Quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam tại huyện nam sách, tỉnh hải dương

Để làm được như vậy thì các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh cần phải có đủ nguồn vốn để đầu tư, phát triển và tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn tối ưu để họ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ THU HUYỀN

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TẠI HUYỆN NAM SÁCH, TỈNH HẢI DƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH

Hà Nội – 2015

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ THU HUYỀN

QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TẠI HUYỆN NAM SÁCH, TỈNH HẢI DƯƠNG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Hà Nội – 2015

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới giáo sư - tiến sĩ Phan Huy

Đường đã tận tâm, hết lòng dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn tôi thực

hiện luận văn

Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô trong trường Đại học

Kinh tế- Đại học Quốc Gia Hà Nội và các anh, chị đồng nghiệp tại ngân hàng Nông

nghiệp huyện Nam Sách đã chỉ bảo, góp ý để tôi hoàn thiện luận văn này

Quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng là một nội dung khá rộng và nhiều

vấn đề phức tạp nên luận văn khó có thể tránh khỏi những hạn chế, sai sót Tôi rất

mong nhận được sự chỉ bảo, góp ý chân thành của quý thầy cô để tôi có thể hoàn

thiện hơn trong quá trình nghiên cứu và công tác sau này

Tôi xin trân trọng cám ơn!

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi với sự giúp đỡ

của Thầy hướng dẫn Các thông tin, số liệu đưa ra trong luận văn đảm bảo tính

chính xác, trung thực Những kết quả nghiên cứu của luận văn này chưa được công

bố trong bất kỳ công trình nào Các tài liệu tham khảo có nguồn gốc trích dẫn rõ

MỤC LỤC

Lời cảm ơn

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt i

Danh mục các bảng biểu ii

Lời mở đầu 1

1 Tính cấp thiết của đề tài: 1

2 Câu hỏi nghiên cứu của học viên đối với vấn đề nghiên cứu 2

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu: 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2

5 Kết cấu của luận văn: 3

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở thực tiễn và lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM 7

1.2.1 Một số nét cơ bản về tín dụng ngân hàng 7

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 7

1.2.1.2 Bản chất, chức năng, các hình thức tín dụng NHTM 8

1.2.1.3 Các nguyên tắc hoạt động của tín dụng ngân hàng thương mại 14

1.2.2 Nội dung quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 15

1.2.2.1 Khái niệm quản lý hoạt động tín dụng 15

1.2.2.2 Mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng NHTM 16

1.2.2.3 Nội dung quản lý hoạt động tín dụng 17

1.2.2.4 Quy trình quản lý hoạt động tín dụng NHTM 21

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tín dụng NHTM 26

1.2.3.1 Các nhân tố bên ngoài gồm một số nhân tố sau: 26

1.2.3.2 Các nhân tố bên trong 28

1.2.4 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng NHTM 32

1.3 Kinh nghiệm quản lý hoạt động tín dụng của một số ngân hàng Nông nghiệp và

phát triển nông thôn và bài học rút ra cho Agribank huyện Nam Sách 36

1.3.1 Kinh nghiệm quản lý hoạt động tín dụng của một số NH Nông nghiệp 36

1.3.1.1 Quản lý hoạt động tín dụng của Agribank huyện Kim Thành – tỉnh Hải Dương 36

1.3.1.2 Quản lý hoạt động tín dụng của huyện Cẩm Giàng 37

1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý tín dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ngãi 38

1.3.2 Bài học rút ra cho quản lý hoạt động tín dụng Agribank huyện Nam Sách 39

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu 41

2.1 Phương pháp thu thập số liệu 41

2.2 Phương pháp xử lý số liệu 41

2.2.1 Phương pháp tổng hợp xử lý thông tin 41

2.2.2 Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối (%): 42

2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 42

2.3 Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu 43

Chương 3: Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách 44

3.1 Một số nét cơ bản về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Nam Sách 44

3.2 Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách 47

3.2.1 Quản lý khách hàng và lĩnh vực đầu tư tín dụng 47

3.2.2 Quản lý lãi suất và phí 48

3.2.3 Quản lý thời hạn cho vay 48

3.2.4 Quản lý tài sản bảo đảm tiền vay 49

3.2.5 Quản lý hoạt động sử dụng vốn (cho vay) 49

3.2.5.1Quy mô dư nợ 49

3.2.5.2 Thị phần dư nợ 50

3.2.5.3 Tỷ lệ thu lãi 51

3.2.5.4 Vòng quay vốn tín dụng 51

3.2.5.5 Tỷ lệ nợ quá hạn: 52

3.2.5.6 Tình hình nợ xấu 53

3.2.5.7 Doanh thu từ hoạt động tín dụng 53

3.3 Đánh giá hoạt động quản lý tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách 54

3.3.1 Những kết quả đạt được 54

3.3.1.1 Các chỉ tiêu định lượng 54

3.3.1.2 Các chỉ tiêu định tính 55

3.3.2 Những hạn chế tồn tại 56

3.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 56

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách 63

4.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Nam Sách 63

4.1.1 Định hướng về quản lý hoạt động tín dụng 63

4.1.2 Yêu cầu hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng 64

4.2 Các giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách 65

4.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 65

4.2.2 Tăng cường đào tạo và nâng cao chất lượng CBTD 66

4.2.3 Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu 69

4.2.4 Giải pháp hoàn thiện quy chế, thủ tục, quy trình cho vay 74

4.2.5 Giải pháp về đa dạng hoá phương thức cho vay, đối tượng cho vay 77

4.2.6 Tăng cường công tác tự kiểm tra, rà soát hoạt động tín dụng 78

4.2.7 Tăng cường sự chính xác, hợp lý đối với tài sản bảo đảm 79

4.2.8 Nhóm các giải pháp hỗ trợ để tăng hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng của Agribank huyện Nam Sách 80

4.2.8.1 Làm tốt công tác thông tin tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị 80

4.2.8.2 Xây dựng chiến lược khách hàng 81

4.2.8.3 Xây dựng, duy trì mối quan hệ với chính quyền, đoàn thể các cấp 82

4.2.8.4 Giải pháp về công nghệ 83

KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam

CIC Thông tin tín dụng khách hàng

SXKD Sản xuất kinh doanh

i

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 Cơ cấu vốn huy động tại Agribank huyện Nam Sách 46 Bảng 3.2 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay qua các năm 2010 - 2014 49 Bảng 3.3 Dư nợ tại Agribank huyện Nam Sách giai đoạn 2010 - 2014 50 Bảng 3.4 Thị phần dư nợ của Agribank huyện Nam Sách từ năm 2010 đến 2014 51

Bảng 3.6 Vòng quay vốn tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách 52 Bảng 3.7 Nợ quá hạn tại Agribank Nam Sách qua các năm 2010 - 2014 52

Bảng 3.9 Thu nhập từ hoạt động tín dụng qua các năm 2010 - 2014 54

ii

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Trong giai đoạn hiện nay, khi nước ta đang tiến hành xây dựng đất nước theo nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa thì mục tiêu quan trọng nhất là làm thế nào phát triển, xây dựng được một nền kinh tế vững mạnh Để làm được như vậy thì các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh cần phải có đủ nguồn vốn để đầu tư, phát triển và tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn tối ưu để họ có thể khai thác Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy

sự tăng trưởng kinh tế và góp phần điều hành nền kinh tế thị trường bởi chỉ khi các

tổ chức, cá nhân hoạt động có hiệu quả thì mới tạo lập được một nền kinh tế phát triền và bền vững

Hoạt động tín dụng ngân hàng là một hoạt động đặc biệt đi vay để cho vay Phần lớn lợi nhuận của mỗi ngân hàng đều do tín dụng mang lại Đây là hoạt động

có tính cạnh tranh, nhạy cảm cao, chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố như: môi trường, kinh tế - xã hội, cơ chế chính sách Do vậy, hoạt động tín dụng luôn tiềm

ẩn nhiều rủi ro

Để có thể tồn tại và phát triển thì bên cạnh việc chú trọng quan tâm vào số lượng, mở rộng hoạt động tín dụng thì tất cả các ngân hàng đều đặc biệt quan tâm đến chất lượng của hoạt động tín dụng Giữa tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Tăng trưởng tín dụng thể hiện cho sự phát triển, còn chất lượng tín dụng thể hiện cho sự bền vững Số liệu về tăng trưởng và chất lượng tín dụng chính là thước đo chính xác nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của mỗi một ngân hàng

Chính vì lẽ đó mà vấn đề cấp thiết đặt ra cho các ngân hàng trong quản lý hoạt động tín dụng hiện nay là làm sao vừa đảm bảo tăng trưởng tín dụng nhưng cũng phải đảm bảo được các chỉ tiêu chất lượng tín dụng

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) huyện Nam Sách đã có sự tăng trưởng phù hợp với sự phát triển kinh tế của địa phương Nhưng đi liền với tăng trưởng bao giờ cũng là sự

phát sinh của nợ quá hạn, nợ xấu Vì vậy, mục tiêu, thách thức đặt ra cho ban lãnh đạo của chi nhánh là làm sao quản lý được hoạt động tín dụng vừa tiếp tục tăng trưởng, vừa đảm bảo được chất lượng để có thể hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã đặt ra

Từ thực tiễn trên, tôi đã chọn nghiên cứu về “Quản lý hoạt động tín du ̣ng ta ̣i ngân hàng nông nghiê ̣p và phát triển nông thôn Việt Nam tại huyê ̣n Nam Sách tỉnh Hải Dương” làm luận văn tốt nghiệp thạc sỹ chuyên ngành quản lý kinh tế của

mình

2 Câu hỏi nghiên cứu của học viên đối với vấn đề nghiên cứu

- Ban lãnh đạo Agribank huyện Nam Sách cần làm gì và làm như thế nào để có thể quản lý tốt hoạt động tín dụng, đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ, giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu ?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu:

3.1 Mục đích nghiên cứu: Làm rõ cơ sở lý thuyết và thực trạng quản lý hoạt

động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách Đồng thời đề xuất các giải pháp góp phần hoàn thiện và nâng cao chất lượng quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách trong thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và hoạt động quản lý tín dụng

- Phân tích và đánh giá thực trạng về tín dụng và hoạt động quản lý tín dụng của Agribank huyện Nam Sách

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý tín dụng của Agribank huyện Nam Sách trong thời gian tới

4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:

4.1 Đối tượng nghiên cứu của luận văn: hoạt động quản lý tín dụng của ban

lãnh đạo Agribank huyện Nam Sách

4.2 Phạm vi nghiên cứu của luận văn:

+ Phạm vi không gian: Agribank huyện Nam Sách

+ Phạm vi thời gian: Trong 5 năm, từ năm 2010 đến hết năm 2014

Sở dĩ luận văn chọn quãng thời gian trên để nghiên cứu vì nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn với nhiều quy định thông thoáng, linh hoạt, phù hợp hơn với tình hình thực tế có hiệu lực

+ Nội dung nghiên cứu: tín dụng ngân hàng là quan hệ giữa ngân hàng với các

tổ chức, cá nhân Xét theo nghĩa rộng tín dụng ngân hàng bao gồm cả việc ngân hàng cho khách hàng vay và khách hàng cho ngân hàng vay Xét theo nghĩa hẹp theo nghiệp vụ chuyên môn ngành thì khâu khách hàng cho ngân hàng vay gọi là huy động vốn, khâu ngân hàng cho khách hàng vay là tín dụng

Nếu như những năm trước đây, Agribank huyện Nam Sách luôn nắm giữ vị trí độc tôn trên địa bàn huyện thì một vài năm gần đây vị thế này đã bị phá vỡ Đã có nhiều Ngân hàng lớn tham gia hoạt động trên địa bàn huyện như: Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng đầu tư…vì vậy thị phần của Agribank huyện Nam Sách đã bị chia sẻ và phải chịu sự cạnh tranh không nhỏ Hoạt động cho vay của ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc phát triển thị phần, đặc biệt là tìm ra lời giải cho việc tiếp tục mở rộng về quy mô tín dụng nhưng vẫn phải giữ vững và nâng cao chất lượng tín dụng

Chính vì lẽ đó, luận văn chỉ tập trung nghiên cứu tín dụng ngân hàng theo nghĩa hẹp nghĩa là chỉ tập trung vào nghiên cứu quản lý hoạt động cho vay của Agribank huyện Nam Sách để có thể đưa ra một số đề xuất giúp cho Agribank huyện Nam Sách có thể vừa mở rộng được thị phần, vừa hạn chế được tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn

Do Agribank huyện Nam Sách là chi nhánh cấp III, hoạt động trên địa bàn nông thôn nên luận văn tập trung chủ yếu vào quản lý tín dụng hộ sản xuất

5 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo, nội dung

của luận văn gồm 4 chương

Chương 1 Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về

quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM)

Chương 2 Phương pháp nghiên cứu

Chương 3 Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông

nghiệp huyện Nam Sách

Chương 4 Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

Nông nghiệp huyện Nam Sách

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN

VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Cho đến nay, đã có nhiều công trình nghiên cứu trong và ngoài nước được công bố liên quan đến chủ đề nghiên cứu của luận văn Các công trình đã đạt được những kết quả đáng kể, là cơ sở cho hướng nghiên cứu tiếp theo của luận văn

Luận án tiến sỹ của tác giả Phạm Thị Bích Lương thực hiện tại trường Đại học

Kinh tế quốc dân, Hà Nội với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam hiện nay” đã tiếp cận hiệu quả hoạt

động của NHTM từ góc độ khách hàng (bao gồm các chỉ tiêu: sự hợp lý về giá cả sản phẩm, dịch vụ, số lượng, chất lượng, chủng loại dịch vụ; sự thuận tiện của các kênh phân phối; độ an toàn và uy tín); từ góc độ xã hội (với các chỉ tiêu đo lường: khả năng huy động vốn của NHTM; hiệu quả đầu tư của NHTM; ổn định ngân sách nhà nước; ổn định kinh tế - xã hội) và hiệu quả xét về phía NHTM (với các chỉ tiêu: quy mô lợi nhuận; chênh lệch lãi suất cơ bản; các chỉ tiêu đánh giá thu nhập - chi phí; chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán) khả năng sinh lời Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM bao gồm nhân tố chủ quan thuộc về các NHTM và các nhân tố khách quan

Tác giả Lê Thị Hương trong “Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư của các Ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2003, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện

Ngân hàng, Hà Nội đã xây dựng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư của các NHTM, đặc biệt là các hoạt động đầu tư chứng khoán và cho vay Các chỉ tiêu này tập trung vào đánh giá mục tiêu sinh lời của các NHTM ở giác độ vi mô Đây là những gợi ý rất tốt để xác định có căn cứ khoa học hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM Việt Nam

Tác giả Lê Đức Thọ trong “Hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước ở nước ta hiện nay” (2005), luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện

Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội đã hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về

hoạt động tín dụng của NHTM, phân tích làm rõ vai trò quan trọng hoạt động tín dụng của NHTM trong nền kinh tế, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nhà nước Tác giả đã đưa ra những phân tích sâu sắc và toàn diện về những hạn chế, khó khăn trong hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nhà nước Các khuyến nghị như: thực hiện triệt để nguyên tắc thương mại và thị trường, phát huy vai trò chủ đạo và chủ lực của NHTM nhà nước, đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh

tế quốc tế, đổi mới phương thức tạo vốn, coi trọng chất lượng dự án cấp tín dụng, cải cách tổ chức bộ máy, nâng cấp công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực…

Tác giả Đỗ Thị Thủy trong “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong điều kiện mới” (2007), công trình nghiên cứu khoa học, Học viện Tài

chính, Hà Nội đã nhấn mạnh ảnh hưởng của hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng nhà nước (NHNN) đến hiệu quả tín dụng của NHTM Tác giả kiến nghị các tổ chức tín dụng Việt Nam phải thực hiện giám sát an toàn hoạt động ngân hàng theo hướng minh bạch, hiện đại và phù hợp với thông lệ quốc tế, khai thác triệt để các lợi thế của mình trước các đối thủ ngân hàng nước ngoài trong quá trình thực hiện các cam kết mở cửa thị trường ngân hàng

Tác giả Nguyễn Hữu Huấn trong “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận

án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội đã phân tích chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, làm rõ những hạn chế chủ yếu của Ngân hàng này như: năng lực tài chính yếu, hiệu quả hoạt động kinh doanh chưa cao, sản phẩm dịch vụ thấp Tác giả luận văn kiến nghị nhiều giải pháp cải thiện chất lượng hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam

Nghiên cứu về hiệu quả và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM ở

nông thôn, tác giả Nguyễn Trí Tâm trong “Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với phát triển nông nghiệp, nông thôn vùng Đồng bằng Sông Cửu Long” ( 2003) Luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội đã nhấn mạnh khía cạnh chất

lượng và hiệu quả tín dụng trong sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông thôn

Ngoài việc làm rõ những đặc điểm và các nhân tố ảnh hưởng của tín dụng đối với nông nghiệp nông thôn ở nước ta, phân tích các biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng nông nghiệp nông thôn của một số nước trên thế giới, tác giả đã khẳng định tín dụng là đòn bẩy, là công cụ quan trọng để triển khai thực hiện thắng lợi các chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước ta trên mặt trận kinh tế nói chung và nông nghiệp nông thôn nói riêng Luận văn cũng đã chứng minh, tín dụng

là một trong những công cụ sắc bén để triển khai, tổ chức thực hiện các nhiệm vụ kinh tế - xã hội, chính trị của Đảng và Nhà nước trong từng giai đoạn

Nhìn chung các công trình trên đã phần nào giúp tác giả có cái nhìn tổng quan

về hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu chủ yếu đi

sâu vào các vấn đề lý luận và thường nghiên cứu ở tầm vĩ mô, trên phạm vi khá rộng, không tập trung ở một địa phương cụ thể

Do đó trong bối cảnh tình hình kinh tế hiện nay và với một chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp cấp III, hoạt động tại khu vực nông thôn như Agribank huyện Nam Sách thì các giải pháp mà các công trình trên đưa ra chưa thực sự phù hợp Vì vậy cần có những nghiên cứu chi tiết, cụ thể về hoạt động quản lý tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách để có thể đưa ra được một số giải pháp giúp cho việc quản lý hoạt động tín dụng của chi nhánh được tốt hơn

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM

tụ, tận dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phát triển kinh doanh ( )

Tuy nhiên một cách chung nhất có thể hiểu, tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản với điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận

Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay)

*Khái niệm tín dụng ngân hàng

Theo Luâ ̣t các Tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010: Cấp tín du ̣ng là viê ̣c thỏa thuâ ̣n để tổ chức , cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng

mô ̣t khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay , chiết khấu, cho thuê tài chính , bao thanh toán , bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín du ̣ng khác; cho vay là mô ̣t hình thức cấp tín du ̣ng , theo đó, bên cho vay giao hoă ̣c cam kết giao cho khách hàng mô ̣t khoản tiền để sử du ̣ng vào mu ̣c đích xác đi ̣nh trong

mô ̣t thời gian nhất đi ̣nh theo thỏa thuâ ̣n với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi

Tín dụng ngân hàng có đặc điểm cơ bản sau:

- Được dựa trên cơ sở lòng tin

- Đây là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn

- Tín dụng ngân hàng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

- Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro

1.2.1.2 Bản chất, chức năng, các hình thức tín dụng NHTM

a Bản chất tín dụng ngân hàng thương mại

Về mặt hình thức, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, đồng tiền phản ánh quan hệ cung cầu và quy luật giá trị Mọi vận hành kinh tế đều được tiền tệ hóa Mỗi chủ thể tham gia nền kinh tế đều cần nguồn vốn để hoạt động trên thị trường hoặc nhằm thỏa mãn nhu cầu của mình Tuy nhiên nguồn vốn tự có thường không đủ, trong khi đó, ở một nơi khác lại

có người đang có vốn nhàn rỗi Sự tương tác giữa các chủ thể kinh tế giúp các khoản vốn được luân chuyển từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn, giúp cho người thừa vốn sử dụng nguồn vốn dư thừa của mình sao cho có lợi nhất, đồng thời người thiếu vốn tìm cách bù đắp được sự thiếu hụt vốn của mình với chi phí thấp nhất Vì vậy, tín dụng trở thành một yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy xã hội loài người đi tới văn minh thịnh vượng trong nền kinh tế thị trường dựa trên nền sản xuất lớn hiện đại

Trong nền kinh tế thị trường, đồng tiền phản ánh quan hệ cung cầu và quy luật giá trị Mọi vận hành kinh tế đều được tiền tệ hóa Mỗi chủ thể tham gia nền kinh tế đều cần nguồn vốn để hoạt động trên thị trường hoặc nhằm thỏa mãn nhu cầu của mình Tuy nhiên nguồn vốn tự có thường không đủ, trong khi đó, ở một nơi khác lại

có người đang có vốn nhàn rỗi Sự tương tác giữa các chủ thể kinh tế giúp các khoản vốn được luân chuyển từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn, giúp cho người thừa vốn sử dụng nguồn vốn dư thừa của mình sao cho có lợi nhất, đồng thời người thiếu vốn tìm cách bù đắp được sự thiếu hụt vốn của mình với chi phí thấp nhất Vì vậy, tín dụng trở thành một yếu tố quan trọng góp phần thúc đẩy xã hội loài người đi tới văn minh thịnh vượng trong nền kinh tế thị trường dựa trên nền sản xuất lớn hiện đại

Ẩn dưới sự di chuyển các luồng vốn tạm thời từ người có vốn và người cần

vốn là quan hệ vay mượn Hay nói rõ hơn, bản chất của tín dụng là quan hệ vay

mượn giữa người cho vay và người đi vay Họ là những người khác nhau trong nền

kinh tế, gặp nhau ở điểm cân bằng giữa nhu cầu vay vốn tiền tệ và khả năng đáp ứng nhu cầu này theo những tổ chức của pháp luật và những nguyên tắc tín dụng tương ứng

Vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình vận động của vốn tín dụng có thể được khái quát qua ba giai đoạn sau:

• Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang đi vay Đây là đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hóa (giao ngay) thông thường Trong quan hệ mua bán hàng hóa thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại Người bán nhượng đi giá trị hàng hóa, nhưng lại nhận lại giá trị tiền tệ Người mua nhượng đi giá trị tiền tệ nhưng nhận lại giá trị hàng hóa Còn trong việc cho vay, chỉ

có một bên nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị

• Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn nhu cầu của mình Tuy nhiên, người đi vay không có toàn quyền sở hữu giá trị đó,

mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định

• Giai đoạn 3: Sự hoàn trả của tín dụng Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành nhiệm vụ sản xuất hoặc tiêu dùng thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng,

là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Mặt khác, sự hoàn trả của tín dụng là quá trình quay trở về của giá trị Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hóa hoặc giá trị Tuy nhiên, sự vận động đó không phải với tư cách là phương tiện lưu thông, mà với tư cách một lượng giá trị được vận động Sự hoàn trả trong tín dụng luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức tín dụng

b Chức năng của tín dụng ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế hàng hóa, tín dụng thực hiện các chức năng cơ bản sau:

- Thứ nhất, tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ trên cơ sở hoàn trả

Đây là chức năng cơ bản của hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng giúp điều hòa nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, góp phần nâng cao đời sống, phát triển kinh tế đất nước

Tập trung và phân phối lại tiền tệ có quan hệ mật thiết với nhau Nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng đã thu hút, tập trung được các nguồn tiền nhàn rỗi của người dân, doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể và phân phối lại nguồn vốn này tới các

tổ chức, cá nhân khác đang có nhu cầu vốn đầu tư cho hoạt động tiêu dùng, sản xuất, kinh doanh

Cả hai mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc

có hoàn trả Từ đó kích thích việc luân chuyển, sử dụng vốn có hiệu quả Góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội trên nhiều lĩnh vực

Việc phân phối lại vốn tiền tệ dưới hình thức tín dụng được thực hiện bằng hai cách: Phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp

• Phân phối trực tiếp là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty

• Phân phối gián tiếp là việc phân phối vốn được thực hiện thông qua các tổ chức tài chính trung gian như: ngân hàng, công ty tài chính

- Thứ hai, Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng, từ đó đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế như: kỳ phiếu, séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như thẻ tín dụng, thanh toán chuyển khoản Điều này sẽ làm giảm số lượng tiền mặt trong lưu thông, nhờ đó việc thanh toán được nhanh chóng, an toàn

và tiết kiệm được các chi phí để sản xuất, vận chuyển, bảo quản tiền mặt

- Thứ ba, Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Đây là chức năng phát sinh từ hai chức năng trên Khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh

tế Do đó, tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược phát triển kinh tế Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm tiền mặt, gắn liền với việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, tín dụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế

c Các hình thức tín dụng ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú Tùy theo các tiêu chí khác nhau mà có cách phân loại tín dụng khác nhau Thông thường có những loại tín dụng chính sau:

* Thứ nhất: Căn cứ vào thời hạn tín dụng

– Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm, thường được

sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

– Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm; được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

– Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm Loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

* Thứ hai: Căn cứ vào đối tượng tín dụng

– Tín dụng vốn lưu động: được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất… – Tín dụng vốn cố định: được sử dụng để hình thành tài sản cố định

* Thứ ba: Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

– Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

– Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng

* Thứ tư: Căn cứ vào chủ thể tín dụng

– Tín dụng Nhà Nước:

+ Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà Nước biểu hiện là người đi vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài

+ Mục đích đi vay của tín dụng Nhà Nước là bù đắp khoản bội chi ngân sách

* Thứ năm: Căn cứ vào đối tượng trả nợ

– Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ

– Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau

* Thứ sáu: Căn cứ vào tính chất của khoản vay

– Tín dụng có đảm bảo: các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng hóa, vật

tư, tài sản tương đương đảm bảo

– Tín dụng không có đảm bảo: các khoản tín dụng phát ra không cần có hàng hóa, vật tư, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các tổ chức,

cá nhân để cấp vốn tín dụng

1.2.1.3 Các nguyên tắc hoạt động của tín dụng ngân hàng thương mại

Hiệu quả của hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại hay suy vong của mỗi một ngân hàng Vì vậy để hạn chế tối thiểu các rủi ro có thể xảy ra thì hoạt động tín dụng cũng cần phải tuân theo những nguyên tắc nhất định

- Thứ nhất, tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích

Ngân hàng cung cấp nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong phạm vi pháp luật cho phép đến các tổ chức, cá nhân có nhu cầu Để đảm bảo việc

sử dụng vốn vay có hiệu quả thì trước khi cho vay bao giờ ngân hàng cũng phải trả lời được câu hỏi cho ai vay? Vay để làm gì? Chỉ khi ngân hàng kiểm soát được chính xác mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng mới có thể đánh giá được cơ bản hiệu quả của dự án cũng như khả năng hoàn trả vốn của khách hàng Đây là một trong những điều kiện, cơ sở để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng cũng như giám sát hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng

Để thực hiện nguyên tắc này, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng, bởi vì mục đích đó đã được ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạm ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn, trường hợp khách hàng không có tiền thì chuyển nợ quá hạn

- Thứ hai, cho vay có giá trị tương đương làm bảo đảm

Trong nền kinh tế thị trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tương đối Trong môi trường kinh doanh như vậy, bảo đảm tín dụng được coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh Các giá trị tương đương làm bảo đảm có thể là: vật tư hàng hóa trong kho, tài sản cố định của doanh nghiệp, số dư trên tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng

hoặc có thể là cam kết bảo lãnh của một cơ quan khác thậm chí có thể là chính uy tín của doanh nghiệp trên thị trường và trong mối quan hệ quá khứ với ngân hàng Giá trị đảm bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, cơ sở để hạn chế rủi

ro tín dụng của ngân hàng và là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau

- Thứ ba, tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã thỏa thuận

Như chúng ta đều biết, ngân hàng có vai trò như một trung gian tài chính, đi vay để cho vay Ngân hàng huy động vốn tiền gửi từ thị trường theo những kỳ hạn nhất định và sử dụng nguồn vốn này để cho vay trong khoảng thời gian được ấn định sẵn tại hợp đồng tín dụng với mức lãi suất cao hơn mức lãi suất đã huy động Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng số tiền cho vay cũng như khoảng thời gian khách hàng sử dụng vốn vay Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng

Nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển ổn định, an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng vì đại bộ phận vốn kinh doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn đã được ấn định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của ngân hàng

1.2.2 Nội dung quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm quản lý hoạt động tín dụng

a Khái niệm quản lý

Trên thực tế tồn tại nhiều cách tiếp cận khái niệm quản lý Thông thường, quản lý đồng nhất với các hoạt động tổ chức chỉ huy, điều khiển, động viên, kiểm tra, điều chỉnh…

Theo lý thuyết hệ thống: “Quản lý là sự tác động có hướng đích của chủ thể quản lý đến một hệ thống nào đó nhằm biến đổi nó từ trạng thái này sang trạng thái

khác theo nguyên lý phá vỡ hệ thống cũ để tạo lập hệ thống mới và điều khiển hệ thống” – Giáo trình khoa học quản lý - Tập 2 – NXB Khoa học kỹ thuật – 2001 Theo học giả Hard Koont: “Quản lý là xây dựng và duy trì một môi trường tốt giúp con người hoàn thành một các hiệu quả mục tiêu đã định.”

Theo học giả Fayel: “Quản lý là một hoạt động mà mọi tổ chức (gia đình, doanh nghiệp, chính phủ) đều có, nó gồm 5 yếu tố tạo thành là: kế hoạch, tổ chức, chỉ đạo, điều chỉnh và kiểm soát Quản lý chính là thực hiện kế hoạch, tổ chức, chỉ đạo điều chỉnh và kiểm soát ấy.”

b Khái niệm quản lý hoạt động tín dụng:

Quản lý hoạt động tín dụng NHTM được hiểu là sự tác động của chủ thể quản

lý (Ban lãnh đạo NHTM) một cách liên tục, có tổ chức tới đối tượng quản lý là tập

thể người lao động trong doanh nghiệp trong điều kiện biến động không ngừng của môi trường kinh doanh, sử dụng có hiệu quả mọi nguồn lực và cơ hội để tiến hành hoạt động kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật, của ngành ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh nhất định ở mỗi thời kỳ với phương châm an toàn, chi phí thấp và hao tổn ít nhất về nguồn lực để đạt hiệu quả tối ưu

1.2.2.2 Mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng NHTM

Quản lý tín dụng của bất kỳ NHTM nào trước tiên cũng phải hướng tới sự tồn tại và phát triển bền vững, an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh của chính NHTM

đó Bởi vậy, hai mục tiêu cơ bản bao trùm trong quản lý tín dụng mà NHTM phải đạt được là:

Một là, tăng trưởng bền vững lợi nhuận Đây là mục tiêu hàng đầu mà quản lý

tín dụng của NHTM phải hướng tới Trong cơ chế thị trường, muốn tồn tại thì kinh doanh phải trang trải đủ chi phí và tích lũy lợi nhuận để mở rộng kinh doanh tạo lợi thế cạnh tranh

Hai là, gắn phát triển thị phần với kiểm soát tín dụng, hạn chế rủi ro Muốn

tồn tại trong nền kinh tế thị trường phải cạnh tranh Muốn cạnh tranh trong hoạt động tín dụng phải mở rộng đầu tư, phát triển thị phần Nhưng mở rộng đầu tư mà

không kiểm soát được thì sẽ không thu hồi được vốn đầu tư, dẫn tới thua lỗ và xa hơn là phá sản

Hai mục tiêu trên có mối quan hệ biện chứng với nhau Thực hiện thành công mục tiêu thứ hai là cơ sở để hoàn thành mục tiêu thứ nhất; mục tiêu thứ nhất là định hướng để thực hiện mục tiêu thứ hai

1.2.2.3 Nội dung quản lý hoạt động tín dụng

Để đảm bảo tính hiệu quả trong quá trình hoạt động, các ngân hàng phải có một chính sách quản lý Đó chính là những hoạt động được xuất phát từ nhu cầu, mục tiêu chung và hướng vào việc điều hòa các nguồn lực con người, vật chất sao cho với chi phí thấp nhất để đạt được mục đích, mục tiêu nhất định như: Quản lý hoạt động tín dụng mang lại hiệu quả lợi nhuận tối đa, phòng ngừa và hạn chế rủi ro

ở mức tối thiểu Quản lý, kiểm soát tốt hoạt động tín dụng trong các khâu trước, trong và sau khi giải ngân, đảm bảo thu hồi đủ vốn và lãi đúng thời hạn, cho vay đúng mục đích, đúng đối tượng

Để đạt được những mục tiêu đó thì nhiệm vụ của các nhà quản lý ngân hàng cần cụ thể như sau:

- Xây dựng chiến lược quản lý hoạt động tín dụng của NHTM phù hợp với từng thời gian, địa điểm, điều kiện cơ sở, vật chất, kỹ thuật hiện có của chi nhánh

- Tổ chức thực thi chiến lược quản lý tín dụng

- Thiết lập các mục tiêu kinh doanh, mục tiêu hoạt động tín dụng, quản lý danh mục cho vay, thiết lập quy trình cho vay, các chính sách có liên quan, các biện pháp chủ yếu và thời hạn để thực hiện các mục tiêu đó

- Xác định nguồn lực cho việc thực hiện chiến lược mục tiêu của NHTM, bao gồm các nguồn lực như nhân sự, tài chính, cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ, mạng lưới

- Lãnh đạo, chỉ đạo: bố trí, phân bổ các nguồn lực vào các khâu công việc để thực hiện các kế hoạch, chiến lược, các chương trình, mục tiêu đã hoạch định của NHTM

- Tổ chức triển khai thực hiện các kế hoạch, chương trình để thực hiện được các mục tiêu đề ra của NHTM trong toàn hệ thống, từng cấp, từng bộ phận, mô hình cho vay, mô hình xét duyệt tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

- Kiểm tra, kiểm soát, đánh giá quá trình tổ chức thực hiện dựa trên đường lối

và các tiêu chuẩn, mục tiêu, chính sách, quy định trong hoạt động cho vay ở các cấp khác nhau, các cá nhân khác nhau trong từng cấp của mỗi NHTM

Đây là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo Ngân hàng có được thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến phù hợp với các chính sách, thực hiện các mục tiêu đã định

Trong lĩnh vực tín dụng hoạt động kiểm soát bao gồm:

+ Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay

+ Kiểm tra định kỳ do kiểm toán viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trường hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát kế toán và các nghiệp vụ liên quan đến cho vay

+ Kiểm tra đột xuất về việc sử dụng vốn vay, tài sản thế chấp của khách hàng

để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn và các khoản đảm bảo vốn vay

Quản lý hoạt động tín dụng NHTM bao gồm một số nội dung cơ bản sau:

Một là, quản lý khách hàng và các lĩnh vực đầu tư tín dụng:

Đối với bất cứ ngành nghề nào thì khách hàng luôn nắm giữ một vị trí vô cùng quan trọng Và đối với hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy Làm thế nào để có thể duy trì khách hàng hiện tại, mở rộng, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, tiềm năng luôn là một vấn đề cấp thiết được đặt ra Và chỉ khi xác định được đối tượng khách hàng của ngân hàng mình là ai, khả năng tài chính như thế nào thì các nhà lãnh đạo mới có thể đưa ra các quyết sách về: quy mô đầu tư, lãi suất, tài sản bảo đảm đối với từng đối tượng khách hàng hợp lý, hiệu quả, chính xác nhất

Hai là, quản lý lãi suất cho vay và phí liên quan

Hoạt động của bất kỳ ngân hàng nào xét cho cùng cũng vì mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận Vì vậy quản lý hoạt động tín dụng cũng phải dựa trên tiêu chí này Lãi

suất cho vay phải được hình thành trên cơ sở trang trải được chi phí huy động vốn tương ứng, chi phí quản lý, chi phí tiền lương, bù đắp được rủi ro có thể xảy ra… Tuỳ theo thời gian, mục đích, khách hàng vay mà ngân hàng có các mức lãi suất khác nhau Nếu thời gian vay là ngắn hạn (<12 tháng) lãi suất tiền vay sẽ thấp hơn vay trung, dài hạn (>12 tháng) Các khách vay với mục đích tiêu dùng thì lãi suất phải trả sẽ cao hơn các khách hàng vay để sản xuất, kinh doanh Và đối với các khách hàng lớn, có uy tín thì sẽ được ưu đãi mức lãi suất thấp hơn mặt bằng chung tại thời điểm cho vay Ngoài ra các khách hàng này có thể còn được ưu đãi trong việc tính phí chuyển tiền và phí một số dịch vụ ngân hàng khác

Ba là, quản lý thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ

Quản lý thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ là một trong những nội dung quan trọng của quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được xác định kể từ khi người vay nhận được khoảng tiền vay đầu tiên đến khi trả hết cả gốc và lãi vốn vay theo đúng thời gian đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Tùy theo phương thức, đối tượng cho vay mà thời hạn cho vay được chia thành 3 loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn (Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, 2001)

Vay ngắn hạn, thời hạn không quá 12 tháng và được xác định dựa trên đặc điểm chu kỳ kinh doanh và kế hoạch sử dụng vốn cũng như khả năng trả nợ của người vay

Các khoản vay trung, dài hạn có thời hạn trên 12 tháng và được xác định trên

cơ sở thời gian cần thiết để thu hồi vốn đầu tư, khả năng trả nợ, tính chất nguồn vốn cho vay của ngân hàng Đối tượng cho vay trung hạn chủ yếu để mua sắm tài sản cố định, đổi mới thiết bị, công nghệ…Còn cho vay dài hạn là để xây dựng nhà ở, đầu

tư các dự án quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu…

Kỳ hạn trả nợ là khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoả thuận giữa ngân hàng và người vay Cuối mỗi khoảng thời gian đó người vay phải có trách nhiệm hoàn trả một phần hoặc toàn bộ tiền vay cho ngân hàng

Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thanh khoản cũng như rủi ro của ngân hàng Nếu thời hạn cho vay càng ngắn thì tính thanh khoản của ngân hàng càng cao, rủi ro ngân hàng càng giảm thiểu và ngược lại Các ngân hàng căn cứ vào kỳ hạn của nguồn vốn huy động và nguồn tiền trả nợ của khách hàng để quyết định mức dư nợ theo thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ Nếu sử dụng các nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư trung, dài hạn thì sẽ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản và ngược lại, dùng vốn dài hạn để đầu tư ngắn hạn sẽ làm gia tăng công việc cũng như làm tăng các chi phí liên quan đến việc cho vay và thu nợ

Bốn là, quản lý tài sản bảo đảm tiền vay

Các điều kiện cần thiết trong quá trình cấp tín dụng có tài sản bảo đảm thường được chia thành 2 nhóm: Nhóm điều kiện cần là khách hàng cũng như phương án vay đã được Ngân hàng cho vay thẩm định và đánh giá là đáp ứng được các điều kiện về: tính cách người vay, năng lực tài chính, khả năng trả nợ; dòng tiền, điều kiện môi trường Nhóm điều kiện đủ gồm tài sản thế chấp cho khoản vay và quá trình kiểm tra, giám sát sau cho vay Theo logic thì các điều kiện cần là điều kiện tiên quyết để xét duyệt món vay còn điều kiện đủ là các điều kiện bổ sung, đảm bảo quá trình kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay Tài sản bảo đảm là phao cứu sinh giúp ngân hàng thu hồi nợ vay khi khách hàng không còn nguồn trả nợ

Tuy nhiên trong tình hình kinh tế nước ta hiện nay, môi trường pháp lý về chế

độ kế toán, kiểm toán tài chính đang trong quá trình hoàn thiện, vì thế tính minh bạch, trung thực của báo cáo tài chính, các thông tin của khách hàng cung cấp nhiều khi chưa đủ tin cậy theo đúng qui chế cho vay Do vậy các điều kiện cần như thẩm định năng lực tài chính, năng lực trả nợ, việc kiểm soát dòng tiền, … đối với nhiều khách hàng vay hiện nay là các doanh nghiệp dân doanh (Công ty cổ phần, Công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể,…) rất khó xác định đúng nhu cầu để thuyết phục khách hàng chấp nhận Thực tế đã có trường hợp khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, Ngân hàng tiếp cận cho vay, thẩm định số liệu báo cáo tài chính, xác định mức cho vay vốn theo nhu cầu thực tế thấp hơn so với mức cho vay tối đa tính trên giá trị nghĩa vụ được bảo đảm của tài sản thế chấp thì khách hàng bỏ

đi vay ngân hàng khác Đó là một thách thức giữa việc tuân thủ quy chế nghiệp vụ

và yêu cầu phát triển thị phần tín dụng mà nguyên nhân là do môi trường pháp lý về

kế toán, kiểm toán chưa hoàn thiện, sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại trong việc tìm kiếm khách hàng tốt

Vì vậy, trong bối cảnh hiện nay khi các căn cứ thẩm định món vay chưa thật

sự yên tâm đối với NHTM thì thiết nghĩ điều kiện tài sản thế chấp lại chuyển sang nhóm điều kiện cần để bảo đảm an toàn Việc đánh giá TSBĐ cho món vay (bao gồm việc thẩm định điều kiện tài sản thế chấp, năng lực pháp lý của người thế chấp tài sản, định giá tài sản, tính thanh khoản của tài sản,…) là cần thiết trong tình hình hiện nay

1.2.2.4 Quy trình quản lý hoạt động tín dụng NHTM

Để có thể hạn chế tối thiểu các rủi ro tín dụng phát sinh do nguyên nhân chủ quan thì quy trình cho vay của NHTM cần được thực hiện theo đúng quy định và được quản lý một cách chặt chẽ Quy trình cho vay bắt đầu từ khi tiếp nhận giấy đề nghị vay vốn của khách hàng đến khi thanh toán hết nợ gốc, lãi, phí và thanh lý hợp đồng tín dụng

Quy trình cho vay được thực hiện theo trình tự sau:

Thẩm định trước khi cho vay Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay Kiểm tra, giám sát, thu hồi, xử lý nợ sau khi cho vay

a) Thẩm định trước khi cho vay:

* Tiếp nhận, thu thập thông tin và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

CBTD tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng, hướng dẫn khách hàng bổ

sung, hoàn thiện các loại hồ sơ theo đúng quy định Khi tiếp xúc với khách hàng thì

cán bộ ngân hàng phải nắm được những thông tin cơ bản sau:

- Tên, địa chỉ, chứng minh nhân dân, hộ khẩu…

- Ngành nghề sản xuất, kinh doanh, quy mô hoạt động

- Năng lực quản lý, định hướng, phương thức sản xuất kinh doanh

- Tình hình thu nhập, tiềm lực về tài chính

- Khả năng sẽ sử dụng các sản phẩm, dịch vụ khác của ngân hàng

- Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, đồng tiền vay, thời hạn vay, nguồn trả nợ, đồng tiền trả nợ, hình thức bảo đảm tiền vay

- Những yêu cầu khác (nếu có) của khách hàng với ngân hàng

Nguồn thu thập thông tin thường được cung cấp bởi 04 nguồn cơ bản sau:

- Từ các phương tiện thông tin đại chúng

Trên cơ sở các thông tin đã thu thập, cán bộ ngân hàng sẽ chọn lọc các thông tin của khách hàng; đồng thời khai thác thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để làm cơ sở đánh giá, phân tích, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay

* Kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng, thẩm định và lập báo cáo thẩm định cho vay với các nội dung sau:

- Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật

+ Thẩm định hồ sơ pháp lý: chứng minh nhân dân/ hộ chiếu, sổ hộ khẩu, … + Xác định chủ thể qua hệ vay vốn ( tư cách, đạo đức, trình độ và kinh nghiệm quản lý/ kinh doanh đã trải qua, tác phong và uy tín của khách hàng…)

+ Đánh giá năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự của khách hàng (bệnh tật, lý lịch nhân thân…)

- Thẩm định mục đích vay vốn: Xem xét tính hợp pháp của mục đích vay vốn,

có phù hợp với các ngành nghề kinh doanh được pháp luật cho phép không

- Thẩm định khả năng, năng lực tài chính của khách hàng:

Áp dụng các phương pháp so sánh, phân tích, đánh giá các tài liệu, số liệu giữa các thời kỳ; so sánh sổ ghi chép với thực tiễn; điều tra khảo sát từ các nguồn

thông tin khác để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng (vốn tự có, vốn góp; doanh thu và lợi nhuận từ sản xuất kinh doanh (SXKD), tình hình tài sản, tư liệu sản xuất, hàng hóa tồn kho, khả năng thanh toán nhanh, đặc biệt quan tâm đến công nợ

và các khoản phải thu) Lúc này cán bộ ngân hàng phải trả lời được câu hỏi : “khách hàng đó – họ là người như thế nào?”

- Thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ trên các phương diện:

+ Phương diện kỹ thuật: tính tiên tiến của máy móc thiết bị, công suất thiết kế/sử dụng; giá thành dự kiến…

+ Phương diện thị trường: số lượng, giá cả nguyên liệu đầu vào, đầu ra; chất lượng, thương hiệu sản phẩm, khả năng tiêu thụ, cạnh tranh…

+ Phương diện đội ngũ người quản lý, lao động: số lượng, trình độ tay nghề/ chuyên môn; năng lực quản trị, điều hành, kinh nghiệm SXKD…

+ Phương diện lợi ích kinh tế- xã hội: tạo việc làm, cung ứng sản phẩm hàng hóa…

+ Phương diện môi trường: tác động của phương án, dự án đến môi trường tự nhiên, các biện pháp phòng ngừa, khắc phục

+ Phương diện rủi ro và biện pháp phòng ngừa: các biện pháp khắc phục nếu lợi nhuận không đạt, chậm tiến độ, giá cả, nguyên vật liệu đầu vào không đáp ứng như dự kiến, tài sản bảo đảm hư hỏng, mất giá…

- Thẩm định về bảo đảm tiền vay:

Trong trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản, căn cứ danh mục các tài sản bảo đảm của khách hàng CBTD tiến hành kiểm tra hồ sơ giấy tờ tài sản bảo đảm; xác định rõ quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm, tính hợp lệ hợp pháp của các loại giấy tờ đó Đối chiếu với quy định hiện hành xem có đầy đủ các điều kiện để nhận làm tài sản bảo đảm hay không Ví dụ: đối với đất thuê, cần phải quan tâm đến thời hạn thuê đất còn lại, thời gian cho vay, số tiền thuê đất đã nộp, còn phải nộp…

Đồng thời kiểm tra tình trạng thực tế về số lượng, chất lượng của tài sản Xác định khả năng quản lý, thu hồi nợ nếu phải xử lý tài sản bảo đảm (dễ/ khó quản lý, phát mại)

Xác định giá trị tài sản bảo đảm để làm căn cứ xác định mức cho vay Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm phải thể hiện bằng biên bản định giá và định kỳ cần

có sự xác định lại làm cơ sở quản lý nợ và trích lập dự phòng rủi ro

- Đánh giá tình hình khách hàng quan hệ với ngân hàng và lợi ích ngân hàng được hưởng:

+ Đánh giá chấm điểm, xếp hạng khách hàng căn cứ vào các thông tin đã thu thập

+ Thực hiện áp dụng các chính sách tín dụng: mức vay tối đa, lãi suất ưu đãi, biện pháp bảo đảm tiền vay…tùy theo mức độ tín nhiệm, uy tín của khách hàng + Đánh giá lợi ích ngân hàng được hưởng từ việc cho vay: chênh lệch lãi suất, khả năng sử dụng dịch vụ, thu hút khách hàng tiềm năng…

- Lập báo cáo thẩm định cho vay: Căn cứ vào các kết quả phân tích, đánh giá,

thẩm định nêu trên, CBTD lập báo cáo thẩm định trình trưởng phòng xem xét và có

ý kiến

* Phê duyệt khoản vay:

- Nhận được hồ sơ và báo cáo thẩm định của CBTD, trưởng phòng có trách nhiệm rà soát danh mục hồ sơ vay vốn theo quy định, nếu hồ sơ vay vốn thiếu, chưa đầy đủ thì yêu cầu bổ sung hoàn thiện Trong trường hợp cần thiết có thể thu thập thông tin và thẩm định lại

- Căn cứ vào hồ sơ do phòng Tín dụng/ kế hoạch kinh doanh hoặc CBTD trình, lãnh đạo chi nhánh sẽ xem xét, quyết định phê duyệt khoản vay

b) Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay

- Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ trước khi giải ngân: CBTD kiểm tra, rà soát lại toàn bộ hồ sơ và phối hợp với cán bộ có liên quan thực hiện giải ngân Trường hợp chưa đầy đủ hồ sơ vay vốn, các hồ sơ vay vốn còn thiếu yếu tố pháp lý, chứng từ…sẽ tạm dừng giải ngân yêu cầu khách hàng hoàn thiện

- Giải ngân tiền vay: Khi hồ sơ vay vốn của khách hàng đã đầy đủ, bảo đảm các yếu tố pháp lý, giao dịch viên kế toán sẽ tiến hành giải ngân tiền vay cho khách hàng

c) Kiểm tra sau khi cho vay, giám sát thu hồi, xử lý nợ

* Theo dõi, và kiểm tra khoản vay:

- Cán bộ được giao theo dõi khoản vay có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc việc trả nợ gốc, lãi của khách hàng đầy đủ, đúng kỳ,

- Căn cứ vào các chương trình, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng, các báo cáo tài chính, quá trình trả nợ, các dấu hiệu bất thường của khách hàng, CBTD thực hiện kiểm tra sau khi cho vay với các nội dung sau:

+ Kiểm tra tiến độ thực hiện và hiệu quả phương án, dự án vay vốn

+ Kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế so với mục đích đã thỏa thuận

+ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng

+ Kiểm tra tình hình trả nợ vay

+ Kiểm tra tình hình tài sản bảo đảm có biến động, hư hỏng, giảm giá…hay không Xác định lại giá trị tài sản bảo đảm

+ Kiểm tra xác định những rủi ro bất khả kháng

Việc kiểm tra sau cho vay phải lập thành biên bản và lưu cùng hồ sơ tín dụng Kiểm tra sau khi cho vay có thể thực hiện định kỳ theo quy định của NHTM, hoặc đột xuất khi thấy cần thiết để có thể sớm phát hiện được tình trạng thua lỗ, yếu kém

về tài chính của khách hàng từ đó có các biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế dẫn tới

trong hợp đồng tín dụng

Theo nghĩa rộng nợ có vấn đề không chỉ bao gồm những khoản nợ vay đã quá hạn thanh toán mà còn bao gồm cả những khoản vay trong hạn nhưng có dấu hiệu không lành mạnh, không an toàn, dễ dẫn đến nợ xấu hoặc rủi ro Quản lý, xử lý nợ

có vấn đề là việc thực hiện một loạt các biện pháp nhằm ngưng giảm đi quá trình xấu đi của khoản vay này Một số biện pháp cụ thể:

- Tái tài trợ: cho vay tiếp hoặc hướng dẫn khách hàng tìm TCTD khác cho vay với lãi suất thấp hơn

- Cơ cấu lại nợ, bán nợ, bổ sung thay thế tài sản bảo đảm…

- Khách hàng tự nguyện thanh lý một phần hoặc toàn bộ tài sản bảo đảm

- Ngân hàng thanh lý tài sản thế chấp của khách hàng

- Dàn xếp với các chủ nợ khác: trường hợp nhiều tổ chức, cá nhân cùng cho vay

- Thu hồi nợ từ số tiền bồi thường của cơ quan bảo hiểm

- Kiện ra tòa…v.v

Tóm lại: Việc sâu sát, quản lý chặt chẽ quy trình tín dụng của ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng, nó gần như quyết định toàn bộ chất lượng hoạt động tín dụng của mỗi chi nhánh Thông qua việc quản lý, giám sát quy trình hoạt động tín dụng các nhà quản lý sẽ đưa ra các chính sách về khách hàng, lãi suất, bảo đảm tiền vay phù hợp với định hướng mở rộng đầu tư tín dụng hay thu hẹp quy mô, đảm bảo

an toàn tín dụng Bên cạnh đó các nhà quản lý cũng có thể quản lý và xử lý kịp thời các khoản nợ có vấn đề, hạn chế để chuyển sang nợ xấu, nợ xử lý gây ảnh hưởng không tốt tới chất lượng tín dụng của chi nhánh

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tín dụng NHTM

Trong quản lý hoạt động tín dụng có nhiều nhân tố ảnh hưởng Có thể chia các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý tín dụng làm hai loại: các nhân tố bên ngoài (nhân tố khách quan) và các nhân tố bên trong (nhân tố chủ quan)

1.2.3.1 Các nhân tố bên ngoài gồm một số nhân tố sau:

- Thứ nhất, nhân tố kinh tế: Về phương diện tổng thể, nền kinh tế ổn định sẽ

tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Nền kinh tế ổn định làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng vay được tiến hành bình thường không bị ảnh hưởng bởi các yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay không biến động lớn Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, sản xuất – kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động tín dụng gặp khó khăn trên tất cả các lĩnh vực Nhu cầu vốn tín dụng giảm trong thời kỳ này và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng

- Thứ hai, nhân tố chính trị: Kinh tế và chính trị có mối quan hệ qua lại mật

thiết với nhau Nền kinh tế của mỗi nước chỉ phát triển vững mạnh khi có một thể chế chính trị thống nhất, ổn định Và ngược lại, khi kinh tế phát triển mạnh cũng sẽ góp phần ổn định chính trị và trật tự an toàn của xã hội

- Thứ ba, nhân tố xã hội: xét ở góc độ cho vay chính là khách hàng, đây là

chủ thể đại diện cho bên cầu về vốn tín dụng Mỗi biểu hiện xấu hay tốt trong hoạt động của khách hàng sẽ có những ảnh hưởng tương ứng tới hoạt động tín dụng Nếu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, trả nợ vay ngân hàng đúng hạn sẽ giúp cho quá trình quản lý, điều hành hoạt động tín dụng được dễ dàng, thông suốt hơn Ngược lại, khi khách hàng không trả

nợ đúng quy định, cố tình cung cấp thông tin sai sự thật, trây ỳ trốn tránh nghĩa vụ trả nợ… sẽ làm cho vòng quay vốn tín dụng, quy mô, chất lượng tín dụng bị suy giảm Lúc này các nhà quản lý, điều hành sẽ gặp khó khăn trong việc đi tìm lời giải cho việc mở rộng tín dụng an toàn, hiệu quả

- Thứ tư, nhân tố pháp lý: Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống

pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được Nhân tố pháp lý có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động

ngân hàng nói chung và đảm bảo hiệu quả tín dụng nói riêng Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và chất lượng hiệu quả tín dụng mới được đảm bảo

- Thứ năm, chủ trương, chính sách của NHNN - cơ quan quản lý vĩ mô trực tiếp của các NHTM NHNN đưa ra những định hướng lớn và đôi khi cả những

hướng dẫn chi tiết cho hoạt động của các NHTM, đặc biệt là hoạt động tín dụng, nhằm thực hiện mục tiêu điều tiết vĩ mô và quản lý Vì vậy hoạt động quản lý tín dụng của NHTM cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp của những chủ trương, chính sách của NHNN và không thể đi ngược lại chúng

- Thứ sáu, cơ chế, chính sách cuả các cơ quan nhà nước có thẩm quyền khác

có tác động đến mọi hoạt động của nền kinh tế nên cũng tác động trực tiếp đến khách hàng vay vốn của ngân hàng từ đó tác động đến hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng Nếu chính sách của nhà nước (như chính sách thuế, chính sách tiền

tệ, chính sách xuất nhập khẩu ) không tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư, gây khó khăn cho các doanh nghiệp (gồm các khách hàng của ngân hàng và bản thân ngân hàng) trong sản xuất kinh doanh, hiệu quả tín dụng chắc chắn bị giảm sút,

và các nhà quản lý ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc tìm ra quyết định đầu tư tín dụng như thế nào, vào lĩnh vực gì để có được hiệu quả cao nhất

- Thứ bẩy, nhân tố môi trường tự nhiên: Đây là nhân tố gián tiếp ảnh hưởng

quản lý hoạt động tín dụng Việt Nam là nước có khí hậu nhiệt đới gió mùa, thiên tai, hỏa hoạn, bão lũ, bệnh dịch thường xuyên xảy ra Điều này có ảnh hưởng rất lớn đến một số ngành, đặc biệt là những ngành có liên quan đến sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản Việc đầu tư tín dụng vào các ngành này có thể dẫn đến những rủi ro do nguyên nhân bất khả kháng Vấn đề đặt ra cho cho các nhà quản lý ngân hàng là làm sao vẫn thực hiện được chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước, đầu tư phát triển cho nông nghiệp, nông thôn, nhưng vẫn phải đảm bảo được hiệu quả, an toàn, chất lượng hoạt động tín dụng

1.2.3.2 Các nhân tố bên trong

– Thứ nhất, chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo

cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ

sở phân tán rủi ro, tuân thủ luật pháp, đường lối chính sách của Nhà Nước Điều đó cũng có nghĩa là hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng

chính sách tín dụng có đúng đắn hay không

- Thứ hai, công tác tổ chức của ngân hàng: Tổ chức của Ngân hàng được sắp

xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý… sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng; theo dõi, quản lý sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các hoạt động tín dụng

- Thứ ba, chất lượng nhân sự: Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại

trong quản lý vốn tín dụng cũng như trong hoạt động của ngân hàng Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể đối phó kịp thời,

có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt và giỏi về chuyên môn nghiệp vụ (có năng lực phân tích và xử lý các thông tin về khách hàng, đánh giá tài sản thế chấp, có thể tư vấn cho khách hàng xây dựng phương án kinh doanh phù hợp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cấp tiền vay cho tới khi thu hồi được nợ hoặc xử lý xong món nợ theo chính sách cho vay của ngân hàng …) sẽ giúp cho ngân hàng có thể ngăn ngừa được những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng CBTD giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp và sự hiểu biết rộng chính là cơ sở để nâng cao chất lượng hoạt động quản lý tín dụng của các NHTM

- Thứ tư, thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong

quản lý hoạt động tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra

những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các TCTD, phân tích của CBTD …); từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp); từ các cơ quan chuyên về thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước; từ các nguồn thông tin khác (các cơ quan thông tấn, báo chí, toà án)

Số lượng, chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trường, khách hàng… để đưa ra những quyết định phù hợp Thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng lớn, hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng càng cao

- Thứ năm, quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng bao gồm những quy định

cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng, nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng Trong bước này, chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lượng công tác thẩm định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng NHTM

Kiểm tra quá trình cho vay giúp cho ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xẩy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng

Thu nợ và thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính quyết định đến sự tồn tại của ngân hàng do đó ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách