Những bước chuyển đổi đối với các doanh nghiệp quốc phòng của Trung Quốc 50 Chương 2: Những vấn đề pháp lý về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội và thực trạng thi hành 56
Trang 1ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
KHOA LUẬT
NGUYỄN GIA TRỌNG
NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TRONG QUÂN
ĐỘI
luËn v¨n th¹c sÜ luËt häc
Hµ néi - 2009
Trang 2ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
KHOA LUẬT
NGUYỄN GIA TRỌNG
NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC TRONG QUÂN
ĐỘI
Chuyên ngành : Luật kinh tế
Mã số : 60 38 50
LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC
Người hướng dẫn khoa học: TS Vũ Quang
Hµ néi - 2009
Trang 3Chương 1: Những vấn đề chung về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà
nước và doanh nghiệp nhà nước trong quân Đội
6
1.1.1 Khái niệm về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước 6
1.2 Sự cần thiết phải cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước ở
Việt Nam và cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong
1.3 Kinh nghiệm chuyển đổi các doanh nghiệp nhà nước ở Nga,
Trung Quốc và những bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
25
1.3.1 Cổ phần hóa - tư nhân hóa doanh nghiệp nhà nước ở Nga
(Liên bang Nga)
27
1.3.1.1 Giai đoạn thứ nhất - Tư nhân hóa thông qua phát hành séc 27 1.3.1.2 Giai đoạn thứ hai - Tư nhân hóa bằng tiền tệ 33 1.3.1.3 Kết quả của quá trình tư nhân hóa và hiện đại hóa 34
Trang 41.3.1.4 Bài học kinh nghiệm của Liên bang Nga đối với các nền
kinh tế chuyển đổi
1.3.2.2 Giai đoạn thí điểm "hệ thống doanh nghiệp hiện đại" 45 1.3.2.3 Bài học kinh nghiệm của Trung Quốc đối với các nền kinh
tế chuyển đổi
48
1.3.2.4 Những bước chuyển đổi đối với các doanh nghiệp quốc
phòng của Trung Quốc
50
Chương 2: Những vấn đề pháp lý về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà
nước trong quân đội và thực trạng thi hành
56
2.1 Thực trạng các quy định của pháp luật về cổ phần hóa
doanh nghiệp nhà nước tại Việt Nam
2.1.4 Những nội dung cơ bản của pháp luật hiện hành về cổ phần
hóa doanh nghiệp nhà nước
63
2.2 Thực trạng những quy định của Bộ Quốc phòng về việc cổ
phần hóa doanh nghiệp Nhà nước trong quân đội
70
2.2.1 Giai đoạn thí điểm cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
trong quân đội (từ năm 2001 - 2003)
70
2.2.2 Giai đoạn mở rộng và đẩy mạnh cổ phần hóa doanh nghiệp
nhà nước trong quân đội (từ năm 2003 - nay)
73
Trang 52.2.3 Những quy định pháp luật đặc thù hiện hành trong quá trình
cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
77
2.2.4 Kết quả thực hiện cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
trong quân đội đến tháng 12/2007
83
2.2.5 Một số bất cập trong các quy định hiện hành về cổ phần hóa
doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
86
2.2.6 Những nguyên nhân dẫn đến sự chậm trễ tiến trình cổ phần
hóa các doanh nghiệp thuộc diện cổ phần hóa trong quân đội
93
Chương 3: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật cổ phần
hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
96
3.1 Một số định hướng về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
và doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
3.1.3 Một số quan điểm về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
trong quân đội
101
3.2 Những phương hướng hoàn thiện các quy định của pháp
luật về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp
nhà nước trong quân đội
101
3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật
đối với cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp
nhà nước trong quân đội và các giải pháp cụ thể nhằm đẩy
nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong
quân đội
105
3.3.1 Tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện pháp luật cổ phần hóa
doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp nhà nước trong quân
105
Trang 6đội
3.3.1.1 Cần sớm có văn bản có giá trị pháp lý cao về cổ phần hóa
làm căn cứ pháp lý cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trên
diện rộng, giải quyết thật cơ bản những vấn đề pháp lý đặt
ra đối với doanh nghiệp nhà nước khi cổ phần hóa
105
3.3.1.2 Cần hoàn thiện các quy định về xác định tính giá trị quyền
sử dụng đất theo giá thị trường
106
3.3.1.3 Đề nghị sửa đổi, bổ sung các quy định bán cổ phần cho người
lao động và người quản lý doanh nghiệp
107
3.3.1.4 Cần quy định rõ ràng nhằm xóa bỏ cơ chế chủ quản đối với
doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hóa và tách bạch giữa
chủ sở hữu và điều hành trong công ty cổ phần
108
3.3.1.5 Cần quy định rõ ràng, nhất quán việc sử dụng đất quốc
phòng đối với các doanh nghiệp thực hiện cổ phần hóa
110
3.3.1.6 Cần hoàn thiện các quy định về chế độ chính sách đối với sĩ
quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân viên quốc phòng
tại các doanh nghiệp nhà nước trong quân đội cổ phần hóa
113
3.3.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm đẩy nhanh tiến trình cổ phần
hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
115
3.3.2.1 Tuyên truyền sâu rộng về chủ trương, chính sách cổ phần
hóa, nâng cao hơn nữa nhận thức của cán bộ, đảng viên, sĩ
quan, quân nhân chuyên nghiệp và người lao động về sự
cần thiết cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
Trang 7
CPH : Cổ phần hóa CPH DNNN : Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước CNQP : Công nghiệp quốc phòng
CNQP - KT : Công nghiệp Quốc phòng và Kinh tế CTCP : Công ty cổ phần
DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNQĐ : Doanh nghiệp quân đội TNHH : Trách nhiệm hữu hạn
Trang 9MỞ ĐẦU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm gần đầy, nhất là từ năm 2001, khi nền kinh tế đất nước đi vào chiều sâu của công cuộc đổi mới, vấn đề cổ phần hóa (CPH) doanh nghiệp nhà nước (DNNN) luôn được Đảng và Nhà nước quan tâm; tại Hội nghị lần thứ 3 Ban Chấp hành Trung ương Đảng khóa IX (ngày 24/9/2001) đã khẳng định: "Đẩy mạnh cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
mà Nhà nước không cần giữ 100% vốn, xem đó là khâu quan trọng để tạo chuyển biến cơ bản trong việc nâng cao hiệu quả doanh nghiệp nhà nước" Đến Đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ X (từ ngày 18/4 - 25/4/2006), tiếp tục khẳng định "Đẩy mạnh việc sắp xếp, đổi mới và nâng cao hiệu quả doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm là cổ phần hóa" Theo số liệu tại Hội nghị sắp xếp, đổi mới DNNN tổ chức ngày 23/4/2008, đến hết năm 2007 tổng số đơn vị được sắp xếp là 5.366 doanh nghiệp (DN), trong đó CPH là 3.756 DN Các DN CPH về cơ bản đều có lãi, đời sống người lao động được cải thiện: tính đến 2006, trong tổng số 1.616 DN sau một năm CPH trở lên thì bình quân vốn điều lệ tăng 58,6%, doanh thu tăng 48,2%, lợi nhuận tăng hàng trăm phần trăm, nộp ngân sách tăng 44,2%, thu nhập người lao động tăng 51,8%, cổ tức đạt 13%
Đối với các DNNN trong quân đội, thực hiện quyết định của Thủ tướng Chính phủ về sắp xếp đổi mới các DNNN, nhà nước sẽ nắm giữ 100% vốn của các DN quốc phòng an ninh, các DN còn lại sẽ hầu hết thực hiện CPH, nếu chưa kịp tiến hành CPH thì chuyển thành công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) một thành viên Tính đến cuối năm 2007, Bộ Quốc phòng đã CPH thành công gần 30 DN, hầu hết các công ty cổ phần (CTCP) đều đạt được kết quả đáng khích lệ, các chỉ tiêu chủ yếu như doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách, tỉ suất lợi nhuận trên vốn đều tăng hơn nhiều lần so với trước
Trang 10khi CPH Tình hình việc làm ổn định, thu nhập người lao động được cải thiện, các yếu kém mang tính cố hữu của DNNN đã được hóa giải
Mặc dù, CPH đạt được những kết quả khá khả quan, nhưng tiến trình CPH đang bị chậm so với mục tiêu đề ra, ngoài những nguyên nhân chung của các DNNN, thì các doanh nghiệp quân đội (DNQĐ) trong diện CPH có những nguyên nhân mang tính chất đặc thù như chưa có nhận thức thống nhất
về CPH DNNN trong quân đội, nên các cơ quan, DN và ngay cả người lao động không thấy tránh nhiệm của mình trong việc triển khai thực hiện chủ trương CPH; còn sự luyến tiếc khi rời bỏ DNQĐ (doanh nghiệp nhà nước) vì DN, cán bộ, người lao động trong DN sẽ "mất" một số đặc quyền đặc lợi khi còn là DNQĐ
Doanh nghiệp quân đội, người lao động trong DNQĐ vừa là đối tượng điều chỉnh của các văn bản quy pháp pháp luật như đối với các DNNN trong diện CPH, đồng thời cũng vừa là đối tượng điều chỉnh của các văn bản quy phạm pháp luật "quân sư" Do vậy việc giải quyết chế độ, chính sách đối với người lao động; trình tự CPH; sử dụng nguồn vốn và đất quốc phòng sau CPH….đối với các DNQĐ trong diện CPH gặp nhiều khó khăn, vướng mắc
và thời gian triển khai CPH thường chậm, cá biệt có những vướng mắc hiện nay được các cơ quan cấp trên cho "khoanh" lại chờ tìm cách giải quyết
Xuất phát từ nhu cầu thực tế kể trên, việc nghiên cứu những vấn đề pháp
lý về CPH DNNN nói chung và CPH trong quân đội nói riêng là rất cần thiết, góp phần đề xuất những cơ sở lý luận, thực tiễn và kiến nghị những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và đẩy nhanh tiến trình CPH DNNN trong quân đội
Chính vì vậy tác giả đã lựa chọn đề tài "Những vấn đề pháp lý về cổ phần
hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội" làm luận văn thạc sĩ của mình
2 Tình hình nghiên cứu đề tài
CPH DNNN là một vấn đề kinh tế - xã hội được diễn ra ở nhiều nước trên thế giới Việt Nam cũng không nằm ngoài qui luật này Trong hơn 10
Trang 11năm qua đã có nhiều văn bản của Đảng và Nhà nước hướng dẫn triển khai thực hiện CPH DNNN, nhiều văn bản quy phạm pháp luật về CPH DNNN
đã được ban hành, đã có nhiều đề tài khoa học, luận văn thạc sĩ các bài viết
về vấn đề này
Tuy nhiên, vấn đề CPH DNNN trong quân đội mới chỉ có một luận
văn thạc sĩ "Những vấn đề pháp lý về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước" (Qua thực tiễn phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội)" của Hàn
Mạnh Thắng, Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội - 2005 Luận văn mới chỉ
đề cấp đến những vấn đề pháp lý chung về CPH DNNN, trong đó DNNN trong quân đội là một loại hình, mà chưa đề cấp đến sự mâu thuẫn, sự không đồng nhất giữa các văn bản quy phạm pháp luật về CPH DNNN với các văn bản Quy phạm pháp luật quân sự (Luật Nghĩa vụ quân sự, Luật Sĩ quan Quân đội nhân dân Việt Nam, Luật Quốc phòng, Pháp lệnh Công nghiệp quốc phòng (CNQP), các nghị định hướng dẫn và qui định đối với các DN quốc phòng…) và địa vị pháp lý "kép" của người lao động trong các DNQĐ Mặt khác, từ năm 2005 đến nay đã có sự phát triển mới về CPH DNNN trong quân đội, nên vấn đề CPH DNNN trong quân đội cần tiếp tục được nghiên cứu một cách toàn diện và có hệ thống cả về lý luận, thực tiễn và đưa ra các biện pháp
có tính khả thi nhằm đẩy nhanh và có hiệu quả quá trình CPH DNNN trong quân đội Tác giả cũng hy vọng rằng với sự đầu tư thích đáng, kết quả nghiên cứu sẽ là một tài liệu tham khảo có giá trị
3 Mục đích nghiên cứu
Đề tài tập trung vào nghiên cứu các vấn đề pháp lý cũng như cơ sở lý luận của CPH DNNN nói chung và trong quân đội nói riêng theo quy định của pháp luật Việt Nam Trong nội dung trình bày tác giả sẽ đưa ra những nhận xét, đánh giá thực tiễn cũng như xu hướng CPH DNNN trong quân đội khi sắp xếp đổi mới DNQĐ Qua đó nêu nên những kiến nghị có thể áp dụng khi CPH DNNN trong quân đội và việc hoàn thiện pháp luật đối với lĩnh vực
Trang 12này, đồng thời xây dựng một tiến trình CPH phù hợp với đặc thù của các DNQĐ, góp một phần đẩy nhanh tiến trình đổi mới và phát triển DNQĐ
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
a) Đối tượng nghiên cứu
Nghiên cứu những vấn đề pháp lý liên quan đến tiến trình CPH DNNN nói chung và DNNN trong quân nói riêng:
- Cơ sở lý luận về CPH DNNN
- Chủ trương, chính sách thực hiện, tổ chức thực hiện CPH DNNN trong quân đội
- Đối tượng CPH, xác định giá trị DN
- Giải quyết các vấn đề liên quan đến người lao động, quyền sử dụng đất quốc phòng
- Hoạt động của DN sau CPH
b) Phạm vi nghiên cứu
Đề tài tập trung nghiên cứu các DNNN trong quân đội kể từ khi có chủ trương của Đảng, Nhà nước và Bộ Quốc phòng về CPH DNNN trong quân đội đến nay
5 Phương pháp nghiên cứu
Tác giả sẽ sử dụng phương pháp phân tích, so sánh các quy định của pháp luật quốc gia trong các giai đoạn khác nhau, thu thập kinh nghiệm thực tiễn của một số quốc gia có những đặc điểm gần giống với Việt Nam trong việc thực hiện CPH DNNN trong quá trình sắp xếp, đổi mới DNNN nói chung và DNQĐ nói riêng, từ đó rút ra những ưu điểm trong quy định của pháp luật của một số nước về vấn đề sắp xếp đổi mới DNNN; xem xét tính
Trang 13phù hợp với điều kiện Việt Nam để hướng tới hoàn thiện các quy định của pháp luật Việt Nam và các quy định của Bộ Quốc phòng trong CPH DNQĐ nhằm đẩy nhanh tiến độ CPH DNNN hiện nay
6 Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung của luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề chung về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà
nước và doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
Chương 2: Những vấn đề pháp lí về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà
nước trong quân đội và Thực trạng thi hành
Chương 3: Phương hướng và giải pháp về hoàn thiện pháp luật cổ
phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
Trang 14Chương 1
NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC VÀ DOANH NGHIỆP TRONG QUÂN ĐỘI
1.1 CỔ PHẦN HÓA DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC
1.1.1 Khái niệm về cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước
Hiện nay, hầu hết các nước trên thế giới đều tồn tại khu vực kinh tế nhà nước và đã trở thành một bộ phần quan trọng trong cơ cấu kinh tế của mỗi nước, đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu kinh tế
xã hội, góp phần thực hiện sự tăng trưởng và ổn định nền kinh tế mỗi nước Trên thực tế, không một nước nào lại không sử dụng các DNNN ở những lĩnh vực quan trọng nhằm thực hiện chức năng điều tiết vĩ mô, đặc biệt vì lợi ích
xã hội Tuy nhiên, kinh tế nhà nước trong quá trình phát triển nó đã bộc lộ nhiều hạn chế, kìm hãm sự phát triển kinh tế
Việc đổi mới và phát triển DNNN để thích ứng với các đòi hỏi của nền kinh tế thị trường là một yêu cầu đặt ra đối với tất cả các nước đang phát triển Một trong những giải pháp quan trọng thúc đẩy chuyển đổi sở hữu DNNN là CPH DNNN Quá trình CPH của các nước này đã góp phần khắc phục hạn chế và yếu kém trong quá trình kinh doanh của các DNNN, là một phần đòi hỏi khách quan nhằm đáp ứng những yêu cầu về cải cách, đổi mới khu vực kinh tế nhà nước cho phù hợp với các yêu cầu phát triển của nền kinh
tế
Xét về bản chất kinh tế, CPH là việc nhà nước hoặc giữ nguyên vốn
hiện có trong DN nhưng phát hành cổ phiếu để thu hút thêm vốn, hoặc bán bớt một phần hay toàn bộ giá trị cổ phần của mình trong DN cho các đối tượng là tổ chức hoặc cá nhân trong và ngoài nước hoặc cho cán bộ quản lý,
Trang 15cán bộ công nhân viên của DN bằng đấu giá công khai hay thông qua thị trường chứng khoán
Tại Việt Nam, Điều 4 Nghị định 109/2007/NĐ-CP của Chính phủ ngày 26/6/2007 (thay thế điều 3, Nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004) đã quy định cụ thể các hình thức CPH công ty nhà nước gồm có:
- Giữ nguyên vốn nhà nước hiện tại DN, phát hành cổ phiếu để tăng vốn điều lệ
- Bán một phần vốn nhà nước hiện có tại DN hoặc kết hợp vừa bán bớt một phần vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ
- Bán toàn bộ vốn nhà nước hiện có tại DN hoặc kết hợp vừa bán toàn
bộ vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ [23, tr 2]
Xét về mặt sở hữu, CPH là quá trình chuyển đổi sở hữu DNNN, chuyển
DN thuộc quyền sở hữu của nhà nước thành DN có nhiều chủ sở hữu với mục đích bảo đảm sự tồn tại và phát triển không ngừng của DN theo sự phát triển của kinh tế - xã hội Sự chuyển hoá này không phải chỉ là sự thay đổi về tên gọi mà là sự thay đổi căn bản trên ba mặt:
Thứ nhất, chuyển hóa quyền sở hữu (từ đơn sở hữu sang đa sở hữu)
Từ đó dẫn đến việc thay đổi cả quyền quản lý điều hành DN, tạo nên sự gắn kết chặt chẽ giữa ba quyền liên quan đến vốn và tài sản của DN Đây cũng là điều kiện thiết yếu để đảm bảo quyền làm chủ thực sự của những người góp vốn và để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của DN
Thứ hai, thay đổi căn bản về tổ chức các quan hệ quản lý nội bộ Với
cơ cấu tổ chức chặt chẽ gồm đại hội cổ đông, hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành đã có sự phân công, phân cấp và giám sát lẫn nhau, CTCP có khả năng bảo đảm hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Trang 16Thứ ba, thay đổi căn bản về quản lý giữa nhà nước và DN Từ chỗ
DNNN bị chi phối toàn diện bởi nhà nước (nhà nước là chủ sở hữu 100% vốn điều lệ trước đây) sang quyền tự chủ kinh doanh được mở rộng và tính chịu trách nhiệm được đề cao
Điều 1, Nghị định 109/2007/NĐ-CP ngày 26/6/2007 của Chính phủ đã nêu rõ mục tiêu, yêu cầu của việc chuyển công ty nhà nước thành CTCP là:
1 Chuyển đổi công ty nhà nước mà nhà nước không cần nắm giữ 100% vốn sang loại hình DN có nhiều chủ sở hữu; huy động vốn của cá nhân, các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội trong và ngoài nước để tăng năng lực tài chính, đổi mới công nghệ, đổi mới phương thức quản lý nhằm nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế
2 Đảm bảo hài hòa lợi ích của nhà nước, DN, nhà đầu tư và người lao động trong DN
3 Thực hiện công khai, minh bạch theo nguyên tắc thị trường; khắc phục tình trạng CPH khép kín trong nội bộ DN; gắn với phát triển thị thường vốn, thị trường chứng khoán [23, tr 1]
Xét về mặt pháp lý, CPH là việc chuyển đổi DNNN sang hoạt động
theo mô hình CTCP CPH DNNN là quá trình thực hiện đa dạng hóa sở hữu, chuyển các DNNN thuộc sở hữu của nhà nước thành CTCP thuộc sở hữu của các cổ đông thuộc mọi thành phần kinh tế tham gia mua cổ phiếu
Xét về mặt xã hội, CPH góp phần nâng cao sự minh bạch trong quản
trị và điều hành DN, tạo ra cơ chế thực hiện sự công bằng đối với các nhà đầu
tư, người lao động CPH DNNN, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý xã hội đối với các lĩnh vực mà trước đây nhà nước (độc quyền) quản lý thông qua việc chuyển giao vốn, "thoát vốn" nhà nước tại các DNNN sau CPH
1.1.2 Đặc điểm của tiến trình cổ phần hóa
Qua khái niệm trên, có thể thấy CPH DNNN có những đặc điểm sau:
Trang 17Thứ nhất, CPH DNNN là biện pháp chuyển DN từ sở hữu nhà nước
sang hình thức nhiều sở hữu hay còn gọi là đa sở hữu Trước khi CPH, toàn
bộ vốn của DN thuộc sở hữu nhà nước Hội đồng quản trị (đối với DN có hội đồng quản trị) hoặc giám đốc (đối với DN không có hội đồng quản trị) là đại diện chủ sở hữu trực tiếp của nhà nước tại DN Họ không phải là chủ sở hữu thực sự mà chỉ là người được nhà nước giao quyền quản lý và khai thác tài sản mà nhà nước đã đầu tư để thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh và các mục tiêu kinh tế - xã hội mà nhà nước giao Khi tiến hành CPH, nhà nước
sẽ tiến hành xác định giá trị phần vốn nhà nước tại DN, xác định số lượng cổ phiếu phát hành thông qua hình thức bán một phần vốn nhà nước hoặc giữ nguyên phần vốn nhà nước, hoặc phát hành cổ phiếu ra bên ngoài để thu hút vốn cho DN Trên cơ sở đó, DN bán cổ phiếu của mình cho các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế Những người mua cổ phiếu trở thành cổ đông của CTCP, có quyền sở hữu chung đối với công ty, tương ứng với tỷ lệ phần vốn góp trong vốn điều lệ, đồng thời phải chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ của công ty tương ứng với phần vốn góp vào công ty Các cổ đông góp vốn sẽ thể hiện quyền và nghĩa vụ của mình thông qua đại hội cổ đông và được giới thiệu đại diện tham gia ứng cử hội đồng quản trị của CTCP nếu đủ điều kiện do điều lệ công ty quy định
Việc chuyển đổi sở hữu DNNN từ hình thức sở hữu đơn nhất sang hình thức đa sở hữu đã thu hút sự tham gia của các nhà đầu tư trong và ngoài nước, giúp cho DN thay đổi căn bản phương thức quản lý điều hành DN, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN và hoạt động của DN vì lợi ích của các cổ đông công ty và sự phát triển lâu dài, bền vững của CTCP
Thứ hai, CPH là quá trình chuyển đổi hình thức hoạt động từ DN
100% vốn nhà nước sang CTCP Điều đó có nghĩa là một DNNN sau khi CPH sẽ không tồn tại dưới loại hình DNNN nữa mà chuyển sang loại hình CTCP Khác với DNNN hoạt động theo Luật DNNN trước CPH, DN sau khi chuyển đổi hình thức hoạt động sang CTCP thì địa vị pháp lý của DN được
Trang 18quy định trong Luật DN 2005 Toàn bộ các vấn đề liên quan đến hoạt động của DN như quyền và nghĩa vụ, cơ chế quản lý đến việc thành lập, giải thể, phá sản đều được điều chỉnh bởi Luật DN và các bản hướng dẫn thi hành Luật
DN DNNN trước CPH hoạt động theo cơ chế chủ quan, cấp trên giao hoặc duyệt kế hoạch, măng nặng cơ chế "xin - cho" mối quan hệ của DN với cơ quan chủ quản là cấp trên cấp dưới, thiếu sự bình đẳng, không theo nguyên tắc thị trường Khi chuyển sang CTCP hoạt động theo Luật DN, cơ quan cao nhất của công ty là Đại hội đồng cổ đông Công ty được quản lý bởi hội đồng quản trị do đại hội đồng cổ đông bầu ra và được điều hành bởi giám đốc (hoặc Tổng giám đốc) được hội đồng quản trị bổ nhiệm hoặc ký hợp đồng thuê Các quy định của Luật DN về quản lý CTCP có tính chất mềm dẻo, linh hoạt và tạo cơ chế cho CTCP được phát huy quyền chủ động trong hoạt động của DN
vì lợi ích của các công ty và của các cổ đông công ty
Thứ ba, quá trình CPH được tiến hành thông qua hình thức nhà nước
bán một phần hay toàn bộ vốn nhà nước hiện có tại DN Việc bán cổ phần được áp dụng cho các đối tượng sau:
+ Bán cổ phần cho những người lao động trong DN: khi xây dựng
phương án bán cổ phần, DN sẽ dành một số cổ phần để bán cho những người quản lý và những người lao động theo giá ưu đãi tương ứng với thời gian công tác của họ tại DN Việc bán cổ phần cho những người lao động với giá
ưu đãi nhằm mục đích ghi nhận những đóng góp của họ trong DN trong thời gian qua đồng thời thu hút sự tham gia của họ vào công tác quản lý DN, nâng cao trách nhiệm và tinh thần sáng tạo của họ trong hoạt động sản xuất - kinh doanh của DN Việc bán cổ phần như vậy có ý nghĩa xã hội rất lớn và cũng là một trong những lý do để thu hút người lao động tham gia mua cổ phần của
DN
+ Bán cổ phần cho một số nhà đầu tư chiến lược: Trong phương án cổ
phần, DN sẽ xác định một số lượng cổ phần phát hành cho một số nhà đầu tư
Trang 19chiến lược Các cổ đông chiến lược là những nhà đầu tư có khả năng hỗ trợ
DN về tài chính, nguồn nguyên vật liệu thiết yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm , góp phần quan trọng vào việc thực hiện chiến lược phát triển lâu dài của DN sau CPH Các nhà đầu tư chiến lược được hưởng một mức giá ưu đãi hơn so với các nhà đầu tư thông thường khác Tuy nhiên, số lượng cổ phần bán cho các nhà đầu tư chiến lược sẽ bị giới hạn ở một mức độ nhất định
+ Bán cổ phần của DN ra công chúng: Nhà nước bán toàn bộ hay một
phần sở hữu nhà nước trong DN cho công chúng thường được thể hiện thông qua một số tổ chức tài chính trung gian hoặc sàn giao dịch chứng khoán Thông qua việc bán cổ phần ra công chúng, các nhà đầu tư các cá nhân và tổ chức có thể mua được cổ phần của DNNN CPH Để thu hút được công chúng tham gia mua cổ phần phát hành của DN, đòi hỏi DN có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, có tỷ lệ sinh lợi cao đồng thời có các biện pháp bảo vệ quyền lợi của các cổ đông tham gia mua cổ phần đặc biệt là các cổ đông thiểu
số
Thông qua việc bán cổ phần của DN ra công chúng, DNNN sau khi CPH có thể thu hút sự tham gia mua cổ phần của những người có trình độ và kinh nghiệm về kỹ thuật, tài chính, quản lý và thương mại Họ là những nhà quản lý giỏi, có tinh thần trách nhiệm cao và hoạt động thực sự vì lợi ích của
Trang 20triển của DNNN ở Việt Nam gắn liền với quá trình phát triển kinh tế xã hội ở nước ta, có thể chia ra làm hai giai đoạn trước và sau khi đổi mới
Giai đoạn trước năm 1986, với quyết định 25-CP, ngày 21/1/1981 của
Hội đồng Chính phủ "về một số chủ trương và biện pháp nhằm phát huy quyền chủ động sản xuất kinh doanh và quyền tự chủ về tài chính của các xí nghiệp quốc doanh" Theo đó, ngoài nhiệm vụ kế hoạch nhà nước giao, nhà nước khuyến khích các DNNN (xí nghiệp quốc doanh) chủ động sản xuất thêm sản phẩm chính, sản phẩm phụ, làm các công việc có tính chất công nghiệp (đối với các Xí nghiệp sản xuất) hoặc mở rộng diện kinh doanh (đối với các xí nghiệp thương nghiệp), nếu DN còn năng lực sản xuất và có khả năng tự cung ứng những điều kiện vật chất Như vậy, kế hoạch của DNNN gồm 3 phần: Phần nhà nước giao có vật tư đảm bảo; phần DN tự làm; phần sản xuất phụ Thời gian này để khuyến khích tăng năng suất lao động, các DNNN đã chuyển từ hình thức trả lương theo thời gian sang trả lương theo sản phẩm DN được tự do hơn trong việc mua vật tư và bán sản phẩm thông qua các quan hệ trực tiếp với nguồn cung cấp và khách hàng
Tuy nhiên, các DNNN thời kỳ này vấn chưa có những biến đổi cơ bản
do quản lý vẫn theo cơ chế kế hoạch hóa tập trung, DNNN vẫn không chủ động được đầu vào, đầu ra vì hệ thống giá còn nhiều bất cập cũng như sự thiếu đồng bộ của Chính phủ trong việc cấp tín dụng, bù giá, bù lỗ… dẫn đến quản lý tài chính lỏng lẻo ở các DNNN
Giai đoạn sau năm 1986, với quyết định 76-HĐBT ngày 26/6/1986
của Hội đồng Bộ trưởng "về việc ban hành các văn bản quy định tạm thời về bảo đảm quyền tự chủ sản xuất, kinh doanh của các đơn vị kinh tế cơ sở", tiếp
đó là quyết định 217/HĐBT ngày 14/11/1987 của Hội đồng Bộ trưởng "về ban hành các chính sách đổi mới kế hoạch hóa và hạch toán kinh doanh xã hội chủ nghĩa đối với xí nghiệp quốc doanh" Theo quyết định này, DNNN phải thực hiện hạch toán kinh tế, lấy thu bù chi, nhà nước không cấp bù lỗ như
Trang 21trước đây, các DNNN phải tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Để giao quyền chủ động cho các DN, nhà nước đã giảm các chỉ tiêu kế hoạch pháp lệnh, đến năm 1989, hầu hết các DNNN chỉ còn phải thực hiện một chỉ tiêu kế hoạch pháp lệnh duy nhất, đó là khoản nộp ngân sách Với quyết định này, các DNNN đã được cởi trói Bên cạnh đó là một loạt các biện pháp tổ chức sắp xếp lại các DNNN như: thực hiện thí điểm chương trình CPH DNNN theo quyết định 134/HĐBT ngày 10/5/1990, quyết định 202/HĐBT ngày 8/6/1992, chỉ thị 84/TTg ngày 4/3/1993; đồng thời ban hành Luật DNNN tháng 4 năm 1995
Cho đến nay, DNNN vẫn giữ vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế, với tiềm lực to lớn, DNNN đảm bảo hầu hết các sản phẩm dịch
vụ công ích, các điều kiện hạ tầng cơ sở, hạ tầng kỹ thuật cho các thành phần kinh tế, có ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế theo những phương hướng, mục tiêu, nhiệm vụ phù hợp với lợi ích quốc gia trong từng giai đoạn
cụ thể Đảm bảo sự phát triển ổn định của nền kinh tế, việc làm cho người lao động Trong thực tế, ở những thời điểm nhất định, DNNN ở các nước đã thực hiện tốt được vai trò này Tuy nhiên, so với yêu cầu của nền kinh tế thị trường, hội nhập kinh tế thế giới thì các DN Việt Nam nói chung và đặc biệt
là các DNNN nói riêng cần phải được sắp xếp và cơ cấu lại
Nghị quyết hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương Đảng (khóa IX) về tiếp tục sắp xếp, đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả DNNN
đã nhận định về thực trạng DNNN ở Việt Nam hiện nay như sau: DNNN đã chi phối được các ngành, lĩnh vực then chốt và sản phẩm thiết yếu của nền kinh tế; góp phần chủ yếu để kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo, ổn định và phát triển kinh tế - xã hội tăng thế và lực của đất nước DNNN chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm trong nước, trong tổng thu ngân sách, kim ngạch xuất khẩu và công trình hợp tác đầu tư với nước ngoài; là lực lượng quan trọng trong thực hiện các chính sách xã hội, khắc phục hậu quả thiên tai và bảo đảm nhiều sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội, quốc phòng,
Trang 22an ninh DNNN ngày càng thích ứng với cơ chế thị trường; năng lực sản xuất tiếp tục tăng; cơ cấu ngày càng hợp lý hơn; trình độ công nghệ và quản lý có nhiều tiến bộ; hiệu quả và sức mạnh cạnh tranh từng bước được nâng lên; đời sống của người lao động từng bước được cải thiện
Tuy nhiên, DNNN còn những mặt hạn chế, yếu kém, có mặt rất nghiêm trọng như: quy mô còn nhỏ, cơ cấu còn nhiều bất hợp lý, chưa thật tập trung vào những ngành, lĩnh vực then chốt; nhìn chung trình độ công nghệ còn lạc hậu, quản lý còn yếu kém, chưa thực sự tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong hoạt động sản xuất kinh doanh; kết quả sản xuất kinh doanh chưa tương xứng với các nguồn lực đã có và sự hỗ trợ, đầu tư của nhà nước; hiệu quả và sức cạnh tranh còn thấp, nợ không có khả năng thanh toán tăng lên, lao động thiếu việc làm và dôi dư còn lớn Hiện nay, DNNN đang đứng trước thách thức gay gắt của yêu cầu đổi mới, phát triển và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế
Những hạn chế yếu kém của DNNN có nguyên nhân khách quan, nhưng chủ yếu là do những nguyên nhân chủ quan: chưa có sự thống nhất cao trong nhận thức về vai trò, vị trí nền kinh tế Nhà nước và DNNN, về yêu cầu
và giải pháp sắp xếp, đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả DNNN; nhiều vấn đề chưa rõ, còn ý kiến khác nhau nhưng chưa được tổng kết thực tiễn để kết luận Quản lý nhà nước đối với DNNN còn nhiều yếu kém, vướng mắc; cải cách hành chính chậm Cơ chế, chính sách còn nhiều bất cập chưa đồng bộ,còn nhiều điểm chưa phù hợp với nền kinh tế thị trường theo định hướng
xã hội chủ nghĩa, chưa tạo động lực mạnh mẽ thúc đẩy cán bộ và người lao động trong DN nâng cao năng suất lao động và hiệu quả kinh doanh; một bộ phận cán bộ DNNN chưa đáp ứng yêu cầu về năng lực và phẩm chất Sự lãnh đạo của Đảng và chỉ đạo của Chính phủ đối với việc đổi mới và nâng cao hiệu quả DNNN chưa tương xứng với nhiệm vụ quan trọng và phức tạp này Tổ chức và phương thức hoạt động của Đảng tại DNNN chậm được đổi mới [3, tr.1-2]
Trang 23Nghị quyết Đại hội đại biểu Đảng toàn quốc lần thứ X trong phần "Tiếp tục hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa" đã nhận định: "Doanh nghiệp cổ phần ngày càng phát triển, trở thành hình thức kinh tế phổ biến, thúc đẩy xã hội hóa sản xuất kinh doanh và sở hữu" [5, tr 83]; và
Thể chế hóa quan điểm của Đảng, Nhà nước đã ban hành nhiều văn bản pháp luật quy định về CPH DNNN Từ thí điểm CPH, đến nhân rộng và trở thành một hiện tượng phổ biến trong quá trình sắp xếp, đổi mới và phát triển DNNN Ngày 29/6/1998, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 44/CP về chuyển DNNN thành CTCP thay thể cho Nghị định 28/CP Sau 4 năm thực hiện, Chính phủ đã ban hành Nghị định 64/2002/NĐ-CP ngày 19/6/2002, tiếp đến là Nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004 về chuyển DNNN thành CTCP thay thế cho Nghị định 64/2002/NĐ-CP, sau 3 năm thực hiện, Nghị định 187/2004/NĐ-CP đã bộc lộ nhiều hạn chế, số lượng các DNNN CPH có dấu hiệu chậm lại, ngoài những nguyên nhân khách quan, có nguyên nhân cơ bản là những quy định trong Nghị định này không đáp ứng được các mục tiêu
đã đề ra Ngày 26/6/2007, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 109/2007/NĐ-CP về chuyển DN 100% vốn nhà nước thành CTCP
Bên cạnh đó, nhà nước đã ban hành một số văn bản luật quan trọng liên quan đến quá trình CPH DNNN, như: Luật DNNN (sửa đổi) năm 2003,
Trang 24Luật Đất đai (sửa đổi) 2003, Luật Kế toán 2004, Luật Phá sản 2004, Luật DN
2005, Luật Đầu tư 2005, Luật Thương mại 2005, Bộ luật Dân sự 2005
Quá trình CPH DNNN ở Việt Nam đã thực hiện được 20 năm, những kết quả và thành tựu mà chúng ta đã đạt được càng khẳng định tính tất yếu, phù hợp quy luật của nền kinh tế thị trường, nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của DN không chỉ tại thị trường trong nước mà cả thị trường nước ngoài
1.2.2 Sự cần thiết phải cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước trong quân đội
Có thể nói, DNNN trong quân đội là một bộ phận của thành phần kinh
tế nhà nước nằm trong tổ chức biên chế của quân đội, do quân đội tổ chức, quản lý, điều hành hoạt động theo pháp luật của Nhà nước và quy định của Bộ Quốc phòng Nhiệm vụ chủ yếu, thường xuyên của DNNN trong quân đội là phục vụ nhiệm vụ quốc phòng an ninh đồng thời tham gia vào các hoạt động sản xuất - kinh doanh, góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, củng cố vị trí vai trò của DNNN trong quân đội, góp phần củng cố an ninh quốc phòng, giữ và duy trì đội ngũ, tiềm lực quốc phòng góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước
Từ khi Đảng và Nhà nước chủ trương chuyển nền kinh tế nước ta từ
cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang cơ chế thị trường, Hội đồng Bộ trưởng đã có Quyết định 217/HĐBT ngày 14/11/1987 về ban hành chính sách đổi mới kế hoạch hóa và hạch toán kinh doanh XHCN đối với xí nghiệp quốc doanh Trên cơ sở Quyết định 217/HĐBT, Bộ trưởng Bộ Quốc phòng đã có thông tư hướng dẫn về quyền tự chủ sản xuất đối với các đơn vị làm kinh tế và các xí nghiệp quốc phòng
Ngày 3 tháng 3 năm 1989, Hội đồng Bộ trưởng ra Nghị định số 22/HĐBT về thành lập Tổng cục Công nghiệp Quốc phòng và Kinh tế, là cơ quan trực thuộc Bộ Quốc phòng, với chức năng quản thực hiện quản lý nhà
Trang 25nước đối với các xí nghiệp sản xuất quốc phòng và cơ sở kinh tế trong toàn quân Sự ra đời của cơ quan này đánh dấu việc chuyển hoạt động của các xí nghiệp quốc phòng từ cơ chế bao cấp sang sản xuất kinh doanh, hạch toán độc lập
Cùng ngày 3/ 3/ 1989, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ra Chỉ thị 46/CT
về nhiệm vụ sản xuất quốc phòng và kinh tế của Quân đội Nội dung chỉ thị cho phép Bộ Quốc phòng được huy động các cơ sở vật chất, kỹ thuật bao gồm nhà máy, xí nghiệp, kho tàng, bến cảng, nhà cửa, đất đai hiện đang quản lý, các vật tư thiết bị cần thành lý để đưa vào sản xuất phục vụ quốc phòng và kinh tế nhằm giữ gìn tiềm lực CNQP, đóng góp cho ngân sách và cải thiện đời sống cho bộ đội Các tổ chức Tổng công ty, Công ty, Liên hiệp và Xí nghiệp thuộc Bộ Quốc phòng là đơn vị sản xuất kinh doanh hoạt động theo chế độ hạch toán độc lập; theo đúng Điều lệ Xí nghiệp quốc doanh do nhà nước ban hành
Ngày 24/4/1989, Bộ trưởng Bộ Quốc phòng ban hành Quyết định 131/QĐ-QP về nhiệm vụ quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục CNQP-KT nhằm cụ thể hóa phạm vi, đối tượng quản lý và quyền hạn của Tổng cục CNQP-
KT
Ngày 21 tháng 11 năm 1989, Bộ Quốc phòng đã có chỉ thị số
298/CT-QP chỉ đạo việc kiện toàn tổ chức và quản lý các cơ sở sản xuất, kinh doanh của quân đội Trên cơ sở đó, các cấp đã triển khai việc sắp xếp lại các đơn vị kinh tế thành các tổng công ty, công ty, xí nghiệp… cho phù hợp với tổ chức
và cơ chế hoạt động kinh tế đang được đổi mới
Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các DN thực hiện quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh, Bộ Quốc phòng thực hiện chủ trương giao vốn cho các đơn vị kinh tế Việc giao vốn cho các đơn vị làm ăn kinh tế là bước ngoặt quan trọng để tăng cường trách nhiệm của các DN trong việc sử dụng tài sản, quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả Trong quá trình đổi mới sắp xếp lại các
DN, thực hiện Nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 của Hội đồng Bộ
Trang 26trưởng, Bộ Quốc phòng đã thực hiện sắp xếp lại các đơn vị kinh tế và đăng ký thành lập DNNN Đến cuối năm 1993, toàn quân có 305 DN
Bộ Quốc phòng đã ban hành nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện các quy định mới của nhà nước Đặc biệt sau khi có Nghị định số 388/HĐ - BT ngày 20/1/1999 của Hội đồng Bộ trưởng về quy chế thành lập và giải thể DNNN Tất cả các DNNN trong quân đội được thành lập trước đây đều làm lại thủ tục thành lập và đăng ký kinh doanh theo Nghị định số 388/HĐBT, Các DN có đủ điều kiện tiếp tục hoạt động đều được Bộ Quốc phòng xem xét
ra quyết định thành lập theo trình tự thủ tục quy định và DN thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh tại trọng tài kinh tế cấp tỉnh nơi DN đóng trụ sở chính Những DN không đủ điều kiện để thành lập lại, được chuyển đổi thành các đơn vị sự nghiệp
Các DNQĐ thời kỳ này hoạt động theo tinh thần chỉ đạo của Nghị quyết số 06/NQ-ĐUQSTW của Đảng ủy Quân sự Trung ương ra ngày 10/01/1995
về nhiệm vụ lao động sản xuất và làm kinh tế của quân đội Tinh thần chủ đạo của Nghị quyết này là DNQĐ có quyền chủ động giải quyết các vấn đề vốn, việc làm, đẩy mạnh việc đổi mới trang thiết bị và công nghệ để nâng cao sản xuất, chất lượng, góp phần phục vụ tốt nhiệm vụ quốc phòng và nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội Nghị quyết chỉ ra những phương hướng cơ bản trong hoạt động kinh tế của các DNQĐ là: Kết hợp chặt chẽ kinh tế với quốc phòng trong quá trình làm kinh tế, nhất là trên các địa bàn quan trọng và trong các ngành nghề có thể phục vụ quốc phòng, tiến hành sắp xếp lại hệ thống các
DN, nhất là trong lĩnh vực xuất khẩu, xây dựng cơ bản, hướng tới hình thành các DN mạnh và tập trung vào các ngành nghề mà Quân đội có thế mạnh như: xây dựng cơ bản, dịch vụ bay, dịch vụ trên biển, khai khoáng, cơ khí,vật liệu
nổ công nghiệp, may mặc và thông tin liên lạc
Với các ngành như thương nghiệp và dịch vụ khách sạn và du lịch chỉ phát triển trên cơ sở tận dụng để khỏi lãng phí các cơ sở vật chất hiện có, chỉ hoàn chỉnh những công trình được Nhà nước và Bộ Quốc phòng cho phép,
Trang 27không xây dựng thêm những cơ sở vật chất du lịch, dịch vụ mới Đối với hợp tác liên doanh với nước ngoài, phải chấp nhận nghiêm các quy định hiện hành, tăng cường thế chủ động với đối tác nước ngoài, giữ bí mật và bảo vệ lợi ích quốc phòng, quốc gia và dân tộc
Để đáp ứng yêu cầu của quá trình phát triển và triển khai Nghị quyết 71/ĐUQSTW của Đảng ủy Quân sự Trung ương (25-4-2002) về nhiệm vụ sản xuất, xây dựng kinh tế của quân đội trong thời kỳ mới, lực lượng các DNQĐ được tiến hành sắp xếp lại Việc sắp xếp lại bước đầu đã khắc phục được tình trạng manh mún, phân tán, giảm đầu mối DN từ 305 DN xuống còn 166 DN,
từ 12 Tổng công ty hoặc tương đương giảm xuống còn 4 Tổng công ty Sau khi sắp xếp, đa số các DN đã tăng quy mô về vốn, cơ sở vật chất; một số DN
đã bước đầu được đổi mới về máy móc, thiết bị, công nghệ hiện đại
Như vậy có thể thấy, các DNQĐ hoạt động công ích phần lớn được thành lập trong thời kỳ bao cấp Là những DN có 100% vốn của Nhà nước tham gia sản xuất và phục vụ dân sinh, các DN có thể chuyển sang chiến đấu hoặc phục vụ chiến đấu khi có yêu cầu
Các DNNN này không có vai trò to lớn trong việc điều tiết nền kinh
tế, nhưng nó lại bảo đảm cho việc phục vụ nhiệm vụ quốc phòng, an ninh
Tuy nhiên, cũng như các DNNN, do nền kinh tế nước ta trong một thời gian dài duy trì cơ chế kế hoạch hóa tập trung, vì vậy các DNNN trong quân đội đã phát triển một cách nhanh chóng, với rất nhiều DN được thành lập để phục vụ nhiệm vụ quốc phòng, an ninh và sản xuất hàng dân sinh trong các lĩnh vực bất kể hiệu quả hoạt động của nó như thế nào
Để đáp ứng yêu cầu của quá trình phát triển và triển khai Nghị quyết 71 của Đảng ủy Quân sự Trung ương (25-4-2002) về nhiệm vụ sản xuất, xây dựng kinh tế của quân đội trong thời kỳ mới, lực lượng các DNQĐ được xác định với các loại hình DN sau:
Trang 28- Các DN công ích: bao gồm các DN sản xuất hoặc sửa chữa vũ khí,
trang thiết bị đồ dùng quân sự, DN đóng quân trên các địa bàn chiến lược và thực hiện nhiệm vụ kinh tế với quốc phòng theo quyết định của Chính phủ
- DN hoạt động sản xuất - kinh doanh: bao gồm các DN trong quân
đội sản xuất kinh doanh các sản phẩm lưỡng dụng vừa phục vụ quốc phòng vừa phục vụ dân sinh, khi có nhu cầu sẽ chuyển thành đơn vị chiến đấu hoặc phục vụ chiến đấu
- Doanh nghiệp CPH: bao gồm các DN cổ phần do Bộ Quốc phòng
thành lập, các DNNN trong quân đội thuộc diện CPH, đang CPH, đã thực hiện xong CPH, mà quân đội có cổ phần chi phối Đây là các DN hoạt động sản xuất kinh doanh như các DN thuộc các ngành kinh tế khác [6, tr 10-11]
