Phân tích hoạt động tín dụng trong ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

LỜI CAM ĐOAN Luận văn thạc sĩ kinh tế ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài “ Phân tích hoạt động tín dụng trong Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” tác giả viết dưới sự hướng dẫn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

Người hướng dẫn khoa học

PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn

HÀ NỘI - 2013

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn thạc sĩ kinh tế ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài “ Phân tích

hoạt động tín dụng trong Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam” tác giả

viết dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Ái Đoàn Luận văn này được viết

trên cơ sở vận dụng lý luận chung về tín dụng Ngân hàng, thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam để đưa ra một số biện pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác tín dụng

Khi viết bản luận văn này, tác giả có tham khảo và kế thừa 1 số lý luận chung

về tín dụng Ngân hàng và sử dụng những thông tin số liệu từ các tạp chí, sách, mạng internet … theo danh mục tham khảo

Tác giả cam đoan không có sự sao chép nguyên văn từ bất kỳ luận văn nào hay nhờ người khác viết Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về cam đoan của mình và chấp nhận mọi hình thức kỷ luật theo quy định của Trường Đại học Bách khoa Hà Nội

Người cam đoan

Nguyễn Thị Huê

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN iv

DANH MỤC BẢNG BIỂU v

LỜI MỞ ĐẦU vii

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Tín dụng Ngân hàng 1

1.1.1 Khái niệm 1

1.1.2 Phân loại tín dụng 1

1.1.3 Đặc trưng của tín dụng 2

1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng 3

1.2.1 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế 3

1.2.2 Vai trò của tín dụng đối doanh nghiệp 5

1.2.3 Vai trò của tín dụng đối với Ngân hàng 6

1.3 Nội dung hoạt động tín dụng 6

1.3.1 Công tác huy động vốn 7

1.3.2 Công tác cho vay 7

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng của Ngân hàng thương mại 14

1.4.1 Các nhân tố bên trong Ngân hàng 14

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng bên ngoài 18

1.5 Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 19

1.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 19

1.5.2 Phân tích hoạt động tín dụng theo nội dung công việc 21

1.5.3 Phân tích hoạt động tín dụng theo các nhân tố ảnh hưởng 21

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV 23

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV 23

2.1.1 Sự hình thành và phát triển 23

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và Cơ cấu tổ chức của BIDV 26

2.1.3 Kết quả tài chính giai đoạn 2009-30/06/2012 30

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng giai đoạn 2009-30/06/2012 và chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV 33

2.2.1 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng của Ngân hàng BIDV 33

2.2.2 Thực trạng công tác huy động vốn của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 37

2.2.3 Thực trạng công tác cho vay của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 47

2.3 Kết luận về công tác tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV 100

2.3.1 Ưu điểm 100

2.3.2 Nhược điểm 101

CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 105

3.1 Định hướng hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2012-2015 105

3.1.1 Định hướng phát triển tổng thể 105

3.1.2 Kế hoạch lợi nhuận giai đoạn 2012-2015 108

3.1.3 Kế hoạch tín dụng giai đoạn 2012-2015 108

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 109

3.2.1 Giải pháp huy động vốn 109

3.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác cho vay 113

3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 121

3.3.1 Lãi suất huy động tiền gửi 121

3.3.2 Lãi suất cho vay 122

LỜI KẾT 124

TÀI LIỆU THAM KHẢO 126

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN

AGRIBANK: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

VPbank: Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng

BIDV : Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

MaritimeBank Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải

DongAbank: Ngân hàng cổ phần Đông Á

VietinBank: Ngân hàng cổ phân công thương Việt Nam

NHTMNN: Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước

NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần

ROA: Tỷ suất lợi nhuận trên tông tài sản

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Quy trình cho vay khái quát 7

Bảng 2: Chặng đường phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam 25

Bảng 3: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2009-30/06/2012 theo báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn mực kế toán việt Nam 31

Bảng 4: Tình hình hoạt động tài chính giai đoạn 2009- 30/06/2012 32

Bảng 5: Tình hình huy động giai đoạn 2009-30/06/2012 34

Bảng 6: Tình hình cho vay của Ngân hàng BIDV giai đoạn 2009-2012 36

Bảng 7: Hiệu suất sử dụng vốn của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 36

Bảng 8 : Tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn tại 30/06/2012 39

Bảng 9: Khung lãi suất huy động cơ bản có kỳ hạn 2012 41

Bảng 10: Lãi suất huy động một số Ngân hàng lớn tại HN tháng 5/2011 41

Bảng 11: Huy động tiền gửi khách hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2009- 30/06/2012 43 Bảng 12: Cơ cấu tiền gửi khách hàng giai đoạn 2009-30/06/2012 43

Bảng 13: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2009-2012 48

Bảng 14:Dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2009-30/06/2012 49 Bảng 15: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2009-30/06/2012 50

Bảng 16: Doanh số thu nợ tín dụng giai đoạn 2009-30/06/2012 51

Bảng 17: Phân loại nợ và tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009-30/06/2012 53

Bảng 18: Dư quỹ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng của BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 57

Bảng 19: Phân loại các khoản nợ 60

Bảng 20: Các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của BIDV giai đoạn 2009-2012 61

Bảng 21: Một số chỉ tiêu chủ yếu về thị phần của BIDV trong hệ thống NHTM 63

Bảng 22: Một số chỉ tiêu tài chính của BIDV và một số Ngân hàng thương mại tại 31/12/2012 64

Bảng 23: So sánh một vài chỉ tiêu của Ngân hàng lớn 64

Bảng 24 : Thực trạng tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng tại BIDV giai đoạn 2009-30/06/2012 70

Bảng 25: Lý do từ chối khách hàng 30/06/2012 75

Bảng 26: Kết quả kiểm tra sau cho vay của BIDV các năm 2009-30/06/2012 81

Bảng 27 : Lãi suất cho vay phổ biến của TCTD năm 2012 93

Bảng 28: Cơ cấu lao động theo trình độ tại ngày 30/06/2012 95

Bảng 29: Cơ cấu lao động theo độ tuổi tại ngày 30/06/2012 96

Bảng 30: Mạng lưới hoạt động giai đoạn 2009-30/06/2012 99

DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1: Cơ cấu tổ chức của BIDV 27

Hình 2: Cơ cấu bộ máy quản lý 28

Hình 3: Mô hình tổ chức BIDV 30

Hình 4: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-30/06/2012 35

Hình 5: Tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm theo kỳ hạn tại 30/06/2012 40

Hình 6: Huy động tiền gửi khách hàng theo đồng tiền 2009-30/06/2012 44

Hình 7: Tiền gửi vào một số Ngân hàng trong 9 tháng đầu năm 2012 44

Hình 8: Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2009- 30/06/2012 48

Hình 9: Cơ cấu tín dụng theo loại hình Doanh nghiệp giai đoạn 2009-30/06/2012 49 Hình 10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành nghề giai đoạn 2009-30/06/2012 51

Hình 11: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009-30/06/2012 53

Hình 12: Cơ cấu nợ xấu tại ngày 30/09/2012 55

Hình13: Năng lực tài chính của BIDV và một số ngân hàng khác tại 31/12/2011

……… 65

Hình 14: Lợi nhuận sau thuế và tỷ lệ nợ xấu của BIDV và một số NHTM 66

Hình 15 : Lý từ chối sau khi tiếp xúc hồ sơ khách hàng năm 2010 76

Hình 16: Dư nợ tín dụng cá nhân giai đoạn 2009-30/06/2012 89

Hình 17: Biểu đồ lãi suất trung bình 12 tháng của năm 2012 93

Hình18: Cơ cấu lao động theo trình độ tại ngày 30/06/2012 95

Hình 19: Cơ cấu lao động theo độ tuổi tại ngày 30/06/2012 96

Hình 20: Cơ cấu lao động theo giới tính tại ngày 30/06/2012 96

Hình 21: Giá trị cốt lõi 105

LỜI MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam nói riêng rất cần thiết trong đời sống kinh tế xã hội, nó góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội

Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho Ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của Ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của Ngân hàng

Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa khi rủi ro xảy ra Đứng trên quan điểm quản lý toàn bộ hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất

dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác định trong chiến lược hoạt động chung Khi Ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng

Thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của tòan hệ thống chưa được kiểm soát một cách hiệu quả và đang có xu hướng ngày một gia tăng Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách đặt ra là rủi ro tín dụng phải được quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và

có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat động tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại

phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của Ngân hàng trong cạnh tranh

Một Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý được rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo được niềm tin của khách hàng và nâng cao được vị thế, uy tín đối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngòai nước Đây là điều vô cùng quan trọng giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập

Đó là lý do tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Việt Nam” để làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp

2 Mục đích nghiên cứu của luân văn

- Nghiên cứu, tổng hợp có sở lý thuyết về hoạt động tín dụng trong Ngân hàng thương mại

- Phân tích đánh giá thực trạng công tác tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tín dụng tại

Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

3 Đối tưọng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Công tác tín dụng

- Phạm vi nghiên cứu: Kết quả hoạt động tín dụng tai Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam trong giai đoạn 2009 – 30/06/2012

4 Phương pháp nghiên cứu

- Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp và phân tích số liệu trong hoạt động tín dụng qua các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên của BIDV, báo cáo công tác tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam từ năm 2009 - 30/06/2012

- Sử dụng phương pháp tổng hợp, đối chiếu, so sánh từ các báo cáo kết quả kinh doanh của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn do Ngân Nhà nước cung cấp để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động của BIDV so với các đơn vị khác

- Thu thập dữ liệu, đánh giá, nhận định từ các báo cáo của BIDV, công ty phát hành chứng khoán, Ngân hàng Nhà nước, các tạp chí kinh tế, tài chính, Ngân hàng để phân tích và đưa ra các giải pháp tối ưu

5 Những đóng góp của luận văn

- Hệ thống hoá những vấn đề lý luận, thực tiễn cơ bản có liên quan đến tín dụng

và vai trò của tín dụng, phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng trên giác độ thực tiễn công việc

- Phân tích, đánh giá thực trạng kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư

và phát triển Việt Nam từ năm 2009 – 30/06/2012 Qua đó tổng kết những thành tựu

đã đạt được, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế đó

- Đề xuất những giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác tín dụng tại BIDV Đồng thời đề xuất một số kiến nghị với các cấp, các ngành, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

6 Kết cấu của luận văn

Luận văn gồm: Lời mở đầu, 3 chương và phần kết luận, ngoài ra có thêm danh mục các chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ và tài liệu tham khảo được sắp xếp theo thứ tự như sau:

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN

DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

- Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng

- Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các dịch vụ khác

- Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hòan trả cả gốc và lãi

1.1.2 Phân loại tín dụng

1.1.2.1 Căn cứ theo mục đích

- Cho vay bất động sản

- Cho vay công nghiệp và thương mại

- Cho vay nông nghiệp

- Cho vay các định chế tài chính

- Cho vay cá nhân

- Cho vay dài hạn

1.1.2.3 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

- Cho vay không bảo đảm

- Cho vay có bảo đảm

1.1.2.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

- Cho vay trực tiếp

- Cho vay gián tiếp: theo các loại sau :

+ Chiết khấu thương mại

+ Mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp

+ Nghiệp vụ bao thanh tóan (nghiệp vụ factoring)

Ngoài các loại cho vay trên đây, Ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín của mình

1.1.3 Đặc trưng của tín dụng

Có thể nói trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng Ngân hàng nói riêng, đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: Lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả

 Yếu tố lòng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh “credittum” có

nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho

ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện

“mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Yếu tố lòng tin tuy vô hình nhưng không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đây là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Lòng tin trong quan hệ tín dụng được biểu hiện từ chủ yếu từ phía người cho vay đối với người đi vay bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng

 Tính thời hạn và tính hoàn trả: Khác với các quan hệ mua bán thông thường

khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là

“mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định

Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay

Tín dụng được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng của mỗi Ngân hàng mà tín dụng được phân chia theo các hình thức phù hợp

1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng

Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống của mỗi chúng ta Tín dụng góp phần làm ổn định và phát triển sản xuất của nền kinh tế, đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng, cuộc sống và nhu cầu phát triển của xã hội Đặc biệt, trong bối cảnh Việt Nam là một nước trong giai đoạn đang phát triển thì tín dụng càng có vai trò quan trọng

Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết vĩ

mô nền kinh tế;

Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn;

Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội;

Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội

1.2.1 Vai trò của tín dụng đối với nền kinh tế

Các tổ chức tín dụng là một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Với tư cách là một trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn, giúp nguồn vốn hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chính đó là các nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn Hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những ngồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn

Trong nền kinh tế thi trường mỗi doanh nghiệp đều muốn được thể hiện và khẳng định mình trên thương trường Muốn thắng được đối thủ cạnh tranh đòi hỏi mỗi doanh nghiệp cần phải có được ba yếu tố đó là : Vốn; Lao động; Khoa học công nghệ, trong đố có thể nói Vốn là yếu tố nền tảng hình thành nên hai yếu tố còn lại Nếu có vốn thì mỗi doanh nghiệp sẽ mua được máy móc thiết bị, xây dựng nhà xưởng v.v.v Đồng thời họ cũng thuê được lao động, đào tạo được đội ngũ cán bộ

có trình độ chuyên môn ngày càng cao hơn Nhưng rõ ràng là với số vốn tự có của

mình thì bản thân mỗi doanh nghiệp sẽ không thể đảm bảo được tất cả các mối quan

hệ kinh tế, chính vì thế mà trong nguồn vốn của doanh nghiệp luôn tồn tại hai nguồn chính đó là Nợ và Vốn chủ sở hữu Do đó quan hệ tín dụng được hình thành một cách khách quan trong chính nhu cầu của các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế thị trường, chỉ có quan hệ tín dụng ra đời mới đáp ứng được nhu cầu của nền kinh tế nói chung, các doanh nghiệp nói riêng Ngân hàng sẽ là tổ chức tài chính trung gian cung cấp nghiệp vụ đó, đồng thời là người điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu góp phần làm ổn định và phát triển nền kinh tế Vai trò của tín dụng thể hiện rõ các vai trò đối với nền kinh tế:

- Thứ nhất Tín dụng là điều kiện đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra

thường xuyên liên tục

Trong một thời điểm trong nền kinh tế luân tồn tại hai nhóm doanh nghiệp: Một nhóm “ tạm thời thừa vốn “ và muốn sử dụng số vốn nhàn rỗi này để kiếm lời trong một thời gian nhất định Một nhóm “ tạm thời thiếu vốn “ và muốn tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi khác để đáp ứng nhu cầu hiện tại Nhờ hoạt động tín dụng mà cả hai nhóm doanh nghiệp đều được thoả mãn về vốn và dẫn đến quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra một cách thương xuyên, liên tục, nguồn vốn được sử dụng một cách tối đa

- Thứ hai Tín dụng huy động, tập trung vốn thúc đẩy sự phát triển kinh tế Bất kỳ

một quốc gia nào muốn phát triển nền kinh tế cũng cần phải có một nguồn vốn đầu

tư lớn để đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động, giảm giá thành sản phẩm, chiến thắng trong cạnh tranh Nhưng để có lượng vốn đầu lớn như vậy thì chỉ có quan hệ tín dụng với đáp ứng được điều đó bởi quan hệ tín dụng sẽ tập trung huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và đáp ứng nhu cầu đó

- Thứ ba Tín dụng góp phần nâng cao mức sống của dân cư

Một trong những ví dụ điển hình để minh chứng cho điều này là thông qua quan hệ tín dụng mà những người có thu nhập thấp những người tàn tật đã có được nhà ở, phương tiện đi lại, điện thoại v.v Bởi họ có thể sử dụng phương thức vay trả góp

- Thứ tư Là công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước Như ta đã biết cơ cấu kinh tế

được quyết định bởi cơ cấu đầu tư mà tín dụng lại quyết định đến cơ cấu đầu tư

Nhà nước thông qua hoạt động của các Ngân hàng thương mại, chủ yếu là hoạt động tín dụng để điều chỉnh cơ cấu kinh tế

1.2.2 Vai trò của tín dụng đối doanh nghiệp

 Tín dụng bổ sung vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh: Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính thực hiện một

trong những chức năng chủ yếu của mình là tiến hành huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sau đó cung ứng cho nền kinh tế Thông qua các hoạt động cho vay của mình Ngân hàng đã đảm bảo cho các doanh nghiệp, các thành phần kinh tế duy trì sản xuất kinh doanh, tái sản xuất mở rộng, nâng cao đời sống xã hội Đối với các doanh nghiệp, tín dụng là hình thức tốt nhất để giải quyết nhu cầu vốn bởi chi phí, tính linh hoạt trong sử dụng và khả năng huy động lượng vốn lớn

 Tín dụng giúp các doanh nghiệp tăng cường quản lý và sử dụng vốn kinh doanh

có hiệu quả: Bản chất của tín dụng không phải là hình thức cấp vốn mà là có sự

hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời hạn qui định Do đó, các doanh nghiệp sau khi sử dụng vốn vay trong sản xuất kinh doanh không chỉ cần thu hồi vốn là đủ mà còn phải tìm ra nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay của vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất Ngân hàng thì doanh nghiệp mới có thể trả được nợ, lãi cho Ngân hàng và thu lãi cho doanh nghiệp

Về phía Ngân hàng, khả năng thu hồi khoản cho vay phụ thuộc rất lớn vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn Vì vậy, trước khi cho vay Ngân hàng thường xem xét đánh giá rất kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ Ngân hàng Ngoài ra, doanh nghiệp muốn có được vốn vay Ngân hàng thì phải hoàn thiện năng lực tổ chức quản

lý sản xuất kinh doanh để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả Thêm vào đó, trong thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng, Ngân hàng sẽ thực hiện quy trình giám sát, kiểm tra, kiểm soát trong và sau khi cho vay, thông qua việc làm đó Ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn của doanh nghiệp, buộc các doanh nghiệp phải thực hiện đúng những điều khoản như đã thoả thuận trong hợp đồng, sử dụng vốn đúng mục đích để đem lại hiệu quả cao nhất Một yếu tố khác là do quyền lợi của

Ngân hàng luôn gắn chặt với quyền lợi của khách hàng, nên Ngân hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với doanh nghiệp để tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép, tư vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề có liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu quả

 Tín dụng tác động tích cực đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh: Trong

nền kinh tế thị trường, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường trên mọi phương diện Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trường, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán, mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, tìm tòi sử dụng vật liệu mới, mở rộng qui mô sản xuất một cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi một khối lượng lớn vốn đầu tư nhiều khi vượt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Giải quyết khó khăn này, doanh nghiệp có thể tìm đến Ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu tư của mình Thông qua hoạt động tín dụng, Ngân hàng

là chiếc cầu nối doanh nghiệp với thị trường vốn Giúp doanh nghiệp nâng cao chất lượng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường, theo kịp với nhịp độ phát triển chung, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong thị trường

1.2.3 Vai trò của tín dụng đối với Ngân hàng

Hoạt động tín dụng đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận và phòng chống rủi ro của Ngân hàng Trong quá trình hoạt động của các Ngân hàng, các nhà quản trị Ngân hàng phải quan tâm đến các vấn đề : Phải tạo được nguồn thu bù đắp được các chi phí (chi phí huy động vốn, chi phí trả lương, chi phí quản lý ) Mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng

1.3 Nội dung hoạt động tín dụng

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại bao gồm: Công tác huy động vốn và công tác cho vay

1.3.1 Công tác huy động vốn

Đối với các Ngân hàng thương mại, nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một tỷ trọng nhất dịnh (thường là khoảng >= 15% so với nguồn vốn hoạt động) Để đảm bảo khả năng cạnh tranh, tăng trưởng dư nợ tín dụng, cũng như mở rộng thị phần, đảm bảo được nguồn vốn hoạt động thì việc huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng Nguồn vốn dồi dào đồng nghĩa với việc Ngân hàng sẽ chủ động về vốn cho vay đối với khách hàng, tăng trưởng tín dụng, tăng sức cạnh tranh; qua đó tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Nguồn vốn huy động của Ngân hàng thường từ hai kênh chính (đi vay và huy động):

- Vay của Ngân hàng Nhà nước, của các tổ chức tài chính

- Huy động tiền gửi tiết kiệm từ các tổ chức và cá nhân, phát hành các giấy tờ có giá

1.3.2 Công tác cho vay

1.3.2.1 Quy trình cho vay khái quát

Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi Ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hơp đồng tín dụng; và thường các TCTD gọi là "quy trình tín dụng" Hầu hết các Ngân hàng thương mại đều tự thiết kế cho mình một quy trình cho vay cụ thể, chi tiết phù hợp với đối tượng khách hàng phục vụ bao gồm nhiều bước đi khác nhau với kết quả cụ thể của từng bước đi Dưới đây là bảng tóm tắt chung của quy trình cho vay:

Bảng 1: Quy trình cho vay khái quát

- Tiếp túc, phổ biến và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

- Hoàn thành bộ hồ sơ để chuyển sang giai đoạn sau

Phân tích tín

dụng (Thẩm

định)

- Hồ sơ đề nghị vay từ giai đoạn trước chuyển sang

- Các thông tin bổ sung

- Tổ chức thẩm định trên hồ sơ về mặt tài chính, phi tài chính, phương án kinh doanh, pháp nhân… do các bộ

- Báo cáo kết quả thẩm định cụ thể bằng Tờ trình thẩm định trong đó nêu

rõ các điều kiện cụ thể:

Số tiền cho vay, thời

từ lưu trữ, từ hỗ trợ của kênh nội bộ, của NH nhà nước…

phận hay cá nhân thực hện

- Tổ chức thẩm định thực tế bằng cách thị sát trực tiếp tại cơ sở, doanh nghiệp, kho tàng, phân xưởng để nắm rõ tình hình hiện tại của khách hàng

gian cho vay, lãi suất, các điều kiện về tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân…và chuyển cho bộ phận có thẩm quyền quyết định cho vay

Quyết định tín

dụng

- Các thông tin tài liệu

từ giai đoạn trước chuyển sang và báo cáo

- Quyết định cho vay hoặc từ chối tùy theo kết quả thẩm định, kết quả

cụ thể là biên bản, hoặc nghị quyết xét duyệt

- Tiến hành các thủ tục pháp lý về mặt tài sản thế chấp: Hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, Hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ…

- Thẩm định các chứng

từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ và biên bản hay nghị quyết

cụ thể với các nội dung xét duyệt cho vay

- Chuyển tiền vào tài khoản của khách hàng vay vốn hoặc bên cung cấp hàng hóa theo yêu cầu của khách hàng

- Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra sử dụng vốn theo mục đích khi vay

- Tái xét và xếp hạng tín dụng

- Thanh lý hợp đồng tín dụng

- Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý

- Lập các thủ tục để thanh lý hợp đồng tín dụng

Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình cho vay có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình cho vay góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị, quy trình cho vay có nhiều tác dụng, cụ thể:

- Quy trình cho vay làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

- Quy trình cho vay làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính

- Quy trình cho vay chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

1.3.2.2 Nội dung nghiệp vụ các bước của quy trình cho vay

Bước1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay Tùy theo quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau Nhìn chung, một hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cần thu thập từ khách hàng các nội dung:

- Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

- Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng

- Thông tin về đảm bảo tín dụng

Để thu thập được những thông tin căn bản như trên, Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho Ngân hàng những giấy tờ sau

- Giấy đề nghị vay vốn

- Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng chẳng hạn như: Giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm Giám đốc, điều lệ hoạt động, giấy chứng minh thư, sổ hộ khẩu…

- Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư

- Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

- Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh

- Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

Kết thúc khâu này, Ngân hàng có trong tay hồ sơ hoàn chỉnh, phản ánh tương đối đầy đủ thông tin về khách hàng một cách chi tiết nhất

Bước 2: Quy trình phân tích tín dụng

Để chuẩn hóa quá trình tiếp xúc, phân tích, cho vay và thu nợ đối với khách hàng, các Ngân hàng thường đăt ra quy trình phân tích tín dụng Đó chính là các bước (hoặc nội dung công việc) mà cán bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong Ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ cho khách hàng

Phân tích trước khi cấp tín dụng

Đây là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của phân tích tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng Bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng

về sử dụng vốn tín dụng khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc lẫn lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi

ro cho Ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng là cơ sở để quyết định cho vay Kết quả của khâu phân tích tín dụng là đưa ra một tờ trình tín dụng với đầy đủ các nội dung phân tích về khách hàng đồng thời chuyển sang cho bộ phận có thẩm quyền phê duyệt, quyết định cho vay hay không

Bằng các phương pháp như : phỏng vấn trực tiếp, mua hoặc tìm kiếm thông tin qua các trung gian(qua các cơ quan quản lý, qua cac bạn hàng chủ nợ khác của người vay, qua các trung tâm thông tin hoặc tư vấn), thông qua các báo cáo của người vay trính cho Ngân hàng Ngân hàng sẽ có được những thông tin về khách hàng của mình,

một điều quan trọng đối với Ngân hàng là phải xử lý được các thông tin đó, làm sao phải xác định được tín trung thực của những thông tin mà Ngân hàng có được

Nội dung phân tích chủ yếu của bước này là phải tập trung vào:

- Đánh giá tài sản của khách hàng, việc đánh giá tài sản của khách hàng là điều quan trọng đối với Ngân hàng bởi vì tài sản(một phần hoặc tất cả) của khách hàng luôn được coi là vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả năng thu hồi nợ khi khách hàng mất khả năng sinh lời Khi đánh giá tài sản của khách hàng thì Ngân hàng tập trung vào: Ngân quỹ, các chứng khoán có giá, hàng tồn kho, tài sản cố định

- Đánh giá các khoản nợ của khách hàng là một công việc quan trọng mà Ngân hàng cần phải làm bởi vì thông qua việc đánh giá các khoản nợ mà Ngân hàng biết được tình khả năng tài chính của khách hàng, đồng thời Ngân hàng cũng biết được vị trí của mình trong các chủ nợ Nếu Ngân hàng giành được vị trí quan trọng nhất thì nó

dễ dàng thu được nợ hơn là các vị trí khác

- Phân tích luồng tiền: Thông qua việc xác định hoặc dự báo dòng tiền thực nhập quỹ (gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động đầu tư, dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động bất thường) và dòng tiền thực xuất quỹ( gồm: dòng tiền xuất quỹ thực hiện sản xuất kinh doanh, dòng tiền xuất quỹ thực hiện đầu tư, dòng tiền xuất quỹ thực hiện hoạt động bất thường) Ngân hàng có thể biết được tình trạng ngân quỹ của khách hàng trong tháng, quý, hay năm Từ đó Ngân hàng có thể thiết lập kế hoạch thu nợ, giải ngân hợp lý, nâng cao chất lượng khoản vay

- Sử dụng các tỷ lệ như: Nhóm tỷ lệ thanh khoản, nhóm tỷ lệ sinh lời để đánh giá khả năng của người vay trong việc đáp ứng trách nhiệm tài chính ngắn hạn và khả năng tạo lợi nhuận của người vay

- Các điều kiện kinh tế: Có thể thấy nghĩa vụ của khách hàng đối với Ngân hàng đều xảy ra trong tương lai vì thế khả năng hoạt động kinh doanh của khách hàng trong tương lai được Ngân hàng đặc biệt quan tâm phân tích Thời hạn càng dài, dự đoán càng khó chính xác, đó là do tác động của các điều kiện kinh tế Thiên tai, các thay đổi bất thường trong đời sống chính trị, khủng hoảng kinh tế vùng, quốc gia, sự sa

sút đột ngột của ngành làm thay đổi các tính toán ban đầu, dẫn đến giảm hoặc mất khả năng trả nợ của khách hàng

- Quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt

- Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt

Nhằm hạn chế sai lầm trong khâu quyết định tín dụng các Ngân hàng thường chú trọng đến thu thập và thẩm định thông tin một cách đầy đủ, chính xác làm cơ sở

để ra quyết định có thể là chấp thuận hoặc từ chối cho vay, tùy thuộc vào kết quả phân tích và thẩm định Nếu chấp thuận cho vay, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và làm tiếp các bước sau Nếu từ chối cho vay, Ngân hàng sẽ có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng được rõ

Bước 4: Giải ngân

Giải ngân là khâu tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết Giải ngân là việc chuyển giao tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng Tuy là khâu tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân cũng là khâu quan trọng vì nó góp phần phát hiện, chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở khâu trước Ngoài ra, cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không Nguyên tắc giải ngân là luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này

Bước 5: Giám sát tín dụng

Giám sát tín dụng là khâu quan khá quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát

hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi

nợ sau này, các phương pháp kiểm tra giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:

- Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại Ngân hàng

- Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng định kỳ

- Giám sát khách hàng thông qua việc trả gốc, lãi định kỳ

- Kiểm tra trực tiếp tại doanh nghiệp, cơ sở sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng vay vốn

- Giám sát hoạt động của khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác cùng lĩnh vực hoặc khác lĩnh vực

- Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác

Kết quả của khâu này là những biên bản kiểm tra, báo cáo kiểm tra sử dụng vốn vay hoặc báo cáo về hoạt động hiện tại của khách hàng nhằm đưa ra các quyết định tiếp tục duy trì khoản vay, cho vay lại hoặc thu hồi nợ trước hạn nếu cần thiết

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Khâu này gồm có các việc quan trọng cần xử lý như: Thu nợ cả gốc lẫn lãi, tái xét hợp đồng tín dụng, thanh lý hợp đồng tín dụng

- Thu nợ: Ngân hàng tiến hành thu nợ của khách hàng theo đúng những điều kiện của khoản vay đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Tùy theo tính chất của khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận một trong những phương thức trả nợ như: Thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn hay thu nợ gốc một lần nợ gốc khi đáo hạn và thu lãi định kỳ hoặc có thể thu nợ gốc, lãi định kỳ

- Tái xét hợp đồng tín dụng: Thực chất là tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời

- Thanh lý hợp đồng tín dụng: Khi khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi cho Ngân hàng thì Ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản bảo đảm (nếu có) và lưu hồ sơ tín dụng của khách hàng vào kho lưu trữ

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.4.1 Các nhân tố bên trong Ngân hàng

Hoạt động cho vay Ngân hàng ngày càng tăng cường phụ thuộc phần lớn vào các nhân tố tạo nên sức mạnh của Ngân hàng

Nguồn vốn của Ngân hàng:

Một Ngân hàng cũng như một doanh nghiệp, muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải có vốn Hai nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng là vốn tự có

và vốn huy động

Ngân hàng thương mại nằm trong hệ thống Ngân hàng chịu sự tác động của chính sách tiền tệ, chịu sự quản lý của Ngân hàng trung ương và tuân thủ các qui định của luật Ngân hàng Một Ngân hàng chỉ được huy động một số vốn gấp 20 lần

số vốn tự có Điều đó có nghĩa là nếu vốn tự có càng lớn, khả năng được phép huy động vốn càng cao, và Ngân hàng càng dễ dàng hơn trong việc thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình

Đặc điểm khác nhau cơ bản trong nguồn vốn của thương mại và các doanh nghiệp phi tài chính là các Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ các thành phần kinh tế còn các doanh nghiệp khác hoạt động bằng nguồn vốn tự có là chính

Ta biết Ngân hàng cho vay bằng nguồn vốn huy động của mình Mà hoạt động cho vay của Ngân hàng ngày càng được tăng cường, số lượng và chất lượng cho vay càng lớn khi mà nguồn vốn của Ngân hàng phải lớn mạnh khi nguồn vốn của Ngân hàng tăng trưởng đều đặn, hợp lý thì Ngân hàng có thêm nhiều tiền cho khách hàng vay, điều đó cũng có nghĩa là hoạt động cho vay của Ngân hàng được tăng cường và mở rộng Còn nếu lượng vốn ít thì không đủ tiền cho khách hàng vay, Ngân hàng sẽ bỏ lỡ nhiều cơ hội đầu tư, lợi nhuận của Ngân hàng sẽ không cao và việc tăng cường hoạt động cho vay sẽ bị hạn chế Nhưng nếu vốn quá nhiều, Ngân hàng cho vay ít so với lượng vốn huy động (hệ số sử dụng vốn thấp) thì sẽ gây ra hiện tượng tồn đọng vốn Lượng vốn tồn đọng này không sinh lời và lãi suất phải trả cho nó sẽ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng

Vì vậy việc nghiên cứu tình hình huy động vốn của Ngân hàng là quan trọng khi muốn tăng cường hoạt động cho vay

Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, phương thức cho vay, hướng giải quyết phần khách hàng vay vượt giới hạn, xử lý các khoản vay có vấn đề tất cả các yếu tố đó có tác dụng trực tiếp và mạnh mẽ đến việc mở rộng cho vay của Ngân hàng Nếu như tất cả những yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn thì Ngân hàng đó sẽ thành công trong việc tăng cường hoạt động cho vay, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng Ngược lại, những yếu tố này bất hợp lý, cứng nhắc, không theo sát tình hình thực tế sẽ dẫn đến khó khăn trong việc tăng cường hoạt động cho vay của mình

Ngân hàng càng đa dạng hoá các mức lãi suất phù hợp với từng loại khách hàng, từng kỳ hạn cho vay và chính sách khách hàng hấp dẫn thì càng thu hút được khách hàng, thực tốt mục tiêu mở rộng hoạt động cho vay Nhưng nếu lãi suất không phù hợp quá cao hay quá thấp, không có lãi suất ưu đãi thì sẽ không thu hút được nhiều khách hàng và như vậy sẽ hạn chế hoạt động cho vay của Ngân hàng

Thông tin tín dụng

khó có thể tưởng tượng nổi một doanh nghiệp trong môi trường luôn biến động và cạnh tranh gay gắt như ngày nay mà không cần đến thông tin Thông tin trở thành vấn đề thiết yếu, không thể thiếu được với mọi doanh nghiệp nói chung, Ngân hàng thương mại nói riêng Trong hoạt động cho vay, Ngân hàng cho vay chủ yếu dựa trên sự tin tưởng đối với khách hàng Mức độ chính xác của sự tin tưởng này lại phụ thuộc vào chất lượng thông tin mà Ngân hàng có được

Để ngày càng tăng cường hoạt động cho vay đạt hiệu quả, chất lượng cao, Ngân hàng thương mại phải nắm bắt những thông tin cả bên trong và bên ngoài của Ngân hàng (những thông tin bên ngoài gồm có: khách hàng, những biến đổi của môi trường kinh tế, dân số, văn hoá, xã hội, chính trị, luật pháp, tự nhiên công nghệ,đối thủ cạnh trạnh nhu cầu khách hàng, ) Luồng thông tin bên trong cung cấp cho biết

rõ những điểm mạnh, yếu của các nguồn lực khác nhau trong Ngân hàng mình Yêu cầu thông tin : đầy đủ, chính xác, kịp thời Nếu một Ngân hàng nắm bắt kip thời những thông tin về kinh tế, xã hội, thị trường thì Ngân hàng đó sẽ đưa ra những phương hướng hoạt đồng kinh doanh nói chung và hoạt động cho vay nói riêng phù hợp Những thông tin về khách hàng chính xác thì hoạt động cho vay của Ngân hàng đối với từng khách hàng sẽ hợp lí hơn và chủ động hơn Điều đó sẽ giúp cho Ngân hàng không bỏ lỡ nhiều cơ hội cho vay tốt, đồng thời hạn chế được những rủi

ro cho những khoản cho vay của mình

Ngược lại nếu thông không kịp thời, chính xác thì Ngân hàng sẽ cho vay không hợp lí Cho vay qúa thấp sẽ hạn chế khả năng sản xuất của doanh nghiệp do lượng vốn đi vay chưa đủ để doanh nghiệp đầu tư toàn diện Nhưng nếu cho vay quá cao so với nhu cầu và khả năng thanh toán của khách hàng do thông tin về khách hàng này là tốt trong khi thực tế thì không phải như vậy, cho nên khi khách hàng làm ăn thua lỗ sẽ không có khả năng trả hết nợ

Thực tế ở Việt Nam, tiếp cận thông tin chính xác, kịp thời, đầy đủ là khó khăn

Và khả năng cho vay còn nhiều hạn chế

Năng lực điều hành của ban lãnh đạo

Yếu tố này có vai trò khá quan trọng Thực tế chứng minh, nhiều Ngân hàng thương mại tuy có được những nguồn lực khan hiếm và giá trị mà đối thủ cạnh tranh không có như trụ sở khang trang đặt ở vùng tập trung nhiều khách hàng, vốn

tự có lớn, thu nhận được nhiều cán bộ giỏi Song do cán bộ điều hành lãnh đạo không sắc sảo, nhạy bén, không nắm bắt, điều chỉnh hoạt động Ngân hàng theo kịp các tín hiệu thông tin, không sử dụng nhân viên đúng sở trường, dẫn đến lãng phí các nguồn lực Ngân hàng mình có, giảm hiệu quả chi phí, tất nhiên hạ thấp đi hoạt động cho vay của Ngân hàng

Năng lực lãnh đạo của những người điều hành ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nó thể ở các mặt sau:

- Khả năng chuyên môn: Có được khả năng này, người lãnh đạo sẽ dễ dàng hơn trong công tác quản lý và điều hành, vì kiến thức và kinh nghiện của nhà lãnh

đạo luôn tạo được uy tín tuyệt đối không chỉ với cấp dưới mà nhiều khi đối với cả đối thủ cạnh tranh

- Khả năng phân tích và phán đoán: Dự đoán chính xác những thay đổi trong môi trường kinh doanh tương lai từ đó hoạch định chính xác các chiến lược, xác định các chính sách, kế hoạch kinh doanh phù hợp

- Khả năng, nghệ thuật đối nhân xử thế: Là khả năng giao tiếp cũng như khả năng tổ chức nhân sự trong mối quan hệ không chỉ đối với nhân viên, đồng nghiệp, cấp trên, khách hàng Nó còn gồm những kỹ năng khác về lãnh đạo, tổ chức phỏng đoán, quyết toán công việc

Chất lượng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị

Trong quá trình giao dịch trực tiếp với khách hàng, nhân viên Ngân hàng chính là hình ảnh của Ngân hàng Cho nên những kiến thức, kinh nghiệm, chuyên môn của mình, nhân viên Ngân hàng có thể làm tăng thêm giá trị dịch vụ Đa số các

ý tưởng cải tiến hoạt động kinh doanh được đề xuất bởi nhân viên Ngân hàng Nhân viên Ngân hàng là lực lượng chủ yếu truyển thông tin từ khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh đến các nhà hoạch định chính sách Ngân hàng

Cơ sở vật chất thiết bị cũng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của Ngân hàng Nếu cơ sở vật chất thiết bị mà lạc hậu thì các công việc của Ngân hàng sẽ được xử

lý kém, chậm chạp; các hoạt động của Ngân hàng được thực hiện khó khăn Điều đó làm cho Ngân hàng tụt hậu, kém phát triển, không thu hút được nhiều khách hàng sẽ làm hạn chế hoạt động cho vay Ngược lại việc trang bị đầy đủ các thiết bị tiên tiến phù hợp với phạm vi và quy mô hoạt động, phục vụ kịp thời các nhu cầu khách hàng với chi phí cả hai bên đều có thể chấp nhận được sẽ giúp Ngân hàng tăng cường khả năng cạnh tranh, thực hiện tốt mục tiêu tăng cường hoạt động cho vay

Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng

Ngân hàng muốn tồn tại, phát triển thì phải có phương hướng, chiến lược kinh doanh Chiến lược kinh doanh càng phù hợp thì hoạt động cho vay ngày càng được

mở rộng Trên cơ sở các quyết định, chính sách của cấp trên, thông tin về khách hàng, về đối thủ khách hàng, xác định vị thế của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động; Ngân hàng phải xác định nên tăng cường hoạt động cho vay hợp lý, nên chú trọng

hơn vào những hướng nào có hiệu quả, tìm hiểu thêm những lĩnh vực mới tiềm

năng giúp mở rộng hoạt cho vay của Ngân hàng

1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng bên ngoài

Đối thủ cạnh tranh

Các Ngân hàng thương mại hoạt động trong môi trường có nhiều đối thủ cạnh tranh Cạnh tranh là một động lực tốt để Ngân hàng ngày càng hoàn thiện, vì để ngày càng phát triển thì Ngân hàng luôn phải cố gắng không để mình tụt hậu so với đối thủ cạnh tranh và phải nâng cao, tăng cường các hoạt động của mình vượt đối thủ cạnh tranh Tuy nhiên, khách hàng có sự lựa chọn của mình khi gửi tiền, sử dụng dịch vụ và vay tiền của Ngân hàng nào có lợi cho họ Nếu như đối thủ cạnh tranh mà chiềm ưu thế hơn so với Ngân hàng thì sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn Ngân hàng thậm chí khách hàng của Ngân hàng cũng chuyển sang đối thủ cạnh tranh Do đó để mở rộng hoạt động cho vay thì việc nghiên cứu tìm hiểu đối thủ cạnh tranh để ngày càng chiếm ưu thế hơn là vô cùng quan trọng

Quá trình phân tích đối thủ cạnh tranh gồm có: xác định các nguồn thông tin

về đối thủ cạnh tranh, phân tích các thông tin đó, dự đoán chiến lược của các đối thủ cạnh tranh và đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động cho vay

Sự phát triển của nền kinh tế

Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Nó tạo môi trường rất thuận lợi để mở rộng hoạt động cho vay

Bất cứ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của các chu kì kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt thì xã thì xã hội có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng tiết kiệm do đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đến nền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm do

đó dư thừa ứ đọng vốn, không những hoạt động cho vay không được mở rộng mà còn bị thu hẹp

Hệ thống pháp luật

Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ của pháp luật Nếu những quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, có nhiều kẽ

hở thì sẽ rất khó khăn cho Ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Với những văn bản pháp luật đầy đủ rõ ràng, đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm hoạt động kinh doanh, cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay Đây là cơ sở pháp lý để Ngân hàng khiếu lại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra Điều đó giúp Ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay

Sự thay đổi những chủ chương chính sách về Ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp Sự thay đổi về cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu một cách đột ngột gây sáo chộn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Doanh nghiệp không tiêu thụ hết được sản phẩm hay chưa có phương

án kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi

Quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp còn nhiếu sơ hở Nhà nước cho phép nhiều doanh nghiệp được sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vượt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đến rủi ro, thua lỗ, làm giảm chất lượng tín dụng

Do đó hệ thống pháp luật cũng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

1.5 Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.5.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

Chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại được thể hiện qua nguồn vốn huy động được, doanh số cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ suất sinh lợi cho vay:

* Nguồn vốn huy động: Ngân hàng với vai trò là trung gian tài chính; Đi vay để

cho vay do vậy hoạt động huy động vốn là việc làm rất cần thiết của mỗi TCTD, chất lượng của công tác huy động vốn được phản ánh qua số lượng vốn huy động được nhiều hay ít trong cùng thời kỳ Nguồn vốn huy động chủ yếu của các TCTD

gồm hai kênh chính: đi vay và huy động tiền gửi, do nguồn vốn đi vay thường có lãi suất cao và mức độ bị hạn chế do vậy các TCTD thường chú trọng và tập trung vào nguồn vốn huy động tiền gửi Tuy nhiên kết quả của công tác huy động tiền gửi lại phụ thuộc vào các yếu tố như:

- Điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn hoạt động của TCTD

- Chính sách kinh tế của Nhà nước và chiến lược của ngành

- Công tác tuyên truyền, tiếp thị, quảng cáo, khuyến mại của TCTD

- Trang thiết bị và ứng dụng công nghệ của TCTD

- Thái độ phục vụ của nhân viên

* Doanh số cho vay và thu nợ: Doanh số cho vay và thu nợ là một trong những chỉ

tiêu đánh giá vòng quay tín dụng của Ngân hàng và là chỉ tiêu đánh giá mức độ tái

sử dụng nguồn vốn huy động của Ngân hàng

- Cơ cấu dư nợ: Việc phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế và ngành nghề kinh

doanh nhằm mục đích đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng, liệu đây có phải những thành phần kinh tế hay ngành nghề kinh doanh phù hợp với chiến lược, mục tiêu, chính sách cho vay của Ngân hàng thương mại, đồng thời tại thời điểm cho vay những thành phần kinh tế và ngành nghề kinh doanh có thực sự hoạt động hiệu quả

 Phân loại dư nợ theo thành phần kinh tế: Cá thể, hộ kinh doanh, hợp tác xã,

doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và các thành phần khác

 Phân loại dư nợ theo ngành nghề kinh doanh như: Thương mại, Nông lâm

nghiệp, Sản xuất chế biến, xây dựng, Dịch vụ cá nhân và cộng đồng, Kho bãi, Tư vấn kinh doanh bất động sản, Khách sạn nhà hàng

* Nợ quá hạn và nợ xấu cho vay: Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà

khách hàng không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó

và không được Ngân hàng gia hạn Số tiền này Ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn

và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường) Đây là những khoản những khoản nợ có độ rủi ro cao và dễ dẫn đến khả năng mất vốn của Ngân hàng Các Ngân hàng luôn mong muốn giảm thấp tỷ lệ nợ quá hạn bởi nó làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng do phải trích dự phòng rủi ro

tương ứng với thời gian quá hạn Để đánh giá chất lượng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, người ta người ta thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ

quá hạn =

Tổng dư nợ quá hạn

x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tổng dư nợ cho vay Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tất nhiên Do đó nợ quá hạn của Ngân hàng là tất yếu Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh Ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ

nợ quá hạn Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng

1.5.2 Phân tích hoạt động tín dụng theo nội dung công việc

Để đánh giá công tác tín dụng theo nội dung công việc ta cần xem xét kết quả thực hiện công việc theo các chỉ tiêu:

* Công tác huy động vốn: Số lượng vốn huy động được, cơ cấu nguồn vốn huy động, tốc độ tăng trưởng về huy động so với nội ngành và so với các TCTD trên cùng địa bàn, lãi suất và chi phí huy động

* Công tác cho vay:

- Các điều kiện cho vay, hệ thống các văn bản quy định về cho vay, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay, hiệu suất sử dụng vốn, doanh số cho vay, thu nợ, tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản (ROA)

- Phân tích theo quy trình cho vay:

+ Quy trình cho vay

+ Thời gian xét duyệt món vay

+ Việc quản lý nợ

+ Chất lượng nhân sự: Việc phân định trách nhiệm, quyền hạn của từng khâu trong quy trình cho vay, khả năng kiểm soát và phòng ngừa các tiêu cực trong quy trình cho vay

1.5.3 Phân tích hoạt động tín dụng theo các nhân tố ảnh hưởng

Việc đánh giá, phân tích chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại theo các nhân tố ảnh hưởng được tập trung phân tích theo các tác động

tích cực, tiêu cực, mức độ ảnh hưởng của hai nhóm nhân tố bên trong và bên ngoài Ngân hàng thương mại

- Nhóm nhân tố bên trong Ngân hàng thương mại bao gồm: Chính sách tín dụng,

sản phẩm tín dụng, chất lượng công tác thẩm định tín dụng, chất lượng đội ngũ nhân sự, thiết bị, công nghệ, khai thác và sử dụng thông tin lưu trữ… Cần sử dụng các phương pháp thống kê, so sánh các số liệu thực tế đã phát sinh trong thời gian vừa qua từ đó so sánh với những số liệu quy chuẩn, kế hoạch để nhìn nhận, đánh giá

rõ nét về những điều làm được và những sai sót, nhược điểm từ đó có kết luận chung về công tác tín dụng dưới tác động của nhóm nhân tố bên trong

- Nhóm nhân tố bên ngoài bên ngoài bao gồm: Môi trường kinh tế, môi trường

pháp lý, môi trường chính trị - xã hội và nhóm nhân tố từ phía khách hàng như năng lực tài chính, năng lực về kinh nghiệm quản lý và đạo đức của khách hàng vay vốn

Để phân tích đánh giá mức độ ảnh hưởng của nhóm nhân tố bên ngoài tới hoạt động tín dụng của Ngân hàng cần tập trung đánh giá phân tích chủ trương, chính sách đường lối của Nhà nước thông qua các văn bản pháp quy, thực trạng áp dụng, triển khai các văn bản trong thực tiễn áp dụng cụ thể với ngành Ngân hàng Đồng thời thống kê, đánh giá chi tiết về khách hàng vay vốn thông qua thực trạng hồ sơ và hành vi, phản ứng của khách hàng trước những thay đổi cụ thể của môi trường để

đưa ra những nhận xét, đánh giá khách quan

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam BIDV

2.1.1 Sự hình thành và phát triển

- BIDV là một trong các Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 theo Quyết định số 177/TTG của Thủ tướng Chính phủ lấy tên là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam

Năm 1981 Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Đến năm 1991 đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Năm 1996, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam bắt đầu hoạt động theo

mô hình Tổng Công ty Nhà nước và là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt

- Ngay từ khi được thành lập, với vai trò là Ngân hàng chuyên ngành phục vụ trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã sử dụng các nghiệp vụ Ngân hàng như: Cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng, thanh toán trong xây dựng cơ bản để chuyển tải toàn bộ vốn Ngân sách Nhà nước giành cho xây dựng cơ bản, góp phần hình thành nên cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước, góp phần thực hiện các nhiệm vụ chiến lược trong từng thời kỳ Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, nhất là từ năm 1996 đến nay, Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam đã có bước phát triển mạnh mẽ

cả về số lượng, chất lượng về quy mô và phạm vi hoạt động, có tốc độ tăng trưởng cao về kinh doanh tiền tệ với năng suất, chất lượng, hiệu quả, đúng pháp luật, an toàn, tích cực đóng góp cho ngân sách Nhà Nước, phát triển cả bề rộng và bề sâu tổ chức cán bộ, quản lý điều hành, tăng năng lực tài chinh, nâng cao trình độ công nghệ, uy tín và tín nhiệm Từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài Chính, Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển đã trở thành một hệ thống Ngân hàng lớn mạnh và là một trong các Ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu ở Việt Nam

Từ 8 BIDV và 200 cán bộ đầu tiên khi mới thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển thăng trầm, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tiến một bước dài trong quá trình phát triển Đến nay, hệ thống Ngân

hàng Đầu tư và Phát Triển Việt Nam có các BIDV cấp 1 tại khắp các tỉnh thành trên

cả nước, tổng số cán bộ công nhân viên của Ngân hàng và các công ty con vào ngày 30-4-2012 là 17.885 người (31-12-2011) là 17.863 người, số cán bộ công nhân bình quân trong kỳ của Ngân hàng và công ty con là số lao động khoảng 11.500 người Tiếp tục gia tăng mạng lưới với việc đưa vào hoạt động 5 BIDV cấp 1 và 26 phòng giao dịch, tập trung tại 2 địa bàn chủ yếu là Hà Nội và Thành phố Hồ chí Minh, Hải phòng Tính đến thời điểm 30/06/2012, BIDV có mạng lưới như sau:

Khối Ngân hàng: Hội sở chính và 118 BIDV (bao gồm 01 Sở giao dịch), 379 Phòng

giao dịch, 157 Quỹ tiết kiệm, 1.295 máy ATM và trên 6.000 máy POS;Trường đào tạo cán bộ BIDV, Trung tâm Công nghệ Thông tin; các Văn phòng đại diện: VPĐD tại T.p Hồ Chí Minh, VPĐD tại Đà Nẵng, VPĐD tại Campuchia, VPĐD tại Myanmar, VPĐD tại Lào, VPĐD tại Séc Khối công ty con: 05 Công ty bao gồm Công ty cho thuê tài chính TNHH Một thành viên BIDV(BLC), Công ty Cổ phần Chứng khoán BIDV (BSC), Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm BIDV (BIC), Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (BAMC), Công ty TNHH BIDV Quốc tế tại Hong Kong (BIDVI)

Khối liên doanh: Gồm 06 đơn vị liên doanh: Ngân hàng liên doanh VID Public

Bank(VPB), Ngân hàng liên doanh Việt-Nga (VRB), Công ty liên doanh quản lýđầu

tư BIDV-Việt Nam Partners (BVIM), Ngân hàng liên doanh Lào – Việt (LVB), Công ty liên doanh Tháp BIDV, Công ty liên doanh Bảo hiểm Lào-Việt (LVI).Khối các đơn vị liên kết: Công ty cổ phần Cho thuê Máy bay Việt Nam (VALC), Công ty

Cổ phần Phát triển Đường cao tốc BIDV (BEDC)

Bảng 2: Chặng đường phát triển của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

1957 Được thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài

Chính, 100% sở hữu Nhà nước

1981 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (trực thuộc Ngân hàng

Nhà nước)

1990 Đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

1992 Bắt đầu hoạt động với các đối tác nước ngoài

1995 Chuyển sang hoạt động như một Ngân hàng thương mại với số vốn điều lệ là

1.100 tỷ đồng

1996 Là Ngân hàng thương mại đầu tiên tại Việt Nam được các công ty kiểm toán

quốc tế thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính theo 2 chuẩn mực Việt Nam và quốc tế, và áp dụng liên tục cho tới nay (16 năm)

2001-2006

Thực hiện đề án tái cơ cấu Ngân hàng.Tăng vốn điều lệ từ 1.100 tỷ đồng lên 4.077 tỷ đồng

2006 Là Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được tổ chức xếp hạng tín nhiệm uy tín

toàn cầu Moody’s thực hiện xếp hạng tín nhiệm, và được áp dụng liên tục cho tới nay (06 năm)

2008 Chuyển đổi mô hình tổ chức theo dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn 2 do WB tài

trợ.Tăng vốn điều lệ lên 8.756 tỷ đồng

2010 iếp tục tăng vốn điều lệ, đạt mức 14.600 tỷ đồng.Bắt đầu tiến hành định hạng

năng lực tài chính bởi tổ chức định hạng quốc tế S&P

2011 Điều chỉnh giảm vốn điều lệ xuống mức 12.947 tỷ đồng do thực hiện bóc ách

các khoản đầu tư vào thị trường Campuchia theo chỉ đạo của Chính phủ.Ngày 28/12/2011, tiến hành IPO thành công với việc phát hành 3% vốn

điều lệ (tương đương với 847,5 tỷ đồng), giá đấu thành công bình quân là 18.583 đồng/cổ phần (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần)

8/3/2012 Tiến hành Đại hội đồng cổ đông lần đầu và thông qua đề án Tái cơ cấu

2011-2015 và chiến lược phát triển nhằm đưa BIDV trở thành Ngân hàng kinh doanh

đa dạng trong lĩnh vực tài chính Ngân hàng, hoạt động theo thông lệ quốc tế, có chất lượng và hiệu quả hàng đầu trong các định chế tài chính tại Việt Nam 27/4/2012 Chính thức chuyển đổi thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát

triển Việt Nam theo Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp số 0100150619 (đăng

ký lần đầu ngày 03/04/1993, thay đổi lần thứ 13 ngày 27/04/2012 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp) với số vốn điều lệ là 23.012 tỷđồng

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và Cơ cấu tổ chức của BIDV

2.1.2.1 Chức năng nhiệm vụ

* Hoạt động huy động vốn:

- Huy động vốn bằng đồng Việt Nam của các tổ chức và cá nhân trong nước, các

tổ chức và cá nhân nước ngoài tại Việt Nam, phù hợp với nhu cầu và điều kiện của người gửi tiền, bằng nhiều hình thức linh hoạt, hấp dẫn

- Nhận tiền gửi điều hoà từ các BIDV, phòng giao dịch: tiền gửi khách hàng không kỳ hạn, có kỳ hạn, kỳ phiếu, linh hoạt với những điều kiện ưu đãi nhất

- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, uỷ thác và các nguồn vốn khác để điều hoà cho các thành viên, cho vay các thành phần kinh tế trên địa bàn để phát triển kinh tế xã hội tại địa phương của từng BIDV BIDV các tỉnh thành

* Hoạt động cho vay:

Thực hiện các nghiệp vụ cho vay trong hệ thống và cho vay các thành phần kinh tế trên địa bàn các tỉnh toàn quốc với các loại hình đa dạng, phong phú Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn để phục vụ:

- Điều hoà vốn cho các BIDV, nhằm đảm bảo an toàn hệ thống và đáp ứng nhu cầu vốn các BIDV trong các tỉnh thành trên toàn quốc

- Xây dựng cơ sở hạ tầng phát triển kinh tế – xã hội

- Đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh đối với các thành phần kinh tế

- Cho vay phát triển nông, ngư nghiệp và công nghiệp nông thôn từ các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính quốc tế: Cho vay chiết khấu các loại giấy tờ có giá, cho vay cầm cố động sản, cho vay đầu tư dự án, cho vay thi công xây lắp, cho vay đóng tàu, cho vay tiêu dùng, tài trợ doanh nghiệp khu chế xuất, tài trợ doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, tài trợ doanh nghiệp vệ tinh, cho vay ngắn, trung, dài hạn thông thường

- Thấu chi doanh nghiệp

2.1.2.2 Mô hình cơ cấu tổ chức và quản lý

Biểu đồ mô hình tổ chức và quản lý dưới đây minh họa cơ cấu hiện tại của BIDV và

các hoạt động kinh doanh cũng như các chức năng giám sát nhất định của BIDV

Hình 1: Cơ cấu tổ chức của BIDV

Cơ cấu bộ máy quản lý

BIDV hoạt động theo mô hình Ngân hàng thương mại cổ phần, có cơ cấu quản lý

như sau: (i) Đại hội đồng cổ đông; (ii) Ban Kiểm soát; (iii) Hội đồng Quản trị; (iv)

Tổng Giám đốc và (v) Bộ máy giúp việc của Tổng Giám đốc gồm các Phó Tổng

Giám đốc (các Phó Tổng Giám đốc được phân giao nhiệm vụ phụ trách theo Khối),

Kế toán trưởng và các Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính Đứng đầu các Ban/Trung tâm tại Hội sở chính là các Giám đốc

Hình 2: Cơ cấu bộ máy quản lý

Đại hội đồng cổ đông

Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của BIDV, bao gồm tất cả các

Cổ đông có quyền biểu quyết, hoạt động thông qua cuộc họp Đại hội đồng Cổ đông

thường niên, Đại hội đồng Cổ đông bất thường và thông qua việc lấy ý kiến bằng văn bản

Ban kiểm soát

Ban kiểm soát là cơ quan do Đại hội đồng Cổ đông bầu ra, thay mặt các Cổ đông để kiểm soát, đánh giá một cách độc lập, khách quan và trung thực mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành BIDV, thực trạng tài chính BIDVvà chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng Cổ đông trong thực hiện nhiệm vụ được giao Ban kiểm soát BIDV gồm 03 thành viên Danh sách và sơ yếu lý lịch của thành viên Ban kiểm soát

Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị BIDV, có toàn quyền nhân

danh BIDV để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của BIDV trừ những vấn đềthuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị BIDV gồm

10 thành viên Ban Tổng Giám đốc bao gồm Tổng giám đốc và các Phó Tổng giám đốc, do Hội đồng Quản trị BIDV bổ nhiệm Tổng giám đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm một người trong số các thành viên Hội đồng quản trị, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, trước Pháp luật về việc điều hành hoạt động hàng ngày của BIDV và về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao Tổng giám đốc không được đồng thời là Chủ tịch Hội đồng

quản trị

Các khối chức năng tại Hội sở chính

Hội sở chính của BIDV được tổ chức theo 7 khối chức năng bao gồm:

Khối Ngân hàng bán buôn: Chịu trách nhiệm duy trì và phát triển quan hệ của

Ngân hàng với các khách hàng là tổ chức Cụ thể, khối này có trách nhiệm giới thiệu các sản phẩm tới các khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ…; đồng thời chịu trách nhiệm quản lý khả năng sinh lợi của các sản phẩm này

Khối Ngân hàng bán lẻ và mạng lưới: Chịu trách nhiệm đối với hoạt động

marketing, phát triển và kinh doanh các sản phẩm được chuẩn hóa cho các khách hàng cá nhân và hộ gia đình, đồng thời quản lý mạng lưới các kênh phân phối của BIDV

Khối Kinh doanh vốn và tiền tệ: Chịu trách nhiệm thực hiện giao dịch kinh doanh

vốn và tiền tệ phục vụ yêu cầu quản lý của Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có (ALCO) cho Sổ Ngân hàng, tiếp thị và trực tiếp giao dịch các sản phẩm kinh doanh

vốn và tiền tệ với khách hàng và đơn vị kinh doanh trong nội bộ Ngân hàng nhằm

mục tiêu sinh lời và đáp ứng nhu cầu của khách hàng

Khối Quản lý rủi ro: Chịu trách nhiệm kiểm soát các hoạt động tín dụng và các rủi

ro khác mà Ngân hàng có thể gặp phải Khối này thực hiện kiểm tra các hoạt động

kinh doanh tiềm năng được các khối kinh doanh khác đề xuất

Khối Tác nghiệp: Chịu trách nhiệm về các khoản thanh toán và thu chi trực tiếp, cụ

thể: thanh toán trong nước, chuyển tiền quốc tế và chuyển điện SWIFT; quản lý các

khoản vay, dịch vụ khách hàng và hoạt động tài trợ thương mại

Khối Tài chính Kế toán: Phụ trách thông tin về tài chính kế toán của Ngân hàng và

các công ty con, truyền tải thông tin quản lý về bộ phận kế toán trụ sở chính và kế

toán chung; quản lý tài chính và kho quỹ, đồng thời chịu trách nhiệm phân tích tài

chính và giám sát

Khối hỗ trợ: Thực hiện hỗ trợ các hoạt động kinh doanh nói chung và tổng thể của

Ngân hàng

Tính đến 30/06/2012, BIDV có 118 BIDV (bao gồm 01 Sở giao dịch) hoạt động

theo mô hình BIDV hỗn hợp như hình dưới đây:

Hình 3: Mô hình tổ chức BIDV

2.1.3 Kết quả tài chính giai đoạn 2009-30/06/2012

Năm 2012 trước những tác động bất lợi từ tình hình kinh tế thế giới và khu vực và

thị trường tài chính tiền tệ trong nước gặp không ít khó khăn, thách thức như lạm

phát Hai con số thị trường chứng khoán và bất động sản sụt giảm, thị trường tiền tệ