Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel II Tại Ngân Hàng Tmcp Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ MAI HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ MAI HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Nguyễn Phú Hà Hà Nội – 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Nguyễn Phú Hà, người trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo giúp đỡ tơi tìm hướng nghiên cứu, tiếp cận thực tế giải vấn đề nghiên cứu để tơi hồn thành luận văn cao học Ngồi ra, trình học tập, nghiên cứu thực đề tài tơi nhận nhiều quan tâm, góp ý, hỗ trợ q báu q thầy cơ, đồng nghiệp gia đình Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy cô giáo trường Đại học kinh tế Đại học Quốc Gia Hà Nội, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành luận văn thạc sỹ Trân trọng! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tôi, hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Phú Hà Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, xác chưa cơng bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan nghiên cứu nước 1.1.2 Tổng quan nghiên cứu nước 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng .9 1.2.2 Tổng quan Hiệp ước Basel 13 1.2.3 Quản trị rủi ro t n dụng theo Basel II ngân hàng thương mại 18 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 28 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II số ngân hàng thương mại Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 Quy trình nghiên cứu 37 2.1.1 Sơ đồ quy trình 37 Sơ đồ 2.1: Quy trình nghiên cứu .37 2.1.2 Diễn giải quy trình 37 2.2 Các phương pháp nghiên cứu sử dụng 38 2.2.1 Đối với liệu sơ cấp .38 2.2.2 Đối với liệu thứ cấp 39 KẾT LUẬN CHƢƠNG 42 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .43 3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 43 3.1.1 Tóm tắt q trình hình thành phát triển 43 3.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý 44 3.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2018 46 3.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 48 3.2.1 Lộ trình triển khai dự án Basel II quản trị RRTD BIDV 48 3.2.2 Mức độ tuân thủ tiêu chuẩn Basel II BIDV quản trị rủi ro tín dụng 49 3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 70 3.3.1 Kết đạt .70 3.3.2 Những hạn chế thách thức 76 3.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II BIDV 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 Chƣơng 4: ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI BIDV 83 4.1 Định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cấp tín dụng BIDV giai đoạn 2019-2022 .83 4.1.1 Mục tiêu 83 4.1.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 84 4.2 Giải pháp góp phần hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II BIDV 85 4.2.1 Lựa chọn đối tác tư vấn nước để hợp tác phát triển .85 4.2.2 Tuân thủ nghiêm khắc nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng đề ra, đảm bảo đáp ứng chuẩn mực Basel 86 4.2.3 Tăng chi ph đầu tư cho công tác quản trị rủi ro .88 4.2.4 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin .88 4.2.5 Nâng cao chất lượng liệu, thu thập làm giàu liệu phục vụ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng .89 4.2.6 Nâng cao công tác quản trị nhân lực tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng 90 4.2.7 Tăng cường phối hợp với NHNN NHTM khác trình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II 91 4.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước cấp có thẩm quyền .92 KẾT LUẬN CHƢƠNG 95 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .97 PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt AIRB BCBS BDS BIDV CAR EAD FIRB GAP&MP HĐQT 10 ICAAP 11 IRB 12 13 14 LGD NHNN NHTM 15 PD 16 17 18 19 10 21 QLKH RRTD SA TMCP TSBĐ XHTDNB Giải nghĩa Phương pháp xếp hạng nội nâng cao (Advanced IRB) Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (The Basel Committee on Banking Supervision) Branch Delivery System Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Hệ số an toàn vốn (The Capital Adequacy Ratio) Dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ (Exposure At Default) Phương pháp xếp hạng nội (Foundation IRB) Báo cáo phân t ch chênh lệch xây dựng kế hoạch tổng thể triển khai Basel Hội đồng quản trị Qui trình đánh giá đủ vốn nội (The Internal Capital Adequacy Assessment Process) Phương pháp xếp hạng nội (The Internal RatingsBased Approach) Tổn thất ước t nh (Loss Fiven Default) Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Xác suất khách hàng không trả nợ (Probility of Default) Quản lý khách hàng Rủi ro t n dụng Phương pháp tiêu chuẩn (The Standard Approach) Thương mại cổ phần Tài sản bảo đảm Xếp hạng t n dụng nội i DANH MỤC BẢNG TT Bảng Tên bảng Trang Bảng 3.1 Một số tiêu tài ch nh 46 Bảng 3.2 Chính sách cấp tín dụng theo hệ thống XHTDNB BIDV 55 Bảng 3.3 Kết đánh giá trụ cột Basel II 59 Bảng 3.4 Kết khảo sát điều kiện thuận lợi triển khai Basel II 60 Bảng 3.5 Kết khảo sát lợi ích thực quản trị RRTD 61 theo Basel II Bảng 3.6 Kết đánh giá thách thức triển khai Basel II 62 Bảng 3.7 Kết khảo sát nguyên tắc 1,2,3 62 Bảng 3.8 Kết khảo sát nguyên tắc 4,5,6,7 63 Bảng 3.9 Kết khảo sát nguyên tắc 8,9,10,11,12,13 64 10 Bảng 3.10 Kết khảo sát nguyên tắc 14,15,16 67 11 Bảng 3.11 So sánh trước sau triển khai Basel II 68 12 Bảng 3.12 Một số tiêu đánh giá rủi ro tín dụng BIDV 69 13 Bảng 3.13 So sánh lãi suất cho vay BIDV với thông lệ quốc tế 75 14 Bảng 4.1 Chất lượng tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 84 2019-2022 DANH MỤC HÌNH TT Hình Tên hình Trang Hình 1.1 Ba trụ cột vốn Basel II 16 Hình 1.2 Mơ hình ba vòng kiểm sốt theo Basel II 23 ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ TT Biểu đồ Tên hình Trang Biểu đồ 3.1 Diễn biến tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ trích 70 lập dự phòng RRTD năm 2015-2018 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ TT Biểu đồ Tên hình Trang Sơ đồ 1.1 Nội dung quản trị RRTD NHTM 18 Sơ đồ 1.2 Thiết lập môi trường RRTD phù hợp 22 Sơ đồ 1.3 Cơ cấu máy tổ chức quản trị RRTD theo Basel II 24 Sơ đồ 1.4 Nội dung quy trình cấp tín dụng 25 Sơ đồ 1.5 Các phương pháp đo lường RRTD 26 Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 37 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu máy quản lý BIDV 41 Sơ đồ 3.2 Mô hình tổ chức chi nhánh BIDV 44 Sơ đồ 3.3 Các dự án quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 45 10 Sơ đồ 3.4 Nhận diện RRTD giai đoạn trước cho vay 50 11 Sơ đồ 3.5 Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng BIDV 51 12 Sơ đồ 3.6 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng BIDV 54 13 Sơ đồ 3.7 Nội dung kiểm soát RRTD BIDV 56 iii 4.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc cấp có thẩm quyền Thứ nhất, hồn thiện khn khổ pháp lý việc áp dụng Basel II Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam nhiều khó khăn, để góp phần bước đưa hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với Basel II, NHNN tiến hành triển khai đồng hàng loạt giải pháp, có giải pháp xây dựng hệ thống khn khổ pháp lý cho việc áp dụng chuẩn mực Basel II Ngày 17/03/2014, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ký ban hành Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH phê duyệt lộ trình triển khai Chuẩn mực an tồn vốn Basel II ngành ngân hàng đến năm 2019 Theo đến năm 2019, hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp Tuy nhiên, thực tế có hai ngân hàng Vietcombank VIB tuyên bố hoàn thành Basel II, đáp ứng yêu cầu Thông tư 41 Các ngân hàng khác tiến trình “chạy đua” cho kịp đ ch đường tiến tới chuẩn mực Basel II Ngoài ra, NHNN ban hành Thông tư 41 Thông tư 13 để triển khai Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, chưa có ban hành hướng dẫn theo phương pháp xếp hạng nội Trong đó, đầu năm 2019 BIDV hồn thành việc xây dựng phương pháp t nh vốn theo phương pháp xếp hạng nội bộ, chưa thể triển khai chưa có quy định, hướng dẫn NHNN Do đó, NHNN cần có định hướng đạo kịp thời, thường xuyên liên tục cập nhật, hoàn thiện văn bản, khung pháp lý việc áp dụng Basel thời gian tới, tạo điều kiện cho NHTM trình triển khai thực Basel II quản trị rủi ro t n dụng nói riêng tồn hoạt động ngân hàng nói chung Đồng thời xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Các ch nh sách quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo mơi trường lành mạnh động lực cho ngân hàng, doanh nghiệp người dân phát triển sản xuất kinh doanh Thứ hai, đảm bảo yếu tố kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho NHTM thực Basel II 92 Một vấn đề quan trọng lộ trình thực triển khai Basel II Việt Nam việc đảm bảo điều kiện vĩ mơ Lộ trình đảm bảo điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài năm NHNN cần t ch cực hoàn thành việc tái cấu hệ thống ngân hàng với mục tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống sở giảm bớt số lượng ngân hàng Bên cạnh đó, Ch nh phủ cần đảm bảo chương trình phục hồi kinh tế thời gian tới để tạo điều kiện tốt cho việc áp dụng Basel II NHNN Ch nh phủ cần tiếp tục nghiên cứu việc cho phép tăng tỷ lệ sở hữu cho nhà đầu tư nước NHTM đồng thời với việc yêu cầu ngân hàng thương mại có vốn Nhà nước bảo đảm tỷ lệ sở hữu Nhà nước tối thiểu định hướng Ch nh phủ Cho phép sử dụng phần Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp nhà nước để tăng vốn cho ngân hàng thương mại Nhà nước, đáp ứng đủ vốn an toàn tối thiểu theo Basel II Song song với q trình này, NHNN cần hồn thiện mơ hình giám sát ngân hàng theo định hướng mơ hình giám sát hợp hoàn thiện quy định liên quan đến minh bạch thông tin đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần Basel II Ðối với phát triển mơ hình quản trị rủi ro hệ thống, NHNN cần làm đầu mối để triển khai “Hệ thống cảnh báo sớm” phương pháp tương đương để phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro tồn hệ thống, đảm bảo Việt Nam có hệ thống phòng ngừa hạn chế rủi ro hệ thống trước ch nh thức áp dụng Basel II NHNN cần nâng cao chất lượng thông tin t n dụng Trung tâm thông tin t n dụng CIC nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin từ ph a NHNN, đồng thời có biện pháp đạo, tuyên truyền phù hợp hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin t n dụng NHNN cần đảm bảo t nh cập nhật ch nh xác thông tin khách hàng, khách hàng, bổ sung kịp thời tiêu ch xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II giám sát, quản lý tạo lập thị trường dịch vụ thông tin t n dụng minh bạch, khách quan cho tổ chức t n dụng Thứ ba, nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt, giám sát ngân hàng Theo chuẩn mực Basel, NHNN giữ vị tr đặc biệt quan trọng ổn 93 định cho hoạt động tồn hệ thống ngân hàng NHNN đóng vai trò quan giám sát ngân hàng, nắm quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao tổ chức t n dụng phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đầu tiên, giai đoạn tới NHNN Ch nh phủ cần tiếp tục hoàn thiện ch nh sách quản lý, kiểm tra giám sát, bảo đảm đầy đủ sở pháp lý cho hoạt động tổ chức t n dụng công tác quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, hỗ trợ công tác cấu lại gắn với xử lý nợ xấu Khuôn khổ ch nh sách quản lý, hoạt động tra, giám sát, quy định an toàn hoạt động ngân hàng, quy định quản trị, điều hành, quy định quản trị rủi ro tổ chức t n dụng cần xây dựng theo hướng chặt chẽ, an toàn phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Tiếp tục nghiên cứu, tham mưu việc ban hành văn hướng dẫn việc áp dụng chuẩn mực Basel II vào công tác tra, giám sát quy định an toàn hoạt động hệ thống tài ngân hàng, tảng chuẩn mực an tồn cao hơn, tiệm cận thơng lệ quốc tế cho hoạt động hệ thống ngân hàng Thêm vào đó, NHNN cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, đảm bảo độc lập điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Thiết lập hệ thống quy định, quy trình sổ tay hướng dẫn sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng quan công tác tra, giám sát ngân hàng theo nguyên tắc Ủy ban Basel Đội ngũ cán tra, giám sát đủ cần phát triển số lượng chất lượng, có phẩm chất ch nh trị đạo đức tốt, có đủ trình độ chun mơn nghiệp vụ, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật Ngoài ra, NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, tăng cường trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước ngoài, chủ động tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài ch nh 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG Ở Chương 4, luận văn trình bày định hướng trọng tâm công tác quản trị rủi ro t n dụng BIDV thời gian tới Từ hạn chế, thách thức nguyên nhân Chương 3, tác giả đề xuất số giải pháp góp phần hồn thiện quản trị rủi ro t n dụng theo chuẩn mực Basel II BIDV, đồng thời mạnh dạn đưa số kiến nghị Ngân hàng nhà nước quan có thẩm quyền tạo điều kiện cho BIDV nói riêng NHTM nói chung lộ trình triển khai Basel II công tác quản trị rủi ro t n dụng 95 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro t n dụng nhiệm vụ quan trọng mà ngân hàng cần thực nội ngân hàng nhằm hạn chế tổn thất xảy Hiện ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, nhận thức tốt vai trò kiểm sốt rủi ro t n dụng, trọng nhiều đến hoạt động quản trị rủi ro t n dụng kinh doanh tiếp cận tới chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II Nhận thấy tầm quan trọng việc quản trị rủi ro t n dụng ngân hàng, luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro r n dụng theo Basel II BIDV Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định t nh, thu thập liệu, tiến hành khảo sát bảng hỏi với phương pháp thống kê, phân t ch Nghiên cứu hệ thống lại vấn đề lý luận quản trị rủi ro t n dụng NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Bằng số liệu thu thập từ báo cáo ngân hàng liệu thu từ khảo sát, nghiên cứu phân t ch đánh giá thực trạng quản trị rủi ro t n dụng sở tham chiếu với tiêu chuẩn Basel II Từ hạn chế, thách thức nguyên nhân, luận văn mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm gợi ý cho BIDV công tác quản trị rủi ro t n dụng theo tiêu chuẩn Basel II Với kết nghiên cứu trên, tác giả mong muốn có đóng góp hữu ch việc hồn thiện công tác quản trị RRTD BIDV theo tiêu chuẩn Basel II 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt BIDV, 2016-Q1/2019 Báo cáo tài thường niên BIDV, 2016-Q1/2019 Báo cáo hoạt động tín dụng BIDV, 2018 Cẩm nang tham khảo Basel thông lệ tốt -Phiên BIDV, 2014 Quyết định 3444/QĐ- PC v/v Ban hành Danh mục thuật ngữ, từ, cụm từ viết tắt sử dụng văn chế độ, văn nội BIDV Trần Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế qui định Việt nam, Hà nội:NXB tư pháp, Joel Bessis, 2011 Quản trị rủi ro ngân hàng (bản dịch tiếng việt), Hà Nội: Nhà xuất lao động xã hội Trương Thị Hồi Linh, 2014 T nh tài sản có rủi ro t n dụng theo phương pháp tiếp cận dựa xếp hạng nội điều kiện áp dụng Ngân hàng Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 15- tháng 8/2014 trang 16-22 Phan Thị Linh, 2016 Quản trị rủi ro sở ứng dụng BASEL II ngân hàng thương mại Nhà nước, Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 7/2016 Tạ Đình Long, 2016 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ Tài ch nhngân hàng 10 Ngô Thị Thu Mai Nguyễn Ngọc B ch, 2017 Quản trị rủi ro t n dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Tạp chí Tài kỳ II, số tháng 12/2017 11 Nguyễn Thị Kiều Minh, 2015 Quản lý rủi ro cho ngành ngân hàng thương mại Việt Nam, Master of Arts in Financial and Managerial Accounting, Berlin School of Economics and Law 12 NHNN, 2013 Thông tư 02/NHNN: qui định phân loại tài sản có, mức trích sử dụng dự phòng RRTD hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 97 13 NHNN, 2014 Cơng văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH: triển khai thực qui định an toàn vốn theo Basel 14 NHNN, 2016 Thông tư 41/2016/TT-NHNN v/v Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 15 NHNN (2018), Thơng tư 13/2018/TT-NHNN Quy định hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 16 Nguyễn Văn Tiến, 2015 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê 17 Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh, 2015, Thách thức ngân hàng Việt Nam triển khai Basel II”, Tạp chí ngân hàng, số 18, tr 31-34 Tiếng Anh 18 Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework- Comprehensive Version 19 Basel Committee on Banking Supervision (1998), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 20 Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk Assessment and Valuation for Loans 21 Basel II Team, Banking Policy Department (2004), Proposals for the Implementation of the New Basel capital adequacy standards (Basel II) in Hongkong, Hong Kong Monetary Authority 22 Emily Jones & Alexandra O Zeitz (2017),The limits of globalizing Basel banking standards, Journal of Financial Regulation, Volume 3, Issue 1, March 2017, Pages 89–124 23 Jun Hua Sun (2009), Basel II implementation in the Chinese banking system, Segal Graduate School of Business Final Projects 24 Mun Chong Chin (2006), Basel II Implementation in Korea, Financial Supervisory Service 25 Thorsten Beck, Emily Jones, and Peter Knaack (2018), Basel standards and developing countries—a difficult relationship 98 PHỤ LỤC 01 NỘI DUNG CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Nhóm Ngun tắc Thiết lập mơi trường RRTD phù hợp Hoạt động theo quy trình cấp tín dụng lành mạnh Duy trì việc cấp tín dụng hiệu 10 11 12 13 Nội dung Xác định nhiệm vụ Hội đồng quản trị quản trị RRTD Xác định nhiệm vụ Ban Điều hành quản trị RRTD Nhận diện quản lý RRTD tất sản phẩm hoạt động ngân hàng Quy định rõ tiêu ch cấp t n dụng phù hợp với thị trường mục tiêu hiểu biết khách hàng vay Thiết lập giới hạn t n dụng cấp độ khách hàng đơn lẻ cho nhóm khách hàng liên quan Quy định chi tiết việc phê duyệt khoản cấp tín dụng sửa đổi, cấp lại hạn mức Kiểm soát hạn chế rủi ro việc cho vay bên có liên quan, thực phê duyệt theo chế kiểm soát chặt chẽ Thiết lập hệ thống hỗ trợ tín dụng (credit admin) thực hỗ trợ hoạt động tín dụng ngân hàng Thiết lập hệ thống giám sát tình trạng khoản vay riêng lẻ, bao gồm việc xác định mức độ đầy đủ dự phòng cho khoản vay Xây dựng áp dụng hệ thống XHTDNB quản lý rủi ro tín dụng Thiết lập hệ thống thơng tin kỹ thuật phân t ch đo lường rủi ro tín dụng tiềm ẩn tồn hoạt động nội ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp thông tin đầy đủ cấu danh mục tín dụng Thiết lập hệ thống giám sát thành phần chất lượng tổng thể danh mục tín dụng (vd: phát hiện, quản lý giảm thiểu RR tập trung) Thực đánh giá thay đổi kinh tế đánh giá khoản t n đụng riêng lẻ danh mục, đặc biệt Nhóm Nguyên tắc 14 Hệ thống kiểm soát RRTD 15 16 17 Nội dung điều kiện môi trường kinh tế không thuận lợi Thiết lập hệ thống đánh giá độc lập quy trình quản lý rủi ro tín dụng kết đánh giá báo cáo trực tiếp lên HĐQT Ban điều hành Đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ nằm hạn mức phù họp với tiêu chuẩn an toàn giới hạn nội Ngân hàng Có hệ thống cảnh báo, phát sớm khoản nợ bị suy giảm chất lượng tín dụng, quản lý khoản nợ có vấn đề thu hồi nợ Các giám sát viên thực việc đánh giá cách độc lập với chiến lược, sách, quy trình việc tn thủ ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị RRTD (Nguồn: BCBS ,2004) PHỤ LỤC 02 PHIẾU KHẢO SÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI BIDV (Dành cho cho cán bộ, nhân viên) Xin chào Quý Anh/Chị, Kính gửi tới Quí Anh/Chị phiếu khảo sát quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo Basel II BIDV Rất mong muốn quý anh/chị bớt chút thời gian cho biết ý kiến thơng qua bảng câu hỏi kèm theo Mỗi ý kiến anh/chị đóng góp lớn cho việc nghiên cứu Chúng đảm bảo thông tin phiếu sử dụng cho mục đích nghiên cứu nói trên, khơng sử dụng cho mục đích khác Rất mong hợp tác Quý Anh/Chị! PHẦN I: THÔNG TIN CHUNG Anh/Chị vui lòng cho biết chức danh Anh/Chị nắm giữ?  Trưởng/ Phó Phòng Chi nhánh/ Phòng giao dịch  Trưởng/ Phó Ban Hội sở (Quản lý rủi ro, tín dụng, nguồn vốn, )  Chuyên viên Chi nhánh/Hội sở Trình độ học vấn Anh/Chị ? �Đại học �Sau đại học �Trung cấp/ Cao đẳng Anh/Chị làm việc cho ngân hàng đƣợc bao lâu?  < năm  – năm  – 10 năm  > 10 năm PHẦN II: NHẬN ĐỊNH CỦA CÁN BỘ, NHÂN VIÊN NGÂN HÀNG Xin Anh/Chị vui lòng đánh dấu vào ô vuông tương ứng với mức độ đồng ý từ - Anh/Chị yếu tố quy ước: Từ 1: Hoàn toàn không cần thiết/ Không chọn/ Phủ nhận/ Không hợp lý đến 5: Rất cần thiết/ Chọn/ Khẳng định/ Rất hợp lý Những phát biểu Mức độ nhận định I Mức độ nhận biết Basel II Sự cần thiết việc áp dụng Basel II � � � � hoạt động Ngân hàng nơi Anh/Chị làm � việc? Basel II thƣờng bao gồm trụ cột nào? 2 Chỉ chọn vào ô ô a Yêu cầu vốn tối thiểu � � b Quy trình đánh giá, giám sát ngân hàng � � c Cơ cấu tổ chức nhân � � d Công bố thông tin thị trường � � e Các phương pháp đo lường rủi ro � � Basel II hƣớng tới quản lý loại rủi ro 3 nào? Chỉ chọn vào ô ô a Rủi ro tín dụng � � b Rủi ro hoạt động � � c Rủi ro thị trường � � d Rủi ro khoản � � e Rủi ro lãi suất � � f Rủi ro đạo đức � � Sự cần thiết việc quy định tỷ lệ an toàn � � � � � vốn tối thiểu theo Basel II (8%) Tính hợp lý việc kiểm soát, giám sát � � � � � tuân thủ thực thi an toàn vốn BIDV Thị trƣờng tài ngân hàng Việt Nam � � � � � đủ minh bạch để áp dụng Basel II Phƣơng pháp phù hợp để tính yêu cầu vốn cho rủi ro tín dụng BIDV? Chỉ chọn vào ô ô a Phương pháp tiêu chuẩn � � b Phương pháp xếp hạng nội � � � � Anh/Chị có nghĩ phƣơng pháp đo lƣờng II a b c d 10 a b c d 11 a b c d 12 a b c d e rủi ro BIDV thay đổi vòng 01 năm tới? (Chỉ chọn vào ô ô 5) Lợi ích – Thách thức việc áp dụng Basel II Lý BIDV thực quản trị RRTD theo Basel II? Là yêu cầu bắt buộc NHNN Tiếp cận chuẩn mực quốc tế hoạt động tài ngân hàng Là yêu cầu tất yếu quản trị rủi ro dài hạn Mang lại nhiều lợi ích cho BIDV Đánh giá điều kiện thuận lợi triển khai Basel II Kinh tế vĩ mô vào ổn định, ngân hàng củng cố nâng cao lực tài Khn khổ pháp lý triển khai Basel II Sự ủng hộ, thống cấp quản lý điều hành ngân hàng Chi ph đầu tư thời điểm thấp Đánh giá lợi ích BIDV nhận đƣợc thực quản trị RRTD theo Basel II Tăng lợi nhuận, đảm bảo an toàn vốn trước rủi ro Nâng cao vị cạnh tranh, tăng giá trị BIDV, tiến tới hội nhập theo tiêu chuẩn quốc tế Hoàn thiện mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng Nâng cao việc quản lý danh mục giảm thiểu nợ xấu Đánh giá thách thức triển khai Basel II Chi ph đầu tư ban đầu chi phí vận hành cao Mức độ sẵn có chất lượng liệu chưa đáp ứng yêu cầu Basel Thiếu tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp để tham chiếu kết Thiếu nhân am hiểu kiến thức, kinh nghiệm Basel Nguồn vốn kinh doanh thiếu tỷ lệ trích lập dự phòng cao � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � III 10 11 Đánh giá tính tuân thủ theo Basel II quản trị RRTD (17 nguyên tắc) Đánh dấu vào ô từ 1-5 tương ứng với mức độ: 5-Tuân thủ hoàn toàn, 4-Tuân thủ, 3-Tuân thủ phần, 2-Chưa tuân thủ, 1-Hoàn toàn chưa tuân thủ Thiết lập môi trƣờng RRTD phù hợp Xác định nhiệm vụ Hội đồng quản trị � � � � � quản trị RRTD Xác định nhiệm vụ Ban Điều hành quản trị RRTD Nhận diện quản lý RRTD tất sản � � � � � phẩm hoạt động ngân hàng Quy trình cấp tín dụng lành mạnh Quy định rõ tiêu chí cấp tín dụng phù hợp với thị trường mục tiêu hiểu biết khách � � � � � hàng vay Thiết lập giới hạn tín dụng cấp độ khách hàng đơn lẻ cho nhóm khách hàng � � � � � liên quan Quy định chi tiết việc phê duyệt khoản cấp tín dụng sửa đổi, cấp lại � � � � � hạn mức Kiểm soát hạn chế rủi ro việc cho vay bên có liên quan, thực phê duyệt theo � � � � � chế kiểm soát chặt chẽ Quy trình hỗ trợ, đo lƣờng giám sát tín dụng hiệu Thiết lập hệ thống hỗ trợ tín dụng (credit admin) thực hỗ trợ hoạt động tín dụng ngân � � � � � hàng Thiết lập hệ thống giám sát tình trạng khoản vay riêng lẻ, bao gồm việc xác định � � � � � mức độ đầy đủ dự phòng cho khoản vay Xây dựng áp dụng hệ thống XHTDNB � � � � � quản lý rủi ro tín dụng Thiết lập hệ thống thơng tin kỹ thuật phân t ch đo lường rủi ro tín dụng tiềm ẩn tồn � � � � � hoạt động nội ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp thông tin đầy đủ 12 13 14 15 16 17 cấu danh mục tín dụng Thiết lập hệ thống giám sát thành phần chất lượng tổng thể danh mục tín dụng (vd: phát hiện, quan lý giảm thiểu RR tập trung) Thực đánh giá thay đổi kinh tế đánh giá khoản t n đụng riêng lẻ danh mục, đặc biệt điều kiện môi trường kinh tế không thuận lợi Kiểm soát đầy đủ RRTD Thiết lập hệ thống đánh giá độc lập quy trình quản lý rủi ro tín dụng kết đánh giá báo cáo trực tiếp lên HĐQT Ban điều hành Đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ nằm hạn mức phù họp với tiêu chuẩn an toàn giới hạn nội Ngân hàng Có hệ thống cảnh báo, phát sớm khoản nợ bị suy giảm chất lượng tín dụng, quản lý khoản nợ có vấn đề thu hồi nợ Các giám sát viên thực việc đánh giá cách độc lập với chiến lược, sách, quy trình việc tuân thủ ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng quản trị RRTD � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị ! PHỤ LỤC 03: CÁC DỰ ÁN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II 06/2016 12/2016 12/2017 12/2018 12/2019 12/2020 01/2021 PCR01: Xây dựng công cụ đo lường tín dụng đại (IRB) PCR03a: Tính vốn theo phương pháp tiêu chuẩn PCR03b: Tính vốn theo phương pháp IRB PTI02: Triển khai hệ thống tính vốn theo phương pháp tiêu chuẩn PCR02: Dự án TOM quản lý RRTD PTI01: thiết kế xây dựng hệ thống liệu phục vụ quản lý RRTD theo Basel II PCR09: Định giá lãi suất dựa rủi ro PCR05: Xây dựng công cụ hỗ trợ thu hồi nợ PTI06: Triển khai hệ thống thu hồi nợ - Giai đoạn PTI06: Triển khai hệ thống thu hồi nợ - Giai đoạn Dự án hoàn thành Dự án triển khai Dự án chưa triển khai Nguồn: BIDV ... tác quản trị rủi ro t n dụng theo chuẩn mực Basel II 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng. .. n dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam sở phân t ch theo bốn nội dung ch nh quản trị rủi ro t n dụng: nhận diện rủi ro t n dụng, đo lường rủi ro t n dụng, kiểm soát rủi. .. quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại 1.2.1 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng .9 1.2.2 Tổng quan Hiệp ước Basel 13 1.2.3 Quản trị rủi ro t n dụng theo Basel