DNNN trong quân đội là một bộ phận của thành phần kinh tế nhà nước có nhiệm vụ chủ yếu là phục vụ nhiệm vụ quốc phòng an ninh đồng thời góp phần vào sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, củng cố vị trí vai trò của DNNN trong nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng XHCN, tuy nhiên, cũng như DNNN nói chung, DNNN trong quân đội cũng còn nhiều hạn chế, yếu kém như: quy mô còn nhỏ, cơ cấu còn nhiều bất hợp lý, chưa thật tập trung vào những ngành, lĩnh vực then chốt; nhìn chung trình độ công nghệ còn lạc hậu, quản lý còn yếu kém, chưa thực sự tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong hoạt động sản xuất kinh doanh; kết quả sản xuất kinh doanh chưa tương xứng với các nguồn lực đã có và sự hỗ trợ, đầu tư của Nhà nước; hiệu quả và sức cạnh tranh còn thấp, nợ không có khả năng thanh toán tăng lên, lao động thiếu việc làm và dôi dư còn lớn
Việc yếu kém của DNNN trong quân đội do nhiều nguyên nhân, trong
đó có thể thấy nổi lên một số nguyên nhân như:
Do còn nặng tính bao cấp, mệnh lệnh nên đến đầu những năm 90, DNNN trong quân đội vẫn còn bộc lộ rất nhiều bất cập Đa số DNNN trong quân đội thành lập để hoạt động công ích nên do Nhà nước đầu tư vốn và
Trang 29quản lý với tư cách là chủ sở hữu, do đó DN vẫn được quản lý theo cơ chế kế hoạch hóa tập trung và bao cấp từ khâu cung ứng vật tư cho đến khâu tiêu thụ sản phẩm Các DN không chịu sức ép của cạnh tranh nên việc giảm thiểu chi phí chưa được quan tâm đúng mức Khi chuyển đổi cơ chế không theo kịp và
bị tụt hậu
DNNN trong quân đội rất dàn trải, được bố trí trên hầu hết các địa bàn bao quát trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề, nên sự đầu tư của Bộ Quốc phòng đối với từng DN là không nhiều Nguồn vốn của Nhà nước đã hạn hẹp lại đầu
tư dàn trải vào nhiều DN nên không tập trung đầu tư được công nghệ mới,
DN trở nên lạc hậu khi chuyển đổi cơ chế
Các DN hoạt động chủ yếu không vì mục đích lợi nhuận, mà theo mệnh lệnh Phạm vi hoạt động, ngành nghề đăng ký của từng DN kinh doanh hẹp, địa bàn hoạt động thường không thuận lợi khi chuyển sang hoạt động kinh doanh, nên chủ yếu làm ăn thua lỗ hoặc làm ăn cầm chừng
Do Nhà nước đầu tư vốn và quản lý nên đến khi chuyển đổi cơ chế không theo kịp, vẫn sử dụng dây chuyền công nghệ lạc hậu, không đồng bộ,
sử dụng nhiều lao động nhưng không có liên hệ chặt chẽ giữa DN trong và ngoài quân đội
DNNN trong quân đội ít tham gia cung ứng dịch vụ công cộng, chủ yếu phục vụ cho quốc phòng và an ninh, do đó khi chuyển đổi cơ cấu, việc sử dụng lao động không theo đúng khả năng thực tế và không khuyến khích được người lao động sáng tạo Điều này làm cho số lao động làm việc trong các DNNN trong quân đội tăng và chi phí sản xuất tăng lên nên hiệu quả sản xuất thấp
Việc xây dựng kế hoạch để sản xuất kinh doanh không phải theo nhu cầu thị trường mà bằng chỉ tiêu, pháp lệnh, DN hoàn toàn không có quyền tự chủ trong quản lý và trong phân phối sản phẩm cũng như quy định của giá cả
vì vậy chưa thích nghi kịp với cơ chế thị trường, tính năng động và linh hoạt của DNNN trong quân đội thường kém
Trang 30DNNN trong quân đội thường được đầu tư trang thiết bị nhằm mục đích thực hiện nhiệm vụ sản xuất các sản phẩm phục vụ quốc phòng, mang tính lượng dụng thấp nên sự thích nghi với sản xuất các sản phẩm phục vụ dân sinh chưa cao, khó thích nghi với thị trường tiêu thụ bên ngoài Khi chuyển đổi cơ chế, các DN này có kết quả sản xuất kinh doanh thấp, không tương xứng với các nguồn có và sự hỗ trợ, đầu tư của Nhà nước
Kinh nghiệm sản xuất kinh tế của các DNNN trong quân đội thường không nhiều, sản phẩm hàng hóa phần lớn chưa khẳng định được uy tín thương mại, việc chiếm lĩnh và mở rộng thị trường có nhiều khó khăn Do cơ chế bao cấp nên sự năng động, tiếp cận thị trường thường chậm và thiếu linh hoạt, hiệu quả và sức cạnh tranh còn thấp Các DN lại thường đóng quân ở vùng sâu, ảnh hưởng đến lợi nhuận khi tham gia hoạt động kinh doanh của các DN này
Là DNNN trong quân đội nên nguồn vốn dành cho DN để tái đầu tư của DN hầu như không có từ bên ngoài mà các DNNN trong quân đội chủ yếu nhận sự bảo trợ, ưu đãi từ ngân sách quốc phòng, mà thực chất là ngân sách từ nhà nước Chỉ có một nguồn vốn duy nhất là vốn do Bộ Quốc phòng cấp
Sức cạnh tranh của nhiều DN thấp, nguy cơ tụt hậu ngày càng tăng, nổi bật nhất là các DN ngành xây dựng DNNN chủ động đổi mới công nghệ, chuyển từ nhận thầu sang kết hợp đầu tư kinh doanh hạ tầng, còn các DN trong quân đội không dám nhận thầu rộng rãi, chỉ dựa vào vốn được giao để nhận thầu do đó không có sức cạnh tranh Một số DN được đầu tư hiện đại như Công ty Lũng Lô, nhưng không làm chủ được công nghệ, trình độ chưa theo kịp do đó danh tiếng cũng giảm dần, sự liên kết giữa các DN xây dựng không thực hiện được
Chính vì vậy những năm 80 của thế kỷ trước, một số ngành trong quân đội như cơ khí chế tạo, công nghiệp ô tô, đóng tầu sánh vai được với
Trang 31các ngành công nghiệp tương ứng của Nhà nước, nhưng hiện nay các ngành này đã bị các DN ngoài quân đội bỏ xa Một số DN ngành điện tử như Công
ty điện tử Sao Mai, Công ty vật liệu và thiết bị viễn thông 43… từng giữ vị trí đầu ngành điện tử cả nước nhưng đến nay hoàn toàn mất vị thế trên thị trường
Về năng lực và trình độ quản lý của cán bộ quản lý trong các DN còn nhiều hạn chế, chưa theo kịp với sự phát triển của các DN ngoài quân đội Khả năng tiếp cận công nghệ, thông tin, tư duy và kỹ năng quản lý, kinh doanh còn nhiều hạn chế Trong khi đó việc đào tạo, bổ sung nguồn cán bộ khoa học kỹ thuật cho phát triển khoa học kỹ thuật đang thiếu cả công nhân lành nghề và kỹ thuật viên lẫn các nhà khoa học, đây là hạn chế rất lớn có ảnh hưởng đến sự cạnh tranh và xu hướng phát triển của các DN
Có thể thấy, so với DNNN ngoài quân đội, DN trong quân đội còn nhiều rào cản tạo môi trường kinh doanh chưa thông thoáng Các rào cản đã tác động đến sự phát triển và khả năng cạnh tranh của các DNNN trong quân đội, cụ thể như: thủ tục hành chính còn rườm rà, chậm trễ, qua nhiều khâu trung gian; quản lý nhà nước vừa buông lỏng vừa can thiệp quá sâu vào hoạt động kinh doanh của DN; nhiệm vụ của các cơ quan chồng chéo, trách nhiệm không rõ ràng minh bạch,dẫn đến khó khăn cho DN khi phải xử lý những vấn
đề có liên quan đến cơ quan của Bộ
Qua đo, có thể thấy, thực tế nhiều DNNN trong quân đội đã hoạt động
có hiệu quả, góp phần quan trọng vào sự nghiệp đổi mới và phát triển đất nước, xây dựng quân đội, như Công ty Tân Cảng Sài Gòn, Công ty viễn thông quân đội, Tổng công ty dịch vụ bay…nhưng vẫn còn nhiều DN sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả chưa cao, có DN còn thua lỗ nặng, như Công ty Sông Hồng QK3, Công ty 89, số công ty gặp khó khăn khi chuyển đổi cơ chế ngày càng nhiều
Như vậy, cũng như DNNN nói chung, DNNN trong quân đội đang đứng trước thách thức gay gắt của yêu cầu đổi mới, phát triển và chủ động
Trang 32hội nhập kinh tế quốc tế Do quy luật cạnh tranh khắc nghiệt của cơ chế thị trường, nếu các DNNN trong quân đội không khắc phục được khó khăn, bị
"thua lỗ", không theo kịp cơ chế thị trường thì kinh doanh không thể có hiệu quả Điều này gây khó khăn cho quân đội và góp phần cản trở quá trình đi lên của nền kinh tế đất nước [53, tr 22-25]
So với tiến trình CPH chung của các DNNN, các DNNN trong quân đội có tiến trình CPH chậm hơn rất nhiều Do yêu cầu tất yếu của quá trình hội nhập, của nền kinh tế thị trường XHCN, đòi hỏi DNNN trong quân đội cũng phải đổi mới, hòa nhập để phù hợp với nền kinh tế thị trường để tồn tại
và phát triển Cũng như các DNNN khác, các DN trong quân đội đầu những năm 90 cũng có hiệu quả sản xuất thấp và tình trạng thua lỗ là phổ biến Tuy nhiên, do vẫn nặng quan điểm bao cấp nên các DNNN trong quân đội vẫn duy trì hoạt động như thời bao cấp, nhưng DN làm ăn bị lỗ vẫn được Bộ Quốc phòng dùng ngân sách nhà nước để nuôi và duy trì sự sống của DN Với quan điểm chính là phục vụ nhiệm vụ quân sự, quốc phòng Đó cũng là đặc thù làm cho DN trong quân đội không năng động và tự chủ, không phát huy hết khả năng của mình, luôn ỷ lại và thụ động
Năm 1993, Bộ Quốc phòng mới tham gia vào quá trình CPH, với việc thành lập Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, được cấp giấy phép tháng 9/1994 và bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 11/1994 với vốn điều lệ 20tỷ đồng, trong đó vốn góp của các DNNN trong quân đội chiếm 70%, cơ quan chủ quản (cán bộ cử sang, đại diện chủ sở hữu phần vốn của quân đội, tổ chức Đảng, Đoàn) là Tổng cục CNQP-KT (nay là Tổng cục CNQP) Vào thời điểm đó các khách hàng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội chủ yếu là các DNQĐ, Điều lệ của công ty quy định rõ Chủ nhiệm Tổng cục CNQP là Chủ tịch Hội đồng quản trị của công ty, từ năm 1994 đến nay đã có
4 lần thay đổi Chủ tịch Hội đồng quản trị, từ tháng 4/2008, Chủ tịch Hội đồng quản trị là Ông Trương Quang Khánh, Chủ nhiệm Tổng cục CNQP Vốn điều lệ đến tháng 12/2008 là 3.400 tỷ đồng
Trang 33Trong quân đội, quá trình đổi mới công ty nhà nước được thực hiện từ năm 2001 bằng việc thực hiện CPH một số DN kinh tế, bộ phận sản xuất - dịch vụ kinh tế trong DN công ích hoặc DN kinh tế - quốc phòng nhưng không có nhiệm vụ sản xuất quốc phòng hoặc nhiệm vụ kết hợp kinh tế với quốc phòng Bộ Quốc phòng đã chỉ đạo tiến hành thí điểm CPH một số DNQĐ, đến tháng 6/2003 đã có 3 DN và một xí nghiệp phụ thuộc được thực hiện CPH xong và bắt đầu đi vào hoạt động theo mô hình CTCP Đó là Công
ty Gốm sứ - Bát Tràng (Binh chủng Công binh); Công ty Thuốc Bảo vệ thực vật (Tổng cục Hậu cần); Nhà máy Nhựa bao bì Vinh thuộc Công ty Hợp tác kinh tế (Quân khu IV), đến nay cả 3 CTCP đều làm ăn có hiệu quả Năm
2003, Bộ Quốc phòng đã triển khai sắp xếp, đổi mới công ty nhà nước theo quyết định số 80/2003/QĐ-TTg ngày 29/4/2003 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt phương án tổng thể sắp xếp, đổi mới DNNN trực thuộc Bộ Quốc phòng giai đoạn 2003-2005 Theo quyết định này, năm 2003 Bộ Quốc phòng phải tiếp tục CPH 3 DN, năm 2004 CPH 6 DN, năm 2005 CPH 3 DN Ngày 6/4/2004, tại công văn số 455/CP-ĐMDN của Thủ tướng Chính phủ về điều chỉnh, bổ sung phương án sắp xếp DNNN thuộc Bộ Quốc phòng, Thủ tướng Chính phủ tiếp tục cho phép 3 DN thuộc Tổng cục Hậu cần: Xí nghiệp 2,
Xí nghiệp 3 Công ty 28; Xí nghiệp 199 Công ty 20 thực hiện CPH
Tiếp tục thực hiện Nghị quyết 71/NQ-ĐUQSTW của Đảng ủy Quân
sự Trung ương về nhiệm vụ xây dựng kinh tế của quân đội trong thời kỳ mới - Tiếp tục sắp xếp, đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả doanh nghiệp quân đội, Bộ Quốc phòng đã trình Thủ tướng Chính phủ ban hành quyết định số
98/2005/QĐ-TTg ngày 9/5/2005 về phê duyệt phương án điều chỉnh sắp xếp, đổi mới công ty nhà nước trực thuộc Bộ Quốc phòng giai đoạn 2005-2006 Tại quyết định này, Thủ tướng Chính phủ tiếp tục phê duyệt 19 DNNN trong quân đội thực hiện CPH Ngày 31/3/2008, theo đề nghị của Bộ Quốc phòng Thủ tướng Chính phủ đã phê duyệt phương án sắp xếp đổi mới DN 100% vốn nhà nước thuộc Bộ Quốc phòng giai đoạn 2008 - 2010, tại quyết định số 339/QĐ-
Trang 34TTg Trong hơn 124 DN phải tiến hành sắp xếp đổi mới, có 12 DNNN trong quân đội tiếp tục thực hiện CPH Nâng tổng số DNNN trong quân đội thuộc diện CPH la 46 DN
Đến nay đã có trên 30 CTCP được hình thành từ việc chuyển đổi từ công ty nhà nước trong quân đội Sau khi chuyển đổi, nhiều CTCP phát triển tốt, hoạt động có hiệu quả, nâng cao sức cạnh tranh trên thương trường, các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu như: doanh thu, lợi nhuận, nộp ngân sách, tỷ suất lợi nhuận trên vốn đều tăng hơn so với trước khi CPH Tình hình việc làm ổn định, thu nhập của người lao động được cải thiện, các yếu kém mang tính cố hữu của DNNN được hóa giải như các công ty: CTCP Nhựa - bao bì Vinh, Công ty CP NICOTEX, Công ty CP Phú Tài, Công ty CP Thanh Bình, Công
ty vật tư tổng hợp và phân bón hóa sinh
Cũng như CPH DNNN, CPH DNNN trong quân đội là quy luật tất yếu, kết quả CPH DNNN trong quân đội thời gian qua cho phép khẳng định tính tích cực trong quá trình sắp xếp đổi mới DNQĐ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, vị thế của DNQĐ trong nền kinh tế quốc dân
1.3 KINH NGHIỆM CHUYỂN ĐỔI CÁC DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC Ở NGA, TRUNG QUỐC VÀ NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM
Quá trình CPH DNNN ở các nước trên thế giới đã diễn ra từ những năm đầu của thập kỷ 80, đặc biệt là ở các nước Châu Âu Điển hình như là ở Anh từ năm 1979 đến năm 1988, Chính phủ đã bán ra 22,25 tỉ USD cổ phần nhà nước trong các ngành: bưu điện viễn thông, đóng tàu, hàng không…; ở Pháp từ năm 1986 - 1991, Chính phủ đã bán 66 DN và ngân hàng của nhà nước với Tổng trị giá 275 tỉ Frăng và nhiều nước khác trên thế giới cũng tiến hành CPH DNNN Ngược lại trong thời điểm khủng hoảng tài chính như hiện nay(từ đầu năm 2008 đến nay), Chính phủ các nước đã chi ra hàng trăm tỷ Dollar để cứu thị trường không bị đổ vỡ thông qua việc mua lại một số công
Trang 35ty, tổ chức tài chính bị phá sản hoặc sắp phá sản Do đó CPH DNNN ở các nước có điểm khác so với Việt Nam và các nước xã hội chủ nghĩa trước đây, khi chuyển sang kinh tế thị trường mới tiến hành CPH đó là:
- Các DN mà Việt Nam thực hiện CPH được hình thành trong quá trình thực hiện công hữu hóa, tập thể hóa nền kinh tế trước đây Điều này khác với các DN thực hiện CPH ở các nước phát triển: là kết quả của quá trình phát triển lực lượng sản xuất đã vượt quá tầm của sở hữu tư nhân, đòi hỏi phải mở rộng quan hệ sản xuất;
- Các DN mà Việt Nam thực hiện CPH vốn tồn tại lâu năm trong cơ chế bao cấp và kế hoạch hóa của Nhà nước và mới làm quen với cơ chế thị trường, khác với các DN thực hiện CPH ở các nước là tồn tại và phát triển trong cơ chế thị trường, cạnh tranh;
- Các DN mà Việt Nam tiến hành CPH chủ yếu được tổ chức và hoạt động theo yêu cầu và kế hoạch hóa của Nhà nước, khác với các DN thực hiện CPH ở các nước là tổ chức và hoạt động vì tối đa hóa lợi nhuận của bản thân
và tuân theo quy luật của thị trường;
- Lý do chính của chủ trương CPH ở nước ta là các DNNN hoạt động kém hiệu quả, nhiều DN đứng trước nguy cơ phá sản, khác với lý do thực
hiện CPH DN ở các nước phát triển là chuyển từ giai đoạn tập trung tư bản sang giai đoạn tập trung vốn xã hội (trong và ngoài DN) để nâng cao chất
lượng và quy mô sản xuất trong cạnh tranh [43]
Do vậy, với đặc thù của Việt Nam có điểm xuất phát gần giống với Liên Xô (nay là Liên bang Nga) và Trung Quốc là những nước xã hội chủ nghĩa trước đây, hiện nay cả 2 nước đều thực hiện nền kinh tế thị trường, đã tiến hành tư nhân hóa, CPH DNNN trước Việt Nam, mỗi nước có cách làm và mục đích riêng, với mong muốn từ quá trình thực hiện CPH DNNN ở Nga và
Trung Quốc sẽ rút ra được những bài học, kinh nghiệm cho Việt Nam
Trang 361.3.1 Cổ phần hóa - tư nhân hóa doanh nghiệp nhà nước ở Nga (Liên bang Nga)
Thực tế vào cuối những năm 80 của thế kỷ XX, nền kinh tế kế hoạch
xã hội chủ nghĩa ở Nga có hơn 90% các Xí nghiệp quốc doanh và phương tiện sản xuất đang thuộc sở hữu nhà nước Quan điểm của các nhà lãnh đạo Nga ở giai đoạn này tin tưởng rằng một nền kinh tế phồn thịnh chỉ có thể thiết lập trên
cơ sở tư hữu tư nhân Nhiệm vụ được các nhà cải cách Nga đặt ra là: thiết lập một khu vực kinh tế tư nhân có khả năng thâu tóm phần lớn nền kinh tế đất nước Quá trình tư nhân hóa tài sản nhà nước ở Nga được chia ra làm hai giai đoạn:
1.3.1.1 Giai đoạn thứ nhất - Tư nhân hóa thông qua phát hành séc
Việc soạn thảo chương trình tư nhân hóa được hoàn thành vào cuối năm 1991, và sau gần 1 tháng thử nghiệm đã có những thay đổi bổ sung
Ngày 29/1/1992, Tổng thống ký sắc lệnh số 66 chuẩn y "Chương trình tư nhân hóa năm 1992" Sau nhiều cuộc thảo luận, chương trình tư nhân hóa đã
được Thượng viện Nga phê chuẩn Nội dung của chương trình bao gồm:
- Cấm tất cả hình thức tư nhân hóa khác ngoại trừ hình thức đã được
dự kiến trước Chấm dứt hình thức tư nhân hóa theo danh mục, tức là chấm dứt hình thức biển thủ tài sản quốc gia, ít nhất là biển thủ bằng những hình thức trắng trợn và lộ liễu Quá trình thực hiện được tiến hành theo khuôn khổ pháp luật cho dù còn chưa được hoàn thiện;
- Ấn định tư nhân hóa nhanh và miễn phí phần lớn các DN lớn và vừa Danh sách đặc biệt xác định những DN không thuộc diện tư nhân hóa và những DN thuộc diện tư nhân hóa theo quyết định của Chính phủ Những DN còn lại sẽ được tư nhân hóa sau khi đệ đơn yêu cầu Tổng cộng có khoảng 200.000 DN đã có thể tư nhân hóa Đến đầu năm 1994, đã có khoảng 126.000
DN nộp đơn xin tư nhân hóa Tư nhân hóa các DN nhỏ được thực hiện dưới hình thức bán đấu giá bằng tiền
Trang 37- Những DN lớn và vừa được chuyển đổi thành CTCP dạng mở Luật pháp dự kiến cả những hình thức tổ chức DN có dạng khác nhưng các DN sau khi tư nhân hóa chỉ có thể ở dạng CTCP dạng mở
- Tư nhân hóa theo cổ phần được phát cho tất cả công dân Nga Từ tháng 8/1992 đã phân phát 144 triệu vaucher (séc), 79% dân chúng đã được
cổ phần này Giá quy định là 10.000rúp, giá thực tế được xác định bằng đấu giá, quá đó séc được mua bằng cổ phiếu của DN Séc được cấp theo nhu cầu đầu tư nhưng chỉ ở dạng cổ phiếu của DN đã được tư nhân hóa
- Giá ban đầu của DN được ấn định theo giá trị tổng thể tài sản DN Giá ấn định của một vaucher được tính bằng cách chia tổng giá trị tài sản của
DN đó cho số lượng vaucher Ngoài ra, không còn cách nào khác vì lúc đó chưa
có thị trường vốn, không có vốn và không có các nhà định giá chuyên nghiệp
- Về mặt nguyên lý, các công dân có thể mua và bán vaucher được cấp phát Đây là điểm rất mới và được Phó Thủ tướng A.B Chubais áp dụng Chính điều này sau đó đã trở thành lý do để người ta kết tội tư nhân hóa có tính
"cướp bóc", bởi vì nhiều người bán vaucher với hy vọng nhận được 2 chiếc xe volga như đã được hứa, nhưng cuối cùng chỉ thu được có vài copek (tương đương với 1 chai rượu vốtka) Những quyết định mua - bán vaucher là đúng đắn, nó tạo điều kiện tập trung vốn và tự do chuyển đổi phân phối sở hữu theo thị trường
- Bắt đầu tiến hành thiết lập cơ sở hạ tầng cho thị trường vốn thông qua việc thành lập quỹ đầu tư séc Chủ sở hữu vaucher có thể tự mình hoặc thông qua người môi giới đổi chúng sang cổ phiếu Các quỹ đầu tư séc thu mua được vaucher phải hình thành danh mục cổ phiếu Lợi nhuận DN thu được cho phép trả lợi tức cho các cổ đông Quỹ đầu tư séc được thành lập bởi các DN tư nhân chứ không phải các quan chức Vì thế, trong một thời gian dài ngắn đã xuất hiện 600 quỹ đầu tư séc trên toàn quốc Mặc dầu các quỹ này không làm tròn nhiệm vụ và dường như không phát triển thành những thực
Trang 38thể chế bền vững của thị trường, nhưng ý định thành lập những quỹ này là đúng đắn
- Ngoài các quỹ nói trên, các cơ quan nhà nước về tư nhân hóa còn được thành lập trong toàn quốc, đứng đầu là Ủy ban tài sản Quốc gia và quỹ tài sản Liên bang Các cơ quan này được phân chia chức năng để tránh xung đột quyền lợi trong trường hợp một cơ quan thông qua quyết định tư nhân hóa
và tổ chức bán DN
- Chương trình đưa ra 3 mô hình tư nhân hóa, hoặc nói chính xác là 3 phương án ưu đãi, cho tập thể người lao động nhằm tìm mối thỏa hiệp giữa tư tưởng tư nhân hóa theo séc và sự phân phối chung theo quan niệm lúc đó là: đất đai cho nông dân và xí nghiệp cho công nhân
+ Mô hình thứ nhất: Dự định 25% cổ phiếu loại ưu tiên của các xí nghiệp được tư nhân hóa sẽ được phát không cho công nhân của xí nghiệp đó, còn 10% cổ phiếu thường sẽ được bán cho các thành viên của tập thể người lao động với giá thấp hơn 30% so với giá ấn định Lãnh đạo có thể mua 5% với nguyên giá
+ Mô hình thứ hai: Cho phép tập thể công nhân xí nghiệp mua lại 51%
cổ phiếu, tức là họ sẽ có quyền điều hành hoạt động của xí nghiệp Họ phải mua cổ phiếu với giá cao hơn 1,7 lần giá ấn định Các cổ phiếu này được công nhân mua riêng lẻ chứ không phải cả tập thể người lao động Một nửa số cổ phiếu này sẽ có thể được trả bằng vaucher
+ Mô hình thứ ba: Ban lãnh đạo được quyền mua 20% cổ phiếu với giá thấp nếu có sự đồng ý của 2/3 tập thể lao động và phải có trách nhiệm cứu vãn nguy cơ phá sản của xí nghiệp Giữa ban lãnh đạo và và quỹ tài sản phải
có hợp đồng giao kèo quy định rằng mỗi thành viên của ban lãnh đạo phải
bỏ tiền túi không ít hơn 200 lần mức lương tối thiểu vào việc tái tổ chức DN Điều kiện này gây nguy cơ cho ban lãnh đạo không nhận được quyền kiểm soát DN
Trang 39Kết quả lựa chọn các mô hình tư nhân hóa là: Mô hình thứ nhất là 24%;
mô hình thứ hai là 75%; mô hình thứ ba là 1%
Các cổ phiếu không được tập thể người lao động mua, không phụ thuộc vào mô hình tư nhân hóa, sẽ lưu lại trong quỹ tài sản để bán đấu giá Lượng cổ phiếu được bán ra lấy vaucher không quá 29%
Các phương thức trong mô hình tư nhân hóa được chọn có ý nghĩa nhằm cân bằng lợi ích vì sự ổn định với điều kiện đảm bảo khả năng phát triển sau này
Trên thực tế, trong quá trình tư nhân hóa đã có sự va chạm quyền lợi của 4 nhóm chủ thể: Thành viên của tập thể lao động; Ban lãnh đạo DN; Số quần chúng còn lại không làm việc trong DN; Các doanh nhân mới
Chương trình đã cân đối lợi ích bốn bên Thành viên của tập thể lao động áp dụng mô hình thứ hai Đối với ban lãnh đạo có thể áp dụng mô hình thứ ba, nhưng quan trọng hơn là bảo đảm được quyền kiểm soát dựa vào mô hình thứ hai cộng thêm sự sở hữu cổ phiếu hợp pháp Cổ phiếu đó sau này có thể mua lại của công nhân với giá rẻ Người dân nhận được vaucher và có thể dùng nó để mua cổ phiếu của DN Các doanh nhân có quyền mua bán vaucher
và cổ phiếu, tức là có thể tái phân bổ tài sản về phía mình
Trong giai đoạn đầu tư nhân hóa, khoảng 2/3 tổng sản phẩm quốc nội được tạo ra trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (DN tư nhân và DN có sự tham gia của Nhà nước) Sự cải tổ ban đầu chỉ mang tính hình thức, nhưng Nhà nước đã không còn bảo trợ cho các DN đã tư nhân hóa
Trong giai đoạn này, xảy ra các cuộc đấu tranh chính trị rất gay gắt: năm 1993 Chính phủ Gaida từ chức, trưng cầu dân ý về cải cách vào tháng 5, Sắc lệnh số l400 của Tổng thống và sự kiện tháng Mười ở Matxcơva Tư nhân hóa là một trong những mặt trận đấu tranh Mặt trận này đã từng có nguy cơ
đổ bể Chương trình cho năm 1993 không được Quốc hội phê chuẩn Thực hiện Chương trình trong điều kiện đó không mang lại nhiều ý nghĩa Nhưng,
Trang 40chủ yếu Chương trình được thực hiện dựa vào sự quan tâm của hội đồng giám đốc, các nhà DN và các tầng lớp nhân dân
Lợi nhuận thu được tư việc tư nhân hóa các DN không cao (khoảng
760 tỷ rúp vào cuối năm 1993), quá nhỏ bé trong khi mức lạm phát tăng nhanh, chỉ cao hơn 15% so với giá quy định tài sản của các xí nghiệp đã được
tư nhân hóa
Các kết quả tư nhân hóa bị chỉ trích thậm tệ: (l) Nhân dân bị cướp bóc, vaucher chỉ là mảnh giấy lộn, (2) Các công trình quan trọng được bán như quà tặng, không mang lại gì cho ngân sách nhà nước; (3) Những lời hứa của chủ
sở hữu không được thực hiện Tư nhân hóa lại góp phần làm suy sụp nền sản xuất và giảm năng suất
Để khống chế mô hình thứ hai, G.Javliski viết: "Đây không phải là tư nhân hóa, mà là tập thể hóa nhằm làm cho công nhân và lãnh đạo DN buộc phải có trách nhiệm với hoạt động của DN Họ thường quan tâm đến việc tăng lương chứ không quan tâm đến đầu tư Đây là vấn đề mới được nảy sinh trong quá trình tư nhân hóa"
Các nhà chuyên môn có uy tín muốn bênh vực mô hình phương Tây đối với Nga Ngày nay, họ cho rằng tư nhân hóa theo kiểu Chubai làm nảy sinh các
tệ nạn trong quan hệ sở hữu, cản trở độ thông thoáng và tăng trưởng kinh tế
Bản chất các lý do này được xem xét như sau:
1 Nhân dân có bị cướp bóc hay không? Trên thực tế, khi tư nhân hóa
thì không ai bị mất gì và cũng không nhận được gì ngoại trừ một nhóm thiểu
số Khó có thể mong đợi trong điều kiện khủng hoảng, khi các xí nghiệp đã tư nhân hóa phần lớn chưa có thu nhập, ngược lại còn cần sự giúp đỡ để trả lợi tức cho các cổ đông Thêm vào đó là cuộc đấu tranh bảo toàn tài sản quốc gia
và quyền lợi của tập thể lao động dẫn đến tình trạng chỉ có thể mua được số ít tài sản quốc gia bằng vaucher Theo số liệu thống kê tháng 4-1994, vốn cổ phần của các DN đã được tư nhân hóa phân bổ như sau: cổ đông trong DN: