Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An

Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

CHI NHÁNH LONG AN

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Mssv: 4043429

Lớp: Tài chính Ngân hàng Khóa: 30

Cần Thơ

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN 2

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng 4

2.1.2 Phân loại tín dụng 6

2.1.3 Các nguyên tắc của tín dụng 7

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 8

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 8

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 8

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 11

3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN 11

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN 14

4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn 24

4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn 25

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 25

4.2.1 Phân tích chung tình hình huy động vốn 25

4.2.2 Phân tích cơ cấu huy động vốn 27

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN 29

4.3.1 Phân tích tình hình cho vay 29

4.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 29

4.3.1.2 Phân tích cho vay theo thời hạn 31

4.3.1.3 Phân tích cho vay theo ngành nghề 33

4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ của Ngân hàng 35

4.3.2.1 Phân tích thu nợ theo thành phần kinh tế 35

4.3.2.2 Phân tích thu nợ theo thời gian 37

4.3.2.3 Phân tích thu nợ theo ngành nghề 39

4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ của Ngân hàng 41

4.3.3.1 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế 41

4.3.3.2 Phân tích dư nợ theo thời gian 42

4.3.3.3 Phân tích theo ngành nghề 43

4.3.4 Phân tích nợ quá hạn 45

4.3.4.1 Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 45

4.3.4.2 Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn 47

4.3.4.3 Phân tích theo ngành nghề 49

4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 50

4.4.1 Hệ số thu nợ 51

4.4.2 Dư nợ trên vốn huy động 51

4.4.3 Vốn huy động trên tổng nguồn vốn 52

4.4.4 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 53

4.4.5 Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân (DSTN/DNBQ) hay hệ số vòng: .534.4.6 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ (NQN/TDN) .54

CHƯƠNG 5 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN 56

5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 56

5.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 57

5.3.8 Kế hoạch đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: 63

5.3.9 Công tác kiểm tra và chấp hành quy chế quy định thực hiện sổ tay nghiệp vụ635.3.10 Nâng cao sức cạnh tranh, năng lực tài chính 65

CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66

6.1 KẾT LUẬN 66

6.2 KIẾN NGHỊ 67

6.2.1 Đối với cơ quan Nhà nước 67

6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 67

6.2.3 Đối với Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An 68

TÀI LIỆU THAM KHẢO 69

DANH SÁCH BẢNG

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Long An 2005-2007 21

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng qua 3 năm 2005-2007 24

Bảng 3 : Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm 2005-2007 26

Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2005-2007 30

Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007 31

Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007 33

Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2005-2007 35

Bảng 8: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007 37

Bảng 9: Doanh số thu nợ theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007 39

Bảng 10: Dư nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm 2005-2007 41

Bảng 11: Dư nợ theo thời hạn tín dụng qua ba năm 2005-2007 42

Bảng 12: Dư nợ theo ngành nghề qua ba năm 2005-2007 43

Bảng 13: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm 2005-2007 45

Bảng 14: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng qua ba năm 2005-2007 48

Bảng 15: Nợ quá hạn theo ngành nghề qua ba năm 2005-2007 49

Bảng 16: Chỉ tiêu hệ số thu nợ của hoạt động tín dụng qua ba năm 51

Bảng 17: Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động qua ba năm 51

Bảng 18: Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn qua ba năm 52

Bảng 19: Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn qua ba năm 53

Bảng 20: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng qua ba năm 53

Bảng 21: Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ qua ba năm 54

Bảng 22 : Tổng hợp chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng qua ba năm 55

DANH SÁCH HÌNH

Hình 1: Mô tả quan hệ hoạt động tín dụng 4

Hình 2: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng 15

Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2005-2007 21

Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn qua ba năm 2005-2007 25

Hình 5: Cơ cấu vốn huy động theo tính chất qua ba năm 2005-2007 27

Hình 6: Cơ cấu nguồn vốn huy động qua ba năm 2005-2007 28

Hình 7: Kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua ba năm 29

Hình 8: Kết cấu doanh số cho vay theo thời gian qua ba năm 32

Hình 9: Kết cấu doanh số cho vay theo ngành nghề qua ba năm 33

Hình 10: Kết cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm 37

Hình 11: Kết cấu doanh số thu nợ theo thời gian của chi nhánh qua ba năm 38

Hình12: Kết cấu doanh số thu nợ theo ngành của chi nhánh qua ba năm 39

Hình 13: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế qua ba năm 41

Hình 14: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn qua ba năm 43

Hình 15: Kết cấu dư nợ theo ngành của chi nhánh qua ba năm 44

Hình 16: Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế qua ba năm 46

Hình 17: Cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn qua ba năm 47

Hình 18: Kết cấu nợ quá hạn theo ngành qua ba năm 50

CHƯƠNG 1GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Với một môi trường khá mới mẽ, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởngcao, từng bước hoà nhập vào nền kinh tế thị trường toàn cầu, cơ hội rất nhiều vàthách thức không ít Hội nhập kinh tế quốc tế là một xu thế tất yếu của thế kỷ 21.Trong quá trình hội nhập Ngân hàng được xác định là một trong những ngànhdịch vụ quan trọng và nhạy cảm.

Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, Ngân hàng Đầu Tư và PhátTriển Long An kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huyđộng vốn để cho vay Kinh doanh Ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiềurủi ro, nhạy cảm, ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động kinh tế Trong đó tín dụng làmột hoạt động kinh doanh quan trọng trong các hoạt động của Ngân hàng Cáckhoản tín dụng của Ngân hàng tài trợ cho nhiều nhóm khách hàng khác nhautrong nền kinh tế như: các nhà sản xuất, nhà phân phối, nhà xây dựng, nông dân,người mua nhà ở, thương mại, dịch vụ và cả người tiêu dùng tất cả điều phụthuộc vào khoản tín dụng của Ngân hàng.

Vì vậy hoạt động tín dụng của Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việccung ứng vốn cho nền kinh tế đất nước và đó cũng là khoản lợi nhuận mang vềchủ yếu cho Ngân hàng.

Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng tiềm ẩnnhiều rủi ro và những rủi ro này bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau Đểhoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủiro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng Do đó, việc phân tích tíndụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các Ngânhàng.

Xuất phát từ những vấn đề trên nên em đã chon đề tài “Phân tích hoạtđộng tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánh Long An ” để

làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình và từ đó có thể hiểu rõ hơn về cách thứchoạt động tín dụng của Ngân hàng.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Tập trung tìm hiểu và phân tích về hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐầuTư và Phát Triển Long An qua 3 năm 2005-2007.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể.

Trên cơ sở tìm hiểu hoạt động tín dụng của Chi nhánh qua ba năm 2007) thông qua mục tiêu chung ta tiến hành phân tích những mục tiêu cụ thểnhư sau:

- Đánh giá tình hình huy động vốn của Ngân hàng để thấy được khả năngthu hút vốn từ nền kinh tế cũng như trong dân cư của Ngân hàng.

- Thông qua việc phân tích các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thunợ, dư nợ để thấy được khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng, đảm bảo cho Ngânhàng có thể duy trì và mở rộng nguồn vốn cho vay tránh tình trạng ứ động vốn.

- Bên cạnh đó việc phân tích nợ quá hạn để thấy được chất lượng tín dụngcủa Ngân hàng.

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian

Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Chinhánh Long An Tuy nhiên do mỗi Ngân hàng có những quy định, đặc thù riêngnên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích.

1.3.2 Thời gian

Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua 3 năm 2005,2006, 2007 tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An với thời gian thực hiệnLuận văn bắt đầu từ 11/02/2008 đến hết ngày 25/04/2008

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu xung quanh những vấn đề của hoạt động tín dụng như:tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn vàđề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

Để chuẩn bị cho việc thực hiện đề tài này, em đã có tham khảo qua một sốtài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng Qua quá trình lược khảo cácđề tài đó, em nhận thấy vấn đề tín dụng đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu,phân tích rất sâu, kỹ lưỡng và đầy đủ Trên cơ sở những lý luận, phân tíchchuyên môn của các tài liệu đó vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng củaNgân hàng Đầu tư và Phát Triển chi nhánh Long An để thực hiện đề tài Sau đâylà một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình chuẩn bị thựchiện đề tài:

- Phân tích thực trạng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triểnNhà Đồng bằng Sông Cửu Long Cần Thơ (2002-2004), Tác giả: Hứa Thị HồngHạnh

- Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển chi nhánhTiền Giang (1998-2000), Tác giả: Nguyễn Văn Thôn.

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốnlẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa.

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên(trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lờihứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia.

Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưngnội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất Chúng đều phản ánhmột bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bênđược ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại.

Cụ thể hơn, tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một bên là ngườicho vay, còn bên kia là những người đi vay trong xã hội trên cơ sở hoàn trả vốnvà cả lãi Quan hệ tín dụng được mô tả theo mô hình sau:

Tín dụng là một hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng ở bất cứ dạngnào thì tín dụng cũng thể hiện ở ba mặt sau :

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một khối lượng giá trị từ người sở hữu sangngười sử dụng.

- Sự chuyển giao chỉ mang tính chất tạm thời.

- Khi người sử dụng hoàn trả lại một lượng giá trị từ người sở hữu phải kèm theomột lượng giá trị dôi thêm, phần này được gọi là phần lời hay phần lợi tức tíndụng.

- Chức năng phân phối lại tài nguyên.

Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác.Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên,thể hiện ở chỗ:

+ Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông quatín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay.

+ Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận đượcphần tài nguyên được phân phối lại.

- Chức năng kiểm soát các hoạt động kinh tế:

+ Thông qua quá trình huy động và cho vay, tín dụng góp phần phản ánhmức độ phát triển kinh tế.

+ Thông qua quá trình cho vay Ngân hàng có điều kiện xem xét tình hìnhtài chính của đơn vị vay vốn, tình hình sử dụng vốn và khả năng thu hồi nợ củađơn vị.

2.1.2 Phân loại tín dụng.

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất phong phú, đa dạng.

Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau.

- Căn cứ vào thời hạn:

+ Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn dưới 1 năm, nhằm đáp ứng nhu cầu bổsung vốn lưu động, vốn thanh toán của các tổ chức kinh tế và nhu cầu tiêu dùngcủa dân cư, vai trò của nó là đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuấtđược liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển nền kinh tế

+ Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm Tín dụng trung hạn bổsung vốn cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, côngnghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng những công trình phục vụsản xuất có qui mô vừa và nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: có thời hạn trên 5 năm Tín dụng dài hạn cung cấpvốn cho công trình đầu tư xây dựng cơ bản, qui trình kỹ thuật và công nghệ cóthời hạn dài và quy mô lớn.

- Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:

+ Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố, thếchấp hay có bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín củabản thân khách hàng.

+ Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảođảm của người thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao, đối với ngânhàng khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý đểNgân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhấtthiếu chắc chắn.

- Căn cứ vào mục đích tín dụng:

+ Tín dụng bất động sản, bao gồm:

Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai.

Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, cơ sở dịch vụ, trang trại vàbất động sản ở nước ngoài.

+ Tín dụng công thương nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho cácdoanh nghiệp để trang trải các chi phí như: mua nguyên liệu, trả thuế và chi trảlương.

+ Tín dụng nông nghiệp: đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt độngnông nghiệp, nhằm trợ giúp cho các hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng vàchăn nuôi gia súc.

+ Tín dụng cá nhân: đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để muasắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, trang thiết bị trong nhà…Ngày nay,Ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thôngthường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

+ Tín dụng cho các tổ chức tài chính: đây là khoản tín dụng cấp cho cácNgân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác + Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc vàcho thuê đại chúng

- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:

+ Cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải trả vốn gốc và lãitheo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng cho vay bất động sản, nhàở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ…

+ Cho vay chi trả góp: là loại cho vay được thanh toán một lần theo thờihạn đã thoả thuận.

động của bên vay về phương diện này Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vaygắn liền với hiệu quả cho vay Ngân hàng Hiệu quả kinh tế của hoạt động sảnxuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay.Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển các quan hệ vay vốn.Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sựcam kết của bên vay vốn Việc thoả thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này nhưmột trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiếtlập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các Ngân hàng vay vốn trong quátrình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạnđã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tíndụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ giao dịch quyền sử dụng vốntrong thời gian nhất định Trong khoản thời thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trảquyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với gian cam kết giao dịch, Ngân hàng vàbên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giaoquyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay Khi kết khoản chi phí(lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay Về phương diện hạch toán,nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng Tiền vay phải đượcbảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và cósinh lời Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xãhội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế antoàn và năng động Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toànđối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn chocác khách hàng khác

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu thứ cấp tại phòng tín dụng, phòng kế hoạch-nguồn vốn,phòng tài chính - kế toán, phòng tổ chức hành chính.

- Tham khảo tạp chí, trang web, giáo trình có liên quan đến đề tài nghiêncứu, đồng thời tham khảo ý kiến những người trực tiếp công tác tại đơn vị để làmdữ liệu phân tích

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Dựa vào số liệu đã thu thập được, ta tiến hành tổng hợp, phân tích để làmrõ hơn các chỉ tiêu kinh tế của đơn vị bằng các phương pháp sau:

- Phương pháp tổng hợp so sánh tuyệt đối và tương đối để phân tích cácsố liệu có liên quan.

- Kết hợp các kiến thức đã học với các tài liệu nghiên cứu để làm nền tảngcho cơ sở lý luận của đề tài.

2.2.2.1 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 2.2.2.1.1 Hệ số thu nợ (%)

Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của Ngân hàng Chỉ số này càng caophản ảnh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ýthức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích cóhiệu quả.

2.2.2.1.2 Dư nợ trên nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ

Tổng dư nợ/vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động trong hoạtđộng cho vay Giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàngvới nguồn vốn huy động.

2.2.2.1.3 Dư nợ trên tổng nguồn vốn

Tổng dư nợ

Dư nợ/Tổng nguồn vốn = x 100 % Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trongtổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng.

2.2.2.1.4 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ

2.2.2.1.5 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Doanh số thu nợVòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quânTrong đó:

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân =

2

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ

vay nhanh hay chậm.

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁTTRIỂN VIỆT NAM

Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (có tên tiếng Anh là: Bank forInvestment and Development of Viet Nam), viết tắt là BIDV, được thành lập sớmnhất tại Việt Nam và là một trong những Ngân hàng thương mại nhà nước lớnnhất Việt Nam có vai trò chủ đạo trong việc đầu tư và phát triển Qua hơn 50năm Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam có chức năng huy động vốnngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong nước và ngoài nước để đầu tư và phát triển,kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngânhàng, làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vu cho đầu tư phát triển từ cácnguồn của chính phủ các tổ chức kinh tế tài chính tiền tệ, các tổ chức kinh tế xãhội, đoàn thể, cá nhân trong nước và ngoài nước.

Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam được thành lập theo Nghị địnhsố 177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi ban đầu làNgân hàng Kiến Thiết Việt Nam và được thành lập lại theo mô hình Tổng côngty Nhà nước quy định tại quyết định số 90/TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướngChính phủ.

Hơn 50 năm qua, Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam đã có nhữngtên gọi:

- Từ ngày 26/04/1957 có tên là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam.

- Từ ngày 24/06/1981 có tên là Ngân hàng Đầu Tư Xây Dựng Việt Nam - Từ ngày 14/11/1990 có tên là Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.

Đến nay BIDV đã có 103 chi nhánh cấp 1 với gần 200 phòng giao dịchtrên toàn quốc Tính đến 30/6/2007 tổng tài sản của BIDV đạt hơn 202.000 tỷđồng BIDV hiện đã phát triển thành một hệ thống rộng lớn với mô hình của mộtngân hàng hiện đại với 4 khối chức năng: khối ngân hàng, khối công ty trựcthuộc, khối đơn vị sự nghiệp, khối liên doanh, làm tiền đề quan trọng cho việc

xây dựng đề án cổ phần hoá; khoảng 400 máy ATM (xấp xỉ 1 triệu thẻ) và gần10.000 cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn vững vàng trong cả nước.Với hơn 50 năm hoạt động (26/04/1957 đến 26/04/2008), BIDV đã khẳng địnhthương hiệu, vị trí của mình trên toàn quốc và trên thế giới Là Ngân hàng ViệtNam đầu tiên được nhận giấy Chứng nhận đăng ký thương hiệu do Cơ quan đăngký sáng chế và Thương hiệu Mỹ cấp Kể từ 24/5/2005, BIDV chính thức được cơquan này chứng nhận đăng ký và bảo hộ thương hiệu BIDV cả hình và chữ cónghĩa BIDV có quyền tuyệt đối sử dụng nhãn hiệu của mình trên lãnh thổ Mỹ Là 1 trong 9 ngân hàng (Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV),Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Công thươngViệt Nam (Incombank); và các Ngân hàng thương mại cổ phần là Ngân hàng SàiGòn Thương tín (Sacombank), Ngân hàng Xuất nhập khẩu (Eximbank), Ngânhàng Kỹ thương (Techcombank), Ngân hàng Quân đội (MB), Ngân hàng Quốctế (VIBank), Sài Gòn (SCB)) được nhận giải Thương hiệu mạnh năm 2006 Làmột trong bốn Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam đang triển khai kếhoạch cổ phần hoá và hoàn tất niêm yết trái phiếu tăng vốn BIDV phát hành năm2006 Là một trong 3 ngân hàng đầu tiên (Ngân hàng Đầu tư và Phát triển ViệtNam, Ngân hàng Công thương Việt Nam và Sài Gòn Công thương Ngân hàng)đã chính thức đi vào hoạt động với việc kết nối từ hệ thống chuyển mạchBanknet ngày 21/4/2007 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) và Ngânhàng Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cữu Long (MHB) được chọn làm thí điểm,Ngân hàng Công thương Việt Nam và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam(BIDV) sẽ tiến hành cổ phần hoá ngay sau đó

Một trong 10 sự kiện nổi bật nhất của BIDV năm 2006 là nỗ lực minhbạch và nâng cao năng lực tài chính, Là Ngân hàng tiên phong triển khai áp dụngxếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp thông lệ quốc tế; Hệ số an toàn vốn (CAR) cóbước cải thiện đạt hơn 9,4% theo chuẩn mực Việt Nam Phát hành thành công3.250 tỷ trái phiếu tăng vốn cấp II theo chuẩn mực quốc tế đầu tiên trên Thịtrường Tài chính Việt Nam và được tạp chí Tài chính Châu Á trao tặng danh hiệu“Giao dịch Trái phiếu nội tệ tốt nhất trong năm”

Trong thời gian qua Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam đang từngbước “chuyển mình, đổi mới, lớn lên cùng đất nước”, hình thành nền móng vữngchắc và tạo đà cho sự “cất cánh” của Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam,năm 2000 Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam được Nhà nước trao tặngdanh hiệu “Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới”, thực hiện công nghiệp hoá,hiện đại hoá đất nước Liên tục trong 5 năm từ 2001- 2005, BIDV đều được cácngân hàng lớn trên thế giới trao tặng chứng nhận Chất lượng thanh toán quaSWIFT tốt nhất của Citibank, HSBC, Bank of NewYork,…

Và vừa qua năm 2007 Ngân hàng trải qua nhiều sự kiện tiêu biểu sau:

- Kỷ niệm trọng thể 50 năm ngày thành lập Ngân hàng Đầu Tư và Phát TriểnViệt Nam và đón nhận huân chương Hồ Chí Minh của nhà nước Việt Nam vàhuân chương Hữu Nghị của nhà nước Lào (tháng 4/2007).

- Được Ngân hàng Thế Giới tiếp tục lựa chọn là Ngân hàng bán buôn cho dự ánTài Chính Nông Thôn (07/2007).

- Mở rộng các hoạt động đầu tư ra nước ngoài, đưa vào hoạt động công ty cổphần cho thuê hàng không (VALC), ký hợp đồng mua 8 máy bay Boei 787.8(11/2007) và 10 máy bay Airbus A 321_200 trong tháng 12/2007, công ty đườngcao tốc BOT.

- Kiện toàn đổi mới nâng cao vai trò lãnh đạo của tổ chức Đảng, Đảng bộ Ngânhàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam trở thành Đảng bộ trên cơ sở trực thuộcĐảng bộ khối doanh nghiệp Trung Ương (07/2007).

- Đi đầu trong thực hiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ theo chuẩn mựcQuốc Tế, đột phá trong kiểm soát tín dụng và thu hồi nợ xấu, đẩy lùi nợ xấu từ9,6% thời điểm 31/12/2006 xuống dưới 4% thời điểm 31/12/2007.

Hiện nay trụ sở chính đặt tại: Tháp A, toà nhà Vincom - 191 Bà Triệu - QuậnHai Bà Trưng - Hà Nội

Điện thoại: 04.2200422, 04.2200484 Fax: 04 2200399

Website: www.bidv.com.vn Email: bidv@hn.vnn.vn

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHINHÁNH LONG AN

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển.

Tiền thân của chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Long An hiện naylà Ngân hàng Kiến Thiết làm nhiệm vụ cấp phát và đầu tư vốn ngân sách chophép công ty xây dựng cơ bản trên địa bàn tỉnh.

Đến ngày 26/04/1981 theo quyết định 259/HĐBT Hội Đồng Bộ Trưởng vềviệc chuyển Ngân hàng Kiến Thiết trực thuộc bộ tài chính vào Ngân hàng Nhànước thống nhất

Sau khi nhà nước ban hành hai pháp lệnh về ngân hàng: “Pháp lệnh ngânhàng nhà nước” và “ Pháp lệnh ngân hàng- hợp tác xã -công ty tài chính” Ngânhàng nhà nước Việt Nam trong đó có chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triểnLong An (thành lập 26/11/1990 theo quyết định thành lập số 105 NH/QĐ củaThống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) hoạt động theo điều 19 của pháplệnh: “Nhận vốn đầu tư và phát triển từ ngân sách nhà nước hoặc nguồn vốn khácvà chỉ sử dụng đúng mục đích và cơ cấu đầu tư, chỉ được huy động vốn với kìhạn trên một năm bằng các hình thức: tiền gởi, tiền tiết kiệm, phát hành trái phiếuđể cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn”.

Cho đến năm 1995 theo quyết định số 293/QĐ ngày 18/11/1994 về việcđiều chỉnh chức năng, nhiệm vụ của BIDV của Thống đốc Ngân hàng Nhà nướcViệt Nam thì Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Long An mới thực hiện đầy đủchức năng của một Ngân hàng thương mại, đó là chức năng được huy động vốnngắn hạn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn trung và dài hạn cho đầu tưvà phát triển.

Hiện nay, tổng số cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng là 62 người Chinhánh Đầu tư và Phát triển Long An gồm: một trụ sở chính và hai phòng giaodịch một tại Tân An và một phòng giao dịch tại Bến Lức.

Trụ sở chính đóng tại 140 đường Hùng Vương- Phường 2- Thị xã Tân tỉnh Long An.

Điện thoại: 072.836392 Fax: 072.822837

3.2.2 Cơ cấu tổ chức.

Hiện nay, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Long An hoạt độngnhư mọi Ngân hàng thương mại khác, là một trong những chi nhánh trực thuộcNgân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo mô hình tổ chức như sau:

Sơ đồ 1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁTTRIỂN LONG AN

(Nguồn:Phòng Tổ Chức Hành Chính)

Hình 2: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng

Ghi chú:

PGD: Phòng giao dịchHĐ : Hội đồng

Khối TD : Khối Tín dụngKhối HĐ: Khối Hội đồng

Khối HTKD: Khối Hỗ trợ kinh doanhKhối QLNB: Khối Quản lý nội bộKhối DVKH: Khối Dịch vụ khách hàngKhối ĐVTT: Khối Đơn vị trực thuộc

Phòng KH- NV: Phòng Kế hoạch nguồn vốn

GIÁM ĐỐC

KHỐI QLNB-P TC- KT-P TC- HC-Tổ kiểm tra -kiểm tóan nội bộ.

KHỐI TD- Phòng tín dụng.

KHỐI HĐ-HĐ tíndụng-HĐ thi đua khen thưởngnội bộ.

KHỐI HTKD-P KH- NV-P Thẩm định-P.Quản lý tín dụng.

KHỐI ĐVTT-PGD Tân An-PGD Bến Lức.KHỐI DVKH

-P.Dịch vụ khách hàng-Tổ tiền tệ kho quỹ.

Phòng TC- HC: Phòng Tổ chức hành chínhPhòng TC- KT: Phòng Tài chính kế toán

3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban  Giám đốc:

- Là người trực tiếp điều hành và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng.

- Tiếp nhận và hướng dẫn cán bộ, nhân viên của Ngân hàng về những nhiệmvụ của cấp trên bàn giao.

- Chịu trách nhiệm trước pháp luật về những quyết định của mình.

- Có quyền quyết định sắp xếp, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ nhânviên của Ngân hàng.

 Phó Giám đốc: có 2 phó giám đốc, 1 phụ trách Khối Tín dụng, 1 phụ trách

Khối dịch vụ khách hàng + Khối Đơn vị trực thuộc Hai phó giám đốc cùng hỗtrợ Giám đốc điều hoạt động Ngân hàng.

A KHỐI TÍN DỤNG: ( gồm 1 Phòng Tín dụng )

- Tiếp cận và tư vấn cho các đối tượng khách hàng gồm: Doanh nghiệp, cáctổ chức kinh tế, tư nhân cá thể, hộ kinh tế gia đình, tổ hợp tác, hợp tác xã… cónhu cầu vay vốn, bảo lãnh và sử dụng các dịch vụ khác tại Chi nhánh.

- Trực tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ Tín dụng và xétduyệt dư án vay vốn, phương án sản xuất kinh doanh, xác định giá trị tài sản, bảođảm nợ vay thuộc phạm vi quản lý của Phòng để trích duyệt cấp tín dụng.

- Cho vay, bảo lãnh và cung cấp các dịch vụ theo các hợp đồng được ký kết - Thu nợ vay đúng cam kết trên các Hợp đồng Tín dụng, lập kế hoạch vàtiến hành xử lý nợ xấu theo đúng quy định.

- Quản lý, kiểm tra, giám sát các khoản cấp Tín dụng bảo lãnh, các sảnphẩm dịch vụ và tài sản đảm bảo của khách hàng có quan hệ Tín dụng, bảo lãnhvới chi nhánh.

- Cung cấp các thông tin liên quan đến hoạt động Tín dụng cho các phòng,tổ liên quan theo yêu cầu cần thiết và hợp lý, tham gia xây dựng chính sách Tíndụng tại Chi nhánh.

- Thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay, kiển tra tài sản bảo đảm nợ vay.Thường xuyên trao đổi, năm bắt thông tin từ phía khách hàng, phân tích tình hình

khách hàng để có những giải pháp xử lý tín dụng kịp thời Thực hiện việc gia hạnnợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ phù hợp với quy định hiện hành.

- Tiến hành kiểm tra, nghiên cứu, đề xuất hạn mức tín dụng cho từng kháchhàng một cách khoa học kịp thời.

- Quan tâm đúng mức đến công tác phân tích nợ xấu, nợ tồn động, từ đó cónhững giải pháp hữu hiệu nhằm thu nợ đạt kết quả cao nhất.

Kết hợp cùng phòng Kế hoạch - Nguồn vốn, Dịch vụ khách hàng đề xuấtBan Giám đốc về lãi suất tiền vay, tiền gởi, mức phí bảo lãnh áp dụng tại Chinhánh đối với khách hàng.

- Chịu trách nhiệm xử lý các giao dịch liên quan đến các nghiệp vụ chuyểntiền, thanh toán từ tài khoản tiền gửi, tiền vay, nghiệp vụ huy động vốn.

- Báo cáo tình hình, kết quả và phân tích đúng đắn những dịch vụ thanh toáncủa chi nhánh, rút kinh nghiệm và có những đề xuất kịp thời trình Ban Giám đốcđể chỉ đạo.

- Đảm bảo tuyệt đối bí mật về số dư tiền gởi và các thông tin của khách hàng - Tích cực nghiên cứu các qui trình nghiệp vụ, ứng dụng công nghệ thông tinvào hoạt động thanh toán, dịch vụ đồng thời tiếp nhận các thông tin phản hồi từkhách hàng để từng bước thực hiện tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng.

* Phòng Tiền tệ - Kho quỹ:

- Quản lý và thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ- kho quỹ: thu- chi tiền mặt,ngoại tệ tại quỹ; thu- chi tiền mặt VNĐ, ngoại tệ đối với các doanh nghiệp; thuđổi ngoại tệ mặt đối với khách hàng.

- Quản lý, bảo quản tài sản trong kho và thực hiện việc giao nhận, bảo quản,vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo đúng quy định.

- Thực hiện các dịch vụ ngân quỹ phục vụ khách hàng: bảo quản giấy tờ cógiá, tài sản thế chấp và tài sản quý của khách hàng gửi.

- Hướng dẫn khách hàng về thủ tục giấy tờ và sắp xếp tiền khi giao dịch vớingân hàng Lắng nghe và tiếp thu nghiên cứu ý kiến của khách hàng để từngbước phục vụ khách hàng tốt hơn

- Thực hiện giao nhận và bảo quản tài sản quý giá của khách hàng gởi - Kiểm tra, kiểm kê, bàn giao, xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản quý, giấy tờcó giá trong kho đúng quy định.

- Chủ động điều hòa vốn thanh toán tại chi nhánh, năng động, nhạy bén,đảm bảo cân đối có hiệu quả

C KHỐI HỖ TRỢ KINH DOANH:

* Phòng Kế hoạch- Nguồn vốn:( gồm Tổ Thẩm định- Quản lý Tín dụng)

- Thu thập thông tin, phân tích dữ liệu, xây dựng chiến lược, kế hoạch & cácchính sách có liên quan đến hoạt động kinh doanh và sự phát triển của chi nhánh - Thực hiện chế độ thông tin báo cáo: phổ biến, triển khai, tập huấn & tổchức thực hiện chế độ báo cáo thống kê theo quy định Đồng thời tổng hợp, phântích, báo cáo, đề xuất về các thông tin phản hồi từ khách hàng.

- Quản lý, điều hành nguồn vốn: tổ chức khảo sát, thu thập thông tin về lãisuất, tỷ giá, phí dịch vụ… từ đó xây dựng chính sách lãi suất; xác định lãi suấtđầu vào, đầu ra bảo đảm kinh doanh có hiệu quả & khả năng thanh toán an toàn - Quản lý kinh doanh ngoại tệ: mua bán ngoại tệ với khách hàng bằng cácphương thức: giao ngay, quyền chọn, kỳ hạn, hoán đổi theo đúng quy định đảmbảo kinh doanh có hiệu quả.

- Nghiên cứu phát triển mạng lưới & sản phẩm mới phù hợp yêu cầu củakhách hàng, tính hiệu quả cao, đưa sản phẩm BIDV đến với khách hàng vùngsâu, vùng xa.

- Quản lý các hệ số an toàn, rủi ro trong hoạt động ngân hàng - Thực hiện công tác Thẩm định - Quản lý tín dụng.

D KHỐI QUẢN LÝ NỘI BỘ: (gồm Phòng Tổ chức hành chính, Phòng Tài

chính- Kế toán và Tổ Kiểm tra- Kiểm toán Nội bộ)

* Phòng Tổ chức hành chính:

- Nghiên cứu, thực hiên các chủ trương, chính sách của Đảng, Nhà nước vàđịa phương về công tác tổ chức cán bộ, xây dựng mô hình tổ chức bộ máy cán bộcủa Chi nhánh: tuyển dụng lao động, sắp xếp, bố trí cán bộ, điều động cán bộ - Nghiên cứu, áp dụng, thực hiện các chế độ tiền lương đối với cán bộ nhânviên, quản lý kiểm soát công tác chi tiêu quỹ lương đúng quy định Đồng thờithực hiện các chủ trương chế độ công tác tổ chức cán bộ lãnh đạo và công tác thiđua khen thưởng trong cơ quan.

- Điều hành công việc hành chính hàng ngày nhằm phục vụ tốt cho mọi hoạtđộng kinh doanh của chi nhánh.

- Quản lý toàn bộ tài sản, bất động sản, trang thiết bị, phương tiện vận tải,dụng cụ làm việc và các tài sản khác thuộc sở hữu cơ quan.

- Tổng hợp và đề xuất với Ban Giám Đốc về nhu cầu mua sắm Tài sản cốđịnh, công cụ lao động, sửa chửa tài sản hiện có đã hư hỏng….

- Đảm bảo an toàn tuyệt đối cho con người, tài sản của cơ quan và kháchhàng đến giao dịch.

* Phòng Tài chính - Kế toán: ( gồm bộ phận Điện toán )

- Giám sát việc thực hiện các qui trình nghiệp vụ và đặc biệt là việc tuân thủchế độ kế toán của Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, tổ chức hướngdẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán, kế toán, chế độ báo cáo kế toáncủa các phòng ban.

- Lập và phân tích các báo cáo tài chính, kế toán, lập kế hoạch về tài chính,mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động của chi nhánh Đồng thời chịu tráchnhiệm về tính kịp thời, chính xác đầy đủ của các báo cáo kế toán.

- Cung cấp thông tin về tình hình tài chính và các chỉ tiêu thanh khoản củaChi nhánh Thực hiện quyết toán năm tài chính chính xác theo quy định.

- Thực hiện kế toán chi tiêu nội bộ, nộp thuế, trích lập và quản lý sử dụngcác quỹ theo đúng quy định.

- Công tác điện toán như: quản lý, điều hành hệ thống máy tính, kiểm tragiám sát qui trình công nghệ thông tin, đào tạo, hướng dẫn chương trình máytính, cập nhật kiến thức mới.

* Tổ Kiểm tra - Kiểm toán nội bộ:

- Xây dựng chương trình kế hoạch công tác Kiểm tra- Kiểm toán tại Chinhánh theo hàng quí, năm Nội dung của Kiểm tra - Kiểm toán Nội bộ bảo đảmthực hiện đầy đủ từng lĩnh vực, từng mặt hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh,hình thức kiểm tra, kiểm toán được tiến hành thường xuyên, định kỳ hoặc độtxuất.

Phối hợp thực hiện các cuộc thanh tra, Kiểm tra - Kiểm toán, đánh giá củađoàn thanh tra Ngân hàng Nhà nước, Thanh tra Nhà nước… đối với Ngân hàngtheo qui định của pháp luật.

- Quản lý theo dõi, duy trì và cải tiến nâng cao chất lượng hệ thống quản lý,chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:2000 tại Chi nhánh.

* Các đơn vị trực thuộc:

- Trực tiếp huy động vốn của các tổ chức kinh tế và dân cư theo các hìnhthức nhận tiền gởi, tiền tiết kiệm, bán trái phiếu, kỳ phiếu và đảm bảo thanh toánđầy đủ đúng hạn cả gốc và lãi cho khách hàng.

- Thực hiện thu phí nghiệp vụ, chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng và cácchi phí khác được Giám đốc cho phép.

- Tham mưu cho Giám đốc về các biện pháp tăng trưởng tín dụng và mởrộng hoạt động huy động vốn trên địa bàn.

- Tổ chức hoạt động kho quỹ theo đúng các chế độ hiện hành và quy địnhcủa chi nhánh nhằm phục vụ tốt cho công tác kinh doanh của phòng giao dịch - Thực hiện việc báo cáo, thống kê ngày, tháng, năm theo chế độ quy định - Cuối ngày phải tổ chức kiểm quỹ đối chiếu với sổ sách kế toán và nộp hếttiền vào quỹ nghiệp vụ tại Hội sở chính.

- Thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công của ban Giám đốc Chinhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Long An.

3.2.4 Các sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh.

- Cho vay hỗ trợ ngân sách địa phương.

- Cho vay xây lắp.

- Cho vay hỗ trợ xuất khẩu - nhập khẩu - Cho vay người đi lao động ở nước ngoài - Cho vay cầm cố và chiết khấu giấy tờ có giá - Cho vay tiêu dùng.

- Cho vay cán bộ công nhân viên - Cho vay khác.

- Thẻ tín dụng.

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Long An 2007)

-Triệu đồng

Thu nhậpChi phíLợi nhuận

Hình 3:Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2005-2007.3.3.1 Lợi nhuận.

Bất kỳ một Ngân hàng, một tổ chức kinh tế hay tổ chức tín dụng nàomuốn tồn tại và phát triển bắt buộc phải làm ăn có hiệu quả và lợi nhuận luôn làmục tiêu hàng đầu Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việctạo ra lợi nhuận tối đa với chi phí hợp lý là vấn đề quyết định và phản ảnh rõ néthiệu quả sử dụng vốn Lợi nhuận mà BIDV Long An đạt được trong ba năm qualiên tục tăng, lợi nhận năm sau cao hơn năm trước Năm 2006 lợi nhuận của chinhánh đạt 4.628 triệu đồng, tăng 202 triệu đồng, tương ứng 4,56 % so với năm2005 Tính đến cuối năm 2007 lợi nhuận của Ngân hàng là 14.619 triệu đồng,tăng 9.991triệu đồng hay tăng 215,88% so với cùng kỳ năm trước Có được kếtquả trên là do tập thể cán bộ công nhân viên phòng tín dụng phấn đấu tích cựctrong việc tận thu hồi nợ ngoại bảng.

3.3.2 Thu nhập.

Nhìn chung thu nhập của BIDV Long An liên tục tăng qua ba năm Năm2005 thu nhập của chi nhánh đạt 44.087 triệu đồng Sang năm 2006 thu nhập củachi nhánh tăng 8.349 triệu đồng, tăng 18,94% so với năm 2005 với mức đạt là52.436 triệu đồng Trong đó thu từ hoạt động tín dụng chiếm 96% tổng thu nhập,còn lại là thu từ hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác Đến năm 2007 thunhập của chi nhánh tiếp tục tăng cao, đạt 79.586 triệu đồng tăng 27.150 triệuđồng, tăng 51,78% so với năm 2006 và tăng 35.499 triệu đồng so với cùng kỳnăm 2005

Trong đó thu nhập từ lãi mà chủ yếu là thu từ hoạt động tín dụng đạt63,354 triệu đồng, tăng 14% so với kế hoạch, chiếm 79,7% tổng thu nhập toànchi nhánh Điều này khẳng định hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợinhuận chủ yếu cho Ngân hàng

3.3.3 Chi phí.

Chi phí hoạt động của Ngân hàng gắn liền với chi phí huy động vốn đểcho vay, cùng với sự tăng nhanh về thu nhập thì chi phí cũng tăng tương ứng.Năm 2006 tổng chi phí của chi nhánh đạt 47.808 triệu đồng tăng 8.147 triệuđồng, tăng trên 20,54% so với năm 2005 Nhưng đến năm 2007 tổng chi phí củachi nhánh là 64.967 triệu đồng tăng 35,87 % so với năm 2006, tương ứng 17.169triệu đồng Nguyên nhân của tình trạng trên là do ngân hàng trích dự phòng rủi rotăng giảm không ổn định qua ba năm Năm 2005 chi 10.000 triệu đồng, đến năm2006 chi dự phòng rủi ro là 4.700 triệu đồng Sang năm 2007 dự phòng rủi rotoàn chi nhánh là 10.000 triệu đồng, tăng 213% so với năm 2006.

3.4 MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁTTRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Trên cơ sở kết quả cơ cấu lại hoạt động tín dụng BIDV, cơ cấu lại gắn liềnvới phát triển toàn diện, vững chắc và tạo ra những cân đối hợp lý Trong tiếntrình cổ phần hóa, hướng tới mục tiêu hình thành tập đoàn tài chính ngân hàngvới bốn mặt hoạt động, tín dụng vẫn được coi là một hoạt động quan trọng nhưngcó chuyển biến căn bản về chất để phù hợp với đặc điểm, tình hình thị trườngchứng khoán phát triển.

Tổ chức kiểm soát tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Áp dụng quy trình quảnlý rủi ro tách biệt ba chức năng khơi tạo, thẩm định, phê duyệt tín dụng Kiểmsoát quản lý chất lượng tín dụng và nợ xấu theo chuẩn mực thông lệ quốc tế.Theo đó hoạt động tín dụng đổi mới theo định hướng sau:

- Xây dựng tín dụng cơ cấu theo ngành, lĩnh vực một cách khoa học trên cơ sởphân tích rủi ro, lợi nhuận từng ngành, giảm tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản theothông lệ Tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát an toàn tín dụng Tín dụng

gắn liền với hoạt động bảo hiểm chứng khoán, đầu tư tài chính để phát huy lợithế kinh doanh và các nguồn lực nội sinh của tập đoàn.

- Xác định tín dụng là hoạt động kinh doanh quan trọng, tiếp tục tăng trưởngan toàn bền vững, kiểm soát chặt chẽ với cơ cấu hợp lý.

- Hoạt động tín dụng trong lĩnh vực đầu tư phát triển tập trung vào một sốngành then chốt của đất nước như: năng lượng khai khoáng, bất động sản, hạtầng giao thông, bưu chính viễn thông, dầu khí, công nghệ tàu thủy, xuất nhậpkhẩu gỗ, thủy hải sản và các lĩnh vực có thế mạnh phục vụ phát triển kinh tế côngnghiệp hóa hiện đại hóa đất nước.

- Xây dựng và hoàn thiện bộ sản phẩm tín dụng bán buôn và bán lẻ, phù hợpyêu cầu của thị trường và yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Xác định rỏ và hìnhthành hệ thống chi nhánh tập trung bán buôn, bán lẻ và hổn hợp để triển khai môhình kinh doanh mới: Chuyển mạnh sang tín dụng ngắn hạn để phát triển cácdịch vụ bảo lãnh hanh toán, chiết khấu và dịch vụ bán lẻ, tín dụng và dịch vụ bánlẻ cho tiêu dùng cá nhân Quản lý rủi ro theo các chỉ số chuẩn mực và thông lệquốc tế Đặc biệt theo nguyên tắc và quy trình quản lý rủi ro.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀPHÁT TRIỂN CHI NHÁNH LONG AN

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 4.1.1 Phân tích chung tình hình nguồn vốn

Bản chất của hoạt động Ngân hàng là kinh doanh quyền sử dụng vốn, dođó nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng là một vấn đề được lãnh đạo Ngânhàng quan tâm hàng đầu Phân tích các khoản mục trong nguồn vốn cho ta thấyđược một cách tổng quát tình hình nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng vàthấy được xu thế biến động của nó từ đó có thể đánh giá mức độ hợp lý đối vớichi phí vốn.

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng qua 3 năm (2005-2007):

2006/20052007/2006

200520062007T đối %T đối %Vốn huy động 287.159 316.831 432.666 29.672 10,33 115.835 36,56

Vốn điều chuyển 139.233 168.334 59.450 29.101 20,90 -108.884 -64,68

Tổng nguồn vốn 426.392 485.165 492.116 58.773 13,78 6.951 1,43

ĐVT: Triệu đồng (Nguồn: Phòng kế toán)

Cũng như các Ngân hàng Thương Mại khác, để đáp ứng nhu cầu về vốncho nền kinh tế địa phương và đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu quả, Ngânhàng Đầu Tư và Phát Triển Long An phải chủ động tạo lập được nguồn vốn, xácđịnh nhu cầu về vốn của nền kinh tế từ đó Ngân hàng có kế hoạch huy động vốnnhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của khách hàng Nếu vốn huy động không đủ đểcho vay thì chi nhánh phải nhờ đến vốn điều chuyển từ hội sở chính Tuy nhiên,do lãi suất vốn điều chuyển cao hơn vốn huy động nên chi nhánh càng hạn chếđược càng tốt, nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cho Ngân hàng.

Qua bảng 2 ta thấy, nguồn vốn của Ngân hàng liên tục tăng qua ba năm(2005-2007) cụ thể: Năm 2006 tổng nguồn vốn đạt 485.165 triệu đồng tăng58.773 triệu đồng so với năm 2005 (426.392 triệu đồng) hay tăng 13,78% Đạtđược như thế nhờ vào vốn huy động của năm 2006 lên đến 316.831 triệu đồngtăng 29.672 triệu đồng hay tăng 10,33% so với năm 2005, vốn điều chuyển cũngđạt được 168.334 triệu đồng tăng 29.101 triệu đồng, tăng 20,90% so với cùng kỳnăm trước Tính đến cuối năm 2007 tổng nguồn vốn của ngân hàng đạt 492.116triệu đồng tăng 6.951 triệu đồng, tăng 1,43% so với năm 2006 Tuy tổng nguồnvốn tăng không đáng kể nhưng trong đó nguồn vốn từ huy động tăng đến115.835 triệu đồng hay tăng 36,56% so với năm 2006 trong khi nguồn vốn vay từTrung Ương giảm 108.884 triệu đồng tương ứng giảm 64,68% so với năm 2006.Qua đó ta thấy được sự phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân viên của Ngânhàng trong việc huy động vốn từ nền kinh tế cũng như sự phát triển không ngừngcủa nền kinh tế Tỉnh nhà.

4.1.2 Cơ cấu nguồn vốn

Năm 200533%

Năm 200665%35%

Năm 2007

Vốn huy độngVốn điều chuyển

Hình 4: Cơ cấu nguồn vốn qua ba năm 2005-2007

Nhìn vào cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng ta thấy tỷ trọng vốn huy độngchiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Năm 2005 vốn huy độngchiếm 67%, năm 2006 chiếm 65% và tính đến cuối năm 2007 chiếm 88% trongtổng nguồn vốn của Ngân hàng.

Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì ngoài vốn huy động còn có vốnđiều chuyển cũng chiếm phần không nhỏ Cụ thể vào năm 2006 nguồn vốn nàychiếm 35% tổng nguồn vốn, đạt 168.334 triệu đồng tăng 20,9% so với cùng kỳnăm trước Nhưng đến năm 2007 tỷ trọng này chỉ chiếm 12% trong tổng nguồnvốn của ngân hàng Điều này chứng tỏ ngân hàng đã thực hiện tốt chức năng huyđộng để đáp ứng nhu cầu vốn của xã hội hạn chế được nguồn vốn vay hội sở.

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 4.2.1 Phân tích chung tình hình huy động vốn.

Nguồn vốn của Ngân hàng là toàn bộ các dòng tiền mà Ngân hàng tạo lậpđược từ nhiều hình thức để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác tronghoạt động kinh doanh của Ngân hàng Trong đó, vốn huy động là nguồn vốn chủyếu để các Ngân hàng thương mại hoạt động, được huy động bằng các hình thứcnhư tiền gởi thanh toán, tiền gởi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu từ tiền nhàn rỗinằm trong dân chúng và các tổ chức kinh tế Hay có thể nói ngân hàng thươngmại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Do đó khi huyđộng vốn các Ngân hàng thương mại có trách nhiệm hoàn trả cho khách hàngđúng hạn và đầy đủ cả gốc lẫn lãi.

Bảng 3 : Tình hình huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm (2005-2007) ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm Chênh lệch

2006/2005 2007/2006

Theo thời gian287.159 316.831 432.666 29.672 10,33 115.835 36,56

1 TG có kỳ hạn 206.899 231.373 291.325 24.474 11,83 59.952 25,912 TG không kỳ hạn 80.260 85.458 141.341 5.198 6,48 55.883 65,39

Tổng nguồn vốn huy động287.159 316.831 432.666 29.672 10,33 115.835 36,56

(Nguồn: Phòng Kế toán )

Qua bảng 3 ta thấy nguồn vốn (NV) huy động của Ngân hàng liên tục tăngqua ba năm với tốc độ tương đối cao Năm 2006 nguồn vốn huy động của ngânhàng đạt 316.831 triệu đồng tăng 29.672 triệu đồng, tăng tương ứng 10,33% sovới năm 2005 Đến năm 2007 nguồn vốn của ngân hàng đạt 432.666 triệu đồngtăng 115.835 triệu đồng, tăng tương ứng 36,56% so với cùng kỳ năm 2006 Tuy nhiên, vốn huy động chủ yếu của Ngân hàng là tiền gởi (TG) của các tổchức kinh tế và tiền gởi tiết kiệm Trong đó tiền gởi tiết kiệm chiếm tỷ trọngtương đối cao trong tổng nguồn vốn huy động, mặc dù trong năm các ngân hàngtrên địa bàn đã thực hiện nhiều chính sách huy động vốn hấp dẫn nhầm thu hútnhiều khách hàng, làm sôi động thị trường huy động vốn, nhưng với sự nổ lực rấtlớn của toàn thể cán bộ công nhân viên của chi nhánh, tiếp tục phát huy nhữngưu điểm trong huy động vốn nên vẫn giữ được nguồn vốn và tăng trưởng ổnđịnh, thực hiện cân đối, điều hành nguồn vốn có hiệu quả, đáp ứng kịp thời chonhu cầu sử dụng vốn và thanh toán cho khách hàng

4.2.2 Phân tích cơ cấu huy động vốn

* Cơ cấu theo tính chất nguồn vốn huy động.

Năm 2005

Năm 2006

Năm 200766%

34% 1.TG của TCKT2.TG tiết kiệm

Hình 5: Cơ cấu vốn huy động theo tính chất của chi nhánh qua ba năm.

- Tiền gởi tiết kiệm: là lượng tiền nhàn rỗi của người dân, lượng tiền này

rãi rác khắp nơi trong dân chúng Nhiệm vụ của Ngân hàng là phải có biện pháptích cực để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi này, một mặt gia tăng nguồn vốn cho hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng, một mặt đáp ứng nhu cầu về vốn cho các thànhphần kinh tế, góp phần xây dựng nền kinh tế tỉnh nhà

Từ hình 5 ta thấy tiền gởi tiết kiệm chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốnhuy động của Ngân hàng Năm 2006 nguồn vốn này thực hiện được 225.866triệu đồng, tăng 27.028 triệu đồng (tăng 13,59% so với năm 2005), chiếm tỷtrọng 71% trên tổng nguồn vốn huy động Tính đến cuối năm 2007 tiền gởi tiếtkiệm thực hiện được 287.126 triệu đồng tăng 61.260 triệu đồng ( tăng 27,12% sovới năm 2006) chiếm tỷ trọng 66% trên tổng nguồn vốn huy động.

- Tiền gởi từ các tổ chức kinh tế: Tiền gửi của các tổ chức kinh tế đa phần

là tiền gửi không kỳ hạn, loại tiền gửi này không nhằm mục đích lãi suất mànhằm mục đích thanh toán, chi trả trong kinh doanh do đó lãi suất của hình thứchuy động này thường thấp hơn các hình thức huy động khác nên nguồn vốn huyđộng từ tổ chức kinh tế là nguồn vốn có chi phí thấp Vì vậy, Ngân hàng có thểsử dụng nguồn vốn huy động này để cho vay ngắn hạn, thu lợi nhuận từ chênhlệch lãi suất, bên cạnh đó còn được hưởng một khoản tiền từ việc cung cấp dịchvụ thanh toán Do là tiền gửi không kỳ hạn nên Ngân hàng không xác định đượckhách hàng gửi tiền trong thời gian bao lâu và sẽ rút ra khi nào.

Qua ba năm tiền gởi của các tổ chức kinh tế liên tục tăng Năm 2006nguồn vốn này thực hiện được 90.965 triệu đồng, tăng 2.644 triệu đồng hay tăng2,99% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 29% trên tổng nguồn vốn huy động Đếncuối năm 2007 nguồn vốn này thực hiện đạt 145.540 triệu đồng, tăng 54.575triệu đồng, tăng 60% so với năm 2006, chiếm tỷ trọng 34% trên tổng nguồn vốn.Tiền gởi tổ chức kinh tế năm 2006 thường tăng mạnh vào những ngày cuối nămvà sau đó giảm mạnh do khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp xây lắp nên việctăng trưởng cấp phát khối lượng phụ thuộc vào ngân sách, còn trong những ngàycuối năm có khách hàng Quỹ Hỗ trợ Phát Triển tăng gấp 4 lần so với 2005 DoBan Quản lý phường 6, Công ty Đầu tư Xây Dựng Long An thu tiền bán đất…làm biến động mạnh trong cơ cấu tiền gởi tổ chức kinh tế trong huy động vốn.

* Cơ cấu nguồn vốn theo thời gian.

Năm 2005

Năm 200627%

Năm 200767%

33%TG có kỳ hạnTG khôngKH

Hình 6 Cơ cấu nguồn vốn huy động qua ba năm.

- Tiền gởi có kỳ hạn

Trong năm 2006 tiền gởi có kỳ hạn của chi nhánh thực hiện được 231.373triệu đồng tăng 24.474 triệu đồng tương ứng tăng 11,83% so với cùng kỳ năm2005 chiếm tỷ trọng 73% tổng vốn huy động Trong đó tiền gởi có kỳ hạn dưới12 tháng đạt 158.299 triệu đồng tăng 21.062 triệu đồng tương ứng tăng 15,35%so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 49,96% trên tổng nguồn vốn huy động Tiền gởicó kỳ hạn trên 12 tháng trở lên thực hiện đạt 73.074 triệu đồng tăng 3.412 triệuđồng, tăng 4,9 % so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 23,06% trên tổng nguồn vốn.

Tính đến cuối năm 2007 tiền gởi có kỳ hạn thực hiện được 291.325 triệuđồng tăng 59.952 triệu đồng tương ứng tăng 25,91% so với cùng kỳ năm 2006chiếm tỷ trọng 67% giảm 6% so với tỷ trọng năm 2006 Trong đó tiền gởi có kỳhạn dưới 12 tháng đạt 208.514 triệu đồng tăng 50.215 triệu đồng tương ứng tăng31,72% so với năm 2006, chiếm tỷ trọng 48% trên tổng nguồn vốn huy động.Tiền gởi có kỳ hạn trên 12 tháng trở lên thực hiện đạt 82.811 triệu đồng tăng9.737 triệu đồng, tăng 13,32 % so với cùng kỳ năm trước, chiếm tỷ trọng 19%trên tổng nguồn vốn huy động.

- Tiền gởi không kỳ hạn.

Tiền gởi không kỳ hạn năm 2006 thực hiện đạt 85.458 triệu đồng, tăng5.198 triệu đồng, tăng tương ứng 6,48% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 27%trên tổng nguồn vốn huy động Đến năm 2007 nguồn vốn này đạt được 141.341triệu đồng tăng 55.883 triệu đồng, tăng 65,39% so với cùng kỳ năm 2006 Chiếmtỷ trọng 33% trên tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng 6% tỷ trọng sovới năm 2006.

4.3.1 Phân tích tình hình cho vay.

Tín dụng là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng chứanhiều rủi ro Mặc dù các Ngân hàng thương mại Việt Nam đang có hướngchuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng để cho hoạt động thanh toán, dịch vụ pháttriển, hướng tới một ngân hàng đa năng hiện đại Tuy nhiên, hoạt động tín dụngvẫn là sản phẩm truyền thống cho hầu hết các Ngân hàng thương mại hiện nay.Do đó, hiệu quả hoạt động tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng

4.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay theo thành phần kinh tế.

Nhằm đa dạng hóa tối đa khách hàng vay vốn của mình,Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển chi nhánh Long An luôn mởrộng cho vay đến nhiều thành phần kinh tế để vừa đáp ứng tốtnhu cầu vay vốn của mọi thành phần kinh tế, vừa có thể phântán rủi ro.

Năm 2005

Năm 2006

Năm 200712%

Quốc doanhNgoài QD

Hình 7: Kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua ba năm.

Nhìn vào kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ta thấy doanhsố cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng caoqua 3 năm Cụ thể, năm 2005 chiếm 83% trên tổng doanh số cho vay, năm 2006chiếm 69% trên tổng doanh số cho vay giảm 14% so với năm 2005 Nhưng đếnnăm 2007 tỷ trọng này lại chiếm gần 88% trên tổng doanh số cho vay của Ngânhàng tăng 19% so với năm 2006 Trong khi đó doanh số cho vay đối với thànhphần kinh tế quốc doanh chỉ chiếm có 12% trên tổng doanh số cho vay, giảm gần19% so với năm 2006 với mức chiếm là 31% trên tổng doanh số cho vay củaNgân hàng và giảm 5% so với năm 2005 có tỷ trọng chiếm 17% tổng doanh số.

Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm

ĐVT: Triệuđồng

Doanh số cho vay 338.073 557.216 1.115.132 219.14364,82 557.916 100,13

(Nguồn: Phòng tín dụng)

Qua bảng 4 cho thấy doanh số cho vay của ngân hàng liên tục tăng qua banăm Năm 2005 doanh số này của Ngân hàng chỉ đạt 338.073 triệu đồng, đếncuối năm 2006 doanh số này đạt 557.216 triệu đồng, tăng 219.143 triệu đồng, tứctăng 64,82 % so với năm 2005 Tính đến cuối năm 2007 doanh số này tăng thêm557.916 triệu đồng đạt 1.115.132 triệu đồng, tức tăng trên 100% so với cùng kỳnăm 2006 Trong đó, doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh lạităng giảm không ổn định qua ba năm Cụ thể năm 2006 doanh số này đạt117.420 triệu đồng, tăng 112.347 triệu đồng so với năm 2005 Nhưng tính đếncuối năm 2007 doanh số này lại giảm chỉ còn 134.540 triệu đồng, giảm 36.880triệu đồng, tương ứng giảm hơn 21% so với cùng kỳ năm 2006 Nguyên nhân làdo các doanh nghiệp quốc doanh năm 2007 ngày càng ít đi do thực hiện cổ phầnhoá nên Ngân hàng phải xem xét lựa chọn những khách hàng có uy tín, làm ăn cóhiệu quả và chỉ cho vay đối với khách hàng lớn và thường xuyên của Ngân hàng Ngược lại đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thì doanh số chovay lại liên tục tăng Cụ thể, trong năm 2006 doanh số cho vay đối với thànhphần này đạt 385.796 triệu đồng tăng 106.796 triệu đồng, tức tăng gần 38,28% sovới cùng kỳ năm 2005 với doanh số 279.000 triệu đồng Đến cuối năm 2007doanh số này tiếp tục tăng cao và đạt gần 980.592 triệu đồng tăng 594.796 triệuđồng, tức tăng hơn 150% so với cùng kỳ năm 2006 Nguyên nhân của sự gia tăngnày là do chi nhánh đã tăng cường tiếp thị mở rộng cho vay đối với các doanhnghiệp ngoài quốc doanh, có thể nói trong thời gian này các doanh nghiệp ngoàiquốc doanh hoạt động có hiệu quả nên nhận được sự ưu ái đầu tư của ngân hàng.Hơn nữa, phần lớn thành phần này có năng lực tài chính và vốn tự có cao, có tài