Pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở việt nam hiện nay

Thời gian qua, dù khung pháp lý của mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại đã được cải thiện, Luật doanh nghiệp, Luật Đầu tư, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Cạnh tranh, Luật Ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ

CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ

PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

CAO VĂN TUẤN

HÀ NỘI - 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ

PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

CAO VĂN TUẤN

CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ

MÃ NGÀNH: 60.38.01.07

HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ HƯƠNG LAN

HÀ NỘI - 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của riêng tôi Các số liệu sử dụng phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đã công

bố theo đúng quy định Các kết quả nghiên cứu trong luận văn do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn Các kết quả này chƣa từng đƣợc công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác

Tác giả luận văn

CAO VĂN TUẤN

LỜI CẢM ƠN

Để có thể hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn khoa Đào tạo Sau Đại học - Viện Đại học Mở đã tận tình truyền đạt những kiến thức quý báu cũng như tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất cho em trong suốt quá trình học tập nghiên cứu và cho đến khi thực hiện đề tài luận văn Em xin chân thành cảm ơn cô TS Phạm Thị Hương Lan đã giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành luận văn này

Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn đến gia đình, các anh chị và các bạn đồng nghiệp đã hỗ trợ trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và thực hiện đề tài luận văn thạc sĩ một cách hoàn chỉnh

Học viên

CAO VĂN TUẤN

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu 3

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

6 Kết cấu của luận văn 5

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Khái niệm ngân hành thương mại và vai trò, chức năng của ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Vai trò và chức năng của ngân hành thương mại 7

1.2 Khái niệm mua bán, sáp nhập ngân hành thương mại 10

1.2.1 Khái niệm mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 10

1.2.2 Sự khác nhau giữa hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại 12

1.3 Pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM 13

1.3.1 Khái niệm pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM 13

1.3.2 Nội dung pháp luật về hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 13

1.4 Xu hướng mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 16

1.4.1 Trên thế giới 16

1.4.2 Ở nước ta hiện nay 18

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 20

Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 21

2.1 Thực trạng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay 21

2.1.1 Một số quy định chung về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 21

2.1.2 Quy định về điều kiện mua bán, sáp nhập ngân hàng 24

2.1.3 Quy định về trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 29

2.1.4 Nghĩa vụ, trách nhiệm của các chủ thể tham gia mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 36

2.1.5 Trách nhiệm của các tổ chức, đơn vị có liên quan 40

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại trong thời gian qua 43

2.2.1 Thực tiễn thực hiện pháp luật trong thời gian quan 43

2.2.2 Những bất cập trong quá trình thực thi pháp luật 48

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 51

Chương 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 52

3.1 Sự cần thiết phải tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động mua lại, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam 52

3.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn của việc hoàn thiện hệ thống pháp luật về mua lại, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam 53

3.3 Các giải pháp trong việc hoàn thiện xây dựng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam 55

3.3.1 Hoàn thiện các quy định chung về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại 55

3.3.2 Hoàn thiện pháp luật cụ thể điều chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập NHTM 56

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 61

KẾT LUẬN 62

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Luật các TCTD Luật Các Tổ chức tín dụng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong thời gian gần đây, hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam đã tăng nhanh về số lượng, nâng cao chất lượng, mở rộng mạng lưới hoạt động, đóng góp quan trọng cho quá trình tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng bộc lộ một số bất cập, yếu kém như vốn điều lệ và tính thanh khoản thấp, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, trình độ quản trị còn yếu, nguồn nhân lực chưa đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Do đó, hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại là tất yếu để phù hợp với kinh tế thị trường ở nước ta hiện nay

Cùng với sự hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế toàn cầu và sự

mở cửa thị trường theo cam kết gia nhập WTO của Việt Nam, hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại ngày càng diễn ra phức tạp và có xu hướng tăng lên mạnh mẽ Tuy nhiên, những quy định của luật pháp hiện nay đáp ứng yêu cầu của hoạt đông này còn nhiều hạn chế Thời gian qua, dù khung pháp

lý của mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại đã được cải thiện, Luật doanh nghiệp, Luật Đầu tư, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Cạnh tranh, Luật Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, các văn bản dưới luật hướng dẫn thực hiện mua bán, sáp nhập ngân hàng đã được ban hành như: Thông tư số 04/2010/TT-NHNN ngày 11/02/2011 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn việc sáp nhập, hợp nhất

và mua bán tổ chức tín dụng; Thông tư số 07/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính xác định cụ thể nghĩa vụ xin phép phát hành của các tổ chức tín dụng; Nghị định 01/2014/NĐ-CP về việc nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần tại tổ chức tín dụng Việt Nam Tuy nhiên, những quy định của pháp luật hiện hành còn những bất cập Khái niệm mua bán, sáp nhập chưa được chuẩn hóa, được đề cập dưới những khía cạnh khác nhau trong các văn bản luật khác nhau Các quy định mới chỉ dừng lại ở việc xác lập hình thức của hoạt động, thiếu những định nghĩa, khái

niệm, điều kiện, quy trình và hợp đồng mua bán, sáp nhập ngân hàng cụ thể Với

tư cách là một hình thức tập trung kinh tế bị điều chỉnh bởi pháp luật cạnh tranh, các quy định về mua bán, sáp nhập ngân hàng cần phải phù hợp, đáp ứng các điều kiện về kiểm soát cạnh tranh không lành mạnh, về thị phần, thị trường liên quan để tránh sự độc quyền, hạn chế cạnh tranh lành mạnh trên thị trường ngân hàng Vai trò của các cơ quan nhà nước trong việc giám sát hoạt động mua bán, sáp nhập trong các văn bản quy phạm pháp luật còn rất hạn chế Thông tư số 04/2010/TT-NHNN; Nghị định 01/2014/NĐ-CP về việc nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần của tổ chức tín dụng Việt Nam cũng cho thấy những bất cập khiến hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng gặp khó khăn trong việc thực hiện

và Ngân hàng Nhà nước khó kiểm soát hoạt động mua bán, sáp nhập

Từ thực tiễn đặt ra cho thấy cần thiết phải có quy định pháp lý hoàn thiện cho hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại hiện nay nên việc lựa chọn đề tài về “Pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay” làm luận văn nghiên cứu

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Tài liệu và các công trình nghiên cứu nội dung pháp luật về mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay cho thấy ngoài một số công trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại nhưng chưa có một công trình nào nghiên cứu một cách sâu sắc, hệ thống

và đầy đủ với nội dung các quy định của pháp luật Việt Nam mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại Có thể kể đến một số công trình như: Nguyễn Thị Nguyện (2011), “Hoạt động mua bán và sáp nhập (M ) trong lĩnh vực ngân hàng tại Mỹ và bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương Hà Nội; Nguyễn Thu Hương (2010), Nhận diện xu hướng M&A trong ngành ngân hàng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội; Đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế “Mua bán và sáp nhập doanh nghiệp, kinh nghiệm của các nước và bài học đối với Việt Nam” do Học viện Tài

chính thực hiện năm 2013 Đề tài mô tả cơ sở lý thuyết trong lĩnh vực mua bán

và sáp nhập ngân hàng trên thế giới; phân tích hoạt động mua bán và sáp nhập của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam và trên thế giới; và chỉ ra các bài học và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động mua bán và sáp nhập giữa các ngân hàng tại Việt Nam Các bài viết trên các tạp chí chuyên ngành như: PGS.TS Nguyễn Hồng Sơn, GS.TS Trần Thanh Tú, TS Nguyễn Thị Nhung,

2013, Tạp chí Tài chính số 6 năm 2013, “ Tái cơ cấu ngân hành thương mại ở Việt Nam giai đoạn 2012 – 2016 từ khía cạnh xử lý các ngân hàng yếu kém”;

TS Phạm Tiến Đạt, Tạp chí Thông tin Tài chính, số 18/2013, “Xu hướng hoạt

động sáp nhập và mua bán trong lĩnh vực ngân hàng của Việt Nam”; Nguyễn Việt Khoa, Tạp chí Nhà nước và Pháp luật, số 2(310)-2014, “Mua bán, sáp nhập

và ảnh hưởng quản trị công ty”; Ths Huỳnh Thị Hương Thảo, Tạp chí số 10/

2009 “ Hoạt động sáp nhập và mua bán ngân hành” … Đa số các nghiên cứu nói

trên chỉ nghiên cứu khía cạnh kinh tế của hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng mà chưa đi sâu nghiên cứu ở khía cạnh pháp lý

Qua các công trình công bố trong thời gian qua cho thấy các công trình nghiên cứu và các bài viết đã đề cập đến nhiều khía cạnh khác nhau về mua bán, sáp nhập ngân hành thương mại Tuy nhiên, việc nghiên cứu một cách có hệ thống về pháp luật mua bán, sáp nhập ngân hành thương mại mang ý nghĩa lý luận và thực tiễn sâu sắc, là cơ sở cho việc xây dựng những quy phạm pháp luật nhằm mục đích đảm bảo cho hoạt động này được phát triển một cách có định hướng thì chưa có Do vậy, việc luận văn nghiên cứu về “ Pháp luật về mua bán, sáp nhập Ngân hành thương mại ở Việt Nam hiện nay” là cần thiết nhằm góp phần tìm hiểu và đề xuất hướng giải quyết đặt ra trong thời gian tới

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu là mong muốn được nghiên cứu một cách có hệ thống và đầy đủ những quy định pháp lý cho hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay Từ đó đề xuất những kiến nghị nhằm

hoàn thiện khung pháp luật trong thời gian tới

Để đạt được mục đích tổng quát trên, luận văn đưa ra những nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể sau:

- Những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại; điều chỉnh khung pháp luật đối với hoạt động mua bán, sáp nhập

ngân hàng thương mại

- Thực trạng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

- Những giải pháp và hướng hoàn thiện pháp lý về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong thời gian tới

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu là những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại và pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

- Trong phạm vi luận văn chỉ đề cập đến những nội dung cơ bản của pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại bao gồm: quy định về điều kiện mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại; trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại, nghĩa vụ và trách nhiệm của các bên tham gia mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

5 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp và phương pháp hệ thống được sử dụng nhằm phân tích và xây dựng các khái niệm: Ngân hàng thương mại; mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại; pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại Phương pháp này cũng được sử dụng khi nghiên cứu thực trạng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam Dựa trên những phân tích, tổng hợp về thực trạng pháp luật điều

chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam, luận văn đưa ra đánh giá những bất cập trong thực tiễn hiện nay để từ đó đề xuất những kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam

- Phương pháp so sánh được sử dụng nhằm tìm ra những điểm tương đồng

và khác biệt trong cách tiếp cận mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở một

số quốc gia trên thế giới và Việt Nam

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn gồm phần mở đầu và 3 chương với các phần chính sau đây: Chương 1: Những vấn đề lý luận về ngân hàng thương mại và pháp luật

về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

Chương 3: Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm ngân hành thương mại và vai trò, chức năng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng bắt nguồn từ một công việc rất đơn giản là giữ các đồ vật quý cho những người chủ sở hữu, tránh gây mất mát Đổi lại, người chủ sở hữu phải trả lại cho người giữ một khoản tiền công Khi công việc này mang lại nhiều lợi ích cho nhiều người gửi, các đồ vật cần gửi ngày càng đa dạng hơn như tiền mặt, giấy tờ có giá trị và như vậy dần dần ngân hàng là nơi giữ tiền cho những người

có tiền Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu và tiền ngày càng lớn và nhu cầu vay tiền cũng ngày càng phát triển Từ đó phát sinh phát sinh việc huy động vốn và cho vay vốn trong ngân hàng

Hiện nay, ngân hàng ngày càng phát triển thể hiện rõ là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên và nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và là phương tiện thanh toán Theo quy định tại khoản 2

Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 thì “Ngân hàng là loại hình tổ chức

tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã” Như

vậy, theo tính chất và mục tiêu hoạt động của các ngân hàng mà có các loại hình ngân hàng khác nhau Theo quy định tại khoản 3 Điều 4 Luật Các tổ chức tín

dụng năm 2010 thì “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực

hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Qua đó ta có thể hiểu ngân hàng

thương mại là một định chế tài chính trung gian có khả năng có khả năng thực hiện toàn bộ các dịch vụ tài chính ngân hàng như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng vì mục tiêu lợi nhuận

1.1.2 Vai trò và chức năng của ngân hành thương mại

1.1.2.1 Vai trò của ngân hành thương mại

Trong thời gian qua, hệ thống ngân hàng thương mại được coi là khâu đột phá, có những đóng góp tích cực cho nền kinh tế trong đó có những vai trò tích cực như:

Thứ nhất, đóng vai trò quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế

vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh;

Thứ hai, góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu Đây là kết quả tác động nhiều mặt của đổi mới hoạt động ngân hàng, nhất là những cố gắng của ngành ngân hàng trong việc huy động các nguồn vốn trong nước cho đầu tư phát triển, trong việc đổi mới chính sách cho vay và cơ cấu tín dụng theo hướng căn cứ chủ yếu vào tính khả thi và hiệu quả của từng dự án, từng lĩnh vực ngành nghề để quyết định cho vay Dịch vụ ngân hàng cũng phát triển cả về chất lượng và chủng loại, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh;

Thứ ba, đã hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững Thông qua nguồn vốn tín dụng cho các chương trình và dự án phát triển sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống ngân hàng đã góp phần tạo thêm được nhiều việc làm mới, nhất là tại các vùng nông thôn Việc sử dụng nguồn vốn ngân hàng cho mục đích này ngày càng có tính chuyên nghiệp, minh bạch và hiệu quả, nhất là từ khi tín dụng chính sách được tác bạch với tín dụng thương mại và giao cho Ngân hàng Chính sách xã hội đảm nhiệm;

Thứ tư, góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững Đóng góp này được thể hiện qua công tác thẩm định dự án, quyết định cho vay vốn ngân hàng cho các dự án và giám sát thực hiện một cách chặt chẽ sau khi cho vay ngân hàng luôn chú trọng yêu cầu các khách hàng đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay

1.1.2.2 Chức năng của ngân hành thương mại

Ngân hàng thương mại là tổ chức nhận tiền gửi đóng vài trò là trung gian tài chính huy động tiền nhàn rỗi thông qua các dịch vụ nhận tiền gửi rồi cung cấp cho những chủ thể cần vốn chủ yếu dưới hình thức các khoản vay trực tiếp Các ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dưới dạng: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn Vốn huy động được dùng để cho vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản và để mua chứng khoán chính phủ, trái phiếu của chính quyền địa phương Ngân hàng thương mại dù ở quốc gia nào cũng đều là nhóm trung gian tài chính lớn nhất, cũng là trung gian tài chính mà các chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên nhất Với vị trí quan trọng đó, Ngân hàng thương mại đảm nhiệm những chức năng khác nhau trong nền kinh tế như:

- Ngân hàng thương mại có chức năng trung gian tín dụng Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay

và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người

đi vay: Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức

lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất.Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại

Chức năng tạo tiền đó là bản thân các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch.Từ khoản tích trữ ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu

Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của Ngân hàng thương mại là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do Ngân hàng trung ương (NHTW) phát hành mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra Chức năng này cũng chỉ ra mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng

Chức năng trung gian thanh toán: ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo

yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khác thu khác theo lệnh của họ Việc ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tố độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

1.2 Khái niệm mua bán, sáp nhập ngân hành thương mại

1.2.1 Khái niệm mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

Mua bán và sáp nhập (M&A) là một thuật ngữ thông dụng trong kinh tế, rất hay được nhắc đến cùng nhau nhưng lại có những điểm khác nhau về mặt bản chất Cách hiểu chung về mua bán, sáp nhập là hoạt động giành quyền kiểm soát của một doanh nghiệp, một bộ phân doanh nghiệp thông qua việc sở hữu một phần hoặc toàn bộ doanh nghiệp đó Mua bán, sáp nhập không chỉ làm thay đổi tình trạng sở hữu của một doanh nghiệp đối với cổ phần hoặc tài sản mà còn làm thay đổi hoạt động điều hành của doanh nghiệp

Sáp nhập xảy ra khi hai doanh nghiệp, thường là các doanh nghiệp có cùng quy mô, đồng ý tiến tới thành lập một doanh nghiệp mới mà không duy trì

sở hữu và hoạt động của các công ty thành phần Chứng khoán của các doanh nghiệp thành phần sẽ bị xóa bỏ và doanh nghiệp mới sẽ phát hành chứng khoán

thay thế Các doanh nghiệp bị sáp nhập sẽ chấm dứt hoạt động, doanh nghiệp mới được thành lập và phát hành chứng khoán thay thế Sáp nhập doanh nghiệp

là sự kết hợp 2 hoặc nhiều hơn các thực thể kinh doanh có sở hữu chung hoặc các doanh nghiệp liên kết và chia sẻ các nguồn lực để thực hiện một mục tiêu chung nhưng một bên (một doanh nghiệp) luôn chiếm ưu thế

Mua bán là hoạt động thông qua đó, các doanh nghiệp tìm kiếm lợi nhuận kinh tế nhờ quy mô, hiệu quả và khả năng chiếm lĩnh thị trường Khác với sáp nhập, doanh nghiệp thâu tóm sẽ mua doanh nghiệp mục tiêu, không có sự thay đổi về chứng khoán hoặc sự hợp nhất thành doanh nghiệp mới

Mua bán, sáp nhập NHTM được quy định trong Luật Các tổ chức tín dụng

2010 như là hình thức tổ chức tại tổ chức tín dụng. Theo quy định tại khoản 1

Điều 3 Thông tư số 36/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Ngân hàng Nhà nước quy định việc tổ chức lại tổ chức tín dụng đưa ra khái niệm sáp nhập tổ chức tín dụng như sau:

Sáp nhập tổ chức tín dụng là việc một hoặc một số tổ chức tín dụng (sau

đây gọi là tổ chức tín dụng bị sáp nhập) chuyển toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ

và lợi ích hợp pháp sang một tổ chức tín dụng khác (sau đây gọi là tổ chức tín dụng nhận sáp nhập), đồng thời chấm dứt sự tồn tại của tổ chức tín dụng bị sáp

nhập

Theo quy định tại khoản 3 Điều 4 Thông tư 04/2010/TT-NHNN về quy

định việc sáp nhập, hợp nhất, mua bán tổ chức tín dụng đưa ra khái niệm mua bán tổ chức tín dụng như sau:

Mua bán tổ chức tín dụng là hình thức một tổ chức tín dụng (sau đây gọi

là tổ chức tín dụng mua bán) mua toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của tổ chức tín dụng khác (tổ chức tín dụng bị mua bán) Sau khi mua bán,

tổ chức tín dụng bị mua bán trở thành công ty trực thuộc của tổ chức tín dụng mua bán

Về hình thức sáp nhập NHTM thì điểm a khoản 1 Điều 4 Thông tư số 36/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Ngân hàng Nhà nước quy định việc tổ chức lại tổ chức tín dụng thì có hình thức sáp nhập như sau: Ngân hàng thương mại, công ty tài chính sáp nhập vào một ngân hàng thương mại

Về hình thức mua bán NHTM thì theo quy định tại Điều 6 Thông tư 04/2010/TT-NHNN quy định về các hình thức sáp nhập, hợp nhất, mua bán tổ chức tín dụng, theo đó: Một ngân hàng được mua bán các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, bao gồm công ty tài chính và công ty cho thuê tài chính;

Qua đó cho ta thấy mua bán, sáp nhập NHTM là hình thức tổ chức lại ngân hàng, chỉ có thể diễn ra giữa ngân hàng và một số loại tổ chức tín dụng nhất định Mua bán NHTM được hiểu là mua bán toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ hợp pháp của tổ chức tín dụng mục tiêu Sáp nhập NHTM là hình thức một hoặc một số tổ chức tín dụng sáp nhập vào một tổ chức tín dụng khác bằng cách chuyển toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp sang tổ chức tín dụng nhận sáp nhập, đồng thời chấm dứt sự tồn tại của tổ chức tín dụng bị sáp nhập

1.2.2 Sự khác nhau giữa hoạt động mua bán và sáp nhập ngân hàng thương mại

- Về hình thức thực hiện: Sáp nhập NHTM có thể được hiểu là một tổ chức tài chính mới sẽ được hình thành thay cho cả hai tổ chức tài chính đơn lẻ Đối với mua bán NHTM thì tổ chức tài chính bị mua trở thành một chi nhánh của tổ chức tài chính đi mua Sáp nhập NHTM diễn ra đối với toàn bộ tài sản của ngân hàng bị sáp nhập, trong khi đó mua bán NHTM có thể diễn ra với toàn bộ hoặc một phần tài sản của ngân hàng bị mua nhằm nắm quyền kiểm soát của ngân hàng mục tiêu

- Về hệ quả pháp lý: Sáp nhập sẽ chấm dứt dự tồn tại của ngân hàng bị sáp nhập Trong khi đó, mua bán sẽ không hình thành ngân hàng mới Ngân hàng bị mua có thể chấm dứt hoạt động hoặc tồn tại như một thực thể bị kiểm soát (công

ty con) của ngân hàng mua Sau sáp nhập, thực thể mới có sở hữu và cơ cấu quản lý mới (với thành viên từ mỗi ngân hàng sáp nhập), trong khi ngân hàng mua thâu tóm toàn bộ quyền kiểm soát hoạt động của ngân hàng bị mua

1.3 Pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM

1.3.1 Khái niệm pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM

Mua bán, sáp nhập ngân hàng là một giao dịch thương mại làm phát sinh các quan hệ xã hội giữa các chủ thể tham gia hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng Các quan hệ trong quá trình mua bán, sáp nhập cần được điều chỉnh bởi hệ thống quy phạm pháp luật, đó là nhóm quan hệ như: quan hệ phát sinh giữa nhà nước (thông qua các cơ quan quản lý nhà nước) với các ngân hàng tham gia mua bán, sáp nhập; các quan hệ xã hội phát sinh giữa các ngân hàng tham gia mua bán, sáp nhập với nhau; các quan hệ xã hội liên quan đến quyền lợi của các cổ đông và quyền lợi khách hàng, quyền lợi người lao động trong các ngân hàng mục tiêu

Khi các chủ thể tham gia thực hiện các giao dịch mua bán, sáp nhập NHTM phải thực hiện các quy định về điều kiện mua bán, sáp nhập; hình thức mua bán, sáp nhập; trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập; trách nhiệm và nghĩa vụ của chủ thể tham gia và chỉ khi đáp ứng các yêu cầu theo quy định của pháp luật thì quan hệ mua bán mới được pháp luật bảo vệ và công nhận

Như vậy, pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM là tập hợp các quy định

pháp luật điều chỉnh các mối quan hệ trong mua bán, sáp nhập NHTM bao gồm những nội dung về điều kiện mua bán, sáp nhập; hình thức mua bán, sáp nhập; trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập; nghĩa vụ và trách nhiệm của các chủ thể tham gia trong quá trình mua bán, sáp nhập NHTM

1.3.2 Nội dung pháp luật về hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

- Pháp luật về mua bán, sáp nhập doanh nghiệp đã xác định những nội

dung điều chỉnh chủ yếu đối với hoạt động mua bán, sáp nhập nói chung Tuy

nhiên đối với loại hình doanh nghiệp là NHTM, khung pháp lý về mua bán, sáp nhập NHTM có thể áp dụng được một số quy định chung như đối với doanh nghiệp nhưng có quy định điều chỉnh riêng biệt do những đặc thù của NHTM, của hoạt động mua bán, sáp nhập NHTM Cụ thể:

- Về nguyên tắc chung: Việc mua bán, sáp nhập NHTM phải đáp ứng các

yêu cầu như phải thực hiện theo thỏa thuận; bảo đảm hoạt động bình thường của

tổ chức tín dụng; bảo đảm quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng trong quá trình sáp nhập, hợp nhất Bảo mật thông tin nhằm đảm bảo hoạt động ổn định của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất trước khi Đề án sáp nhập, hợp nhất được cơ quan có thẩm quyền quyết định của tổ chức tín dụng thông qua Các hồ sơ tài liệu liên quan đến việc sáp nhập, hợp nhất tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguyên tắc thận trọng, trung thực, chính xác, không gây hiểu nhầm Nghiêm cấm việc tẩu tán tài sản dưới mọi hình thức Việc chuyển nhượng, mua bán tài sản trong quá trình sáp nhập, hợp nhất phải đảm bảo công khai, minh bạch, tuân thủ quy định của pháp luật và thỏa thuận của các bên, đảm bảo an toàn tài sản và không ảnh hưởng đến quyền lợi của tổ chức tín dụng tham gia mua bán, sáp nhập tổ chức và cá nhân liên quan đến việc sáp nhập, hợp nhất Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng bị mua bán hết hiệu lực khi tổ chức tín dụng mua bán khai trương hoạt động Giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng bị sáp nhập hết hiệu lực khi tổ chức tín dụng sau sáp nhập đăng ký doanh nghiệp Ngoài ra các bên còn phải tuân theo các quy định pháp luật hiện hành

- Điều kiện mua bán, sáp nhập NHTM: Các quốc gia đều xây dựng các

tiêu chí về một ngân hàng hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững hướng tới thông lệ tốt nhất như vốn điều lệ thực tối thiểu; điều kiện cần và đủ để thành lập ngân hàng Điều kiện mua bán, sáp nhập NHTM được coi là rào cản kỹ thuật về mặt pháp lý nhằm chống thâu tóm, chống tập trung kinh tế, không tạo ra sự độc

quyền Pháp luật xác định tiêu chuẩn, điều kiện mua bán, sáp nhập NHTM bao

gồm các nội dung sau đây:

Thứ nhất, tiêu chuẩn, điều kiện về tập trung kinh tế khi thực hiện mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại Việc mua bán, sáp nhập doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng đều bị ngăn cấm nếu vi phạm pháp luật cạnh tranh Theo đó thì phải đáp ứng điều kiện không thuộc trường hợp tập trung kinh tế bị cấm, trừ trường hợp được miễn trừ đối với tập trung kinh tế bị cấm theo quy định của pháp luật về cạnh tranh Pháp luật cạnh tranh quy định các trường hợp tập trung kinh tế bị cấm thực hiện; các trường hợp tập trung kinh tế bị cấm thực hiện nhưng được hưởng miễn trừ và kiểm soát những trường hợp tập trung kinh

tế đạt gần tới ngưỡng bị cấm thực hiện

Thứ hai, điều kiện phải có Đề án mua bán, sáp nhập theo quy định và được cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia mua bán, sáp nhập thông qua Trong đó, có những nội dung quan trọng của đề án để

cơ quan có thẩm quyền xem xét và quyết định chấp thuận hay không việc mua bán, sáp nhập của ngân hàng

Thứ ba, điều kiện về vốn, an toàn vốn khi thực hiện mua bán, sáp nhập NHTM Khi tiến hành mua bán, sáp nhập ngân hàng phải đảm bảo sau khi mua bán, sáp nhập vốn được thực hiện phải tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định của pháp luật hiện hành Quy định này nhằm tránh rủi ro cho

tổ chức và hoạt động của NH sau khi nhận sáp nhập

- Trình tự, thủ tục mua án sáp nhập Mua bán, sáp nhập ngân hàng là

hoạt động có thể tạo ra những ảnh hưởng lớn đến hệ thống ngân hàng cũng như

hệ thống tài chính do đó khi mua bán, sáp nhập, các bên phải thực hiện các trình

tự, thủ tục mua bán, sáp nhập do pháp luật quy định Cụ thể các bên phải tuân thủ các điều kiện về quy trình ở các cơ quan nhà nước có thẩm quyền; về quyền

và nghĩa vụ của các bên tham gia và trách nhiệm của cơ quan nhà nước có thẩm quyền

- Nghĩa vụ, trách nhiệm của các chủ thể tham gia mua bán, sáp nhập NHTM: Trong quá trình thực hiện giao dịch mua bán, sáp nhập, pháp luật xác

định tư cách pháp lý của chủ thể sau khi mua bán, sáp nhập trên cơ sở đó xác định trách nhiệm pháp lý về tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của các bên thực hiện mua bán, sáp nhập khi tham gia giao dịch mua bán, sáp nhập ngân hàng

Cũng như pháp luật điều chỉnh mua bán, sáp nhập doanh nghiệp nói chung, pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM cần đáp ứng vai trò là điều kiện khung pháp lý để một giao dịch mua bán, sáp nhập NHTM được diễn ra trên thực tế và an toàn, đồng thời phải xác định những nội dung điều chỉnh các quan

hệ xã hội chủ yếu trong quá trình thực hiện mua bán, sáp nhập

1.4 Xu hướng mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

Với sự gia tăng áp lực cạnh tranh giữa các doanh nghiệp và xu hướng toàn cầu hóa, hoạt động mua bán, sáp nhập NHTM đang trở thành xu hướng tất trong bối cảnh đầy khó khăn của thị trường trong thời gian qua Về mặt pháp lý, sáp nhập là hình thức các công ty thống nhất kết hợp, gộp chung cổ phần với nhau Còn mua bán là một công ty tiến hành mua bán hoạt động kinh doanh và chiếm lĩnh hoàn toàn một công ty khác với tư cách là người chủ sở hữu mới Những công ty lớn sẽ mua bán các công ty nhỏ và yếu hơn, nhằm tạo nên một công ty mới có sức cạnh tranh hơn và giảm thiểu chi phí Các công ty sau khi mua bán, sáp nhập sẽ có cơ hội mở rộng thị phần và đạt được hiệu quả kinh doanh tốt hơn

Vì thế, những công ty nhỏ là đối tượng bị mua thường sẵn sàng để công ty khác mua và mình đồng ý bán vì sẽ tốt hơn so với việc bị phá sản hoặc rất khó khăn tồn tại trên thị trường

1.4.1 Trên thế giới

Giá trị từ hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng có thể nhận thấy rất rõ

đó là được cải thiện tình hình tài chính Ngân hàng sau khi mua bán, sáp nhập sẽ

được tăng thêm nguồn vốn sử dụng và khả năng tiếp cận nguồn vốn, chia sẻ rủi

ro, tăng cường tính minh bạch về tài chính; Giảm nhân viên, tinh gọn bộ máy vì thông thường, khi hai hay nhiều bên sáp nhập lại đều có nhu cầu giảm việc làm, nhất là các công việc gián tiếp Đồng thời thông qua mua bán, sáp nhập, bên mua cũng được tiếp nhận nguồn lao động có kỹ năng tốt và nhiều kinh nghiệm Đây cũng là dịp để các ngân hàng sàng lọc và sa thải những vị trí làm việc kém hiệu quả Được trang bị công nghệ mới: Thông qua việc mua bán, sáp nhập, ngân hàng mới có thể tận dụng công nghệ hay kỹ thuật của nhau để tạo lợi thế cạnh tranh Ngoài ra, nguồn vốn dồi dào cũng là một trong những điều kiện thuận lợi để họ trang bị những công nghệ hiện đại phục vụ cho việc kinh doanh của mình; tăng khả năng cạnh tranh, củng cố vị thế trên thị trường: Sau khi thực hiện mua bán, sáp nhập, hai bên có thể khai thác được những lợi thế lẫn nhau, tăng thị phần, tận dụng quan hệ khách hàng, khả năng bán chéo sản phẩm, dịch

vụ, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh và tạo ra các cơ hội kinh doanh mới

Từ những lợi ích và giá trị đó, hoạt động mua bán, sáp nhập trong ngân hàng diễn ra rất sôi động Tại Mỹ, Bank of America mua bán Merrill Lynch - công ty nổi tiếng với 99 năm tuổi, với giá 50 tỷ USD và gần đây phải kể đến thương vụ mua bán của Wells Fargo với ngân hàng Wachovia với giá trị 15,1 tỷ USD Tiếp theo phải kể đến thương vụ sáp nhập thành công trong Ngành Ngân hàng Nhật Bản khi Mitsubishi UFJ Financial Group là kết quả của sự sáp nhập giữa hai ngân hàng UFJ Holding và Mitsubishi Tokyo Financial Group Đại ngân hàng này đã chính thức được thành lập và đi vào hoạt động vào 1/10/2005 Một thương vụ sáp nhập lớn nhất chưa từng thấy trong lịch sử Ngành Ngân hàng Châu Âu là vụ ABN Amro của Hà Lan và Barclays PLC của nh đã sáp nhập với nhau với trị giá thương vụ lên tới hơn 91 tỷ USD Khu vực Châu Á cũng nằm trong xu thế đó với tổng giá trị các thương vụ MUA BÁN, SÁP NHẬP ở Châu Á (trừ Nhật Bản) trong năm 2014 đạt 802,2 tỷ USD, tăng 48% so với năm

2013 (theo Tổ chức Tài chính Goldman Sach) Các thương vụ này diễn ra đều có

sự góp mặt của các định chế tài chính lớn như Goldman Sach, Morgan Stanley

và Citigroup

1.4.2 Ở nước ta hiện nay

Nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng các giải pháp đưa ra là phải kêu gọi các nhà đầu tư, nhà đầu tư chiến lược (trong và ngoài nước) tiếp tục đầu tư, góp vốn, mua cổ phần tại các NHTM để trở thành các cổ đông chiến lược của các ngân hàng, qua đó tăng thêm sức mạnh về vốn, hỗ trợ nghiệp vụ, kinh nghiệm quản trị, quản lý cho các ngân hàng cho phép mua bán, sáp nhập các ngân hàng nói chung, nhất là các ngân hàng nhỏ để tạo sức cạnh tranh, gia tăng thị phần, qua đó có thể hình thành các ngân hàng lớn, thậm chí là các tập đoàn tài chính - ngân hàng Việt Nam đủ sức cạnh tranh trên thị trường trong nước và khu vực Trong thời gian vừa qua, Nhà nước phải có giải pháp “xây dựng kế hoạch và cơ sở pháp lý cho hoạt động mua bán và sáp nhập giữa các ngân hàng

Năm 2012, Thủ tướng Chính phủ ký phê duyệt Đề án 254 "Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015" với mục đích tái cấu trúc Ngành Ngân hàng, tinh giảm số lượng ngân hàng để lành mạnh hệ thống Theo

đó đến năm 2017 hệ thống ngân hàng chỉ còn khoảng 15 - 17 ngân hàng, giảm một nửa so với hiện tại

Đầu năm 2015, Chính phủ tiếp tục có Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 3 tháng 1 năm 2015 về những nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu chỉ đạo điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm

2015 Trong đó Chính phủ yêu cầu NHNN và các cơ quan, bộ, ngành tạo điều kiện thúc đẩy nhanh các phương án mua bán, sáp nhập các tổ chức tín dụng dựa trên cơ sở tự nguyện và đúng pháp luật

Mục tiêu giảm số lượng ngân hàng trong toàn hệ thống đòi hỏi các ngân hàng phải có sự nỗ lực rất lớn trong hoạt động mới có thể nâng cao được năng lực cạnh tranh và tồn tại trên thị trường Do đó, trong thời gian tới, hoạt động

của Ngành Ngân hàng cũng đòi hỏi phải có sự thay đổi về mọi mặt, cả quản trị lẫn công tác quản lý rủi ro Sau gần 4 năm thực hiện tái cơ cấu theo Đề án 254, đến thời điểm này, hệ thống ngân hàng đã đạt được kết quả khả quan Các ngân hàng đã thực hiện tái cơ cấu thông qua việc sáp nhập hoặc nhận vốn đầu tư nước ngoài Minh chứng là việc tái cơ cấu ngân hàng yếu kém Trong 9 NHTM đã cơ bản tái cơ cấu xong đều do sáp nhập và tự các ngân hàng giải quyết như: Tái cơ cấu của Ngân hàng SCB, Đệ Nhất và Đại Tín; sáp nhập Tiên Phong Bank - Doji, Habubank - SHB, PVcomBank - Ngân hàng Phương Tây, Navibank…

Năm 2015, đánh dấu một bước tiến mạnh mẽ trong hoạt động mua bán, sáp nhập với hàng loạt vụ sáp nhập đang và sẽ diễn ra, đặc biệt có sự tham gia của các ngân hàng hàng đầu trong Ngành Ngân hàng Tiêu biểu như NHNN đã chấp thuận sáp nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) vào BIDV; Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông (MDB) sáp nhập vào Maritime Bank hay sắp tới là thương vụ sáp nhập của Southern Bank vào Sacombank…

Qua đó cho thấy hoạt động mua bán, sáp nhập trong lĩnh vực ngân hàng

sẽ tiếp tục mạnh mẽ để quyết tâm đạt mục tiêu tái cơ cấu hệ thống ngân hàng, đảm bảo được tính thanh khoản hệ thống, tạo ổn định Ngành, ổn định kinh tế vĩ

mô

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Qua phân tích trên ta có thể thấy pháp luật về mua bán, sáp nhập Ngân hàng thương mại là vô cùng quan trọng và các tác động mạnh đến hoạt động của các TCTD ở Việt Nam hiện nay

Trong thời kỳ kinh tế hội nhập quốc tế với nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường việc mua bán, sáp nhập Ngân hành thương mại là điều không thể tránh khỏi Việc giảm số lượng ngân hàng trong toàn hệ thống đòi hỏi các ngân hàng phải có sự nỗ lực rất lớn trong hoạt động mới có thể nâng cao được năng lực cạnh tranh và tồn tại trên thị trường Do đó, trong thời gian tới, hoạt động của Ngành Ngân hàng cũng đòi hỏi phải có sự thay đổi về mọi mặt, cả quản trị lẫn công tác quản lý rủi ro

Pháp luật về mua bán, sáp nhập NHTM bao gồm những nguyên tắc, nội dung điều chỉnh chủ yếu đối với hoạt động mua bán, sáp nhập NHTM Khung pháp lý về mua bán, sáp nhập NHTM bao gồm các nhóm quy định về điều kiện mua bán, sáp nhập NHTM, trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập, nghĩa vụ, trách nhiệm của các chủ thể tham gia mua bán, sáp nhập NHTM nhằm đảm bảo quyền lợi của NHTM và các chủ thể liên quan khác

Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN,

SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ở VIỆT NAM HIỆN NAY

2.1 Thực trạng pháp luật về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay

2.1.1 Một số quy định chung về mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

Các quy định pháp lý liên quan đến hoạt động mua bán, sáp nhập ở Việt Nam được quy định tại nhiều văn bản luật khác nhau như: Bộ luật dân sự, Luật doanh nghiệp, Luật đầu tư, Luật cạnh tranh, Luật Các Tổ chức tín dụng Mỗi văn bản luật trên chi phối hay điều chỉnh các vấn đề khác nhau liên quan đến hoạt động mua bán, sáp nhập Cụ thể như sau:

* Bộ luật Dân sự

Bộ luật Dân sự năm 2015 quy định về sáp nhập pháp nhân, theo đó một pháp nhân có thể được sáp nhập vào một pháp nhân khác Sau khi sáp nhập, pháp nhân được sáp nhập chấm dứt tồn tại, quyền và nghĩa vụ dân sự của pháp nhân được chuyển giao cho pháp nhân nhận sáp nhập (Điều 89) Việc chuyển đổi pháp nhân được quy định rằng pháp nhân có thể được chuyển đổi hình thức thành pháp nhân khác; sau khi chuyển đổi hình thức, pháp nhân được chuyển đổi chấm dứt tồn tại kể từ thời điểm pháp nhân chuyển đổi được thành lập; pháp nhân chuyển đổi kế thừa quyền, nghĩa vụ dân sự của pháp nhân được chuyển đổi (Điều 92) Bộ luật quy định về thời hiệu theo nguyên tắc: cá nhân, pháp nhân phải yêu cầu tòa án, trọng tài giải quyết vụ, việc dân sự trong thời hạn luật định, hết thời hạn đó mà cá nhân, pháp nhân mới có yêu cầu thì thay vì từ chối giải quyết yêu cầu của cá nhân, pháp nhân như quy định hiện hành, tòa án hoặc trọng tài vẫn thụ lý, giải quyết và tuyên bố chủ thể được hưởng quyền dân sự hoặc được miễn trừ nghĩa vụ dân sự (Điều 149 đến Điều 157)

* Luật Doanh nghiệp

Luật Doanh nghiệp quy định mua bán, sáp nhập, hợp nhất doanh nghiệp nhƣ hình thức tổ chức lại doanh nghiệp, theo đó:

Sáp nhập doanh nghiệp là một hoặc một số công ty có thể sáp nhập vào một công ty khác bằng cách chuyển toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp sang công ty nhận sáp nhập, đồng thời chấm dứt sự tồn tại của công ty

* Luật Cạnh tranh

Luật Cạnh tranh năm 2004 quy định mua bán, sáp nhập, hợp nhất doanh nghiệp là hành vi tập trung kinh tế và chịu sự điều chỉnh chặt chẽ của pháp luật Khái niệm sáp nhập doanh nghiệp, hợp nhất doanh nghiệp, mua bán doanh nghiệp đƣợc quy định tại Điều 17 thì nội dung nhƣ sau:

Sáp nhập doanh nghiệp là việc một hoặc một số doanh nghiệp chuyển toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của mình sang một doanh nghiệp khác, đồng thời chấm dứt sự tồn tại của doanh nghiệp bị sáp nhập

Hợp nhất doanh nghiệp là việc hai hoặc nhiều doanh nghiệp chuyển toàn

bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của mình để hình thành một doanh nghiệp mới, đồng thời chấm dứt sự tồn tại của các doanh nghiệp bị hợp nhất

Mua bán doanh nghiệp là việc một doanh nghiệp mua toàn bộ hoặc một phần tài sản của doanh nghiệp khác đủ để kiểm soát, chi phối toàn bộ hoặc một ngành nghề của doanh nghiệp bị mua bán

* Luật Đầu tư

Luật đầu tư năm 2014 quy định về hoạt động đầu tư kinh doanh tại Việt Nam và hoạt động đầu tư kinh doanh từ Việt Nam ra nước ngoài Luật đầu tư có một số quy định liên quan đến hoạt động mua bán doanh nghiệp Đối với nhà đầu tư nước ngoài được sở hữu vốn điều lệ không hạn chế trong tổ chức kinh tế nhưng có ngoại trừ “tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài tại công ty niêm yết, công ty đại chúng, tổ chức kinh doanh chứng khoán và các quỹ đầu tư chứng khoán theo quy định của pháp luật về chứng khoán” (điểm a, Khoản 3, Điều 22) Luật đầu tư khẳng định “Nhà đầu tư có quyền góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào tổ chức kinh tế” thông qua việc “mua cổ phần phát hành lần đầu hoặc cổ phần phát hành thêm của công ty cổ phần” (Khoản 1, Điều 25) Luật cũng quy định các hình thức nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần, phần vốn góp của tổ chức kinh tế (Khoản 2, Điều 25)

* Luật Các Tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước

Luật Các Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định về việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng Luật Ngân hành Nhà nước năm 2010 quy định về tổ chức và hoạt động của ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong các văn bản hướng dẫn thi hành quan trọng của Luật các tổ chức tín dụng có Thông tư số 04/2010/TT-NHNN ngày 11 tháng 02 năm 2010 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về việc sáp nhập, hợp nhất, mua bán Tổ chức tín dụng ( Thông tư số 04/2010/TT-NHNN ngày 11 tháng 02 năm 2010); Thông tư số 36/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm

2015 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định việc tổ chức lại Tổ chức tín dụng (Thông tư số 36/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2015 )

Một số bất cập quy định hiện nay cho thấy:

Các văn bản này tạo nên khung pháp lý cho các hoạt động mua bán, sáp nhập doanh nghiệp nói chúng và mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại nói riêng Tuy nhiên, những quy định của pháp luật hiện hành tuy đã đề cập đến hoạt động mua bán và sáp nhập doanh nghiệp nhưng khái niệm này chưa được chuẩn hóa, không thống nhất Mỗi luật điều chỉnh hoạt động mua bán và sáp nhập từ một góc độ khác nhau Luật Doanh nghiệp quy định về mua bán và sáp nhập như hình thức tổ chức lại doanh nghiệp, Luật Đầu tư quy định như là hình thức đầu tư trực tiếp, Luật Cạnh tranh quy định như là hình thức tập trung kinh tế thuộc nhóm các hành vi hạn chế cạnh tranh…

Các quy định này mới chỉ dừng lại ở việc xác lập về mặt hình thức của hoạt động mua bán và sáp nhập doanh nghiệp, trong khi đó, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp là một giao dịch thương mại, tài chính, đòi hỏi phải có những quy định cụ thể như kiểm toán, định giá, tư vấn, môi giới, cung cấp thông tin, bảo mật, chuyển giao và xác lập sở hữu, chuyển dịch tư cách pháp nhân, cổ phần, cổ phiếu, các nghĩa vụ tài chính, người lao động, thương hiệu, cơ chế giải quyết tranh chấp thì lại chưa được quy định rõ

Hơn nữa, các cơ quan nhà nước dường như chưa thống nhất được hoạt động mua bán, sáp nhập doanh nghiệp là đầu tư trực tiếp hay gián tiếp, điều kiện nào để chuyển hoá từ đầu tư trực tiếp thành đầu tư gián tiếp và ngược lại Nếu mỗi cơ quan nhìn nhận mua bán và sáp nhập dưới góc độ riêng thì không thể xây dựng được cơ chế, chính sách thống nhất nhằm tạo ra một môi trường thuận lợi cho hoạt động này

2.1.2 Quy định về điều kiện mua bán, sáp nhập ngân hàng

Thứ nhất, không thuộc trường hợp tập trung kinh tế bị cấm theo quy định của pháp luật về cạnh tranh Luật cạnh tranh 2004 có quy định mua bán, sáp

nhập doanh nghiệp là một trong những hành vi tập trung kinh tế Theo đó trường hợp tập trung kinh tế bị cấm nếu thị phần kết hợp của các doanh nghiệp tham gia tập trung kinh tế chiếm trên 50% trên thị trường liên quan trừ trường hợp một hoặc nhiều bên tham gia tập trung kinh tế đang trong nguy cơ bị giải thể hoặc lâm vào tình trạng phá sản; việc tập trung kinh tế có tác dụng mở rộng xuất khẩu hoặc góp phần phát triển kinh tế-xã hội, tiến bộ kỹ thuật, công nghệ; hoặc doanh nghiệp sau khi thực hiện tập trung kinh tế vẫn thuộc loại doanh nghiệp nhỏ và

vừa theo quy định của pháp luật

Như vậy để tiến hành mua bán, sáp nhập, trước hết các ngân hàng cần đảm bảo thị phần kết hợp của chúng không vượt quá 50% trên thị trường liên quan trừ một số ngoại lệ Nếu trường hợp các ngân hàng tập trung kinh tế có thị phần kết hợp từ 30% đến 50% trên thị trường liên quan thì phải thông báo cho cho quan cạnh tranh biết trước khi tiến hành Ngoài ra, theo Điều 12 Nghị định

số 116/2005/NĐ-CP ngày 15/9/2005 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Cạnh tranh 2005, việc xác định thị phần của tổ chức tín dụng được căn cứ vào thu nhập của tổ chức tín dụng đó

Tại Khoản 1 Điều 35 Nghị định số 116/2005/NĐ-CP ngày 15/9/2005 của Chính phủ cũng quy định rõ mua bán doanh nghiệp khác không bị coi là tập trung kinh tế, cụ thể là tổ chức tín dụng mua bán doanh nghiệp khác nhằm mục đích bán lại trong thời hạn dài nhất là 01 năm không bị coi là tập trung kinh tế nếu doanh nghiệp mua bán không thực hiện quyền kiểm soát hoặc chi phối doanh nghiệp bị mua bán, hoặc thực hiện quyền này chỉ trong khuôn khổ bắt buộc để đạt được mục đích bán lại đó

Thứ hai, về đề án mua bán, sáp nhập:

Giao dịch mua bán, sáp nhập ngân hàng để được chấp thuận cần đáp ứng điều kiện về đề án mua bán,sáp nhập phù hợp với yêu cầu luật định Đề án mua bán, sáp nhập phải có những nội dung ghi nhận tại Điều 12 và Điều 20 Thông tư

04/2010/TT-NHNN và Điều 13 Thông tư số 36/2015/TT-NHNN ngày 31 tháng

12 năm 2015 Trong đó, có những nội dung quan trọng để cơ quan có thẩm quyền xem xét và quyết định chấp thuận hay không việc mua bán, sáp nhập của ngân hàng

Đề án mua bán NHTM phải bao gồm các nội dung: thông tin về tên, địa chỉ và trang thông tin điện tử của tổ chức tín dụng tham gia mua bán; tên, địa chỉ

và số điện thoại liên lạc của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc của tổ chức tín dụng tham gia mua bán; Lý do của việc mua bán; Tóm tắt tình hình tài chính và hoạt động của tổ chức tín dụng tham gia mua bán đến thời điểm báo cáo tài chính đã được kiểm toán được cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia mua bán thống nhất sử dụng

để tiến hành xây dựng Đề án mua bán Tóm tắt tình hình tài chính là vô cùng quan trọng nên cần chính xác, khách quan và phải được kiểm toán và được cơ quan có thẩm quyền đồng ý Ngoài ra đề án mua bán NHTM phải bao gồm các nội dung quan trọng như: Quyền lợi, nghĩa vụ của tổ chức tín dụng tham gia mua bán và các tổ chức, cá nhân có liên quan ( có thể là người thứ ba bao gồm đối tác, khách hàng, chủ nợ, người lao động là các chủ thể có cả quyền và nghĩa vụ đối với ngân hàng); Phương án kinh doanh dự kiến trong 03 năm tiếp theo của tổ chức tín dụng mua bán sau khi mua bán Nội dung phương án kinh doanh tối thiểu phải có bảng tổng kết tài sản và báo cáo kết quả kinh doanh dự kiến; chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu; các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động và thuyết minh khả năng thực hiện phương án trong từng năm; Dự kiến về nhân sự, mạng lưới, nội dung hoạt động và các vấn đề khác liên quan đến tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng mua bán sau khi mua bán; Biện pháp chuyển đổi, kết hợp hệ thống thông tin quản lý, kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, hệ thống truyền

dữ liệu để đảm bảo thông suốt hoạt động trong và sau khi mua bán; Giá mua bán, thời hạn, phương thức thanh toán; thời hạn bàn giao tổ chức tín dụng bị mua bán; Trách nhiệm của tổ chức tín dụng tham gia mua bán đối với chi phí phát sinh

trong quá trình mua bán tổ chức tín dụng; Các phương án xử lý trong trường hợp một hoặc một số tổ chức tín dụng tham gia mua bán đơn phương hủy bỏ thỏa thuận mua bán

Đối với đề án sáp nhập NHTM: Trước hết đề án sáp nhập phải được cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập thông qua và được người đại diện hợp pháp của các tổ chức tín dụng tham gia

sáp nhập, hợp nhất cùng ký tên, đóng dấu và chịu trách nhiệm

Đề án sáp nhập tối thiểu phải có các nội dung sau đây: Các tông tin về tên, địa chỉ, trang thông tin điện tử (nếu có) của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất; Tên, địa chỉ và số điện thoại liên lạc của chủ sở hữu, Chủ tịch và thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch và thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng ban

và thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất; Lý do sáp nhập, hợp nhất; Tóm tắt tình hình tài chính và kết quả hoạt động của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất trong 03 năm liền kề trước năm nộp hồ sơ đề nghị chấp thuận nguyên tắc sáp nhập, hợp nhất; Giá trị thực của vốn điều lệ, nợ xấu, các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm

an toàn trong hoạt động và việc tuân thủ các giới hạn, tỷ lệ này của tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất trước khi sáp nhập, hợp nhất; vốn điều lệ của

tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất; Lộ trình sáp nhập, hợp nhất; Phương thức và thời gian chuyển đổi vốn góp, vốn cổ phần; các hình thức chuyển đổi vốn góp, vốn cổ phần và tỷ lệ chuyển đổi tương ứng; Việc tổ chức cuộc họp của cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất, tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất với điều kiện, thành phần, thể thức họp, cách thức biểu quyết theo quy định của pháp luật và Điều lệ của tổ chức tín dụng để thông qua việc sáp nhập, hợp nhất; việc ủy quyền cho tổ chức tín dụng nhận sáp nhập, tổ chức tín dụng đại diện tổ chức triệu tập cuộc họp này; Quyền lợi, nghĩa vụ của các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất, các tổ chức và cá nhân có liên quan ( có thể là người thứ

ba bao gồm khách hàng, chủ nợ ); Phương án xử lý đối với người lao động làm việc tại tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất; Danh sách và tỷ lệ góp vốn của cổ đông sáng lập, cổ đông lớn, thành viên góp vốn của tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất; Dự kiến về sơ đồ tổ chức, nhân sự, mạng lưới hoạt động và các vấn đề khác liên quan đến tổ chức và hoạt động của

tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất; Biện pháp chuyển đổi, kết hợp hệ thống thông tin quản lý, kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ, hệ thống truyền dữ liệu để đảm bảo thông suốt hoạt động trong và sau sáp nhập, hợp nhất; Phương án kinh doanh dự kiến trong 03 năm đầu của tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất, trong đó tối thiểu phải bao gồm các nội dung: Phân tích thị trường, chiến lược, mục tiêu và kế hoạch kinh doanh; các báo cáo tài chính dự kiến của từng năm (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động, các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động và thuyết minh khả năng thực hiện các chỉ tiêu tài chính trong từng năm); Đánh giá tác động và phương án xử lý (nếu có) của việc sáp nhập, hợp nhất nhằm bảo đảm hoạt động bình thường của các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, hợp nhất và an toàn, ổn định của hệ thống các

tổ chức tín dụng

Như vậy, trong đề án phải có thông tin cá nhân, tình hình tài chính và hoạt động của tổ chức tín dụng tham gia mua bán, sáp nhập cần được tóm tắt một cách trung thực đưa vào đề án Bên cạnh đó, NHTM mua bán, sáp nhập cần phải giải trình được lý do của việc mua bán, sáp nhập Lý do này có thể đa dạng, nhưng theo như mục tiêu của hoạt động sáp nhập thì chủ yếu là do mở rộng quy

mô, nâng cao năng lực cạnh tranh hoặc khắc phục tình trạng yếu kém cho các ngân hàng tham gia sáp nhập Ngoài ra, vấn đề về cổ đông nắm giữ cổ phần trọng yếu của ngân hàng nhận sáp nhập sau khi sáp nhập cũng phải được liệt kê đầy đủ để cơ quan có thẩm quyền xem xét thông qua Lộ trình sáp nhập cũng là một trong những nội dung quan trọng của đề án sáp nhập mà chủ thể sáp nhập

cần xây dựng Có thể nói đề án mua bán, sáp nhập là phần quan trọng không thể thiếu cho một thương vụ mua bán, sáp nhập ngân hàng Đây là cơ sở để cơ quan có thẩm quyền nắm bắt tình hình và quyết định phương án tiếp theo cho các chủ thể tham gia mua bán, sáp nhập Ngân hàng Nhà nước thông qua Đề án sáp nhập chính là điều kiện tiên quyết để các bên tiếp tục thực hiện giao dịch mua bán, sáp nhập

Như vậy, nội dung đề án phải hợp lệ, đúng những yêu cầu quy định của pháp luật và được cơ quan có thẩm quyền quyết định của các tổ chức tín dụng tham gia sáp nhập, mua bán thông qua

Thứ ba, điều kiện về vốn, an toàn vốn khi thực hiện mua bán sáp nhập ngân hàng thương mại

Quy định điều kiện mua bán NHTM Thông tư số 04/2010/TT-NHNN quy định ngân hàng sau khi mua bán, nhận sáp nhập phải đảm bảo mức vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định của pháp luật hiện hành Ngoài

ra, ngân hàng sau khi mua bán, nhận sáp nhập còn phải tuân thủ các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định

Quy định về điều kiện sáp nhập NHTM thì Thông tư số NHNN quy định thì sau khi sáp nhập, hợp nhất, tổ chức tín dụng sau sáp nhập, tổ chức tín dụng hợp nhất phải bảo đảm tuân thủ các quy định của pháp luật về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn, tỷ lệ phần vốn góp, sở hữu cổ phần và điều kiện hoạt động ngân hàng

36/2015/TT-Bất cập là trên thực tế việc mua bán, sáp nhập có thể khiến ngân hàng mua bán, nhận sáp nhập tăng mức nợ xấu nhưng các tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động phải ở mức theo quy định

2.1.3 Quy định về trình tự, thủ tục mua bán, sáp nhập ngân hàng thương mại

Thứ nhất, về trình tự, thủ tục sáp nhập ngân hàng thương mại

Theo quy định tại Thông tư số 36/2015/TT-NHNN thì trước hết các bên phải chuẩn bị đề án và chuẩn bị hồ sơ Theo quy định tại Điều 11 của Thông tư