, lãi suất công cụ để thu hút nguồn vốn mà công cụ hấp dẫn khách hàng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Mục đích khách hàng gửi tiền không kỳ hạn nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua ngân hàng - Tiền gửi định kỳ: loại tiền gửi mà khách hàng rút đáo hạn Mục đích khách hàng gửi tiền định kỳ để hưởng lãi, ngân hàng chủ động sử dụng nguồn vốn Nguồn vốn huy động định kỳ nguồn vốn ổn định sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn Nguồn vốn huy động nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn NHTM Đây tài sản tiền của chủ sở hữu nên việc huy động sử dụng nguồn vốn phải tuân thủ nguyên tắc bản: hoàn trả, bí mật trả lãi * Vốn vay: Nguồn vốn chiếm vị trí quan trọng tổng nguồn vốn NHTM Các NHTM vay vốn từ Ngân hàng Trung ương, NHTM khác, tổ chức tài trung gian công chúng - Vay Ngân hàng Trung ương: Bất kỳ NHTM Ngân hàng Trung ương cho phép thành lập phép vay tiền NHTW trường hợp cần bổ sung vốn thông qua nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình - Vay NHTM tổ chức tài khác: trình hoạt động NHTM vay, cho vay lẫn thông qua thị trường liên ngân hàng nhằm điều hòa nhu cầu vốn khả dụng đảm bảo nguồn vốn lưu chuyển liên tục toàn hệ thống ngân hàng - Vay từ công chúng: thông qua việc phát hành chứng từ có phát hành phiếu nợ, kỳ phiếu ngân hàng… * Vốn tiếp nhận: Là nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ Chính phủ, tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát triển kinh tế xã hội Thông thường ngân hàng lớn, có uy tín có mạng lưới rộng khắp có đủ điều kiện để định tiếp nhận nguồn vốn * Vốn khác: Là vốn phát sinh trình hoạt động kinh doanh không thuộc nguồn vốn nói vốn phát sinh trình làm đại lý chuyển tiền, toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… 1.2.1.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư Toàn nguồn vốn NHTM sau dùng để đầu tư vào tài sản cố định, công cụ lao động phần dành cho dự trữ khoản (tiền mặt, tiền gửi NHTM, tiền gửi ngân hàng khác, trái phiếu ngắn hạn…) phần lại xem vốn khả dụng NHTM ngân hàng toàn quyền sử dụng vào nghiệp vụ tín dụng đầu tư để tạo thu nhập @ Nghiệp vụ tín dụng: Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ hàng đầu NHTM Đây nghiệp vụ NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng khoản tiền định, thời gian định, có lãi suất phải hoàn trả Để giảm thiểu rủi ro, thực nghiệp vụ tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Hoàn trả hạn vốn lãi - Sử dụng vốn tín dụng mục đích cam kết có hiệu - Tiền vay phải bảo đảm tài sản Trên sở thực nguyên tắc nói trên, nghiệp vụ tín dụng thực loại hình sau đây: * Cho vay trực tiếp Theo loại hình này, người xin vay tiến hành thủ tục vay vốn, ngân hàng sau thẩm định kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng, nhu cầu vay vốn hợp lệ có khả trả nợ, có tài sản đảm bảo (nếu không vay tín chấp) ngân hàng thực việc cho vay Khách hàng muốn nhận vốn vay phải ký vào khế ước Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ gốc lãi cho ngân hàng, đến hạn khách hàng không trả nợ ngân hàng quyền phát tài sản áp dụng chế tài khác để thu nợ Nghiệp vụ gọi cho vay trực tiếp người vay người trả nợ chủ thể Cho vay trực tiếp loại hình nghiệp vụ tín dụng phổ biến NHTM - Nếu vào thời hạn, cho vay chia làm loại: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay mà thời hạn cho vay đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân + Cho vay trung dài hạn: loại cho vay mà thời hạn cho vay 12 tháng sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi máy móc thiết bị công nghệ - Nếu vào tính chất bảo đảm khoản vay, cho vay chia làm loại: + Cho vay đảm bảo tài sản: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ 3, mà việc cho vay chủ yếu dựa vào uy tín thân khách hàng + Cho vay có đảm bảo tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh): loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố phải có bảo lãnh bên thứ - Nếu vào tính chất sử dụng vốn, cho vay chia làm loại: + Cho vay sản xuất kinh doanh: loại cho vay hỗ trợ vốn cho việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cá thể + Cho vay tiêu dùng: loại cho vay sinh hoạt, cho vay để mua hàng tiêu dùng * Cho vay gián tiếp Là khoản cho vay thực cách chiết khấu chứng từ có giá mua lại chứng từ nợ thương mại theo thoả thuận ngân hàng với khách hàng Cho vay gián tiếp thực loại hình sau: 60 kết xếp hạng công ty định mức tín nhiệm kết xếp hạng nội ngân hàng, giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng vay vốn xác * Tạo điều kiện phát triển thị trường mua bán nợ Khi thị trường mua bán nợ phát triển, mua bán khoản nợ lớn, trung - dài hạn thường phát sinh tín dụng tài trợ dự án Một nợ chia nhỏ để bán phần từ chủ nợ có nhiều chủ nợ, phân tán rủi ro cho NHTM Ngày thị trường mua bán nợ giới phát triển mạnh mẽ, kể khoản nợ hạn đem đấu thầu, đấu giá Các nợ trở thành hàng hóa, có người muốn bán người cần mua nợ, vấn đề giá hàng hóa đặc biệt đưa mà Nếu có thị trường mua bán nợ, từ công đoạn đầu phát sinh nợ, không khác người chủ nợ NHTM phải quan tâm đến chất lượng tín dụng, chất lượng nợ để dễ bán lại cần thu hồi vốn từ chất lượng tín dụng NHTM ngày nâng lên Mặc dù công ty mua bán nợ nước ta thành lập song đến kết hoạt động chưa mong đợi Vì thời gian tới đề nghị công ty mua bán nợ triển khai mạnh phương thức mua bán nợ từ NHTM theo tỷ lệ (giá) hợp lý, sau bán lại cho nhà đầu tư thích mạo hiểm phân nhỏ khoản nợ cho nhiều nhà đầu tư dám chấp nhận Hiện công ty mua bán nợ chủ yếu thuộc sở hữu ngân hàng, nên thời gian tới Chính Phủ nên thành lập công ty mua bán nợ với tư cách pháp nhân độc lập, hoạt động mục tiêu lợi nhuận, tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh 3.2.2 – Giải pháp từ phía NHNNVN * Thống hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp toàn ngành 61 Việc phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp qui trình đánh giá khả thực nghóa vụ tài doanh nghiệp TCTD nhằm xác định rủi ro hoạt động cấp tín dụng Trước thực trạng NHTM địa bàn tỉnh Bình phước đánh giá xếp loại khách hàng khác nhau, nên NHNNVN cần thống tiêu chí đánh giá xếp loại khách hàng NHTM TW, điều giúp chi nhánh NHTM tham khảo kết xếp loại doanh nghiệp cụ thể NHTM khác địa bàn, mặt khác trung tâm CIC dễ dàng tổng hợp từ NHTM TW cung cấp thông tin cho TCTD khác tham khảo Hiện Bộ, ngành sử dụng nhiều tiêu chí khác để xếp loại doanh nghiệp phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước mình, điển hình Bộ Tài Chính hướng dẫn việc giám sát đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp nhà nước với hệ thống tiêu gồm nhóm xếp loại doanh nghiệp loại A, B C Trong nhóm tiêu trên, có nhóm tiêu tài (doanh thu thu nhập khác; Lợi nhuận thực hiện; Nợ phải trả hạn khả toán nợ đến hạn) có liên quan mật thiết đến tiêu tài mà ngành ngân hàng sử dụng để phân tích xếp loại doanh nghiệp Để Bộ, Ngành liên quan trao đổi thông tin, tham khảo kết phân tích xếp loại doanh nghiệp, NHNNVN cần trao đổi thống Bộ, Ngành đề xuất số tiêu chí việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp * Hoàn thiện, phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng NHNNVN cho phép trung tâm CIC cần thành lập chi nhánh trung tâm, thành phố lớn như: TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ để thu thập, hình thành kho liệu theo khu vực nhằm cung cấp thông tin tín dụng đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin TCTD doanh nghiệp mở rộng đến doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân 62 Ban hành qui chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, cung cấp thông tin tín dụng cho trung tâm CIC, qui định chế tài TCTD cung cấp thông tin tín dụng không đầy đủ, kịp thời, xác Tổ chức kiểm tra định kỳ thông qua đối chiếu tổng dư nợ kho liệu trung tâm với HNTM TW, qua xác định kịp thời sai phạm Định kỳ quý có nhận xét thông báo toàn ngành tình hình chấp hành qui chế thông tin tín dụng, xử phạt hành NHTM vi phạm qui chế, qui định NHTM phải bù đắp thiệt hại cho NHTM khác sử dụng nguồn thông tin thiếu xác cung cấp Ngược lại Trung tâm CIC qui định chuẩn hoá toàn thông tin đầu vào cho để NHTM điều chỉnh chương trình phần mềm theo hướng thu thập thông tin hoàn toàn tự động cung cấp cho trung tâm, không để tình trạng cung cấp thông tin trung tâm cách gởi file điện tử trang web gây thời gian, chi phí Trung tâm CIC cần nghiên cứu việc khai thác thông tin tín dụng từ TCTD sở liệu báo cáo theo chế độ báo cáo thống kê toàn ngành để hạn chế việc cung cấp thông tin từ nhiều qui trình khác Bên cạnh thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng, thông tin thu thập từ ngành khác, trung tâm cần cung cấp thêm thông tin khác giá thiết bị, máy móc, dây truyền công nghệ… qua thu thập từ ngành để NHTM tham khảo trình thẩm định Trung tâm cần triển khai kỹ thuật để NHTM tra cứu trực tiếp thông tin khách hàng nước trang Web CIC cách nhanh tróng, hiệu với mức phí cố định hàng năm phù hợp với qui mô NHTM để khuyến khích NHTM cung cấp khai thác thông tin ngành * Ban hành văn qui phạm pháp luật đồng 63 Văn luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phải ban hành cách đồng bộ, đầy đủ hướng dẫn cụ thể để triển khai thực Các Vụ, Cục NHNNVN cần trao đổi thống trước trình Thống Đốc ban hành định triển khai qui chế, qui định tránh tình trạng không đồng phải điều chỉnh bổ sung thời gian ngắn * Hoàn thiện qui chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng Qui chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng theo định 493 phù hợp với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn nay, nhiên cần nghiên cứu sửa đổi số nội dung: Qui chế 493 qui định “TCTD sử dụng dự phòng để sử lý rủi ro tín dụng theo trình tự: sử dụng dự phòng cụ thể để sử lý rủi ro tín dụng khoản nợ đó, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp sử dụng dự phòng chung để xử lý” Trong thực tế việc phát mại tài sản bất động sản thường khó khăn, nhiều thời gian nên sử dụng dự phòng cụ thể xử lý rủi ro phần nợ chuyển theo dõi ngoại bảng, phần nợ lại theo dõi nội bảng chưa phát mại tài sản để thu hồi nợ Trường hợp gây khó khăn việc theo dõi khoản nợ vừa hạch toán nội bảng lẫn ngoại bảng, việc xử lý khoản nợ không dứt điểm Như xử lý toàn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý qui định điều 12 định 493 “Trường hợp số tiền dự phòng không đủ để xử lý toàn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý chênh lệch thiếu số tiền dự phòng vào chi phí hoạt động” Để khắc phục vướng mắc đề nghị sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thay đổi theo trình tự : sử dụng dự phòng cụ thể , tiếp đến dự phòng chung sau nguồn phát mại tài sản bảo đảm Hiện qui chế 493 qui định TCTD phân loại nợ theo hai phương pháp định lượng (áp dụng ngay) định tính (phương pháp tiên tiến áp dụng 64 năm tới sau xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ) Tuy để nâng cao chất lượng tín dụng thời gian tới nên áp dụng đồng thời phương pháp trên, phương pháp định lượng xử lý nhanh nhờ áp dụng công nghệ thông tin nên TCTD phân loại trích lập kịp thời; phương pháp định tính đánh giá chất lượng tín dụng xác Đối chiếu kết phân loại phương pháp trên, kết phân loại theo phương pháp định tính phải đưa khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao TCTD phải trích bổ sung phần chênh lệch * Tăng cường quản lý nhà nước NHTM Thanh tra ngân hàng cần nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực việc xử lý vi phạm dựa chứng không tuân thủ qui định pháp luật làm sở để áp dụng chế tài cụ thể Nghiệp vụ giám sát từ xa nhằm cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Với phát triển vượt bậc công nghệ thông tin, hệ thống pháp luật ngày hoàn thiện yêu cầu minh bạch công bố thông tin điều kiện thuận lợi cho tra ngân ngân hàng sử dụng chủ yếu phương thức giám sát từ xa nhằm phát huy vai trò cảnh báo sớm, kịp thời phát vi phạm qui chế , bảo đảm an toàn hoạt động NHTM Tiếp tục nâng cao chất lượng công tác giám sát từ xa sở khai thác tối đa thông tin từ báo cáo thống kê thông tin từ trung tâm CIC 3.3 – Những giải pháp cấp độ vi mô 3.3.1 – Giải pháp từ thân chi nhánh NHTM Bình phước Tăng cường thu thập thông tin tài chính, phi tài chính, thông tin thị trường, ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng 65 Để phối hợp với trung tâm CIC hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin tín dụng, NHTM địa bàn tỉnh khẩn trương triển khai công tác thông tin tín dụng đến chi nhánh trực thuộc chưa thực Tăng cường đạo, theo dõi đôn đốc kiểm soát chi nhánh báo cáo kịp thời, đầy đủ, xác số lượng chất lượng thông tin trước cung cấp cho hội sở trung tâm CIC NHNN Các NHTM cần ứng dụng tốt công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, lưu trữ thông tin làm sở phân tích đánh giá khách hàng từ lần vay sau Qui định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng Ngoài ngân hàng thương mại thu thập thông tin ngành nghề kinh doanh khách hàng để dự đoán khuynh hướng phát triển, áp lực cạnh tranh từ đối thủ khách hàng, qua đánh giá khả kinh doanh khả hoàn trả nợ khách hàng Tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin NHTM địa bàn khai thác thông tin tín dụng trang Web CIC để tìm hiểu khách hàng trước cho vay Xây dựng chấp hành nghiêm chỉnh qui chế cho vay Các NHTM địa bàn triển khai, giám sát cán chấp hành nghiêm túc điều khoản qui định qui chế cho vay (ban hành kèm theo định 1627/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001), định bổ sung sửa đổi định 1627 hướng dẫn NHNN TW NHTM cần qui định thống qui trình thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ như: hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi dự án… Ngoài cần thẩm định dự án có phù hợp với qui hoạch địa phương không, chất lượng sản phẩm khả cạnh tranh thị trường, hợp đồng 66 cung ứng nguồn nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm ổn định, qui trình công nghệ đảm bảo tiêu chuẩn nước phát triển Đối với phương án đầu tư, phương án phục vụ đời sống cần thẩm định lực tài chính, khả vốn tự có tham gia, nguồn thu nhập ổn định, tài sản bảo đảm xác định nguồn thu nợ thứ hai… Đối với loại cho vay đơn giản như: cho vay tiêu dùng, cho vay phát hành thẻ… NHTM nghiên cứu, xây dựng tiêu đánh giá hệ thống tính điểm phù hợp đặc điểm kinh tế địa bàn làm sở ban hành phương pháp tính điểm sử dụng thống thẩm định cho vay tiêu dùng để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng mà đảm bảo qui trình thẩm định NHTM cần khắc phục quan điểm đặt nặng vào tài sản bảo đảm mà cần quan tâm đến hiệu phương án, dự án vay vốn xác định nguồn thu nhập từ hiệu dự án Trong trình thẩm định CBTD phải tra cứu trang Web CIC trung tâm thông tin tín dụng để nắm thông tin tài phi tài khách hàng, quan hệ vay trả tài sản bảo đảm khách hàng với tổ chức tín dụng trước đây, thông tin ngoại ngành, triển vọng phát triển sản phẩm, ngành kinh tế thị trường liên quan đến khách hàng để xem xét, định cho vay Tăng cường kiểm tra “trong sau” cho vay theo qui chế Tăng cường kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hiệu để chủ động đề giải pháp khắc phục, đồng thời CBTD giám sát trình luân chuyển vốn vay đôn đốc thu hồi nợ theo thoả thuận Các NHTM phải định mức số lượng khách hàng, dư nợ cho CBTD phù hợp với khả quản lý để thực tốt việc kiểm tra sau cho vay, xây dựng kế hoạch kiểm tra phù hợp với kết phân loại nợ khoản vay đảm bảo yêu cầu mật độ kiểm tra cao nhóm nợ xấu Kiểm tra 67 toàn diện khoản vay vượt mức dư nợ định với kiểm tra điển hình nhóm khách hàng xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn Tăng cường giám sát, kiểm tra để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sử dụng vốn vay tránh tình trạng hình thức, đối phó nhằm phát kịp thời khoản nợ có vấn đề Các NHTM cần qui định kết phân loại nợ theo nhóm (I, II, III, IV) sở để xây dựng lịch kiểm tra CBTD tương ứng năm, tháng, tháng, tháng, tháng ngắn phù hợp mức độ rủi ro nhóm Tách phận riêng, có chuyên môn định giá TSBĐ, đăng ký giao dịch đảm bảo, phát TSBĐ Các NHTM địa bàn thực ký hợp đồng với doanh nghiệp thẩm định giá để doanh nghiệp thực thẩm định giá thay cho NHTM gánh chịu toàn trách nhiệm thẩm định giá thiếu xác nhằm giải khó khăn công tác thẩm định NHTM Tuy nhiên Bình phước chưa có doanh nghiệp thẩm định giá, NHTM cần thành lập phận chuyên trách thực nghiệp vụ định giá, đăng ký giao dịch bảo đảm phát mại tài sản bảo đảm Cán thẩm định giá phải đào tạo chuyên ngành thẩm định giá để thực tốt mặt nghiệp vụ liên quan đến công tác định giá như: Thẩm định báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh, dự án đầu tư để xác định hoạt động doanh nghiệp có hhiệu hay không; Thẩm định giá trị tài sản khách hàng cầm cố, chấp để vay vốn ngân hàng; Thẩm định giá tài sản trước thực lý tài sản khách hàng khả toán… Bộ phận chuyên trách tổ chức đánh giá lại tài sản chấp, cầm cố theo định kỳ tháng, tháng, năm phù hợp với mức độ biến động giá loại tài sản Bên cạnh tiến hành phân vùng tài sản chấp để có xu 68 hướng bất lợi giá trị bất động sản khu vực điều chỉnh giá trị tài sản chấp nhằm hạn chế rủi ro Bộ phận định giá tài sản thực số nghiệp vụ hướng dẫn khách hàng thực đăng ký giao dịch bảo đảm theo qui định, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản phương tiện vận tải, tài sản hình thành từ vốn vay…, tiến hành nhanh thủ tục phát tài sản thu hồi vốn Tổ chức phận quản trị rủi ro Các chi nhánh NHTM cần thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt tín dụng để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro, tổ chức phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro NHTM xây dựng ban hành qui chế hoạt động phận quản trị rủi ro, xác định rõ chức nhiệm vụ mối quan hệ với phòng phận khác đơn vị Các khoản nợ xấu tách khỏi CBTD chuyển giao cho phận quản trị rủi ro tiến hành phân tích đối tượng vay, lên phương án trả nợ củng cố hồ sơ chuẩn bị xử lý Thông qua kết phân loại nợ khoản nợ, phận quản trị rủi ro tiến hành phân tích theo nhóm khách hàng , thành phần kinh tế , ngành kinh tế , khu vực nhằm xác định khuynh hướng rủi ro, qua xác định giới hạn tín dụng cho nhóm khách hàng, thành phần kinh tế , ngành kinh tế, khu vực phù hợp với mức độ rủi ro mà NHTM chấp nhận Bộ phận quản trị rủi ro phân loại nợ theo phương pháp định lượng xác kịp thời hàng q để xác định chất lượng tín dụng làm sở trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời đưa giải pháp cụ thể nhằm cải thiện khả trả nợ Sau áp dụng phương pháp định tính nhằm đánh giá chất lượng tín dụng xác hơn, kết phân loại theo phương pháp định tính phải đưa khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao NHTM phải trích lập bổ sung phần chênh lệch 69 Bộ phận quản trị rủi ro tư vấn cho CBTD thực tái thẩm định khoản vay lớn, phức tạp đồng thời có nhiệm vụ quản trị rủi ro CBTD Trực tiếp đề xuất sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ thuộc nhóm trường hợp doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo qui định pháp luật cá nhân bị chết, tích Tổ chức phân tích cấu tín dụng, lập bảng tổng kết tỷ lệ nợ không thu hồi năm trở lại, đánh giá tỷ lệ nợ khó thu hồi theo ngành kinh tế, nhóm khách hàng… để điều chỉnh sách cho vay phù hợp Tăng cường kiểm toán nội bộ, kiểm tra lãnh đạo chuyên đề Hoạt động kiểm tra, kiểm soát NHTM địa bàn cần thực theo qui trình, trình tự, ứng dụng công nghệ đạt hiệu cao Việc kiểm tra, kiểm soát công việc cán bộ, đặc biệt cán tín dụng nhằm giúp họ tuân thủ sách cho vay, qui trình nghiệp vụ để đảm bảo an toàn công tác tín dụng Qua công tác kiểm tra, kiểm soát cung cấp thông tin phát sai sót để ban lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời Tăng cường kiểm soát nội đồng thời thực nghiêm túc qui chế kiểm toán báo cáo tài chi nhánh NHTM doanh nghiệp kiểm toán độc lập, đủ tiêu chuẩn, điều kiện theo qui định NHNNVN Việc phối hợp kiểm soát nội kiểm toán độc lập hạn chế thấp rủi ro tín dụng, phát sai phạm xử lý kịp thời Để phát huy kết phối hợp kiểm toán, chi nhánh NHTM phải xoá bỏ tâm lý cục bộ, đồng thời tạo thói quen minh bạch hoạt động nghiệp vụ Nâng cao chất lượng cán tín dụng, cán quản trị rủi ro Các NHTM địa bàn xây dựng qui hoạch đào tạo đến 2010 nhằm bước nâng cao tỷ lệ cán có trình độ đại học đại học lên mức 100% 70 Đây điều kiện tiên để NHTM có đủ lực cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước Trong giai đoạn bùng nổ thông tin, khoa học công nghệ phát triển mạnh kiến thức nhanh bị lạc hậu Để tồn phát triển NHTM phải có chế độ đào tạo đào tạo lại, xem nhiệm vụ nhiệm vụ thường xuyên trình xây dựng phát triển nguồn nhân lực NHTM Qui chế đề bạt cán cần áp dụng hình thức đào tạo ngắn ngày tổ chức thi tuyển theo chức danh cần bổ nhiệm trưởng, phó phận NHTM cần có biện pháp nâng cao trình độ CBTD theo hướng ngày chuyên nghiệp hoá cao theo nhóm đối tượng khách hàng, kết hợp với sản phẩm lónh vực, ngành nghề… Tổ chức phân loại CBTD theo chuẩn mực (Về trình độ, kinh nghiệm, nghiệp vụ bổ trợ khác phẩm chất) với việc xác định đối tượng khách hàng vay chi nhánh NHTM để qui định thẩm quyền định mức cho vay, khối lượng tín dụng phù hợp khả CBTD Ngoài ra, trình độ CBTD phải đáp ứng yêu cầu vừa chuyên sâu, vừa đa thông qua cố định thời gian công tác phận thực thuyên chuyển qua nhiều phận khác Để CBTD thực quan tâm đến việc học tập nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, NHTM cần có chế khuyến khích CBTD học tập cách hỗ trợ phần toàn kinh phí, thực chế độ khen thưởng, đề bạt cán có trình độ chuyên môn cao đạt hiệu suất công việc Bên cạnh việc tự học tập cán ngân hàng, định kỳ mở lớp đào tạo nghiệp vụ mới, kiến thức mới, công nghệ kỹ quản lý ngân hàng CBTD tiếp cận Bên cạnh đào tạo nghiệp vụ, NHTM có biện pháp giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán nhằm hình thành văn hoá tổ chức đơn vị 71 Bên cạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng cán công tác, NHTM tuyển chọn nhân viên có trình độ cao để đáp ứng số nhiệm vụ phức tạp thẩm định cho vay dự án, công trình xây lắp; thẩm định giá; kiểm soát chứng từ hoàn hảo; quản trị rủi ro, chuyên viên tin học… khắc phục tình trạng đào tạo chuyên sâu thời gian hiệu không cao Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng Hầu hết NHTM địa bàn chưa có sách tín dụng cụ thể để làm kim nam cho hoạt động tất nhân viên lãnh đạo thời kỳ Trong thực sách tín dụng, NHTM cần trọng đa dạng hoá sản phẩm cho vay doanh nghiệp ngành, vùng lãnh thổ… có tương quan rủi ro tín dụng cao Rủi ro tín dụng xảy đến lúc với nhiều khách hàng việc ngân hàng cần tránh Đa dạng hoá cho vay thông qua xác định với tỷ suất sinh lời cao tỷ trọng đầu tư tối ưu vào ngành, khu vực, thành phần kinh tế… để rủi ro chấp nhận Các NHTM, bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, cần phát triển mạnh nghiệp vụ bảo lãnh, tín dụng tiêu dùng, thẻ tín dụng… cần đặc biệt quan tâm phát triển hình thức cho thuê tài hình thức tín dụng có tính an toàn cao hình thức tín dụng truyền thống Các NHTM đầu tư phân tán giới hạn cho vay đối tượng riêng lẻ hay nhóm đối tượng có liên quan với biện pháp phổ biến để hạn chế rủi ro Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng tạo điều kiện để mở rộng đối tượng cho vay, chủ động xây dựng danh mục với mức độ rủi ro lượng hoá giúp NHTM chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp nhiều loại dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu khách hàng lónh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng như: toán, nhận chuyển tiền, thẻ tín dụng, thẻ toán, 72 giữ hộ tài sản, tư vấn… Qua ngân hàng giữ khách hàng truyền thống, mở rộng khách hàng thị trường khác nhau, lựa chọn khách hàng tốt, giảm lệ thuộc vào hoạt động tín dụng nên rủi ro tín dụng không gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng 3.3.2 - Các giải pháp hỗ trợ khác * Qui định kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắt buộc, đồng thời có biện pháp chế tài để đảm bảo tính minh bạch thông tin tài Các Sở, Ngành tỉnh có chung yêu cầu báo cáo tài doanh nghiệp phải hoàn thành thời điểm qui định kiểm toán công ty kiểm toán độc lập Nhằm tránh tình trạng doanh nghiệp có nhiều báo cáo tài khác giao dịch với sở ngành với mục đích khác sở tài tỉnh cần qui định kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắt buộc Đối với NHTM địa bàn, chất lượng công tác thẩm định liên quan mật thiết với tính trung thực báo cáo tài doanh nghiệp Ngoài để đảm bảo số liệu trung thực cần có biện pháp chế tài doanh nghiệp cố tình gian lận che dấu thật qua báo cáo tài * Thành lập công ty định giá tài sản Công tác thẩm định giá cho vay NHTM tỉnh gặp nhiều khó khăn, nên yêu cầu thành lập công ty thẩm định giá độc lập cần thiết thời gian Công ty thẩm định giá tỉnh với khả chuyên môn sâu rộng thay cho NHTM thẩm định giá cách xác giải khó khăn NHTM bao quát hết lónh vực hoạt động thẩm định giá, giảm chi phí đào tạo, ngăn chặn tiêu cực CBTD Mặt khác công ty thẩm định giá thay cho NHTM gánh chịu toàn trách nhiệm thẩm định giá thiếu xác, chia sẻ rủi ro với NHTM * Thành lập trung tâm thông tin chuyên môn giá nông sản 73 Giá hàng hoá nông sản nước phụ thuộc lớn vào giá thị trường giới Để tham chiếu giá số mặt hàng nông sản mạnh tỉnh Cao su, Điều, Tiêu, Cà phê … tỉnh Bình Phước cần phải thành lập trung tâm thông tin chuyên môn giá loại nông sản Trung tâm cung cấp thông tin cập nhật giá nông sản giới làm để doanh nghiệp tỉnh tham chiếu ký kết hợp đồng tiêu thụ sản phẩm nước xuất Mặt khác, kênh thông tin quan trọng để NHTM đánh giá hiệu kinh doanh doanh nghiệp trồng, chăm sóc, chế biến, tiêu thụ nông sản địa bàn tỉnh Bình phước để có định tín dụng xác * Công bố rộng rãi thông tin dự án đầu tư sở hạ tầng Tái lập tỉnh năm 1997, đến sở hạ tầng tỉnh Bình phước nhiều khó khăn, trình hình thành đường, điện, viễn thông… đặc biệt để thu hút nguồn vốn đầu tư nước tỉnh xúc tiến xây dựng nhiều khu công nghiệp huyện Chơn Thành, Bình Long, Đồng Phú Đây dự án lớn, nguồn vốn chủ đầu tư vốn vay NHTM quan trọng Để đảm bảo an toàn tín dụng cho NHTM, đề nghị Uỷ Ban Nhân Dân Tỉnh cần công bố rộng rãi thông tin lực tài chủ đầu tư, hiệu dự kiến dự án * Qui định xử lý tài sản bảo đảm cần sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện Để hỗ trợ TCTD xử lý tài sản bảo đảm, NHNNVN, Bộ Tư Pháp, Bộ Công An, Bộ Tài Chính, Tổng Cục Địa Chính ban hành thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP- BTC-TCĐC ngày 23/4/2001hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng theo thứ tự: thu thuế khoản phí nộp ngân sách, thu nợ gốc, lãi vay, lãi hạn tính đến ngày bên bảo đảm bên giữ tài sản giao tài sản cho TCTD để xử lý Thứ tự 74 ưu tiên việc toán thu nợ từ xử lý tài sản bảo đảm nêu thông tư 03 chưa thể đầy đủ cam kết khách hàng quyền xử lý tài sản chấp thu hồi nợ NHTM hợp đồng tín dụng Các nghóa vụ thuế khách hàng nghóa vụ mà NHTM biết trước, biết đầy đủ để tiên liệu khả thu nợ định giá đăng ký giao dịch bảo đảm Do cần thứ tự ưu tiên đăng ký giao dịch bảo đảm: NHTM ưu tiên toán nợ gốc, nợ lãi trước khoản nợ ngân sách nhà nước Ngoài thông tư cần đề cập đến biện pháp kiên có tính cưỡng chế việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ khách hàng bên bảo lãnh không giao tài sản cho TCTD để xử lý Kết luận chương III Trên sở phân tích thực trạng RRTD, nguyên nhân dẫn tới RRTD NHTM địa bàn tỉnh Bình Phước chương 2, đề tài khẳng định cần thiết phải đưa giải pháp nhằm hạn chế RRTD để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng NHTM địa bàn Từ đó, đề tài đề xuất giải pháp cấp độ quan quản lý nhà nước giải pháp áp dụng cho thân NHTM địa bàn