Hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh khánh hòa

V TR T T T P Ố Ồ  TRẦ T T T V P ỆN KIỂ NG T I S Ê QUÂ T IB Â T HO T P ẦU T T TR ỂN VIỆT NAM - LUẬ VĂ T NG ỊA SĨ TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 T V TR T T T P Ố Ồ  TRẦ T T T V P ỆN KIỂ NG T I S Ê QUÂ T IB Â T HO T P ẦU T T TR ỂN VIỆT NAM - ÒA huyên ngành: Tài – gân hàng ã số: 8340201 LUẬ VĂ T SĨ gười hướng dẫn khoa học: TS NG ẢI Y N TP Hồ Chí Minh - Năm 2019 T LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài “Hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Khánh Hòa” tơi nghiên cứu dƣới hƣớng dẫn ngƣời hƣớng dẫn khoa học TS Hoàng Hải Yến Các nội dung trình bày luận văn đƣợc đúc kết từ trình học tập kết nghiên cứu thực tiễn Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, đƣợc xử lý trung thực khách quan Tôi xin chịu trách nhiệm tính xác thực tham khảo tài liệu khác Nha Trang, ngày 14 tháng 07 năm 2019 Tác giả luận văn Trần Thiên Quân i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ vii DANH MỤC BẢNG vii TÓM TẮT LUẬN VĂN viii ABSTRACT ix CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.4.1 Thu thập liệu 1.4.2 Xử lý liệu 1.6 Kết cấu luận văn CHƢƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HÕA VÀ VẤN ĐỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.1 Giới thiệu khái quát BIDV Khánh Hòa 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa 2.1.2.1 Huy động vốn 2.1.2.2 Tín dụng 2.1.2.3 Lợi nhuận 10 2.2 Những biểu vấn đề liên quan đến hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 11 ii KẾT LUẬN CHƢƠNG 12 CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 14 3.1 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 14 3.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 14 3.1.2 Mục tiêu kiểm soát nội 15 3.1.3 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 16 3.1.3.1 Khn mẫu kiểm sốt nội Ngân hàng thương mại 16 3.1.3.2 Các nhân tố cấu thành kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 20 3.1.4 Sự cần thiết kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 25 3.1.5 Vai trò, nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 27 3.2 Lƣợc khảo nghiên cứu có liên quan 27 3.2.1 Các nghiên cứu nước 27 3.2.1 Các nghiên cứu nước 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 30 CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV KHÁNH HÕA 31 4.1 Kết hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2016 – 2018 31 4.2 Thiết kế nghiên cứu 34 4.2.1 Nghiên cứu định tính 35 4.2.2 Bảng câu hỏi khảo sát 35 4.2.2.1 Thiết kế bảng câu hỏi 35 4.2.2.2 Thống kê mô tả 36 4.3 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 37 4.3.1 Về hoạt động giám sát 38 4.3.2 Về thông tin truyền thông 39 4.3.3 Về mơi trường kiểm sốt 41 iii 4.3.4 Về hoạt động kiểm soát 43 4.3.5 Về đánh giá rủi ro 45 4.4 Đánh giá kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 47 4.4.1 Những kết đạt 47 4.4.2 Những hạn chế kiểm soát nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa…… 49 4.4.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 51 CHƢƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV KHÁNH HÕA 52 5.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa đến năm 2020 52 5.1.1 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 52 5.1.1.1 Định hướng chung 52 5.1.1.2 Định hướng cụ thể 52 5.1.2 Định hướng hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 53 5.2 Giải pháp kế hoạch thực giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 54 5.2.1 Hồn thiện hoạt động giám sát tín dụng 54 5.2.2 Hoàn thiện thông tin truyền thông 55 5.2.3 Hồn thiện mơi trường kiểm soát 56 5.2.4 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng 58 5.2.5 Hồn thiện đánh giá rủi ro tín dụng 60 5.3 Đánh giá hiệu phƣơng án thực 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 61 iv KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 68 PHỤ LỤC 72 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AICPA Viện Kế tốn cơng chứng Hoa Kỳ BIDV Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CBNV Cán nhân viên CIC Trung tâm thông tin tín dụng COSO Ủy ban bảo trợ tổ chức Ủy ban Treadway ĐCTC Định chế tài ĐĐNN Đạo đức nghề nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐKS Hoạt động kiểm soát HĐQT Hội đồng quản trị HĐV Huy động vốn KH Khánh Hòa KHCN Khách hàng cá nhân KSNB Kiểm sốt nội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TH Thực TMCP Thƣơng mại cổ phần vi DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý BIDV Hình 2.2 Sơ đồ máy tổ chức quản lý BIDV Khánh Hòa Biểu đồ 4.1: Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế 34 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2016 – 2018 Bảng 2.2: Dƣ nợ cho vay BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2016 – 2018 10 Bảng 2.3: Thị phần cho vay BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2016 – 2018 10 Bảng 2.4: Kết kinh doanh BIDV Khánh Hòa năm 2016 – 2018 11 Bảng 2.5: Kết kinh doanh BIDV Khánh Hòa năm 2016 – 2018 Bảng 4.1: Dƣ nợ cho vay BIDV Khánh Hòa theo kỳ hạn giai đoạn 2016 – 2018 33 Bảng 4.2: Dƣ nợ cho vay BIDV Khánh Hòa theo thành phần kinh tế giai đoạn 2016 – 2018 33 Bảng 4.3 Các tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng BIDV Khánh Hòa 35 Bảng 4.4: Thống kê mức độ đánh giá kiểm soát nội hoạt động tín dụng 36 Bảng 4.5: Thống kê nhận xét hoạt động giám sát 37 Bảng 4.6: Thống kê nhận xét thông tin truyền thông 38 Bảng 4.7: Thống kê nhận xét môi trƣờng kiểm soát 40 Bảng 4.8: Thống kê nhận xét hoạt động kiểm soát 42 Bảng 4.9: Thống kê nhận xét đánh giá rủi ro 44 vii TÓM TẮT LUẬN VĂN Nhận thấy tầm quan trọng hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng, tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa” để nghiên cứu với mong muốn tìm vấn đề hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa Nghiên cứu phân tích thực trạng hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa nhằm phát vấn đề, từ đƣa giải pháp cụ thể Với phƣơng pháp thu thập liệu tổng hợp, so sánh, đánh giá, phân tích dựa liệu thu thập để làm rõ thực trạng Qua tác giả đƣa giải pháp kế hoạch thực giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa Kết nghiên cứu xác định đƣợc số vấn đề liên quan mơi trƣờng hoạt động kiểm sốt, đánh giá rủi ro, thông tin truyền thông, hoạt động giám sát Nghiên cứu số giải pháp, kế hoạch cụ thể cho BIDV Khánh Hòa để hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Mặc dù tác giả cố gắng việc nghiên cứu song đề tài đƣợc nghiên cứu nhiều hạn chế đối tƣợng khảo sát mơi trƣờng kiểm sốt Những hạn chế gợi mở để tác giả có định hƣớng khắc phục nghiên cứu Từ khóa: Kiểm sốt nội bộ, Tín dụng viii động tín dụng BIDV Khánh Hòa; đồng thời tác giả đƣa số giải pháp nhƣ kế hoạch thực giải pháp vận dụng thực tế nhằm góp phần hồn thiện KSNB hoạt động tín dụng cho Chi nhánh Với công việc chi tiết, tác giả mong muốn hoạt động KSNB hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa đạt đƣợc hiệu quả, giúp chi nhánh phát triển an toàn bền vững 62 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận: Tại Ngân hàng thƣơng mại, tín dụng hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro gây tổn thất cho Ngân hàng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD bao gồm nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan Việc hoàn thiện KSNB giúp ngân hàng hạn chế rủi ro xảy nguyên nhân chủ quan nhờ kiểm soát chặt chẽ tất khâu quy trình nghiệp vụ đồng thời nhận diện, cảnh báo sớm dấu hiệu rủi ro Trong phạm vi đề tài này, tác giả tập trung tìm hiểu điểm mạnh, mặt hạn chế KSNB hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa Qua đó, xác định số vấn đề liên quan nhƣ: mơi trƣờng kiểm sốt chƣa tốt cán lãnh đạo BIDV Khánh Hòa chƣa đánh giá cao vai trò KSNB; phân giao tiêu đến nhân viên chƣa hợp lý; hệ thống ứng dụng hỗ trợ lỗi thời; nguồn nhân lực thực kiểm soát, kiểm toán chƣa đáp ứng u cầu; quy trình, nội dung kiểm sốt cần hoàn thiện chƣa bám sát hoạt động tín dụng hàng ngày giúp BIDV phát hiện, ngăn chặn kịp thời vi phạm Trên sở đó, tác giả xác định nguyên nhân vấn đề, đƣa số giải pháp, kế hoạch thực hiện, kiến nghị nhằm mục đích hồn thiện KSNB hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa Kiến nghị Đối với BIDV Một là, tiếp tục chuyển đổi dần sang mơ hình quản trị RRTD tập trung, dần đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế theo Basel II Đáp ứng theo thông tƣ 41/2016/TTNHNN ngân hàng nhà nƣớc quy định Hai là, hoàn thiện ứng dụng hỗ trợ nhằm tăng cƣờng hiệu KSNB BIDV Xây dựng trung tâm thơng tin nhằm phục vụ hoạt động cấp tín dụng cho phòng ban TSC chi nhánh, cung cấp nguồn thông tin đáng tin cậy cho cán tín dụng tồn hệ thống Ba là, nâng cao hiệu hoạt động máy KTNB: Cần nâng cao lực kiểm toán viên từ khâu tuyển dụng đầu vào đến khâu đánh giá, tổ chức, xếp 63 cơng việc KTNB có nhiệm vụ đánh giá, kiểm tra tính thích hợp, đầy đủ nhƣ hiệu KSNB, giúp hệ thống KSNB BIDV Khánh Hòa ngày hồn thiện Đối với BIDV Khánh Hòa Thứ nhất, lãnh đạo chi nhánh thƣờng xuyên quán triệt ý thức tuân thủ quy trình, quy định nghiệp vụ, đảm bảo toàn cán nhận thực đƣợc rủi ro tiềm ẩn từ tồn sai sót thực nghiệp vụ Lãnh đạo phòng cần tăng cƣờng công tác quản lý, giám sát chặt chẽ nhằm nâng cao hiệu nhƣ vai trò chốt kiểm sốt Tăng cƣờng cơng tác đào tạo, nghiên cứu, phố biến văn bản, quy trình nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn cho cán nghiệp vụ Sắp xếp, bố trí nhân phù hợp đảm bảo đào tạo, kèm cặp cán mới, đánh giá chất lƣợng quản lý, kiểm soát lãnh đạo phòng ban theo định kỳ nhằm xếp loại, giao mức thẩm quyền giao dịch thiết lập biện pháp kiểm soát phù hợp Thứ hai, phổ biến lỗi phát sinh đến phòng nghiệp vụ, cán làm cơng tác có liên quan để rút kinh nghiệm, không để xảy trƣờng hợp tƣơng tự đặc biệt lỗi thƣờng xuyên vi phạm, lỗi tiềm ẩn mức độ rủi ro cao Yêu cầu toàn thể cán bộ, nhân viên chấn chỉnh sau kiểm tra, theo dõi đánh giá công tác khắc phục chỉnh sửa lỗi, cam kết không tái phạm Hạn chế đề tài Mặc dù cố gắng hết sức, nhƣng với khả năng, trình độ điều kiện có hạn nên luận văn khiếm khuyết định nhƣ sau: Về phạm vi khảo sát: hạn chế điều kiện thực nên tác giả khảo sát BIDV Khánh Hòa Vì vậy, đối tƣợng khảo sát chƣa mang tính đại diện cao cho tồn thể hệ thống KSNB BIDV Hơn nữa, tác giả điều kiện để thực khảo sát cán quản lý cấp cao BIDV nên kết khảo sát mơi trƣờng kiểm sốt nhiều hạn chế Bên cạnh đó, kết nghiên cứu đề tài có giá trị thời điểm chế sách, nhân ln thay đổi Vì việc nghiên cứu cần đƣợc tiến hành 64 hàng năm nhằm nắm bắt tốt hiệu KSNB chi nhánh để gia tăng hiệu KSNB ngày tốt 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt Lâm Thị Hồng Hoa, 2002 Giáo trình Kiểm tốn ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa, Phòng Kế hoạch tài chính, 2016 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2016 đề xuất kế hoạch kinh doanh năm 2017 Tháng 01 năm 2017 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa, Phòng Kế hoạch tài chính, 2017 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2017 đề xuất kế hoạch kinh doanh năm 2018 Tháng 01 năm 2018 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa, Phòng Kế hoạch tài chính, 2018 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2018 đề xuất kế hoạch kinh doanh năm 2019 Tháng 01 năm 2019 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Tháng 01 năm 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tháng 11 năm 2014 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2016 Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 Quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước Tháng 12 năm 2016 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2018 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18 tháng 05 năm 2018 “Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Tháng 05 năm 2018 Trƣơng Nguyễn Tƣờng Vy, 2018 Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 66 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Luận án tiến sĩ Trƣờng đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Danh mục tài liệu tiếng Anh Bank for International Settlements, 1998 Framework for Internal Control in Banking Organisations Available at [Accessed 22 May 2019] COSO, 2013 Internal Control – Intergrated Framework [pdf] Available at [Accessed 22 May 2019] 67 PHỤ LỤC NGHIÊN CỨU ĐỊNH TÍNH Xác định chuyên gia nắm rõ KSNB hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa lãnh đạo trực tiếp quản lý điều hành hoạt động BIDV Khánh Hòa, tác giả sử dụng phƣơng pháp vấn trực tiếp, thảo luận nhóm với chuyên gia để xây dựng thành phần thang đo biến quan sát Danh sách thành viên Ban lãnh đạo BIDV Khánh Hòa: STT Họ tên Chức vụ công tác Nguyễn Đôn Minh Giám đốc Lâm Thị Nguyệt Oanh Phó Giám đốc Cao Thế Trọng Phó Giám đốc Nguyễn Duy Khánh Phó Giám đốc Kết nghiên cứu định tính: Sau bàn bạc với lãnh đạo công tác BIDV Khánh Hòa, ý kiến tham gia đóng góp trí với nội dung dự kiến cho việc thiết kế nghiên cứu đánh giá KSNB BIDV Khánh Hòa Các thành viên đánh giá cao ý nghĩa, tầm quan trọng vấn đề nghiên cứu Các ý kiến phát biểu nhiều ý kiến đồng ý với thang đo đề xuất Thông qua kết nghiên cứu bƣớc này, thang đo thức đƣợc giữ nguyên tiến hành sử dụng để khảo sát Cụ thể nhƣ sau: CÂU HỎI KHẢO SÁT STT NGUỒN MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT Ban lãnh đạo chi nhánh thể tính trực qua lời nói Nguyên tắc (NT)1-COSO 2013; Ban lãnh đạo chi nhánh thể tính trực qua 68 NT2-BASEL II; hành động Phỏng vấn chuyên gia Anh/Chị tuân thủ theo quy chuẩn đƣợc xây dựng Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN ngân hàng ban hành Ban lãnh đạo chi nhánh xử lý kịp thời hành vi vi phạm quy chuẩn đƣợc thiết lập Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN Trách nhiệm hoạt động tín dụng đƣợc phân định cụ thể Hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động tín dụng đƣợc thiết lập rõ ràng Chính sách nhân thu hút nhân viên có lực Phần thƣởng/kỷ luật tƣơng ứng với kết công việc Anh/Chị chịu áp lực mức công việc NT1- COSO2013 Phỏng vấn chuyên gia NT1- COSO2013 Phỏng vấn chuyên gia NT3-COSO2013, NT 6,7-BASEL II Phỏng vấn chuyên gia NT4- COSO2013 Phỏng vấn chuyên gia NT5- COSO2013 Phỏng vấn chuyên gia ĐÁNH GIÁ RỦI RO Mục tiêu tín dụng đƣợc thiết lập cụ thể theo tiêu Anh/Chị thực nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh đánh giá hồ sơ khách hàng Anh/Chị xem xét khả xảy gian lận đánh giá hồ sơ khách hàng NT 4,5-BASEL II Phỏng vấn chuyên gia NT8- COSO2013, NT 4,5-BASEL II Phỏng vấn chuyên gia Văn nội quản trị rủi ro tín dụng hỗ trợ cho NT6-COSO 2013, công việc đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Anh/Chị 69 NT 3-BASEL II Phỏng vấn chuyên gia Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động tín NT9- COSO2013, dụng đƣợc cảnh báo kịp thời đến Anh/Chị theo phân NT 6,7-BASEL II quyền Phỏng vấn chuyên gia Anh/Chị chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo NT7- COSO2013, tiêu chí đƣợc quy định Hệ thống xếp hạng NT 6,7- BASEL II tín dụng Phỏng vấn chuyên gia HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT 16 Anh/Chị tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Anh/Chị có thực so sánh, đối chiếu thông tin 17 khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác 18 19 20 Hệ thống thơng tin hoạt động tín dụng thƣờng xun đƣợc bảo trì Có tách biệt rõ ràng chức năng: kinh doanh, QLRR, tác nghiệp NT10,11,12-COSO2013 Mức độ tuân thủ tiêu định dạng trƣớc đƣợc tự NT6,7-BASEL II động hóa hệ thống cơng nghệ thông tin (tự động Phỏng vấn chuyên gia chuyển nhóm nợ, tự động thu gốc, lãi đến hạn…) Ngân hàng sử dụng phần mềm đại, kiểm 21 tra logic nghiệp vụ tín dụng để đƣa trƣờng hợp nghi vấn sớm 22 23 Truy cập hệ thống thơng tin tín dụng đƣợc phân quyền rõ ràng Tài sản phục vụ hoạt động tín dụng đƣợc bảo vệ cẩn thận 70 THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG 24 25 26 27 28 29 Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng ngân hàng đầy đủ Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng xác Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng đƣợc cập nhật kịp thời Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng dễ dàng truy cập Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng chủ động gửi đến nhân viên theo phân quyền NT13,14,15- COSO 2013, NT 8,9,10,11,12,13BASEL II Phỏng vấn chuyên gia Việc trao đổi thông tin nội ngân hàng thuận tiện Thiết lập đƣờng dây nóng khuyến khích nhân viên tố 30 giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT 31 32 33 34 Lãnh đạo chi nhánh thƣờng xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Biên kiểm tốn hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Biên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng Những trƣờng hợp vi phạm hoạt động tín dụng đƣợc xử lý kịp thời 71 NT16, NT17- COSO2013, NT 17- BASEL II Phỏng vấn chuyên gia PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính chào Anh/Chị! Tơi nghiên cứu đề tài "Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa” Để thực cho việc nghiên cứu, kính mong quý Anh/Chị dành thời gian trả lời câu hỏi dƣới Tất thông tin Anh/Chị cung cấp phục vụ cho nghiên cứu đƣợc bảo mật Trân trọng cám ơn giúp đỡ quý Anh/Chị! Quý Anh/Chị vui lòng cho biết ý kiến Anh/Chị phát biểu Đối với phát biểu, quý vị đánh 01 dấu X vào ô số từ đến Cách đánh theo quy ƣớc nhƣ sau: 1- Rất thấp; 2- Thấp; 3- Trung bình; 4- Cao; 5- Rất cao PHẦN I: THƠNG TIN CÁ NHÂN Thời gian Anh/Chị bắt đầu làm việc ngân hàng: □ Dƣới năm □ Từ năm đến dƣới năm □ Trên năm Giới tính Anh/Chị: □ Nam □ Nữ Trình độ học vấn: □ Dƣới đại học □ Đại học □ Trên đại học Chức vụ: □ Lãnh đạo □ Nhân viên PHẦN II: CÁC ĐÁNH GIÁ VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Ý kiến trả lời THÀNH PHẦN STT Rất thấp Thấp Trung bình Cao Rất cao MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT Ban lãnh đạo chi nhánh thể tính trực qua lời nói Ban lãnh đạo chi nhánh thể tính trực 72 5 qua hành động Anh/Chị tuân thủ theo quy chuẩn đƣợc xây dựng Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN ngân 5 5 5 5 5 hàng ban hành Ban lãnh đạo chi nhánh xử lý kịp thời hành vi vi phạm quy chuẩn đƣợc thiết lập Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN Trách nhiệm hoạt động tín dụng đƣợc phân định cụ thể Hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động tín dụng đƣợc thiết lập rõ ràng Chính sách nhân thu hút nhân viên có lực Phần thƣởng/kỷ luật tƣơng ứng với kết công việc Anh/Chị chịu áp lực mức công việc ĐÁNH GIÁ RỦI RO 10 11 12 Mục tiêu tín dụng đƣợc thiết lập cụ thể theo tiêu Anh/Chị thực nhận diện rủi ro tín dụng phát sinh đánh giá hồ sơ khách hàng Anh/Chị xem xét khả xảy gian lận đánh giá hồ sơ khách hàng Văn nội quản trị rủi ro tín dụng hỗ 13 trợ cho công việc đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng Anh/Chị 73 Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động 14 tín dụng đƣợc cảnh báo kịp thời đến Anh/Chị 5 5 5 5 5 theo phân quyền Anh/Chị chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo 15 tiêu chí đƣợc quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT 16 Anh/Chị tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Anh/Chị có thực so sánh, đối chiếu 17 thơng tin khách hàng cung cấp với nguồn thông tin tham khảo khác 18 19 Hệ thống thông tin hoạt động tín dụng thƣờng xun đƣợc bảo trì Có tách biệt rõ ràng chức năng: kinh doanh, QLRR, tác nghiệp Mức độ tuân thủ tiêu định dạng trƣớc 20 đƣợc tự động hóa hệ thống công nghệ thông tin (tự động chuyển nhóm nợ, tự động thu gốc, lãi đến hạn…) Ngân hàng sử dụng phần mềm đại, 21 kiểm tra logic nghiệp vụ tín dụng để đƣa trƣờng hợp nghi vấn sớm 22 23 Truy cập hệ thống thơng tin tín dụng đƣợc phân quyền rõ ràng Tài sản phục vụ hoạt động tín dụng đƣợc bảo vệ 74 cẩn thận THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG 24 25 26 27 28 29 Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng ngân hàng đầy đủ Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng xác 5 5 5 5 5 5 Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng đƣợc cập nhật kịp thời Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng dễ dàng truy cập Hệ thống sở liệu hoạt động tín dụng chủ động gửi đến nhân viên theo phân quyền Việc trao đổi thông tin nội ngân hàng thuận tiện Thiết lập đƣờng dây nóng khuyến khích nhân 30 viên tố giác vi phạm, gian lận…trong hoạt động tín dụng HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT 31 Lãnh đạo chi nhánh thƣờng xuyên giám sát tiến độ thực cơng việc nhân viên Biên kiểm tốn hoạt động tín dụng phản 32 ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Biên kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín 33 dụng phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng 75 34 Những trƣờng hợp vi phạm hoạt động tín dụng đƣợc xử lý kịp thời Xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Anh/Chị! 76 ... - Chi nhánh Ngân hàng kiến thiết tỉnh Phú Khánh - Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ xây dựng tỉnh Phú Khánh - Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển tỉnh Phú Khánh - Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển. .. TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH KHÁNH HÕA VÀ VẤN ĐỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 2.1 Giới thiệu khái quát BIDV Khánh Hòa 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt. .. ngân hàng đại: Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Chi nhánh Khánh Hòa (BIDV Khánh Hòa) đại diện pháp nhân Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam