Pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay cảu ngân hàng thương mại từ thực tiễn thực hiện ở việt nam

Trong các hình thức cho vay nói trên, hình thức cho vay có bảo đảm bằng cầm cố tài sản và thế chấp tài sản được xem là những hình thức cho vay an toàn nhất, bởi lẽ nghĩa vụ trả nợ tiền v

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS NGUYỄN VĂN TUYẾN

HÀ NỘI - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong luận văn đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực Những kết luận khoa học của luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tác giả luận văn

Vũ Khánh Din

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên tôi xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến Viện Đại Học

mở Hà Nội, ban chủ nhiệm khoa đã tạo mọi điều kiện tốt nhất cho tôi và các bạn học viên khác được theo học đầy đủ chương trình Thạc sỹ tại Trường Qua đó, tôi đã củng cố, mở rộng và phát triển được rất nhiều kiến thức mình đã học, những tri thức mới trong lĩnh vực Pháp luật nói chung và Luật kinh tế nói riêng Đặc biệt, tôi đã tiếp cận và khá nhuần nhuyễn phương pháp luật trong nghiên cứu khoa học Tiếp đó, tôi xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo của Trường

đã nhiệt huyết truyền đạt nhiều kiến thức và hỗ trợ chúng tôi trong học tập và chia sẻ những kinh nghiệm, câu chuyện về nghề nghiệp và cuộc sống, đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc và chân thành đến thầy giáo hướng dẫn – TS.Nguyễn Văn Tuyến đã giúp tôi hoàn thành Luận Văn này, mặc dù chưa thực

sự được như thầy kỳ vọng, nhưng những gợi ý, đóng góp và hướng dẫn của Thầy

sẽ là kim chỉ nam giúp tôi hoàn thiện hơn nữa trong thời gian tới, nhất là khi bản thân tôi vẫn muốn tiếp tục con được học tập và nghiên cứu sinh trong thời gian tới Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các anh chị là cán bộ quản lý sinh viên khoa sau Đại học đã nhiệt tình hỗ trợ giúp đỡ tôi trong các thủ tục, lưu ý các vấn đề phát sinh có liên quan để hoàn thành tiến độ học tập Cảm ơn các anh chị em tập thể lớp Cao học đã đoàn kết giúp đỡ nhau trong học tập, gắn bó chia sẻ trong cuộc sống

Xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Vũ Khánh Din

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 2

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài 2

2 Tình hình nghiên cứu đề tài 3

3 Mục tiêu nghiên cứu 4

4 Tính mới và những đóng góp của đề tài 4

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 5

6 Phương pháp nghiên cứu 5

7 Kết cấu của luận văn 5

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Những vấn đề lý luận về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản và quyền xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Khái niệm và đặc điểm của xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 10

1.1.3 Quy trình thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 15

1.2 Những vấn đề lý luận pháp luật về xử tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 19

1.2.1 Khái niệm và nguyên lý điều chỉnh bằng pháp luật đối với việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 19

1.2.2 Cấu trúc và các yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 21

Chương 2:THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN Ở VIỆT NAM 25 2.1 Thực trạng pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 25

2.1.1 Thực trạng quy định về chủ thể và quyền, nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 25 2.1.2 Thực trạng quy định về nguyên tắc, phương thức và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 29

2.2 Những khó khăn, vướng mắc trong thực tiễn thực hiện việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam 39 Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 55 3.1 Các kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm

trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam 55

3.1.1 Hoàn thiện quy định về bảo đảm bằng tài sản bên thứ ba và cơ chế xử lý tài sản bảo đảm 55 3.1.2 Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tiền vay 58

3.1.3 Kiến nghị các cơ quan nhà nước có liên quan 60

3.2 Các kiến nghị nhằm tổ chức, triển khai việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam 62

3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng, trong đó có quản lý rủi ro của tài sản bảo đảm và đào tạo nâng cao năng lực cán bộ 62

3.2.2 Áp dụng một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 67

KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71

1

QUY ƯỚC VIẾT TẮT:

Ngân hàng Thương mại : NHTM/NH

2

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài

Hòa chung với xu hướng phát triển của thời đại, Việt Nam đã và đang tiến hành công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước bởi đây là con đường tất yếu để các nước đang phát triển có thể thoát khỏi nghèo nàn và lạc hậu Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, Đảng và Nhà nước ta đang nỗ lực xây dựng các chính sách để hiện đại hóa lĩnh vực thanh toán nhằm thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia; nâng cao hiệu quả giám sát của các cơ quan quản lý nhà nước, minh bạch hóa nền kinh tế, góp phần tích cực vào công tác phòng, chống tham nhũng, lãng phí; thúc đẩy đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam; đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

Tại Việt Nam, trước nhu cầu phát triển kinh tế việc tạo lập, vận hành một thị trường tài chính tiền tệ lành mạnh, hiệu quả là nhu cầu tất yếu Trong những năm qua, nền kinh tế có bước phát triển đáng ghi nhận, hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính có bước đột phá, góp phần quan trọng trong phát triển kinh

tế Mặc dù vậy, gần đây, cùng với khủng hoảng tài chính thế giới, hệ quả tất yếu của nền kinh tế mới chuyển đổi, thị trường này cũng gặp nhiều khó khăn, các Ngân hàng hoạt động bộc lộ nhiều yếu kém cần khắc phục trong đó đặc biệt là

nợ xấu, nợ khó đòi Để giải quyết nợ xấu thì giải pháp quan trọng nhất vẫn là xử

lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Để giải quyết bài toán này, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước đã phải ban hành hàng loạt các văn bản chỉ đạo nhằm tháo gỡ Tuy nhiên, để xử lý nợ xấu bằng việc xử lý tài sản bảo đảm cần sự đồng bộ của cả hệ thống pháp luật và sự chung tay của cả nền kinh tế trong khi còn rất nhiều đối

tượng, nhiều thành phần còn xa lạ và bất hợp tác với công tác này

2 Tình hình nghiên c Tình hì

Sau khi Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997, Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004 được ban hành đã có một số công

3

trình nghiên cứu khoa học về vấn đề này nhưng thực sự chưa có giải pháp tổng thể, chưa mổ xẻ phân tích một cách sâu sắc và chủ yếu các đề tài tập trung vào thực tiễn một số Ngân hàng (Vietinbank, BIDV )

Sau khi Lu khighiên cứu khoa học về vấn đề này nhưng thực sự chưa có giải pháp tổng thể, chưa mổ chưa có giang tín thưa có gimức độ khái quát hóa còn chưa cao, có thể kể đến một số công trình nghiên cứu cơ bản sau đây có liên quan đến đề tài luận văn đã được công bố:

- Luận văn thạc sĩ của Phạm Thị Thương về đề tài: “Xử lý nợ xấu trong hoạt động cho vay của NHTM theo pháp luật Việt Nam” bảo vệ năm 2013 tại Trường Đại học Luật Hà Nội;

- Luận văn thạc sĩ của Phạm Quang Huy về đề tài: “Pháp luật về nợ xấu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại và thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông” bảo vệ năm 2015 tại Trường Đại học Luật Hà Nội;

- Bài viết: “Trao đổi về giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam” của TS Lê Quốc Lý, Bộ Kế hoạch và Đầu tư

- Bài viết: “Giải quyết nợ xấu và ngăn chặn nợ xấu phát sinh” của Trần Đình Định, Phó TGĐ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam;

- Bài viết: “Cần gắn việc xử lý nợ xấu tồn đọng trong quá trình tái cơ cấu NHTM Việt Nam với tổng thể xử lý công nợ dây dưa của nền kinh tế quốc dân” của TS Nguyễn Viết Hồng, Giám đốc Công ty AMC – Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Bài viết: “Xác lập biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo Bộ luật dân sự 2015” của tác giả Bùi Đức Giang đăng trên Tạp chí Ngân hàng, số 18 tháng 9/2016

4

Ngoài ra, còn có một số công trình nghiên cứu khác dưới dạng bài viết tạp chí có liên quan đến vấn đề xử lý nợ nói chung và xử lý tài sản bảo đảm nói riêng nhưng các công trình này chỉ nghiên cứu từ một khía cạnh hoặc một địa bàn, đơn vị cụ thể, chưa có sự nghiên cứu tổng thể về tình hình xử lý tài sản bảo đảm tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Vì thế, có thể cho rằng luận văn của tác giả vẫn đảm bảo yêu cầu về tính mới đối với luận văn thạc sĩ luật học theo quy chế hiện hành

3 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu tổng quát của đề tài là nghiên cứu những vấn đề pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại từ thực tiễn tại Việt Nam để từ đó đề ra các giải pháp, đặc biệt là các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện và thúc đẩy hiệu quả của hoạt động này

Từ mục tiêu tổng quát nêu trên đó, mục tiêu cụ thể được xác định là:

- Nghiên cứu một số vấn đề lý luận về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

- Nghiên cứu thực trạng pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm hiện nay trong bối cảnh nợ xấu cao, xử lý chưa hiệu quả, từ đó phát hiện những bất cập, tồn tại

về mặt pháp lý trong thực tiễn

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại

4 Tính mới và những đóng góp của đề tài

Đề tài được nghiên cứu khi Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 đã có hiệu lực thi hành được một thời gian, đã có một số quy định về xử lý tài sản bảo đảm trong quy định về Biện pháp bảo đảm của Chính phủ nhưng đang có quá nhiều bất cập trong lĩnh vực này Vì vậy, với đề tài này, học viên tập trung phân tích nhiều về thực trạng tìm ra những điểm bất cập, từ đó đưa ra một số kiến nghị

5

hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn bao gồm các quy định pháp luật về xử

lý tài sản bảo đảm tiền vay, các quan điểm, lý thuyết về giao dịch bảo đảm và xử

lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại và tình hình thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu của đề tài được xác định bao gồm các vấn đề lý luận

và thực tiễn pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại ngân hàng thương mại

ở Việt Nam trong giai đoạn 5 năm trở lại đây

6 Phương pháp nghiên cứu

Dựa trên phương pháp luận là phép biện chứng duy vật của học thuyết Mác – Lênin, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu thông dụng trong khoa học xã hội và nhân văn như: phương pháp phân tích, tổng hợp; phương pháp tiếp cận lịch sử; phương pháp thống kê, khảo sát; phương pháp so sánh, đối chiếu… để giải quyết các vấn đề lý luận và thực tiễn mà đề tài đặt ra

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 3 chương như sau:

Chương 1: Những vấn đề lý luận về xử lý TSBĐ trong hoạt động cho vay của NHTM và pháp luật về xử lý TSBĐ trong hoạt động cho vay của NHTM

Chương 2: Thực trạng pháp luật về xử lý TSBĐ trong hoạt động cho vay của NHTM và thực tiễn thực hiện ở Việt Nam

Chương 3: Các giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam

6

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.1.1 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản và quyền xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là một hình thức cấp tín dụng khá phổ biến của NHTM trong điều kiện nền kinh tế thị trường, đặc biệt là ở những nước đang phát triển và chuyển đổi từ nền kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế thị trường như Việt Nam Về lý thuyết, quan hệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản được thực hiện thông qua hình thức pháp lý là hợp đồng tín dụng có bảo đảm bằng tài sản, theo đó các bên phải ký kết hợp đồng tín dụng, đồng thời ký kết hợp đồng bảo đảm tiền vay dưới một trong các hình thức như hợp đồng cầm

cố, hợp đồng thế chấp hoặc hợp đồng bảo lãnh

Về phương diện kinh tế, mục đích của ngân hàng trong việc đặt ra các đảm bảo tín dụng chính là tạo điều kiện cho ngân hàng có thể thu hồi nợ một cách chắc chắn, đồng thời có cơ sở để mở rộng quy mô tín dụng Hơn nữa, việc ngân hàng có quyền phát mại tài sản của người vay được dùng làm đảm bảo đã góp phần nâng cao ý thức hoàn trả của người vay

Về phương diện pháp lý, việc thiết lập các bảo đảm tiền vay bằng tài sản chính là thiết lập cho ngân hàng quyền được ưu tiên thanh toán nợ vay từ các tài sản bảo đảm, trên cơ sở đó góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng thương mại trong hoạt động cho vay

7

Thực tế cho thấy, các quan hệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản thường được phân loại thành 3 loại chính, bao gồm: cho vay có bảo đảm bằng cầm cố tài sản; cho vay có bảo đảm bằng thế chấp tài sản; cho vay có bảo đảm bằng bảo lãnh của bên thứ ba

Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố tài sản là hình thức cho vay theo đó bên

cho vay (ngân hàng thương mại) thỏa thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định với điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi, đồng thời bên vay phải cam kết cầm cố các tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ hoàn trả tiền vay cho ngân hàng thương mại

Cho vay có bảo đảm bằng thế chấp tài sản là hình thức cho vay theo đó

bên cho vay (ngân hàng thương mại) thỏa thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định với điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi, đồng thời bên vay hoặc bên thứ ba phải cam kết thế chấp các tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ hoàn trả tiền vay cho ngân hàng thương mại

Cho vay có bảo đảm bằng bảo lãnh là hình thức cho vay theo đó bên cho

vay (ngân hàng thương mại) thỏa thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định với điều kiện có hoàn trả cả gốc và lãi, đồng thời nghĩa vụ hoàn trả tiền vay của bên vay đối với ngân hàng thương mại được bảo đảm bằng cam kết bảo lãnh của bên thứ ba (bên bảo lãnh)

Trong các hình thức cho vay nói trên, hình thức cho vay có bảo đảm bằng cầm cố tài sản và thế chấp tài sản được xem là những hình thức cho vay an toàn nhất, bởi lẽ nghĩa vụ trả nợ tiền vay cho ngân hàng thương mại được bảo đảm bằng chính tài sản của bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm có quyền ưu tiên theo đuổi và bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho mình – với tư cách là các biện pháp bảo đảm đối vật

Về lý thuyết, tuy có những điểm khác nhau cơ bản giữa các hình thức cho

8

vay này nhưng điểm chung nhất là tất cả các trường hợp cho vay có bảo đảm đều thiết lập cho ngân hàng thương mại quyền được thu hồi nợ từ tài sản của bên bảo đảm Nói một cách cụ thể hơn, quyền này chính là quyền xử lý tài sản bảo đảm

Về bản chất, quyền xử lý tài sản bảo đảm là quyền của bên nhận bảo đảm, theo đó bên nhận bảo đảm tiến hành bán tài sản bảo đảm hoặc nhận chính tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho mình nếu khi đến hạn mà khoản nợ tiền vay không được bên vay thanh toán

Xét dưới góc độ lý thuyết, quyền xử lý tài sản bảo đảm có những đặc điểm cơ bản sau đây:

Thứ nhất, chủ thể của quyền xử lý tài sản bảo đảm chính là bên nhận bảo

đảm Chủ thể có quyền xử lý tài sản bảo đảm kể từ khi giao dịch bảo đảm được thiết lập và có giá trị pháp lý theo quy định của pháp luật Cùng với quyền xử lý tài sản bảo đảm, bên nhận bảo đảm còn có một số quyền khác phát sinh từ giao dịch bảo đảm như: quyền yêu cầu bên bảo đảm chuyển giao tài sản bảo đảm để

xử lý theo thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật; quyền khiếu nại hoặc khởi kiện bên bảo đảm nếu tài sản bảo đảm không được chuyển giao để xử lý Trong một số trường hợp, quyền xử lý tài sản bảo đảm có thể được chuyển giao chơ cơ quan nhà nước có thẩm quyền, ví dụ: cơ quan thi hành án dân sự có quyền xử lý tài sản bảo đảm để thi hành án theo bản án, quyết định xét xử của tòa án

Thứ hai, cơ sở pháp lý làm phát sinh quyền xử lý tài sản bảo đảm trước

hết là hợp đồng bảo đảm tiền vay (được hiểu bao gồm hợp đồng cầm cố, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh) Trong trường hợp không có thỏa thuận giữa các bên về việc bảo đảm bằng tài sản thì việc xử lý tài sản bảo đảm sẽ được xác định theo quy định của pháp luật hoặc theo quyết định của tòa án

Thứ ba, hậu quả của việc thực hiện quyền xử lý tài sản bảo đảm là tài sản

bảo đảm sẽ được đem bán cho bên thứ ba để thu hồi nợ cho bên nhận bảo đảm,

9

hoặc chuyển quyền sở hữu cho chính bên nhận bảo đảm để khấu trừ nợ khi đến hạn thực hiện nghĩa vụ mà bên có nghĩa vụ không tự giác thực hiện nghĩa vụ Nói cách khác, hậu quả của việc xử lý tài sản bảo đảm chính là chuyển quyền sở hữu đối với tài sản bảo đảm từ bên bảo đảm sang cho chủ thể khác (bên thứ ba hoặc bên nhận bảo đảm) để thực hiện nghĩa vụ của bên có nghĩa vụ

Thứ tư, hình thức pháp lý của việc thực hiện quyền xử lý tài sản bảo đảm

chính là xác lập và thực hiện một giao dịch liên quan đến quyền sở hữu tài sản bảo đảm Giao dịch này thường là giao dịch mua bán tài sản bảo đảm (gọi là giao dịch phát mãi tài sản bảo đảm) hoặc có thể là giao dịch chuyển quyền sở hữu tài sản bảo đảm cho chính bên nhận bảo đảm để khấu trừ nợ

Thứ năm, đối tượng của quyền xử lý tài sản bảo đảm chính là tài sản bảo

đảm thuộc sở hữu của bên bảo đảm nhưng đã được đưa vào giao dịch bảo đảm theo ý chí của bên bảo đảm Trên nguyên tắc, tài sản bảo đảm phải thỏa mãn một

số tiêu chuẩn/điều kiện cơ bản như: Đang thuộc quyền sở hữu của bên bảo đảm;

có giá trị bằng hoặc lớn hơn giá trị nghĩa vụ được bảo đảm; không bị cấm giao dịch và không có tranh chấp Đối với giao dịch cho vay của ngân hàng thương mại, bên cho vay thường đòi hỏi tài sản bảo đảm đảm phải có giá trị lớn hơn giá trị nghĩa vụ được bảo đảm (giá trị khoản vay) nhằm đảm bảo an toàn về vốn cho vay của ngân hàng thương mại và phòng ngừa trường hợp tài sản bảo đảm bị mất giá khi phát mãi để thu hồi nợ cho ngân hàng thương mại

Tóm lại, từ kết quả phân tích trên đây cho thấy rằng cho vay có bảo đảm bằng tài sản và việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay có mối liên hệ mật thiết với nhau Điều đó thể hiện ở chỗ, cho vay có bảo đảm bằng tài sản chính là cơ sở để tiến hành xử lý tài sản bảo đảm Ngược lại, việc xử lý tài sản bảo đảm chính là nhằm thực hiện mục đích thu hồi nợ vay cho ngân hàng thương mại trong quan

hệ cho vay – đây cũng chính là mục đích của việc xác lập quan hệ cho vay giưã ngân hàng thương mại với khách hàng trong nền kinh tế thị trường

Về phương diện lý thuyết, có thể đưa ra khái niệm về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như sau:

Xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

là hoạt động nghiệp vụ - pháp lý theo đó ngân hàng thương mại hoặc chủ thể khác có thẩm quyền tổ chức phát mãi tài sản bảo đảm cho bên thứ ba thông qua hợp đồng bán tài sản để thu hồi nợ vay cho ngân hàng thương mại hoặc chuyển giao quyền sở hữu tài sản bảo đảm cho bên nhận bảo đảm để khấu trừ nợ phát sinh trong hợp đồng tín dụng

Định nghĩa nói trên cho thấy việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại có một số đặc điểm cơ bản sau đây:

Thứ nhất, việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân

hàng thương mại chỉ được đặt ra và thực hiện trong trường hợp nghĩa vụ được bảo đảm bằng tài sản (nghĩa vụ hoàn trả tiền vay theo hợp đồng tín dụng) không được thực hiện đầy đủ và đúng hạn bởi bên có nghĩa vụ (bên vay theo hợp đồng tín dụng)

Trong pháp luật thực định hiện hành của Việt Nam, nhà làm luật cũng đã quy định rõ các trường hợp này bao gồm1

: (1) Đến hạn thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm mà bên có nghĩa vụ không

1 Xem thêm: Điều 299 Bộ luật dân sự 2015

11

thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ

(2) Bên có nghĩa vụ phải thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm trước thời hạn

do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận hoặc theo quy định của luật

(3) Trường hợp khác do các bên thỏa thuận hoặc luật có quy định

Như vrườnnhư vrường hợp khác do cmhư vrường hợp khác do các bên thỏa thuận hoặc luật có quy định.hời hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận hoặc theo quy định của luật vụ được bảo đảm (giá trị khoản vay)ác Nghị định

về giao dịch bảo đảm Kg có khả năng thanh toán cổ phần Ngoại thươình về các trường hợp xử lý bảo đảm khác, đồng thời ghi nhận các trường hợp xử lý bảo đảm bắt buộc theo quy định tại một văn bản luật cụ thể Trư vrường hợp khác do các bên thỏa thuận hoặc luật có quy định.hời hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận h Trư ng hng hợp khác do các bên thỏa thuận hoặc luật có quy định.hời hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận hoặc theo quy định của luật vụ được bảo đảm (giá trị khoản vay)ác Nghị định về giao dịch bảo đảm Kg có khả năng thanh toán có nghĩa vụ phá sản (điểm b, khoản 1, Điều 53, Luật phá sản số 51/2014/QH13 ngày 19 tháng 6 năm 2014) Mrư ng hng hợp khác do các bên thỏa thuận hoặc luật có quy định.hời hạn do vi phạm nghĩa vụ theo thỏa thuận hoặc theo quy định của luật vụ được bảo đả nhiều nghĩa vụ (khoản 3,bổ sung, sửa đổi năm 2014 (Luật thi hành dân sự), trường hợp người phải thi hành án không còn tài sản nào khác hoặc có tài sản nhưng không đủ để thi hành án, chấp hành viên có quyền kê biên, xử lý tài sản của người phải thi hành án đang cầm

cố, thế chấp nếu giá trị của tài sản đó lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm và chi phí cưỡng chế thi hành án Ngoài ra, các bên cũng có thể thỏa thuận về một số trường hợp xử lý tài sản bảo đảm khác, như khi bên vay vi phạm một nghĩa vụ

12

nào đó cợp thư ng hợp thứ hai thường xgâvi phạm một nghĩa vụ nào đó nêu

Ngoài ra, còn có các trường hợp khác do các bên thoả thuận hoặc pháp luật quy định như đối với doanh nghiệp hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hoá; tài sản bảo đảm cho các khoản nợ của doanh nghiệp trước khi hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hoá được tiếp tục dùng làm tài sản bảo đảm cho các khoản nợ đó của các doanh nghiệp mới sau khi hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi,

cổ phần hoá Trường hợp doanh nghiệp mới sau khi không thực hiện được biện pháp này, thì tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi

nợ trước khi thực hiện nghĩa vụ chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hoá

Thứ hai, mục đích của việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay

của ngân hàng thương mại là nhằm thu hồi nợ vay cho ngân hàng thương mại theo hợp đồng tín dụng đã ký kết với khách hàng Thông thường, mục đích này được thể hiện ngay trong nội dung của hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay do các bên giao kết Việc quy định như vậy chính là nhằm tạo ra nghĩa vụ ràng buộc phải thực hiện cam kết đối với các bên giao kết hợp đồng tín dụng cũng như hợp đồng bảo đảm tiền vay

Thứ ba, việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ đối với các

khoản cho vay có bảo đảm bằng tài sản phải được thực hiện theo một số nguyên tắc nhất định, cụ thể là:

(i) Tuân thủ cam kết trong hợp đồng: Khi đến hạn mà khách hàng vay, Bên bảo đảm không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đối với tổ chức tín dụng, thì tài sản bảo đảm được xử lý để thu hồi nợ Tài sản bảo đảm phải được xử lý theo các phương thức mà các bên đã thoả thuận trong hợp đồng,

2 Xem thêm: Bùi Đức Giang, xác lập biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo Bộ luật dân sự 2015, Tạp chí

Ngân hàng, số 18 tháng 9/2016

lý nếu không đủ để thực hiện nghĩa vụ trả nợ, thì khách hàng vay, bên bảo đảm phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết

(iii) Tuân thủ nguyên tắc công khai, nhanh chóng, thuận tiện: Việc xử lý tài sản bảo đảm phải tuân thủ nguyên tắc công khai, thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, bảo đảm quyền, lợi ích của các bên và tiết kiệm chi phí

Thứ tư, việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay được thực hiện thông qua các

giao dịch như: bán tài sản cho bên thứ ba; chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho bên nhận bảo đảm để khấu trừ nợ Đây chính là những phương thức xử lý tài sản bảo đảm thông dụng nhất đã và đang được thực hiện thường xuyên trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Bán tài sản bảo đảm cho bên thứ ba là phương thức theo đó các ngân

hàng hoặc bên bảo đảm hoặc các bên phối hợp để bán tài sản trực tiếp cho người mua hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba bán tài sản cho người mua Hợp đồng bán tài sản được thành lập văn bản giữa bên bán tài sản bảo đảm và bên mua tài sản bảo đảm Trong trường hợp các bên thỏa thuận thực hiện phương thức bán tài sản bảo đảm tiền vay thì bên được bán tài sản có thể là khách hàng vay hoặc bên bảo đảm bán, ngân hàng bán, hai bên phối hợp cùng bán, uỷ quyền cho bên thứ ba bán Bên được bán tài sản có thể trực tiếp bán cho người mua, uỷ quyền cho

Ngoài ra, ngân hàng còn có thể trực tiếp nhận các khoản tiền hoặc tài sản

từ bên thứ ba trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc tài sản cho khách hàng vay (bên bảo đảm) Khi khách hàng vay không trả được nợ hoặc bên thứ ba bảo lãnh bằng tài sản không thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, ngân hàng có quyền chuyển giao quyền thu hồi lại hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm Bên thứ ba là tổ chức có tư cách pháp nhân và được thực hiện quyền thu hồi nợ hoặc xử lý tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật Các ngân hàng hoặc bên bảo đảm phải thông báo cho bên thứ ba biết về việc ngân hàng được nhận các khoản tiền, tài sản nêu trên, đồng thời yêu cầu bên thứ ba giao các khoản tiền, tài sản đó cho các ngân hàng Việc giao các khoản tiền, tài sản cho ngân hàng phải thực hiện theo đúng thời hạn, địa điểm được ấn định trong thông báo xử lý tài sản bảo đảm

Thứ năm, việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay phải đảm bảo quyền và lợi

ích hợp pháp cho các bên liên quan, bao gồm bên nhận bảo đảm và bên bảo đảm Điều này có nghĩa là, việc xử lý tài sản bảo đảm tuy có mục đích chính là nhằm đảm bảo quyền và lợi ích cho bên chủ nợ có bảo đảm (bên nhận bảo đảm) nhưng cũng không thể vì mục đích đó mà vi phạm hoặc xâm hại đến quyền và lợi ích hợp pháp của chủ tài sản là bên bảo đảm, ví dụ: bên nhận bảo đảm hoặc người thứ ba được ủy quyền cố tình bán tài sản bằng mọi giá, kẻ cả với giá thấp hơn

15

giá thị trường với mục tiêu là thu hồi nợ nhanh cho mình nhưng lại làm thiệt hại

đến quyền và lợi ích hợp pháp của chủ tài sản

1.1.3 Quy trình thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Theo thông lệ chung đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại, quy trình thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay được thực hiện theo các bước sau đây:

Bước 1: Bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba được ủy quyền xử lý tài sản

gửi Thông báo bằng văn bản về việc xử lý tài sản bảo đảm cho bên bảo đảm và đăng ký thông báo yêu cầu xử lý tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch bảo đảm (nếu giao dịch bảo đảm đó đã được đăng ký)

Về lý thuyết, văn bản thông báo xử lý tài sản bảo đảm thông thường có các nội dung chủ yếu sau đây:

- Lý do xử lý tài sản bảo đảm;

- Giá trị nghĩa vụ đươc đảm bảo;

- Loại tài sản xử lý: đặc điểm, chất lượng, số lượng;

- Thời điểm xử lý tài sản bảo đảm;

- Thời hạn và địa điểm chuyển giao tài sản bảo đảm (nếu có)

Trong trường hợp bên bảo đảm hoặc bên thứ ba giữ giấy tờ, tài sản bảo đảm, ngân hàng ấn định ngày giao giấy tờ, tài sản đó để xử lý trong thông báo xử

lý tài sản bảo đảm Nếu bên giữ tài sản bảo đảm không thực hiện thì ngân hàng

có quyền yêu cầu các cơ quan có thẩm quyền áp dụng các biện pháp buộc bên giữ tài sản bảo đảm phải giao giấy tờ, tài sản

Sau khi thực hiện việc thông báo xử lý tài sản bảo đảm, ngân hàng có quyền yêu cầu bên bảo đảm phối hợp với ngân hàng thực hiện các biện pháp cần

16

thiết chuẩn bị cho việc xử lý tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, ngân hàng được khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm hoặc cho phép bên bảo đảm hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm Đồng thời yêu cầu bên bảo đảm hoặc bên thứ ba không được khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm nếu việc khai thác, sử dụng đó có nguy cơ làm mất giá trị hoặc làm giảm sút giá trị tài sản và thanh toán nợ đối với hoa lợi, lợi tức thu được từ việc khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm sau khi trừ đi các chi phí cần thiết cho việc khai thác, sử dụng tài sản

đó

Bước 2: Lập biên bản nhận bàn giao và Biên bản xử lý tài sản bảo đảm

Biên bản xử lý tài sản bảo đảm phải ghi rõ việc bàn giao, tiếp nhận tài sản bảo đảm, phương thức xử lý tài sản bảo đảm, quyền, nghĩa vụ của các bên và các thoả thuận khác (nếu có)

Về nguyên tắc, ngân hàng thương mại và bên bảo đảm phải thoả thuận về giá trị xử lý tài sản bảo đảm tại thời điểm xử lý tài sản và lâp biên bản thoả thuận

về việc định giá tài sản Trường hợp các bên không thoả thuận được về giá xử lý tài sản bảo đảm thì trước khi xử lý tài sản bảo đảm, ngân hàng thương mại có quyền thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định giá hoặc tham khảo giá

đã được tổ chức tư vấn, tổ chức chuyên môn xác định theo giá thực tế tại địa phương vào thời điểm xử lý, giá quy định của nhà nước (nếu có) và các yếu tố khác về giá

Bước 3: Ngân hàng hoặc bên thứ ba có quyền xử lý tài sản bảo đảm lựa

chọn phương thức xử lý tài sản bảo đảm

Trong trường hợp các bên thoả thuận thực hiện phương thức bán tài sản bảo đảm tiền vay thì chủ thể đứng ra bán tài sản có thể là bên bảo đảm tự bán, bên nhận bảo đảm tổ chức bán hoặc hai bên phối hợp cùng bán tài sản hoặc uỷ quyền cho bên thứ ba bán tài sản bảo đảm Bên được bán tài sản bảo đảm có thể trực tiếp bán cho người mua, uỷ quyền cho Trung tâm bán đấu giá tài sản hoặc

17

doanh nghiệp bán đấu giá tài sản thực hiện việc bán tài sản bảo đảm tiền vay

Tuỳ theo từng điều kiện cụ thể, các ngân hàng có quyền thực hiện xử lý tài sản bảo đảm tiền vay như theo các hình thức trực tiếp bán cho người mua hoặc uỷ quyền việc bán đấu giá tài sản cho Trung tâm bán đấu giá tài sản hoặc doanh nghiệp bán đấu giá tài sản theo quy định của pháp luật về bán đấu giá tài sản hoặc uỷ quyền hoặc chuyển giao cho tổ chức có chức năng được mua bán tài sản để bán

Trong trường hợp các bên lựa chọn phương thức xử lý tài sản bảo đảm là ngân hàng nhận chính tài sản bảo đảm tiền vay để thay thế cho nghĩa vụ trả nợ thì tài sản đó được chuyển quyền sở hữu cho ngân hàng Đối với trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc tài sản cho khách hàng vay, Bên bảo đảm thì ngân hàng được trực tiếp nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ bên thứ ba

Trong thời gian tài sản bảo đảm tiền vay chưa xử lý được, ngân hàng được quyền khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm nhưng không được làm giảm sút giá trị của tài sản bảo đảm Số tiền thu được từ việc khai thác, sử dụng tài sản bảo đảm sau khi trừ các chi phí cần thiết, hợp lý cho việc khai thác, sử dụng tài sản sẽ được dùng để thu hồi nợ Quá trình xử lý tài sản bảo đảm nếu các bên có tranh chấp và khởi kiện, thì tài sản bảo đảm tiền vay được xử lý theo bản án có hiệu lực pháp luật của Toà án hoặc quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền

Trong trường hợp khách hàng vay, Bên bảo đảm là doanh nghiệp bị phá sản, thì tài sản bảo đảm tiền vay được xử lý theo quy định của pháp luật về phá sản doanh nghiệp

Bước 4: Thanh toán thu nợ từ việc xử lý tài sản bảo đảm

Trên nguyên tắc, việc thanh toán thu nợ phải được tiến hành theo thứ tự

do pháp luật quy định Cụ thể là: (i) Thanh toán các chi phí bảo quản, quản lý, định giá, quảng cáo bán tài sản, bán tài sản, tiền hoa hồng, chi phí, lệ phí bán đấu giá và các chi phí cần thiết, hợp lý khác liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm; (ii)

18

Thanh toán các khoản thuế và các khoản phí nộp ngân sách nhà nước (nếu có); (iii) Thanh toán cho các khoản nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn tính đến ngày bên bảo đảm hoặc bên giữ tài sản giao tài sản cho ngân hàng để xử lý Gần đây ở Việt Nam, Quốc hội có ban hành Nghị quyết số 42/2017/NQ-QH14 về việc thí điểm

xử lý nợ xấu tại các TCTD và theo văn bản này thì TCTD sẽ được ưu tiên thu nợ trước các chủ nợ khác (kể cả Nhà nước), sau khi trừ đi các chi phí có liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm

Đối với những tài sản bảo đảm bên mua không có khả năng thanh toán ngay để trả nợ, các ngân hàng được áp dụng phương thức thu nợ từ từng phần theo khả năng thanh toán của người mua Ngân hàng xác định số nợ gốc, lãi, lãi quá hạn và các chi phí phải thu tính đến ngày ngân hàng tiếp nhận tài sản bảo đảm Trong trường hợp một tài sản được sử dụng đê bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ tại một ngân hàng, nếu phải xử lý tài sản để thực hiện một nghĩa vụ trả nợ đến hạn, thì các nghĩa vụ trả nợ khác tuy chưa đến hạn cũng được coi là đến hạn và các ngân hàng được xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ Thứ tự thanh toán giữa các khoản nợ được bảo đảm bằng một tài sản xác định theo thứ tự đăng ký tại cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm Trường hợp bên bảo đảm làm tăng giá trị tài sản bảo đảm (như sửa chữa hoặc nâng cấp tài sản…) trong quá trình trực tiếp quản lý, sử dụng tài sản bảo đảm, thì phần giá trị tăng thêm của tài sản bảo đảm được coi là một phần trong giá trị tài sản bảo đảm để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ ban đầu.Khi xử lý tài sản bảo đảm, các ngân hàng sẽ được thanh toán nợ từ cả phần giá trị tăng thêm của tài sản bảo đảm

Trong trường hợp tài sản bảo đảm đã được mua bảo hiểm, thì tiền bảo hiểm do cơ quan bảo hiểm trả được trả trực tiếp cho ngân hàng để thu nợ.Số tiền này sẽ được dùng để thanh toán khoản nợ của bên bảo đảm

Việc tính thuế chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm được thực hiện khi làm thủ tục chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng hoặc khi ngân

Bước 5: Xoá đăng ký xử lý tài sản bảo đảm

Sau khi đã xử lý xong tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, ngân hàng tiến hành xoá đăng ký xử lý tài sản Nếu giao dịch bảo đảm đã được đăng ký tại cơ quan đăng ký thì ngân hàng phải yêu cầu xoá đăng ký giao dịch bảo đảm

Về mặt thực tế, các ngân hàng thường có thông báo giải chấp và khách hàng hoặc phối hợp với cán bộ ngân hàng để thực hiện thủ tục này

1.2 Những vấn đề lý luận pháp luật về xử tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và nguyên lý điều chỉnh bằng pháp luật đối với việc xử

lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Xử lý tài sản bảo đảm là quá trình các bên thực hiện các biện pháp hợp pháp để xử lý TSBĐ tiền vay nhằm mục đích thu hồi nợ cho bên nhận bảo đảm

Về nguyên tắc, quá trình này phải được pháp luật quy định và đảm bảo thực hiện bằng sức mạnh cưỡng chế của quyền lực nhà nước Tuy nhiên, về phương diện

lý thuyết, điều quan trọng là cần làm rõ nguyên lý, cơ chế điều chỉnh bằng pháp luật đối với quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay như thế nào để bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp cho các bên liên quan là bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm

Về khía cạnh lý thuyết, giống như bất cứ lĩnh vực pháp luật chuyên ngành

nào, pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng

20

thương mại được hiểu là tổng hợp các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành nhằm điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Từ định nghĩa trên cho thấy, pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại có những đặc trưng mang tính nguyên

lý cơ bản sau đây:

Thứ nhất, việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân

hảng thương mại vốn dĩ liên quan đến quyền và lợi ích “tư” của bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm nên về nguyên tắc, nhà nước phải tôn trọng quyền tự định đoạt của các bên trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm và Nhà nước chỉ can thiệp khi các bên có yêu cầu Nguyên tắc này cần được xem là tư tưởng chủ đạo và phải được thể hiện xuyên suốt quá trình điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Theo nguyên tắc này, việc xử lý tài sản bảo đảm cần phải do các bên chủ động thỏa thuận với nhau và tự giác thực hiện Trường hợp các bên không có thỏa thuận hoặc có thỏa thuận nhưng không tự giác thực hiện thì pháp luật sẽ can thiệp bằng cách quy định các phương thức xử lý tài sản bảo đảm và cưỡng chế việc thi hành các biện pháp xử lý tài sản bảo đảm

Thứ hai, pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của

ngân hàng thương mại tuy là lĩnh vực pháp luật chuyên ngành nhưng có sự giao thoa, kết hợp giữa pháp luật dân sự và pháp luật ngân hàng trong quá trình điều chỉnh quan hệ xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Điều này thể hiện ở chỗ: Pháp luật dân sự quy định chung về xử lý tài sản bảo đảm trong giao dịch dân sự nói chung; còn pháp luật ngân hàng quy định về việc xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay (giao dịch cho vay) giữa ngân hàng thương mại với khách hàng vay vốn Trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, các bên ưu tiên áp dụng các quy định về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay do pháp luật ngân hàng quy

21

định, nếu pháp luật ngân hàng không có quy định thì các bên sẽ áp dụng các quy định chung về xử lý tài sản bảo đảm trong Bộ luật dân sự và các văn bản hướng dẫn thi hành bộ luật này

Thứ ba, việc điều chỉnh bằng pháp luật đối với quá trình xử lý tài sản bảo

đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại phải đảm bảo tôn trọng quyền và lợi ích hợp pháp của các bên có liên quan (bao gồm bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm) Điều này có nghĩa là, các quy định của pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay phải đảm bảo không phương hại đến quyền và lợi ích hợp pháp của bất kỳ chủ thể nào có liên quan trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, bao gồm quyền và lợi ích của bên bảo đảm cũng như quyền và lợi ích của bên nhận bảo đảm Trường hợp rõ ràng có sự bất lợi cho một bên trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay và chủ thể đó có yêu cầu thì Nhà nước phải can thiệp để bảo vệ quyền và lợi ích cho bên bị bất lợi

1.2.2 Cấu trúc và các yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Xét về phương diện cấu trúc, pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm nói chung

và xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại nói riêng bao gồm các nhóm quy định cơ bản sau đây:

- Các quy định về chủ thể và quyền, nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của NHTM Nhóm quy phạm pháp luật này có nhiệm vụ xác định rõ chủ thể tham gia quan hệ xử lý tài sản bảo đảm tiền vay là ai, điều kiện chủ thể như thế nào và quyền và nghĩa vụ của các chủ thể đó ra sao khi tham gia quan hệ xử lý tài sản bảo đảm tiền vay

- Các quy định về căn cứ xử lý tài sản bảo đảm, nguyên tắc, phương thức

và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của NHTM Nhóm quy phạm pháp luật này có nhiệm vụ quy định về các trường hợp xử lý tài sản bảo đảm; nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm và các phương thức xử lý tài sản bảo đảm

22

tiền vay nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp của các bên liên quan; đồng thời quy định rõ trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Về các yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay,

có thể nhận thấy rằng pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau, trong đó đáng kể nhất phải kể đến một số yếu

tố cơ bản sau:

Thứ nhất, yếu tố lợi ích của các bên liên quan trong quan hệ xử lý tài sản

bảo đảm tiền vay, bao gồm lợi ích của bên bảo đảm và lợi ích của bên nhận bảo đảm Sự tác động của yếu tố này đối với pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay thể hiện ở chỗ, khi quy định về phương thức, nguyên tắc hay quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, Nhà nước phải tính đến việc đảm bảo tối đa lợi ích của các bên liên quan bao gồm bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm Mặt khác, việc xử

lý tài sản bảo đảm tiền vay chủ yếu nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của bên nhận bảo đảm, nhưng cũng đồng thời bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của bên bảo đảm trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, ví dụ: phải xác định giá trị tài sản theo đúng giá thị trường và phải bảo đảm bán tài sản với giá cao nhất để có thể vừa bảo đảm việc thu hồi đủ nợ vay cho ngân hàng thương mại, vừa không gây thiệt hại cho chủ tài sản là bên bảo đảm

Thứ hai, yêu cầu về tính thống nhất, đồng bộ giữa các bộ phận cấu thành

hệ thống pháp luật cũng là một trong những yếu tố tác động trực tiếp đến pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Điều này thể hiện ở chỗ, mặc dù pháp luật

về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay là một lĩnh vực hẹp, chuyên sâu của pháp luật chuyên ngành nhưng về nguyên tắc các quy định của lĩnh vực pháp luật này không được mâu thuẫn, chồng chéo hoặc trái với các quy định chung về giao dịch bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm đã được quy định trong Bộ luật dân sự Ngoài ra, yếu tố này cũng đòi hỏi có sự thống nhất, đồng bộ giữa pháp luật về xử

23

lý tài sản bảo đảm tiền vay với các đạo luật chuyên ngành khác có liên quan như Luật đất đai, Luật kinh doanh bất động sản, Luật nhà ở, Luật xây dựng , bởi lẽ, nếu không có sự thống nhất giữa các lĩnh vực pháp luật này thì việc áp dụng pháp luật trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay sẽ gặp rất nhiều khó khăn, vướng mắc, dẫn đến việc không xử lý được tài sản bảo đảm và do đó không đảm bảo được quyền và lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Thứ ba, tình hình kinh tế - xã hội của đất nước trong từng giai đoạn/thời

kỳ cũng là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Điều này thể hiện ở chỗ, trước yêu cầu đảm bảo sự an toàn cho nền kinh tế và đảm bảo sự vận hành hiệu quả của hệ thống ngân hàng, Nhà nước thường có những chính sách thắt chặt tín dụng và thúc đẩy quá trình thu nợ và xử

lý nợ xấu của ngân hàng thương mại, từ đó dẫn đến việc thay đổi các quy định

về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Trên cơ sở đó tao niềm tin đối với dân chúng vào hệ thống ngân hàng

24

Kết luận Chương 1

Chương 1 tác giả tập trung trình bày về một số các vấn đề chung về khái niệm, đặc điểm và phân loại về cho vay, bảo đảm tiền vay; khái niệm, đặc điểm và phân loại về xử lý TSBĐ thu hồi nợ vay Tác giả cũng tập trung hệ làm rõ các nội dung

về cấu trúc pháp luật về xử lý TSBĐ thu hồi nợ vay, quyền nghĩa vụ các bên trong quan hệ bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm Ngoài ra, tác giả cũng đánh giá các yếu

tố ảnh hưởng đến pháp luật về xử lý TSBĐ trong đó có nhân tố bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến tình hình ban hành và áp dụng pháp luật về XLTSBĐ tại Việt Nam

Không thể phủ nhận rằng pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm đã góp phần tạo lập một môi trường pháp lý an toàn, thuận lợi cho quá trình xử lý tài sản bảo đảm, giúp bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, các quy định của pháp luật hiện hành vẫn chưa thực sự đáp ứng đầy đủ nhu cầu điều chỉnh của thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm Điều này được thể hiện rõ nét qua các phân tích, bình luận dưới đây về thực trạng pháp luật xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

2.1.1 Thực trạng quy định về chủ thể và quyền, nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Theo Bộ luật dân sự 2005 trước đây và Bộ luật dân sự 2015 hiện nay, nhà làm luật đều ghi nhận các biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự, trong đó

có những biện pháp bảo đảm thường được áp dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại như: Cầm cố tài sản; thế chấp tài sản; bảo lãnh Trong các biện pháp bảo đảm này, pháp luật đã quy định khá rõ về chủ thể them gia giao dịch bảo đảm nói chung và quan hệ xử lý tài sản bảo đảm nói riêng, đồng thời, pháp luật cũng quy định rõ quyền và nghĩa vụ của từng loại chủ thể khi tham gia vào quan hệ xử lý tài sản bảo đảm

Trước hết, về cấu trúc chủ thể tham gia vào quan hệ xử lý tài sản bảo đảm

26

Pháp luật hiện hành quy định quan hệ xử lý tài sản bảo đảm có sự tham gia của các chủ thể gồm: Bên bảo đảm; bên nhận bảo đảm; bên thứ ba được chỉ định hoặc ủy quyền xử lý tài sản bảo đảm

Bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân cam kết đem tài sản của mình để bảo

đảm cho nghĩa vụ hoàn trả tiền vay của bên vay đối với ngân hàng thương mại Bên bảo đảm có thể chính là bên vay (trong trường hợp bên vay cam kết dùng tài sản của mình để bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền vay của mình đối với ngân hàng thương mại bằng biện pháp cầm cố hoặc thế chấp) hoặc bên thứ ba (trong trường hợp tài sản bảo đảm nghĩa vụ trả nợ tiền vay theo hợp đồng tín dụng không phải của bên vay mà là của bên thứ ba)

Bên nhận bảo đảm là ngân hàng thương mại đã giao kết hợp đồng tín

dụng với khách hàng vay và đồng thời cũng là bên giao kết hợp đồng bảo đảm với bên bảo đảm bằng phương thức cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh Trong hoạt đọng cho vay của ngân hàng thương mại, chủ thể này vừa có vai trò là bên cho vay/bên có quyền (trong giao dịch cho vay/hợp đồng tín dụng), đồng thời có vai trò là bên nhận bảo đảm (trong giao dịch bảo đảm tiền vay bằng hình thức cầm

cố, thế chấp hoặc bảo lãnh) Do có hai tư cách khác nhau trong hai loại giao dịch

kể trên nên ngân hàng thương mại cũng có những quyền và nghĩa vụ khác nhau trong từng quan hệ pháp luật cụ thể

Bên thứ ba được chỉ định hoặc ủy quyền xử lý tài sản là tổ chức có thẩm

quyền hoặc chức năng xử lý tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật Thông thường, bên thứ ba được chỉ định hoặc ủy quyền xử lý tài sản bảo đảm bao gồm: Trung tâm bán đấu giá tài sản, cơ quan thi hành án dân sự có thẩm quyền tổ chức thi hành án liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho ngân hàng thương mại Ngoài ra, có một số chủ thể khác cũng có thể tham gia vào một giai đoạn nhất định trong quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay nhưng không đóng vai trò là bên được chỉ định hoặc ủy quyền xử lý tài sản, ví dụ như tổ chức được

27

thuê thẩm định giá đối với tài sản bảo đảm trước khi tiến hành xử lý tài sản bảo đảm

Thứ hai, về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ xử lý tài

sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Cụ thể như sau:

Một là, về quyền và nghĩa vụ của bên bảo đảm trong quan hệ xử lý tài sản

bảo đảm Theo quy định tại Bộ luật dân sự và các văn bản hướng dẫn thi hành, bên bảo đảm có các quyền và nghĩa vụ cơ bản sau:

- Quyền tham gia vào quá trình xử lý tài sản bảo đảm với tư cách là chủ tài sản nhằm giám sát việc xử lý tài sản bảo đảm để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp, chính đáng của mình;

- Quyền yêu cầu bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba được thuê thẩm định giá phải xác định giá của tài sản bảo đảm phù hợp với mặt bằng giá của tài sản cùng loại trên thị trường trước khi tiến hành xử lý tài sản bảo đảm;

- Quyền yêu cầu bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba có thẩm quyền xử lý tài sản tổ chức bán tài sản bảo đảm một cách công khai, minh bạch và giảm thiểu các chi phí phát mãi tài sản để tránh gây thiệt hại cho chủ tài sản;

- Quyền yêu cầu bên nhận bảo đảm hoàn trả lại số tiền còn thừa từ việc phát mãi tài sản bảo đảm, sau khi đã trả hết nợ cho bên nhận bảo đảm;

- Quyền khiếu nại, khởi kiện đối với bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba

xử lý tài sản bảo đảm trong trường hợp có bằng chứng về lỗi của chủ thể này trong việc gây thiệt hại cho mình trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm;

- Nghĩa vụ bàn giao tài sản bảo đảm cho bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ

ba được chỉ định để tổ chức xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật;

- Nghĩa vụ thanh toán đầy đủ số nợ theo hợp đồng tín dụng cho bên nhận

28

bảo đảm theo thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật;

- Nghĩa vụ tuân thủ các yêu cầu hợp pháp của bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba được chỉ định xử lý tài sản bảo đảm trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm

Hai là, về quyền và nghĩa vụ của bên nhận bảo đảm trong quan hệ xử lý

tài sản bảo đảm Theo quy định tại Bộ luật dân sự và các văn bản hướng dẫn thi hành, bên nhận bảo đảm có các quyền và nghĩa vụ cơ bản sau:

- Quyền tham gia trực tiếp vào quá trình xử lý tài sản bảo đảm với tư cách

là bên có quyền nhằm trực tiếp xử lý tài sản hoặc giám sát việc xử lý tài sản bảo đảm để bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp, chính đáng của mình;

- Quyền trực tiếp thỏa thuận với bên bảo đảm về giá trị tài sản hoặc thuê bên thứ ba tiến hành thẩm định giá tài sản bảo đảm theo quy định trước khi tiến hành xử lý tài sản bảo đảm;

- Quyền yêu cầu hoặc chỉ định bên thứ ba tổ chức bán tài sản bảo đảm một cách công khai, minh bạch và giảm thiểu các chi phí phát mãi tài sản để tránh gây thiệt hại cho chủ tài sản, đồng thời giúp thu hồi đủ nợ vay cho bên nhận bảo đảm;

- Quyền yêu cầu bên bảo đảm hoặc người thứ ba giữ tài sản phải bàn giao tài sản bảo đảm cho bên nhận bảo đảm hoặc bên thứ ba được chỉ định để tổ chức

xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật;

- Quyền khiếu nại, khởi kiện đối với bên bảo đảm hoặc bên thứ ba xử lý tài sản bảo đảm trong trường hợp có bằng chứng về lỗi của các chủ thể này trong việc gây thiệt hại cho mình trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm;

- Nghĩa vụ định giá tài sản bảo đảm phù hợp với mặt bằng giá của tài sản cùng loại trên thị trường trước khi tiến hành xử lý tài sản bảo đảm;

- Nghĩa vụ hoàn trả lại cho bên bảo đảm số tiền còn thừa từ việc phát mãi tài sản bảo đảm, sau khi đã thu hồi đầy đủ số nợ vay theo hợp đồng tín dụng;

29

- Nghĩa vụ thông báo cho bên bảo đảm biết thông tin về quá trình và kết quả xử lý tài sản bảo đảm;

Ba là, về quyền và nghĩa vụ của bên thứ ba được chỉ định hoặc ủy quyền

xử lý tài sản bảo đảm Theo quy định tại Bộ luật dân sự và các văn bản hướng dẫn thi hành, bên thứ ba tuy không phải là bên nhận bảo đảm nhưng có một số quyền và nghĩa vụ giống như bên nhận bảo đảm, đồng thời cũng có một số quyền, nghĩa vụ đặc thù sau đây:

- Quyền tham gia trực tiếp vào quá trình xử lý tài sản bảo đảm với tư cách

là bên được chỉ định hoặc được ủy quyền trực tiếp xử lý tài sản bảo đảm;

- Quyền thỏa thuận và yêu cầu bên thuê dịch vụ trả phí dịch vụ xử lý tài sản bảo đảm;

- Quyền khiếu nại, khởi kiện đối với bên bảo đảm hoặc bên nhận bảo đảm trong trường hợp có bằng chứng về lỗi của các chủ thể này trong việc gây thiệt hại cho mình trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm;

- Nghĩa vụ định giá tài sản bảo đảm và tổ chức bán tài sản bảo đảm phù hợp với mặt bằng giá của tài sản cùng loại trên thị trường trước khi tiến hành xử

lý tài sản bảo đảm, không được gây thiệt hại cho bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm trong quá trình xử lý tài sản bảo đảm;

- Nghĩa vụ thông báo cho bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm biết thông tin về quá trình và kết quả xử lý tài sản bảo đảm

2.1.2 Thực trạng quy định về nguyên tắc, phương thức và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Như đã phân tích ở trên, pháp luật hiện hành đã có những quy định khá cụ thể về các trường hợp xử lý tài sản bảo đảm, phương thức xử lý tài sản bảo đảm cũng như trình tự, thủ tục xử lý tài sản bảo đảm

Trước hết, về các trường hợp xử lý tài sản bảo đảm

30

Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 về giao dịch bảo đảm và các văn bản sửa đổi, bổ sung, văn bản hướng dẫn có liên quan, đặc biệt gần đây nhất là Bộ luật dân sự 2015 tại Điều 299 đã quy định về các trường hợp xử lý tài sản bảo đảm như sau:

(1) Đ sản bảo đảm như sauà sung, văn bản hướng dẫn có liên quanc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử d

(2) Bên có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướng dẫn có liên quanc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụ2) vào mn có nghĩa vn

(3) Trư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định

Như vrư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi; Giao dịchng hợp đồng bảo đảm của mình về các trường hợp xử lý bảo đảm khác, đồng thời ghi nhận các trường hợp xử lý bảo đảm bắt buộc theo quy định tại một văn bản luật cụ thể

Trư vrư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định.hông thực hiện hoặc thực hĩa vụ được bảo đảm

Trư vrư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định.hông thực hiện hoặc thực hĩa vụ được bảo đảm.ể sử dụrư vào mư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định.hông thự nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi; Giao d có nghĩa vụ phá sản (điểm b, khoản 1, Điều 53, Luật phá sản số 51/2014/QH13 ngày 19 tháng 6 năm 2014) Mrư vrư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định.hông thự nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lm.a

vụ ụng vào mục đích xác định trong một t tháng 11 năm 2008, được bổ sung, sửa đổi năm 2014 (Luật thi hành dân sự), trường hợp người phải thi hành án không còn tài sản nào khác hoặc có tài sản nhưng không đủ để thi hành án, chấp hành viên có quyền kê biên, xử lý tài sản của người phải thi hành án đang cầm

31

crư vrư có nghĩa vnhư sauà sung, văn bản hướnà luật có quy định.hông thự nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lm.a vụ ụng vào mục đích xác định trong một t tháng 11 năm 2008, được bổ sung, sửa đổi năm 2014 (Luật thi hành dân sự), trường hợp người phđồng vay hay bên bảo đảm vi phạm một nghĩa vụ nào đó nêu trong hợp đồng bảo đảm

Thứ hai, về nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm

Pháp luật hiện hành đã ghi nhận một số nguyên tắc cơ bản sau đây khi xử

lý tài sản bảo đảm:

- Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện một nghĩa vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của các bên; nếu không

có thoả thuận thì tài sản được bán đấu gia theo quy định của pháp luật;

- Trong trường hợp tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa

vụ thì việc xử lý tài sản đó được thực hiện theo thoả thuận của bên bảo đảm và các bên cùng nhận bảo đảm; nếu không có thoả thuận hoặc không thoả thuận được thì tài sản được bán đấu giá theo quy định của pháp luật;

- Việc xử lý tài sản bảo đảm phải được thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo đảm, quyền và lợi ích của cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy định của pháp luật

- Người xử lý tài sản bảo đảm là bên nhận bảo đảm hoặc người được bên nhận bảo đảm ủy quyền, trừ trường hợp các bên tham gia giao dịch bảo đảm có thoả thuận khác Thỏa thuận khác ở đây được hiểu là việc các bên thỏa thuận rằng bên bảo đảm tự mình xử lý tài sản bảo đảm để trả nợ tiền vay cho ngân hàng, hoặc thỏa thuận cả hai bên (gồm bên bảo đảm và bên nhận bảo đảm) cùng tham gia xử lý tài sản bảo đảm

- Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ không phải là hoạt động kinh

32

doanh tài sản của bên nhận bảo đảm Do đó, hoạt động này không phải chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế

Ngoài ra, Nghị định số 11/2012/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị định số

163 còn quy định rõ hơn về trường hợp tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, nhà ở thì tổ chức, cá nhân mua tài sản bảo đảm hoặc nhận chính tài sản bảo đảm

để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ của bên bảo đảm phải thuộc đối tượng được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất; trường hợp tổ chức, cá nhân không thuộc đối tượng được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất thì chỉ được hưởng giá trị quyền sử dụng đất, giá trị nhà ở

Trong Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn Nghị định 11/2012/NĐ-CP có quy định như sau: “Xử lý tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất trong trường hợp hợp đồng thế chấp

đã được đăng ký trước khi cơ quan nhà nước có thẩm quyền thu hồi theo quy định của pháp luật thì cũng bảo vệ quyền lợi cho các TCTD được nhận tiền bồi thường hoặc tiếp tục nhận thế chấp đối với đất/công trình trên đất được hỗ trợ bồi thường tái định cư

Thứ ba, về phương thức xử lý tài sản bảo đảm

Theo quy định hiện hành, tài sản bảo đảm tiền vay được xử lý theo một trong các phương thức sau đây:

Một là, phương thức bán tài sản bảo đảm cho bên thứ ba là người mua tài

sản để thu hồi nợ cho bên nhận bảo đảm

Theo Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn Nghị định 163/2006 về giao dịch bảo đảm, nhà làm luật có quy định cụ thể

về bán tài sản bảo đảm như sau:

- Bán tài sản bảo đảm không qua đấu giá: Trường hợp bên bảo đảm và bên

33

nhận bảo đảm có thỏa thuận về việc bán tài sản bảo đảm không qua đấu giá và không có thỏa thuận khác về việc xác định giá bán tài sản thì việc định giá bán tài sản bảo đảm được thực hiện như sau:

(a) Bên nhận bảo đảm và bên bảo đảm thỏa thuận về giá bán tài sản bảo đảm bằng văn bản Trong trường hợp không thỏa thuận được giá bán tài sản thì bên bảo đảm có quyền chỉ định cơ quan, tổ chức có chức năng thẩm định giá để xác định giá bán tài sản trong thời hạn mười lăm ngày, kể từ ngày không thỏa thuận được giá bán Sau thời hạn mười lăm ngày, nếu bên bảo đảm không chỉ định cơ quan, tổ chức có chức năng thẩm định giá thì bên nhận bảo đảm có quyền chỉ định cơ quan, tổ chức có chức năng thẩm định giá để xác định giá bán tài sản Chi phí thuê cơ quan, tổ chức có chức năng thẩm định giá được tính vào chi phí xử lý tài sản bảo đảm;

(b) Trong trường hợp tài sản bảo đảm không bán được theo định giá của

cơ quan, tổ chức có chức năng thẩm định giá thì bên nhận bảo đảm được quyền

hạ giá bán tài sản trong thời hạn mười lăm ngày, kể từ ngày không bán được tài sản Việc hạ giá bán tài sản thực hiện liên tục ba lần nhưng mỗi lần hạ giá bán tài sản không được quá mười phần trăm giá đã định và phải cách nhau ít nhất là ba mươi ngày ngày đối với bất động sản và mười lăm ngày đối với động sản Bên nhận bảo đảm có trách nhiệm thông báo cho bên bảo đảm việc hạ giá bán tài sản bảo đảm Sau ba lần liên tục hạ giá mà vẫn không bán được tài sản bảo đảm thì bên nhận bảo đảm được nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ theo quy định tại Điều 11 của Thông tư này Giá trị tài sản bảo đảm trong trường hợp này là mức giá của lần hạ giá cuối cùng, trừ trường hợp các bên có thỏa thuận khác

Việc bán tài sản bảo đảm phải được thực hiện theo quy định của Bộ luật Dân sự năm và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan Bên nhận bảo đảm phải bồi thường thiệt hại nếu có hành vi trái pháp luật, gây thiệt hại cho chủ