Thực trạng và một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNoPTNT huyện kim sơn

CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hơn 20 năm thực sách đổi kinh tế, sản xuất nông nghiệp ngày Ế phát triển, tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 7.8%/năm Từ nước thiếu lương U thực, Việt Nam trở thành nước thứ Thế giới xuất lương thực, sản phẩm -H nông, lâm, thuỷ hải sản chiếm tỷ trọng cao tổng kim ngạch xuất Có nhiều yếu tố góp vào thành công đó, tín dụng ngân hàng có đóng góp TẾ to lớn Đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn qua kênh tín dụng ngân hàng tăng 30 40%/ năm Một thay đổi tín dụng ngân hàng đầu tư H cho nông nghiệp, nông thôn, chuyển hướng cho vay hộ sản xuất Vốn tín dụng ngân IN hàng đầu tư cho kinh tế hộ chiếm 60 - 70 % tổng dư nợ cho vay nông nghiệp, nông K thôn Mặt khác chế cho vay với đối tượng ngày hoàn thiện Thông C qua điều luật: Luật tổ chức tín dụng, định 499A ngày 02/09/1993 Ọ Chính sách Đảng, Chính Phủ ngày cởi mở sát với thực tiễn, NHNN IH cụ thể chế NHNo & PTNT hướng dẫn quy định cho vay Có thể nói, việc mở rộng cho vay kinh tế hộ giúp cho hàng triệu hộ sản xuất tiếp Ạ cận với tín dụng ngân hàng, có nhiều hội để xoá đói, giảm nghèo làm giầu G đổi Đ mảnh đất quê hương, làm thay đổi sống người dân mặt nông thôn ngày N Tuy nhiên, trình Ngân hàng vận động, phát triển theo quy luật kinh Ư Ờ tế thị trường, quan hệ tín dụng nông dân bộc lộ số kho khăn Việc nâng cao TR hiệu qủa cho vay lúc thuận lợi, dễ dàng Các thủ tục, quy trình cho vay đòi hỏi phải cải tiến, vừa đảm bảo tiện ích cho người dân phải đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng Qua trình học tập, nghiên cứu thời gian thực tập NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn em định chọn đề tài “Thực trạng số giải pháp góp phần nâng cao hiệu cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Hải -1- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa số vấn đề lý luận Ngân hàng, tín dụng, tín dụng hộ sản xuất Tìm hiểu phân tích đánh giá kết hiệu hoạt động cho vay hộ sản xuất chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn qua năm 2008-2010 U chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn thời gian tới Ế Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay hộ sản xuất -H Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập chung nghiên cứu hoạt động cho vay hộ sản xuất chi nhánh TẾ NHNo & PTNT Huyện Kim Sơn khoảng thời gian 2008 - 2010 H Phạm vi nghiên cứu IN Không gian: NHNo & PTNT Huyện Kim Sơn Thời gian: Thực trạng số giải pháp góp phần nâng cao hiệu cho vay Ọ Phương pháp nghiên cứu C K hộ sản xuất NHNo & PTNT Huyên Kim Sơn khoảng thời gian 2008 - 2010 IH Phương pháp điều tra, vấn: Là phương pháp hỏi trực tiếp cán phòng tín dụng liệu cần thiết cho việc nghiên cứu Phương pháp sử Ạ dụng trình thu thập số liệu trình phân tích biến động Đ số tiêu mà đề tài nghiên cứu G Phương pháp quan sát: Được tiến hành thời gian thực tập chi nhánh, N quan sát thái độ khách hàng đến vay, cách thức làm việc, cách ứng Ư Ờ sử sử lý tình cán tín dụng TR Phương pháp đọc tài liệu: Tìm đọc tài liệu có liên quan đến vấn đề nghiên cứu để từ có kiến thức phù hợp, phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài Phương pháp thống kê: Là phương pháp dựa vào số liệu thu thập được, tiến hành xác định số, so sánh, đối chiếu cân đối tiêu phạm vi nghiên cứu Phương pháp so sánh: Là phương pháp dựa số liệu để tiến hành so sánh, đối chiếu, thường hai năm để tìm tăng giảm số tương đối SVTH: Nguyễn Thị Hải -2- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài tuyệt đối giá trị Phương pháp phân tích: Là phương pháp dựa số liệu sẵn có, để phân tích biến động tìm nguyên nhân biến động đó, từ đưa giải pháp khắc phục cách hiệu Ế Kết cấu khóa luận U Khóa luận gồm phần -H Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Phần thiết kế thành TẾ chương: H Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu IN Chương 2: Thực trạng công tác cho vay hộ sản xuất chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn K Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay hộ sản xuất chi Ọ C nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Phần III: kết luận kiến nghị SVTH: Nguyễn Thị Hải -3- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Ngân hàng thương mại Ế 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại U Cùng với phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá, Ngân hàng hình -H thành, phát triển trở thành nhân tố thiếu phát triển quốc gia Có thể nói, Ngân hàng tổ chức tài quan trọng bậc TẾ kinh tế, mạch máu kinh tế giúp kinh tế vận hành cách thông suốt, điều chứng minh qua thành tiện ích to lớn mà ngân hàng đem lại IN H cho phát triển kinh tế, xã hội Nói đinh nghĩa Ngân hàng Thì có nhiều định nghĩa Ngân hàng, tuỳ thuộc K vào cách tiếp cận nước mà có định nghĩa khác nhau: C Ở Mỹ: “ NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài IH Ọ hoạt động nghành công nghiệp dịch vụ tài chính” Ở Pháp: “ NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền Ạ công chúng hình thức kí thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho Đ họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dich vụ tài chính” G Ở Việt Nam: Theo pháp lệnh ngày 23/05/1990 hội đồng nhà nước Việt Nam N : “ NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên Ư Ờ nhận tiền kí giử từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền TR vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: “ NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Theo nghị định phủ số 49/2001 NĐ/CP ngày 12/09/2000: “NHTM ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế nhà nước” SVTH: Nguyễn Thị Hải -4- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Ế Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh U tế, NHTM hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức -H NHTM vừa đóng vai trò người cho vay, vừa đóng vai trò người vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia, bao gồm người gửi tiền, Ngân TẾ hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế - Đối với người gửi tiền: Họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi H hình thức lãi tiền gửi mà Ngân hàng trả, Ngân hàng đảm bảo IN cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi K - Đới với người vay: Họ thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, Ọ vốn tiện lợi, chắn hợp pháp C toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian tìm kiếm nơi cung ứng IH - Đặc biệt kinh tế , chức có vai trò quan trọng việc Ạ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản Đ xuất thực liên tục mở rộng quy mô sản xuất G Chức trung gian tín dụng xem quan trọng NHTM.Vì N phản ánh chất NHTM vay vay, định tồn phát Ư Ờ triển Ngân hàng Đồng thời sở để thực chức khác TR 1.1.2.2 Chức trung gian toán NHTM làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng: Như trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng thu tiền bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu họ Ở NHTM đóng vai trò người “thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân Ngân hàng người giữ tài khoản họ NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức SVTH: Nguyễn Thị Hải -5- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài trung gian tín dụng Bởi thông qua việc nhận tiền gửi, Ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi việc thu, chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua Ngân hàng, đặt Ngân hàng vào vị trí trung gian toán Hơn việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể có nhiều rủi ro Điều thúc đẩy nhu cầu toán qua Ngân hàng khách hàng Ế Việc NHTM thực chức trung gian toán có ý nghĩa to lớn -H U kinh tế, đồng thời góp phần tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng thông qua việc thu phí toán TẾ 1.1.2.3 Chức tạo tiền Khi có phân hóa hệ thống Ngân hàng, hình thành nên Ngân hàng phát H hành Ngân hàng trung gian Ngân hàng trung gian không chức phát IN hành giấy bạc Ngân hàng Nhưng với chức trung gian tín dụng trung gian K toán, NHTM có khả tạo tiền tín dụng thể tài khoản tiền gửi C toán khách hàng NHTM Đây phận lượng tiền Ọ thực giao dịch IH Với chức NHTM làm tăng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán chi trả xã hội Rõ ràng khái niệm tiền hay tiền giao Ạ dịch không tiền giấy NHTW phát hành mà bao gồm phận quan Đ trọng tiền ghi sổ NHTM tạo G Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thông tiền tệ Một N khối lượng tín dụng mà NHTM cho vay làm tăng khả tạo tiền NHTM, từ Ư Ờ làm tăng lượng tiền cung ứng TR 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng “Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định ” (TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại.) SVTH: Nguyễn Thị Hải -6- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng  Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Việc phân phối tín dụng góp phần điều hòa vốn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Tín dụng cầu nối tiết kiệm U Ế đầu tư Nó động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu -H vốn cho đầu tư phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng nguồn vốn TẾ hình thành nên vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp Tín dụng góp phần động viên vật tư hàng hóa vào sản xuất, thúc đẩy tiến độ khoa khọc kỹ thuật, thúc H đẩy trình tái sản xuất xã hội IN  Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất K Hoạt động Ngân hàng tập trung vốn tiền tệ chưa sử dụng, sở C cho đơn vị kinh tế vay Mặt khác trình đầu tư tín dụng thực Ọ cách tập trung chủ yếu cho xí nghiệp lớn, xí nghiệp kinh doanh có hiệu Ạ kinh tế mũi nhọn IH  Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế chưa phát triển ngành Đ Trong thời gian phát triển nông nghiệp ưu tiên cho xuất khẩu….Nhà nước G tập trung tín dụng để tài trợ phát triển nghành đó, từ tạo điều kiện phát triển N nghành khác Ư Ờ  Tín dụng góp phần tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế TR doanh nghiệp Đặc trưng vốn tín dụng vận động sở hoàn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích huy động vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất tăng vòng quay sử dụng vốn, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận cho doanh nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Hải -7- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với 1.2.3 Các loại tín dụng Ngân hàng 1.2.3.1 Phân loại theo thời gian Ế - Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống Mục đích loại cho vay U thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động -H - Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm Mục đích loại vay nhằm đầu tư vào tài sản cố định phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi, trang TẾ thiết bị nhanh chóng hao mòn - Tín dụng dài hạn: Trên năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ H đầu tư vào dự án, công trình xây dựng nhà, sân bay, cầu đường, máy móc IN thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng dài K Phân loại theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian C liên quan đến tính an toàn sinh lợi vay khả hoàn trả Ọ khách hàng IH 1.2.3.2 Phân loại theo tài sản đảm bảo Ạ - Cho vay đảm bảo: Là loại cho vay tài sản chấp, cầm cố G định cho vay Đ bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín khách hàng vay vốn để N - Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở đảm bảo tiền vay Ư Ờ chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thư ba Tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu từ nợ thứ TR hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ không đủ, giảm thiểu khả rủi ro cho Ngân hàng tới mức tối ưu 1.2.3.3 Phân loại theo hình thức vay - Chiết khấu thương phiếu: Là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn (hoặc giấy nhận nợ) Về mặt pháp lý thi Ngân SVTH: Nguyễn Thị Hải -8- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài hàng cho vay chủ thương phiếu Đây hình thức trao đổi Tuy nhiên Ngân hàng, việc bỏ để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho người bán thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán U hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định trước Ế - Cho vay: Là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách -H - Bảo lãnh: Bảo lãnh thường có bên: Bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh (khách hàng Ngân hàng), bên bảo lãnh (Ngân hàng) NHTM đóng vai trò bên TẾ bảo lãnh, dùng uy tín cam kết với bên hưởng bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực H nghĩa vụ cam kết Với hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thu IN khoản phí từ khách hàng gọi phí bảo lãnh Mặc dù xuất tiền K ra, song Ngân hàng cho khách hàng mượn uy tín để thu lợi C - Cho thuê: Là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo Ọ mức thỏa thuận định Sau thời gian định khách hàng phải trả gốc IH lẫn lãi cho Ngân hàng 1.2.3.4 Phân loại theo thành phần kinh tế Đ Ạ - Tín dụng doanh nghiêp: Ngân hàng cho doanh nghiệp vay G - Tín dụng hộ gia đình, cá nhân: Ngân hàng cho hộ cá nhân, gia đình vay N - Tín dụng hợp tác xã: Ngân hàng cho hợp tác xã vay Ư Ờ 1.2.3.5 Phân loại tín dụng theo rui ro TR - Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh: khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài 1.3 Hộ sản xuất 1.3.1 Khái niệm hộ sản xuất Đề cập tới tồn hộ sản xuất kinh tế, trước hết cần SVTH: Nguyễn Thị Hải -9- CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài thấy hộ sản xuất nước ta mà có tất nước có sản xuất nông nghiệp giới Chúng ta xem xét số khái niệm khác hộ sản xuất, số từ điển chuyên nghành kinh tế từ điển ngôn ngữ Hộ sản xuất đơn vị mà thành viên có hộ chung hoạt động kinh tế chung, xem chủ thể quan hệ dân pháp luật quy định Ế Ở Việt Nam theo phụ lục - văn 499A ngày 2/9/1993 NHNo&PTNT -H U Việt nam“ Hộ sản xuất đơn vị kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh tự chịu trách nhiệm kết hoạt động kinh doanh ” TẾ 1.3.2 Đặc điểm hộ sản xuất - Hộ sản xuất : Là đơn vị kinh tế sở, vừa đơn vị sản xuất, vừa H đơn vị tiêu dùng Quan hệ tiêu dùng sản xuất hộ sản xuất biểu IN trình độ phát triển hộ, từ chế khép kín, tự cung tự cấp đến sản xuất hàng hoá K Trình độ phát triển hộ sản xuất định mối quan hệ hộ sản xuất với thị C trường Ọ - Về ngành nghề: Hộ sản xuất tiến hành sản xuất kinh doanh nhiều lĩnh vực, IH nhiều ngành nghề khác đa dạng phong phú Bao gồm nông lâm, ngư, diêm nghiệp tiểu thủ công nghiệp Thậm chí nhiều hộ sản xuất tham gia lĩnh Đ nghiệp chủ yếu Ạ vực công nghiệp xây dựng Nhưng nay, hoạt động lĩnh vực nông G - Về nhân lực: Hộ sản xuất chủ yếu sử dụng nguồn lao động tự có chủ yếu N Tuy nhiên quy mô sản xuất ngày lớn cần hộ sản xuất thuê thêm lao động, Ư Ờ thường xuyên thời vụ TR - Về quy mô sản xuất: Hộ sản xuất thường hoạt động với quy mô nhỏ tức quy mô gia đình trang trại chủ yếu Do điều kiện nguồn, khả quản lý, sức cạnh tranh thị trường…nên hộ sản xuất khó mở rộng quy mô Tuy nhiên tương lai kinh tế hộ sản xuất phát triển với quy mô lớn - Về khả quản lý: Khả quản lý hộ sản xuất nhiều hạn chế, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm tích luỹ sống SVTH: Nguyễn Thị Hải - 10 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Qua bảng số liệu ta thấy tình hình nợ xấu hộ nông dân chiểm tỷ trọng không lớn tổng nợ xấu Ngân hàng, năm 2008 nợ xấu hộ sản xuất chiếm 21% tổng nợ xấu ngân hàng, năm 2009 sô 28% đến năm 2010 tỷ lệ nợ xấu hộ sản xuất tổng số nợ xấu Ngân hàng 28,03% Qua số cho thấy Ngân hàng có nhiều biện pháp ngăn ngừa nợ xấu như: Thẩm định dự án cách chặt chẽ, có kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn hộ sản xuất qua U Ế nhóm hội, mặt khác biết hộ sản xuất hoạt động SXKD phụ thuộc -H nhiều vào tự nhiên điều kiện tự nhiên không thuân lợi hộ sản xuất khó lòng trả nợ cho Ngân hàng được, tình trạng nợ xấu Ngân hàng TẾ điều khó tránh khỏi Tuy nhiên qua số ta thấy tiêu doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ tăng với tỷ lệ gần 80% tỷ lệ nợ xấu hộ sản H xuất lại khoảng 27% đấu hiệu thể thành tích Ngân hàng việc IN ngăn ngừa nợ xấu K 3.1 Đánh giá hiệu hoạt động cho vay hộ sản xuất chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn C 3.1.1 Những kết đạt IH Ọ Nguồn vốn ngân hàng giúp cho hộ nông dân có đủ vốn để thực trình sản xuất mua phân bón, mua giống, giống, công cụ sản xuất Ạ ………góp phần tăng xuất lao động, hiệu kinh doanh, tạo công ăn việc làm Đ cải thiên đời sống, nâng cao thu nhập cho người dân góp phần chuyển dịch cấu kinh G tế theo hướng CNH-HĐH, nâng cao mức GĐP đầu người huyện N - Những kết đạt ngân hàng Ư Ờ + Ngân hàng phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ với đoàn thể công tác xã hội nhằm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, thu nợ, kiểm tra, kiểm soát sử TR dụng vốn, nắm bắt nhu cầu vay, giảm bớt áp lực công tác thẩm định, tải phải quản lý nhiều đối tượng khách hàng + Cho vay Hộ nông dân đem lại hiệu cao mặt kinh tế xã hội góp phần tăng trưởng kinh tế địa phương có cấu hợp lý phát triển phù hợp với tiềm sẵn có địa phương sở đa dạng hóa đối tượng cho vay, thay đổi cấu đầu tư cho phù hợp với thị trường Đồng thời hoạt động cho vay góp phần tích cực công tác xóa đói giảm nghèo huyện Vốn tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao nhận thức sản xuất hàng hóa, thúc đẩy việc sử dụng vốn tính toán hợp lý … SVTH: Nguyễn Thị Hải - 53 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài + Chất lượng cho vay hộ sản xuất đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu mức thấp, 2% tổng dư nợ chi nhánh Hộ sản xuất có ý thức trả nợ giúp Ngân hàng giảm chi phí thu nợ Đảm bảo CBTD có chuyên môn nghiệp vụ tốt, thực tôt vai trò tư vấn, giúp đỡ khách hàng việc thực dự án, phương pháp kinh doanh chủ động tiếp cận thị trường, nắm băt tôt nhu cầu củ khách hàng để có hướng thay đổi phù hợp U Ế Đạt kết Ngân hàng bám sát chủ trương phát triển -H kinh tế xã hội địa bàn đạo NHNo & PTNT Việt Nam tỉnh đồng thời phải nói đến cố gắng nỗ lực toàn thể CBCNV Ngân hàng TẾ 3.1.2 Những hạn chế tồn Ngân hàng chưa tạo đa dạng đối tượng hình thức cho vay Ngân H hàng trọng vào cho vay sản xuất mùa vụ thông qua hình thức chấp tài sản IN mà chưa mạnh dạn áp dụng hình thức mới, mở rộng cho vay nhiều đối tượng K Chưa kiểm tra chặt chẽ tài sản chấp, đánh giá tài sản chấp không sát với thực tế, cần phát không đảm bảo việc thu hồi nợ gốc, tài sản chấp C không thuộc sở hữu người vay IH Ọ CBTD Ngân hàng phải chịu áp lực công việc lớn công việc nhiều, huyện có 26 xã thi trấn có sở trụ sở chính, công Ạ việc hàng ngày CBTD lớn Đ Ngân hàng chưa có chiến lược đắn để thu hút khách hàng nên số hộ đến G giao dịch với ngân hàng mức thấp mức vốn cấp cho hộ thấp N nhiều hộ sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến không trả nợ Ngân hàng Ư Ờ Nguồn thông tin mà Ngân hàng cần để phân tích, đánh giá thiếu, không kịp thời chất lượng chưa cao Công nghệ thông tin chưa khai thác cách triệt TR để để cung cấp thông tin phục vụ quản lý điều hành Vì cán tín dụng thường phải nhiều thời gian công sức để tự điều tra chi phí Ngân hàng cho hoạt động Việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng xử lý rủi ro chưa thực nghiêm hiệu Do quỹ trích từ lợi nhuận sau thuế Ngân hàng nên ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập Ngân hàng, Ngân hàng thường không tự động trích lập trích lập mang tính chất chống chế Rủi ro hoạt động cho vay hộ sản xuất lớn sản xuất nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, chịu nhiều tác SVTH: Nguyễn Thị Hải - 54 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài động yếu tố khách quan chủ quan, việc trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro cần thiết đòi hỏi phải sử dụng cách có hiệu Nguyên nhân - Từ phía Ngân hàng Việc chấp hành quy trình nghiệp vụ số Ngân hàng sở thiếu nghiêm túc, chưa thực tốt việc phân tích phân loại xử lý nợ đặc biệt vay U Ế trung, dài hạn Qua kiểm tra số nơi tượng nợ đến hạn chưa xử lý kịp -H thời, nợ hạn tồn đọng từ năm trước chưa xử lý Phần lớn khoản vay đảm bảo tư cách tài sản người vay mà TẾ quan tâm đến dự án sản xuất kinh doanh nên khả khách hàng không trả nợ Ngân hàng cao tính khả thi hiệu dự án xin vay không xác định H Công nghệ thông tin NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn quan tâm IN có trường hợp thiếu thông tin tài chính, mức độ rủi ro khách hàng vay K vốn, lực quản lý vốn vay sử dụng vốn vay họ nào, dẫn đến không kiểm soát chặt chẽ vốn vay Từ dẫn đến việc hộ sản xuất kinh doanh C hiệu quả, không trả nợ hạn IH Ọ - Nguyên nhân từ phía hộ sản xuất Hộ sản xuất địa bàn huyện kim sơn chủ yếu hộ nông dân trình độ dân trí Ạ thấp không đồng đều, kiến thức khoa học kỹ thuật, kiến thức quản Đ lý sản xuất, kinh doanh công tác tiếp thị việc tiêu thụ sản phẩm nông G nghiệp nông thôn Trong điều kiện kinh tế nước ta chuyển sang kinh tế thị N trường, sản phẩm hộ sản xuất chưa theo kịp với thay đổi chế thị Ư Ờ trường mặt chất lượng, chủng loại, giá cả… Đa số hộ sản xuất hạn chế lực sản xuất kinh doanh, trình độ kinh nghiệm, kỹ thuật sản xuất thủ công lạc TR hậu, vốn tích luỹ nhỏ nên điều kiện cạnh tranh thị trường việc sản xuất việc tiêu thụ sản phẩm gặp nhiều khó khăn Một số hộ sản xuất sử dụng vốn sai mục đích xin vay vốn đưa dự án, phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao hấp dẫn vay vốn lại sử dụng số tiền vào mục đích khác có rủi ro lợi nhuận cao điều ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn Ngân hàng khách hàng không thu vốn đầu tư vào dự án rủi ro cao SVTH: Nguyễn Thị Hải - 55 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Một số hộ nông dân có tâm lý ỉ lại vào Nhà nước, không chủ động xây dựng phương án SXKD có lãi có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi cho ngân hàng thời gian qua có nhiều nguồn vốn từ ngân sách quốc gia nguồn ưu đãi khác tập trung đầu tư vào lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn qua định chế tài khác Ngân hàng sách, hệ thống quỹ tín dụng nhân dân…làm hạn chế đến TR Ư Ờ N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế việc đầu tư tín dụng Ngân hàng nông nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Hải - 56 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài CHƯƠNG III : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN KIM SƠN 3.1 Định hướng hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn thời gian tới U Ế Căn vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội năm 2010 UBND huyện, -H vào định hướng nghiệp vụ công tác năm 2011 NHNo & PTNT Tỉnh Với tinh thần tích cực chủ động phát huy nội lực cao nhất, phát huy kết đạt TẾ năm qua, khắc phục tồn khó khăn để vươn lên NHNo & PTNT huyện Kim Sơn tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, mở rộng đầu tư tín dụng có chất H lượng, mở rộng hình thức đối tượng đầu tư, đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu IN cầu vốn cho thành phần kinh tế địa bàn Đồng thời ngân hàng cần K phải kiểm soát chặt chẽ, hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn * Về công tác huy động vốn C hiệu IH Ọ Tích cực huy động vốn chỗ, có sách sản phẩm lãi suất phù hợp với nhu cầu thị trường, khai thác tối đa nguồn vốn địa phương, thực Ạ chuyển dich cấu nguồn vốn kinh doanh, chủ động đáp ứng nguồn vốn ngắn, Đ trung hạn cho hộ sản xuất, bước thoát khỏi việc lệ thuộc vào nguồn vốn điều tiết G Ngân hàng cấp N Không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động Ngân hàng, mở rộng mạng lưới Ư Ờ kinh doanh, trì tốt thời gian giao dịch trang bị đầy đủ phương tiện làm việc tạo TR điều kiện cho khách hàng đến giao dịch Thực có hiệu chiến lược thu hút khách hàng đôi với việc thường xuyên nghiên cứu thị trường, yếu tố cạnh tranh nhằm thu hút giữ khách hàng có số dư tiền gửi lớn thường xuyên, vận động khách hàng mở tài khoản tiền gửi cá nhân tiếp cận khách hàng có nguồn vốn lớn, thu hút nguồn vốn lãi suất rẻ, giảm chi phí dịch vụ toán khách hàng truyền thống, khách hàng có số dư tiền gửi, tiền vay lớn Chi nhánh xác đinh tiền gửi dân cư nguồn ổn định nên phấn đấu đưa tỷ trọng tiền gửi dân cư lên 60% tổng nguồn huy động * Về công tác cho vay SVTH: Nguyễn Thị Hải - 57 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Tiếp tục trì biện pháp thực có hiệu mở rộng dư nợ đầu tư tín dụng hộ sản xuất năm 2010 Bám sát chương trình kinh tế tỉnh phối kết hợp với ngành có liên quan để nghiên cứu đầu tư theo dự án, chủ động tìm kiếm dự án có biện pháp đầu tư phù hợp, tiếp tục củng cố phát triển thị phần khu vực nông nghiệp nông thôn Chú trọng đến việc tiếp cận mở rộng đầu tư tín dụng hộ sản xuất kinh U Ế doanh lớn địa bàn thị trấn, đầu tư vào cho vay kinh tế nông nghiệp để chuyển dịch -H cấu trông vật nuôi theo định hướng phát triển cấp quyền địa phương, phấn đấu tốc độ tăng trưởng dư nợ cao TẾ Tập trung xử lý nợ hạn, lãi tồn đọng, đưa tỷ lệ nợ hạn xuống mức thấp nợ hạn H Thực phân loại khách hàng, đáp ứng đầy đủ, kịp thời cho khách hàng tốt IN (có uy tín, làm ăn hiệu quả, sòng phẳng toán), đồng thời kiên hạn K chế ngừng cấp tín dụng khách hàng làm ăn thua lỗ, không hiệu quả, không đủ điều kiện vay vốn C Cán tín dụng phải tuân thủ nghiêm túc quy trình cho vay, chấp hành tốt IH Ọ quy định, thể lệ, chế độ ngành, làm tốt công tác kiểm tra trước, sau cho vay để có sửa chữa kịp thời có dấu hiệu xảy rủi ro Ạ * Về công tác nâng cao hiệu cho vay hộ sản xuất Đ Hộ sản xuất khách hàng chủ yếu NHNo & PTNT huyện Kim Sơn G trước mắt lâu dài NHNo & PTNT huyện Kim Sơn coi hộ sản xuất đối N tượng trọng tâm hoạt động cho vay đề sách nhằm nâng cao chất Ư Ờ lượng cho vay hộ sản xuất Cụ thể là: Tích cực đạo mở rộng cho vay với phương châm tín dụng an toàn hiệu TR nên khoản tín dụng cấp cho khách hàng phải đảm bảo an toàn vốn, có khả thu hồi gốc lãi đủ để bù đắp chi phí ngân hàng bỏ có lãi Tổ chức phân tích nợ hạn, nợ đến hạn hàng tháng, xác định rõ thực trạng dư nợ quản lý khả thu hồi nợ khách hàng địa bàn, đồng thời thực trích lập xử lý rủi ro kịp thời theo quy định Các ngân hàng sở lập đạo thu hồi nợ, tập trung cán có lực cho địa bàn hoạt động tín dụng chậm phát triển, địa bàn khó khăn, áp dụng biện SVTH: Nguyễn Thị Hải - 58 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài pháp để giải triệt để tồn hoạt động tín dụng tạo đà cho phát triển bền vững 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay hộ sản xuất chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn 3.2.1 Giải pháp huy động vốn Tăng cường biện pháp huy động đa dạng hóa hình thức huy động U Ế vốn Hiện kinh tế thị trường việc huy động vốn Ngân hàng nói -H chung NHNo & PTNT nói riêng vấn đề cần thiết Ngân hàng cần có vốn để tiến hành hoạt động cho vay, sản xuất kinh doanh từ tìm kiếm lợi nhuận, TẾ đồng thời thỏa mãn nhu cầu phát triển kinh tế Khi SXKD toàn xã hội ngày phát triển nhu cầu vốn ngày tăng Trên thị trường có cạnh H tranh nguồn vốn Ngân hàng Do NHNo & PTNT huyện Kim Sơn phải có IN phương hướng huy động vốn thích hợp K - Đối với hộ kinh doanh có tiền nhàn rỗi dài ngày công việc kinh doanh đòi hỏi họ thường xuyên bận rộn họ quan tâm đến tiện lợi C dịch vụ việc gửi tiền lĩnh tiền từ Ngân hàng dàng hay không lãi IH Ọ suất Vì NHNo & PTNT huyện Kim Sơn nên bố trí cấn giao dịch thu nhận chi trả kịp thời nhận yêu cầu nhóm đối tượng Việc nhận Ạ tiền, trả tiền cách nhanh chóng làm tăng chi phí mức độ định Đ đổi lại Ngân hàng thu hút lượng vốn rẻ tiền gửi giao dịch G Cùng với thời gian, công việc vào “guồng hoạt động”, số lượng khách hàng N tăng lên số dư tiền gửi không kỳ hạn tăng lên nhanh chóng với chi phí bình Ư Ờ quân ngày giảm dần - Đối với người có thu nhập cao, thường quan tâm đến lãi suất, độ an toàn, TR tính bảo mật, gửi kỳ hạn dài, NHNo & PTNT huyện Kim Sơn nên chủ động cung cấp thông tin phương tiện bảo quản lãi suất hình thức huy động để khách hàng lựa chọn - Đối với khách hàng có thu nhập đặn gửi tiền tích luỹ dần cho công việc thời điểm xác định tương lai Ngân hàng nên hướng dẫn họ chuyển đổi kỳ hạn thời điểm thích hợp đem lại lợi ích cao cho khách hàng Việc làm thể tận tình người gửi cách thức SVTH: Nguyễn Thị Hải - 59 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài hấp dẫn khách hàng quan trọng đại phận cán bộ, công chức người có nhiều dự định thu nhập tức thời chưa lớn Mặt khác tạo chế lãi xuất hợp lý hội huy động vốn nhàn rỗi kinh tế nhằm kích thích sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển 3.2.2 Thẩm định dự án vay Đây giải pháp quan trọng việc nâng cao hiệu tín dụng U Ế trung, dài hạn Nếu việc thẩm định thực tốt rủi ro việc cho vay giảm -H nhiều ngược lại, hiệu tín dụng dựa sở hiệu sản xuất kinh doanh người vay Điều có nghĩa rằng, nâng cao hiệu tín dụng giảm TẾ thiểu rủi ro tổn thất kinh doanh Về lí thuyết làm điều Qui trình yêu cầu trình thẩm định đặt H rõ ràng, hiệu thẩm định phụ thuộc vào trình độ cán tín dụng IN vấn đề thông tin Do ngân hàng cần thu thập xử lý thông tin như: K - Thông tin khách hàng: Khách hàng vay vốn ai, pháp nhân hay thể nhân, quan chủ quản định thành lập, giấy phép hành nghề, trụ sở làm việc, tài C khoản ngân hàng giao dịch, kết làm ăn Ngân hàng tốt, xấu, chấp nhận nộp IH Ọ nghĩa vụ ngân sách Nhà nước, bạn hàng làm ăn Ngân hàng ai, có chấp hành pháp luật hay không ? Về khả tài bao gồm: vốn tự có, vốn vay, vốn Ạ chiếm dụng, hệ số vốn đảm bảo khả toán Đ > phải nhận biết đánh giá chất khách hàng khứ, G tương lai Trên sở xác định mức độ khách hàng tốt hặc trung bình hặc xấu để N có phân biệt chế tài tín dụng thích hợp đơn vị vay vốn Đánh giá khách Ư Ờ hàng thường mắc phải sai lầm lớn không năm bắt thông tin khách hàng, “mổ xẻ” vào thực chất hoạt động họ để dánh giá TR mặt mạnh, mặt yếu dự báo rủi ro - Thông tin hiệu kinh tế đích thực khoản vay, dự án vay: Tổ chức thẩm định kĩ qua đầu mối hội đồng tín dụng để tìm hiệu đích thực khoản vay, dự án vay Tránh trường hợp dự án lập giấy vẽ với đầy đủ cấp có thẩm quyền kí duyệt hợp lệ, hợp pháp khả thi mà nhằm mục đích lợi dụng kẽ hở chế chíh sách, lừa đảo để vay vốn ngân hàng Hiệu kinh tế dự án vay với góc độ ngân hàng, toàn số tiền khấu hao số tiền lợi nhuận dự án sau trừ thuế trừ quỹ trích lập theo chế độ quy định SVTH: Nguyễn Thị Hải - 60 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài - Thông tin khả vay trả khách hàng: Dự án vay vốn trả nợ Ngân hàng dự án có hiệu kinh tế đích thực, dự án thể hiệu kinh tế giấy khả tính toán, tính toán thực nhiều khoảng cách Vì vậy, điều kiện vay trả dự án phụ thuộc vào yếu tố : Thời hạn vay trả, mức độ vay trả theo hạn nợ tương ứng với khả nguồn vốn dùng để trả nợ rtong tương lai doanh nghiệp N G Đ Ạ IH Ọ C K IN H TẾ -H U Ế Cần ý phải qui định rõ hợp đồng tín dụng Ngân hàng đơn vị vay vốn thời hạn vay, thời hạn trả nợ lịch trả nợ, thể rõ mức trả nợ theo phương án tốt, trung bình xấu Nếu phương án trả nợ dự án rơi vào phương án trả nợ xấu thuộc nguyên nhân khách quan doanh nghiệp có đủ nguồn vốn khác cam kết trả nợ vay Ngân hàng ( có hợp đồng bảo lãnh trả nợ thay) ngân hàng yên tâm định cho vay Việc định kì hạn nợ phải sở vào chu kì sản xuất, khả vay vốn, theo thông lệ quốc tế kì hạn nợ thường tháng - Thông tin lực quản trị điều hành khách hàng: Nhân tố lực, phẩm chất quản trị điều hành chủ dự án định thành công việc trả nợ ngân hàng Chính chủ dự án người trực tiếp quản lí chịu trách nhiệm tiến độ chất lượng từ công trình khởi công đến kết thúc nghiệm thu đưa công trình vào khai thác sử dụng trả nợ vốn vay Ngân hàng Nếu người lãnh đạo không đủ lực quản trị điều hành thiếu tâm, vô trách nhiệm gây hậu nghiêm trọng chắn vốn vay ngân hàng khả thu hồi Ngân hàng liên đưói chịu trách nhiệm Do đó, ngân hàng nên xây dựng phòng thông tin với chức cập nhật thông tin Thông tin cần cập nhật ngày tất lĩnh vực sau tiến hành lưu trữ để cần thiết gọi 3.2.3 Thực công tác thu nợ ngăn ngừa nợ hạn Ư Ờ Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc phát sinh nợ hạn tất yếu tác động nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan từ phía Ngân hàng, TR khách hàng, môi trường kinh tế – xã hội Nợ hạn làm giảm hiệu kinh doanh ngân hàng, Ngân hàng cần trọng quan tâm đến trình xử lý thu hồi nợ nhằm có giải pháp hữu hiệu làm giảm tỷ lệ nợ hạn xuống mức thấp Cho vay hộ sản xuất nông nghiệp vấn đề không đơn giản, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào diễn biến thời tiết, tình trạng dịch bệnh, biến động giá thị trường sản phẩm nên tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, khả thu hồi vốn thấp Hơn việc phát mại tài sản chấp gặp nhiều khó khăn tài sản chấp SVTH: Nguyễn Thị Hải - 61 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài thường đất đai mà giá trị thực thường lớn nhiều giá trị khoản vay nên ngân hàng cần có biện pháp thu thập xử lý thông tin kịp thời để vừa đảm bảo thu hồi đủ nợ, vừa không gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh hộ vay vốn, giữ đựoc mối quan hệ tốt ngân hàng hộ sản xuất Ngân hàng phải có sách biện pháp phù hợp áp dụng cho đối tượng khách hàng Cụ thể là: U Ế Đối với hộ sản xuất kinh doanh thua lỗ nguyên nhân bất khả kháng chưa có -H khả trả nợ ngân hàng, lúc họ cần vốn để vực dậy sản xuất kinh doanh Ngân hàng cần phải nghiên cứu, xem xét kỹ lưỡng xem có nên tiếp tục cho hộ sản xuất TẾ vay thêm hay không, cho vay bao nhiêu, phải xuống kiểm tra trực tiếp tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tiêu thụ sản phẩm hàng hoá hộ H Đối với hộ có khả trả nợ mà cố tình chây ỳ không trả nợ Ngân hàng phải K nghiêm minh làm gương cho hộ khác IN phối hợp với quyền địa phương, quan pháp luật để có biện pháp xử lý Đối với hộ có hàng hoá tồn đọng nhiều chưa bán để có tiền trả nợ Ngân C hàng giới thiệu đơn vị mua bán hàng hoá giúp hộ sản xuất giải số hàng IH Ọ tồn đọng thu hồi vốn để trả nợ Ngân hàng Đối với nợ hạn, nhân viên Ngân hàng cần phân tích thực trạng dư nợ Ạ cách thường xuyên có hệ thống phân loại, theo dõi xử lý nợ hạn tiềm ẩn Đ nợ hạn phát sinh Nên phân tích tình hình nợ hạn qua xác định G cán tín dụng có vấn đề mức độ nợ hạn, xác định nợ hạn tiềm N ẩn thuộc địa bàn, khách hàng đơn vị Định kỳ hàng tháng quý nên Ư Ờ chia hoạt động tín dụng bốn phần để phân tích đạo phần cụ thể sau: Tổ chức phân tích nợ hạn loại: loại thu ngay, loại thu dần TR phần, loại khó thu loại khả thu hồi, từ xác định rõ nguyên nhân, nguồn thu, biện pháp thu thời gian thu phù hợp Tổ chức in giấy báo nợ khoản nợ đến hạn tháng sau, thông báo cho cán tín dụng công tác địa bàn có trách nhiệm khách hàng phụ trách có nợ đến hạn để xác định khả thu nợ khách hàng, từ có biện pháp cụ thể, khách hàng có khó khăn báo cáo cán lãnh đạo trực tiếp để có biện pháp cụ thể giúp đỡ tháo gỡ kịp thời Làm tốt công tác hạn chế tình hình nợ hạn phát sinh SVTH: Nguyễn Thị Hải - 62 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Với nợ chưa đến hạn, thường xuyên tổ chức kiểm tra sau vay với nội dung kiểm tra tiền vay có sử dụng mục đích xin vay hay không, số lượng, giá trị vật tư tương đương làm đảm bảo, diễn biến tài sản chấp… để có biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn có điều kiện trả nợ Ngân hàng Với cho vay mới, yêu cầu cho vay chế độ, đối tượng xin vay, U Ế thực quy trình nghiệp vụ đảm bảo vốn vay phát huy tối đa hiệu nhằm -H tạo mặt dư nợ với chất lượng lành mạnh Bên cạnh công tác trên, Ngân hàng nên thành lập ban thu hồi nợ TẾ hạn riêng để chuyên môn hoá nghiệp vụ phân định rõ trách nhiệm cán từ nâng cao trách nhiệm nghề nghiệp cán H 3.2.4 Công tác đào tạo, bố trí, tuyển dụng cán IN Con người nhân tố trọng tâm định đến thành công hay thất bại tất K lĩnh vực kinh doanh, đặc biệt với ngành kinh doanh nhạy cảm Ngân hàng yếu tố người phải quan tâm cách thích đáng nhân viên Ngân C hàng mặt hình ảnh ngân hàng, định đến uy tín chất lượng hoạt IH Ọ động Ngân hàng Nghiệp vụ Ngân hàng phát triển đòi hỏi trình độ, lực Ạ cán Ngân hàng ngày cao Vì cán ngân hàng phải đào tạo, bồi Đ dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức thị trường, am hiểu pháp luật, có đủ G lực phẩm chất đạo đức, đảm đương tốt công việc giao Muốn vậy, ban N lãnh đạo Ngân hàng phải có sách quan tâm đến công tác đào tạo đào tạo lại Ư Ờ cho cán bộ, nhân viên ngân hàng qua chương trình bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, cử học, tổ chức lớp tập huấn… Cùng với việc bồi dưỡng nâng cao TR trình độ nghiệp vụ, cần tuyên truyền, giáo dục đạo đức lối sống cho cán viên chức Ngân hàng, tăng cường kiểm tra, kiểm soát để kịp thời phát cán ngân hàng suy thoái đạo đức, vi phạm pháp luật, kiên xử lý kỷ luật cán vi phạm đạo đức tiêu cực nghề nghiệp gây thiêt hại cho Ngân hàng Nhưng quan trọng yếu tố thuộc thân cán nhân viên Ngân hàng, cán nhân viên Ngân hàng phải có đủ lực phẩm chất nghề nghiệp, tư tưởng đạo đức trị vững vàng, phải tự học hỏi nâng cao vốn hiểu biết cho mình, SVTH: Nguyễn Thị Hải - 63 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài tự rèn luyện lĩnh thử thách, khả ứng xử giao tiếp với khách hàng tạo hình ảnh đẹp cho Ngân hàng, thực mục tiêu an toàn – sinh lợi kinh doanh Việc bố trí sử dụng nhân viên người, việc quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng sử dụng phù hợp cán phát huy hết lực từ nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Để làm tốt công việc lãnh đạo Ngân hàng phải có đánh giá xác U Ế trình độ chuyên môn, lực người, cần lưu ý đến tinh thần trách nhiệm -H tiếp thu nguyện vọng ý kiến người để đưa định xác TẾ Việc tuyển dụng cán bộ: Ngân hàng cần có sách tuyển dụng cho tuyển dụng cán chuyên ngành, yêu cầu đề ra, có trình độ chuyên môn H nghiệp vụ phù hợp với vị trí cần tuyển chọn Cùng với việc thi tuyển lý thuyết, IN Ngân hàng nên áp dụng hình thức thử việc, tạo điều kiện cho họ xuống địa bàn nghiên học hỏi tiếp thu kiến thức K cứu tìm hiểu thị trường, sâu sát thực tế, bước đầu đánh giá lực họ qua khả C 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin IH Ọ Thông tin yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt hoạt động nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Ạ Thực tế thông tin Ngân hàng đối tượng hộ sản xuất thiếu, Đ yếu chưa quan tâm mức Khi khách hàng đến vay cán tín dụng G phải nhiều thời gian công sức để tìm hiểu họ mà chưa N thông tin xác Đối với hộ vay vốn việc thiếu thông tin giá Ư Ờ cả, biến động thị trường gây rủi ro cho Ngân hàng không kịp đưa TR biên pháp xử lý rủi ro xảy Do Ngân hàng phải ý đến công tác thông tin, trang bị đầy đủ hệ thống máy tính lưu trữ thông tin thị trường khách hàng Xây dựng hệ thống thông tin bao gồm thông tin tín dụng, thông tin kinh tế, pháp luật, thị trường giá cả, thông tin khách hàng trình độ học vấn, khả tài họ…Nhờ giúp Ngân hàng giảm thời gian, chi phí, công sức tìm hiểu khách hàng, giảm rủi ro khách hàng cho vay Ngân hàng cần thực trao đổi thông tin với tổ chức tín dụng, với Ngân hàng Nhà nước tổ chức kinh tế, phát triển hệ thống thông tin nội bộ, cung SVTH: Nguyễn Thị Hải - 64 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài cấp thông tin cho khách hàng quy định, sách Ngân hàng, cần có mối quan hệ trao đổi thường xuyên Ngân hàng khách hàng 3.2.6 Tăng cường tiếp cận hộ sản xuất Hộ sản xuất đối tượng khách hàng NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn, chiếm tỷ trọng lớn cấu dư nợ, để nâng cao doanh số cho vay, dư nợ chất lượng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng cần có sách hợp lý để thu hút U Ế ngày nhiều hộ đến vay lựa chọn hộ vay tốt (có tiền năng, uy tín, có -H khả tài lành mạnh triển vọng hoạt động) Thực tế cho thấy nhiều hộ có nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh thời TẾ gian ngắn với số lượng họ thường họ thường vay thay đến Ngân hàng xin vay họ ngại phải làm thủ tục, hồ sơ theo quy định hồ sơ xin vay rườm rà khó H hiểu so với trình độ dân trí miền núi, lãi suất cho vay có cao lãi suất IN cho vay Ngân hàng Hơn tâm lý sợ phiền hà thủ tục, giấy tờ K khả lập dự án Vì để thu hút thêm nhiều khách hàng Ngân hàng cần có thông báo, hướng dẫn cụ thể thủ tục xin vay, cách thức lập dự án ngành nghề C đến tận huyện, xã, thôn, Có sách ưu đãi, quan tâm đến khách hàng IH Ọ tiềm hạn chế loại bỏ khách hàng có uy tín thấp, khả tài yếu Ngân hàng cần có sách đón tiếp khách hàng đến vay vốn, tạo tâm Ạ lý thoải mái, thân thiên, loại bỏ tâm lý lo lắng khách hàng họ đến xin vay Đ lần đầu chưa biết làm để Ngân hàng cho vay Ngân hàng cần tuyên G truyền, quảng cáo báo chí, truyền hình sách ưu đãi phủ để N khuyến khích nhu cầu tiềm ẩn hộ sản xuất Ư Ờ Cán tín dụng phải giúp đỡ, tư vấn cho khách hàng, áp dụng quy trình cho vay cách hợp lý, linh hoạt, chủ động tiếp cận giúp khách hàng quen thuộc với giao TR dịch ngân hàng nhằm giảm thời gian chi phí giao dịch cho khách hàng thu hút khách hàng đến vay vốn Ngân hàng Đẩy mạnh cho vay thông qua tổ hội để giảm bớt thủ tục đồng thời kết hợp với quan tổ, hội để nắm bắt tình hình hộ, nhu cầu hộ thực cần thiết để ngân hàng đầu tư vốn giúp họ sản xuất kinh doanh có biện pháp điều chỉnh kịp thời có rủi ro xảy SVTH: Nguyễn Thị Hải - 65 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài PHẦN : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Kinh tế hộ sản xuất đóng vai trò quan trọng kinh tế, phát triển kinh tế hộ sản xuất cách toàn diện với cấu hợp lý nhu cầu xúc Trong điều kiện nước ta lên từ sản xuất nông nghiệp, có xuất phát điểm thấp, khả tích Ế luỹ để mở rộng đầu tư hạn chế, đặc biệt kinh tế hộ sản xuất Vì vậy, hoạt động U tín dụng Ngân hàng có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy hộ sản xuất phát -H triển Trong đề tài này, hệ thống lại vấn đề lý luận chung tình hình cho TẾ vay hộ nông dân Ngân hàng, làm nghiên cứu thực tiễn đơn vị thực tập: Khái quát nét Ngân hàng, tìm hiểu quy trình cho vay, tình hình H thu nợ, dư nợ Đưa số nhận xét, kiến nghị chủ quan, nhằm hoàn thiện công IN tác cho vay Ngân hàng K Trong thời gian thực tập NHNo & PTNT huyện Kim Sơn giúp đỡ C CÁC cô Ngân hàng với kiến thức học nhà trường Ọ tiến hành phân tích tình hình cho vay thông qua tiêu: Doanh số cho vay, IH doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu qua năm 2008-2010 Qua hiểu rõ quy trình cho vay Ngân hàng Đ thiếu sot: Ạ Tuy vậy, thời gian kiến thức hạn chế nên đề tài nhiều hạn chế G Chưa sâu nghiên cứu, phân tích số tình hình nợ hạn Ngân hàng N Chưa tìm hiểu sâu quy trình giải ngân, thu nợ, tính lãi với hộ nông dân Ư Ờ 3.2 Kiến nghị TR 3.2.1 Kiến nghị NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn Đối với tình hình lao động taị Ngân hàng: Với số lượng CBCNV Ngân hàng không đủ, Ngân hàng cần tuyển thêm CBCNV đặc biệt CBTD Vì địa bàn huyên gồm 26 xã thị trấn, lượng CBCNV cuả Ngân hàng có 37 người, nhân viên phải làm khối lượng công việc lớn đặc biệt vào dịp cuối năm tạo áp lực cho cán công nhân viên Có kế hoạch tài trợ đào tạo kiến thức quản lý, kiến thức ngành, kiến thức thị trường, mở lớp tập huấn tiếp thị marketing… SVTH: Nguyễn Thị Hải - 66 - CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Khoa Kế Toán - Tài Đề nghị NHNo&PTNT huyện Kim Sơn hỗ trợ thêm sở vật chất xây dựng nâng cấp Ngân hàng cấp huyện, Ngân hàng cấp III, mở thêm điểm giao dịch xã Kim Định, Hồi Ninh số xã Cấp kinh phí xây dựng trụ sở giao dịch NHNo huyện khang trang bề hơn, đông thời cần trang bị thêm sở vật chất, phương tiện đại cho hệ thống Ngân hàng cấp để đáp ứng ngày tốt nhu cầu giao dịch đảm bảo khả cạnh tranh với tổ chức tín U Ế dụng khác địa bàn -H NHNo&PTNT huyện Kim Sơn cần mở rộng hình thức huy động vốn khu vực miền núi, nông thôn nguồn vốn nhàn rỗi dân cư không nhiều TẾ nhu cầu vốn cao NHNo&PTNT huyện cần tạo hình thức với chế lãi suất ưu tiên với khách hàng Mặt khác nguồn vốn điều hoà từ H NHNo&PTNT Tỉnh giải vấn đề xúc với Ngân hàng Vì IN vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu tăng trưởng tín dụng Vì vấn đề tạo K nguồn vốn kinh doanh, điều hoà vốn cần đẩy mạnh có hiệu Đồng thời cần tăng cường tìm kiếm khai thác nguồn vốn uỷ thác tổ chức, Ngân Ọ C hàng cần mở rộng mạng lưới tới tận xã để dễ dàng tiếp cận hộ sản IH xuất, nắm bắt nhu cầu vốn, tình hình sử dụng vốn hộ vay Thủ tục cho vay cần đơn giản chặt chẽ, không nên nhiều giấy tờ phiền Ạ hà cho khách hàng khách hàng NHNo&PTNT chủ yếu nông dân với trình độ Đ dân trí nhiều hạn chế G Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, việc thẩm định phải tiến hành N chặt chẽ, đặc biệt cần quan tâm tới tính khả thi phương án SXKD, Ư Ờ biết hộ sản xuất thường sử dụng sổ đỏ để tiến hành vay vốn ngân hàng, quan tâm tới tài sản chấp mà không trọng tới phương án kinh doanh, tạo TR rủi ro cho vay, có phương án kinh phương án kinh doanh có tính khả thi cao hộ sản xuất có khả trả nợ cho ngân hàng SVTH: Nguyễn Thị Hải - 67 -