CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KẾ HOẠCH THỰC HIỆN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV KHÁNH HÕA
5.3. Đánh giá hiệu quả của các phương án thực hiện
Với những phương án cụ thể được thực hiện trong phần 5.2, tác giả dự kiến sẽ nhằm nâng cao hiệu quả KSNB tại BIDV Khánh Hòa:
Thứ nhất, hoàn thiện môi trường kiểm soát, giúp KSNB thực hiện tốt các yêu cầu của ban lãnh đạo đề ra. Toàn bộ lãnh đạo và nhân viên chi nhánh sẽ nhận thức đƣợc tầm quan trọng văn hóa kiểm soát, luôn nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp, tuân thủ quy trình quy định của Khánh Hòa từ khi tiếp xúc khách hàng, thẩm định, kiểm tra và giám sát sau cho vay, hạn chế xảy ra lỗi tác nghiệp
Thứ hai, cán bộ KSNB thường xuyên được đào tạo, nâng cao khả năng kiểm soát, đủ lực lƣợng KSNB để bám sát hoạt động tín dụng hàng ngày của chi nhánh. Đồng thời hoàn thiện các chốt kiểm soát quy trình tín dụng.
Thứ ba, cập nhập kịp thời các ứng dụng hỗ trợ để kiểm soát việc rủi ro tín dụng có thể xảy ra đồng thời giảm bớt thời gian thao tác trên máy cho nhân viên tín dụng.
Thứ tƣ, cán bộ và lãnh đạo chi nhánh sẽ cập nhật nhiều thông tin phục vụ đề xuất và quyết định cấp tín dụng như phân tích các sự kiện kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến công tác tín dụng, thu thập thông tin liên quan phương án kinh doanh cũng như tài sản bảo đảm của khách hàng nhằm hạn chế tối đa RRTD phát sinh.
Thứ năm, cán bộ trên toàn hệ thống cập nhật kịp thời các quy trình, quy định nội bộ, hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 5
Trên cơ sở phân tích đánh giá thực trạng và đƣa ra những nhận xét về ƣu điểm, hạn chế của KSNB trong hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa ở Chương 4, trong Chương 5 tác giả đưa ra định hướng phát triển tín dụng và định hướng KSNB hoạt
62
động tín dụng của BIDV Khánh Hòa; đồng thời tác giả đƣa ra một số giải pháp cũng nhƣ kế hoạch thực hiện giải pháp có thể vận dụng trong thực tế nhằm góp phần hoàn thiện KSNB hoạt động tín dụng cho Chi nhánh. Với những công việc chi tiết, tác giả mong muốn hoạt động KSNB trong hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa đạt đƣợc hiệu quả, giúp chi nhánh phát triển an toàn và bền vững.
63
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Kết luận: Tại các Ngân hàng thương mại, tín dụng là hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro gây ra tổn thất cho Ngân hàng nhất. Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD bao gồm cả những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan. Việc hoàn thiện KSNB sẽ giúp ngân hàng hạn chế các rủi ro xảy ra do những nguyên nhân chủ quan nhờ kiểm soát chặt chẽ tất cả các khâu trong quy trình nghiệp vụ đồng thời nhận diện, cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro. Trong phạm vi đề tài này, tác giả tập trung tìm hiểu các điểm mạnh, những mặt hạn chế của KSNB trong hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa. Qua đó, xác định một số vấn đề liên quan như: môi trường kiểm soát chưa tốt khi cán bộ và lãnh đạo BIDV Khánh Hòa chƣa đánh giá cao vai trò của KSNB; phân giao chỉ tiêu đến từng nhân viên chƣa hợp lý; hệ thống ứng dụng hỗ trợ còn lỗi thời; nguồn nhân lực thực hiện kiểm soát, kiểm toán chƣa đáp ứng yêu cầu; quy trình, nội dung kiểm soát cần hoàn thiện hơn nữa khi chƣa bám sát hoạt động tín dụng hàng ngày giúp BIDV phát hiện, ngăn chặn kịp thời các vi phạm. Trên cơ sở đó, tác giả xác định nguyên nhân vấn đề, đƣa ra một số giải pháp, kế hoạch thực hiện, kiến nghị nhằm mục đích hoàn thiện hơn nữa KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV Khánh Hòa.
Kiến nghị Đối với BIDV
Một là, tiếp tục chuyển đổi dần sang mô hình quản trị RRTD tập trung, dần đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế theo của Basel II. Đáp ứng theo thông tƣ 41/2016/TT- NHNN của ngân hàng nhà nước quy định.
Hai là, hoàn thiện các ứng dụng hỗ trợ nhằm tăng cường hiệu quả KSNB tại BIDV. Xây dựng trung tâm thông tin nhằm phục vụ hoạt động cấp tín dụng cho các phòng ban TSC và các chi nhánh, cung cấp nguồn thông tin đáng tin cậy cho cán bộ tín dụng trên toàn hệ thống.
Ba là, nâng cao hiệu quả hoạt động của bộ máy KTNB: Cần nâng cao năng lực của kiểm toán viên từ khâu tuyển dụng đầu vào đến khâu đánh giá, tổ chức, sắp xếp
64
công việc. KTNB có nhiệm vụ đánh giá, kiểm tra tính thích hợp, đầy đủ cũng nhƣ hiệu quả của KSNB, giúp hệ thống KSNB tại BIDV Khánh Hòa ngày càng hoàn thiện.
Đối với BIDV Khánh Hòa
Thứ nhất, lãnh đạo chi nhánh thường xuyên quán triệt ý thức tuân thủ quy trình, quy định nghiệp vụ, đảm bảo toàn bộ cán bộ nhận thực đƣợc rủi ro tiềm ẩn từ những tồn tại sai sót khi thực hiện nghiệp vụ. Lãnh đạo phòng cần tăng cường công tác quản lý, giám sát chặt chẽ nhằm nâng cao hiệu quả cũng nhƣ vai trò của các chốt kiểm soát.
Tăng cường hơn nữa trong công tác đào tạo, nghiên cứu, phố biến văn bản, quy trình nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ nghiệp vụ. Sắp xếp, bố trí nhân sự phù hợp đảm bảo đào tạo, kèm cặp các cán bộ mới, đánh giá chất lƣợng quản lý, kiểm soát của lãnh đạo các phòng ban theo định kỳ nhằm xếp loại, giao mức thẩm quyền giao dịch và thiết lập các biện pháp kiểm soát phù hợp
Thứ hai, phổ biến các lỗi phát sinh đến từng phòng nghiệp vụ, từng cán bộ làm công tác có liên quan để rút kinh nghiệm, không để xảy ra các trường hợp tương tự đặc biệt là các lỗi thường xuyên vi phạm, lỗi tiềm ẩn mức độ rủi ro cao. Yêu cầu toàn thể cán bộ, nhân viên chấn chỉnh sau kiểm tra, theo dõi đánh giá công tác khắc phục chỉnh sửa lỗi, cam kết không tái phạm.
Hạn chế của đề tài
Mặc dù đã cố gắng hết sức, nhƣng với khả năng, trình độ và điều kiện có hạn nên luận văn vẫn còn những khiếm khuyết nhất định nhƣ sau:
Về phạm vi khảo sát: do hạn chế về điều kiện thực hiện nên tác giả chỉ khảo sát tại BIDV Khánh Hòa. Vì vậy, đối tƣợng khảo sát chƣa mang tính đại diện cao cho toàn thể hệ thống KSNB BIDV. Hơn nữa, tác giả không có điều kiện để thực hiện khảo sát đối với cán bộ quản lý cấp cao của BIDV nên kết quả khảo sát về môi trường kiểm soát còn nhiều hạn chế.
Bên cạnh đó, kết quả nghiên cứu của đề tài này chỉ có giá trị ở thời điểm hiện tại vì cơ chế chính sách, nhân sự luôn thay đổi. Vì vậy việc nghiên cứu cần đƣợc tiến hành
65
hàng năm nhằm nắm bắt tốt hơn hiệu quả KSNB tại chi nhánh để gia tăng hiệu quả KSNB ngày một tốt hơn.
66