Quản trị rủi ro tín dụng tại argribank hải dương

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ QUỲNH DIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ QUỲNH DIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HẢI DƢƠNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ: 60 34 05 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS TRẦN ĐỨC VUI XÁC NHẬN GVHD XÁC NHẬN CHỦ TỊCH HĐ HÀ NỘI – 2015 MỤC MỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 21 1.2.1 Khái niệm 21 1.2.2 Sự cần thiết phải quản lý RRTD 22 1.2.3 Nội dung quản lý RRTD 23 1.2.4 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 38 1.2.5 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 40 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số NHTM nƣớc học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 45 1.3.1 Những kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nƣớc giới 46 1.3.2 Bài học Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 49 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẢI DƢƠNG 52 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Hải Dƣơng 52 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Hải Dƣơng 52 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng 61 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Agribank Hải Dƣơng 61 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng 64 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hải Dƣơng 66 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng 70 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 70 2.3.2 Những mặt hạn chế 72 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HẢI DƢƠNG 79 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng 79 3.1.1 Định hƣớng phát triển kinh doanh: 79 3.1.3 Định hƣớng hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tới năm 2015 81 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng 82 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 82 3.2.2 Hoàn thiện mô hình kiểm tra kiểm soát nội độc lập nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng: 86 3.2.3 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 87 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm khách hàng: 88 3.2.5 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng: 88 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 91 3.2.7 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn 93 3.2.8 Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng: 94 3.2.9 Giải pháp phân tán rủi ro nhằm nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng: 95 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Agribank Việt Nam 96 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc 96 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 99 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 102 KẾT LUẬN 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT KÍ HIỆU NGUYÊN NGHĨA NHTM Ngân hàng thƣơng mại Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn QĐ Quyết định NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng TGTCK Tiền gửi tổ chức kinh tế TGDC Tiền gửi dân cƣ DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh 10 HTX Hợp tác xã 11 GĐCT 12 SXKD Sản xuất kinh doanh 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 XLRR Xử lý rủi ro 15 KBNN Kho bạc nhà nƣớc Gia đình cá thể i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 30 Bảng 1.2: Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng 33 Bảng 1.3: Xếp hạng tài sản bảo đảm 34 Bảng 1.4: Tỷ lệ trích lập dự phòng 36 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Agribank Hải Dƣơng 57 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay Agribank Hải Dƣơng năm 2012 2014 58 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 60 Bảng 2.4 Cơ cấu dƣ nợ Agribank Hải Dƣơng 62 Bảng 2.5 Tình hình dƣ nợ xấu Agribank Hải Dƣơng 64 Bảng 2.6 Tổng hợp kết phân loại nợ Agribank Hải Dƣơng 68 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tốc độ huy động vốn Agribank Hải Dƣơng 58 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trƣởng tín dụng Agribank Hải Dƣơng 59 ii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh doanh nghiệp đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận tối thiểu hoá rủi ro Song thực tế lợi nhuận rủi ro đồng hành nhau, lợi nhuận cao rủi ro cao ngƣợc lại Vì vậy, chấp nhận đối đầu với rủi ro điều không tránh khỏi Ngân hàng thƣơng mại doanh nghiệp đặc biệt, chuyên kinh doanh tiền tệ với vai trò quan trọng cung ứng vốn cho kinh tế, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) danh mục tài sản có ngân hàng doanh thu, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chủ yếu (trên 80%) Đồng nghĩa với nó, rủi ro từ hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn, phức tạp mà Ngân hàng cần quan tâm Trƣớc thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng phải cạnh tranh ngày khốc liệt việc chiếm lĩnh thị trƣờng, họ phải chấp nhận rủi ro nhiều hơn, có rủi ro tín dụng Mặt khác, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp, thiên tai, dịch bệnh ngày trầm trọng, kinh tế giới khủng hoảng ảnh hƣởng sâu sắc tới toàn kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Đứng trƣớc tình hình đó, đòi hỏi Ngân hàng phải nâng cao công tác quản lý rủi ro, có công tác quản lý rủi ro tín dụng Là chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại có mạng lƣới rộng hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Agribank Hải Dƣơng trọng công tác quản lý rủi ro tín dụng, nhiên kết đạt đƣợc chƣa nhƣ ý muốn Nhận thức đƣợc tầm quan trọng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, định chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Agribank Hải Dương” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Mục tiêu: Phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng AGRIBANK HẢI DƢƠNG, sở đề xuất giải pháp chủ yếu nhằm quản trị rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh AGRIBANK HẢI DƢƠNG - Góp phần hệ thống hoá vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng AGRIBANK HẢI DƢƠNG rõ kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng AGRIBANK HẢI DƢƠNG Nhiệm vụ: Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại - Phạm vi nghiên cứu: + Nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng từ năm 2012 đến năm 2014, đề xuất giải pháp hoàn thiện Phƣơng pháp nghiên cứu: Sử dụng kết hợp phƣơng pháp: phƣơng pháp vật biện chứng, vật lich sử, phƣơng pháp vấn, điều tra nghiên cứu, phân tích diễn giải, so sánh kết hợp với phƣơng pháp thống kê Bên cạnh luận văn sử dụng bảng, biểu đồ để minh hoạ Những đóng góp luận văn: Về mặt lý luận: Đề tài nghiên cứu góp phần hệ thống hoá vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Về mặt thực tế: Tìm hiểu rõ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Agribank Hải Dƣơng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng, hạn chế việc quản trị rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng nguyên nhân hạn chế đó, từ đƣa số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng Kết cấu luận văn Sau phần mở đầu luận văn đƣợc chia làm chƣơng: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dương - Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có quy chế cụ thể, rõ ràng cán tín dụng nhằm hạn chế rủi ro cho vay nhƣ là: + Về lực công tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thƣờng xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dƣỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cƣơng vị cao phải gƣơng mẫu Ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ, khen thƣởng hợp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tuỳ theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng chắn đƣợc cải thiện đáng kể Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thông thoáng nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng + Chi nhánh cần áp dụng biện pháp xử phạt nghiêm minh khoản vay bị rủi ro có phần nguyên nhân chủ quan từ cán Ngân hàng Song không cán tín dụng phải chịu trách nhiệm mà lãnh đạo thẩm định ký phê duyệt khoản vay phải chịu phần trách nhiệm 92 3.2.7 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn Ngân hàng cần quản lý khoản nợ xấu, nợ khó đòi, nợ tồn đọng cách hiệu thông qua việc thực theo quy trình quản lý nợ Agribank Việt Nam Định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thƣờng, cán tăng cƣờng đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi Tuỳ theo tình hình cụ thể khoản nợ, tiến hành xử lý theo hƣớng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khoanh nợ xoá nợ, lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), sử dụng quỹ dự phòng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn, bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh đƣợc biến động ảnh hƣởng tới khả toán ngân hàng Trong trƣờng hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chƣa có khả toán ngân hàng thu hồi nợ nhƣ sau: + Đối với nợ có khả thu hồi: NH yêu cầu ngƣời vay hay ngƣời bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tƣợng chây ỳ 93 + Đối với khoản nợ khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp 3.2.8 Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng: Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Thứ nhất: Sử dụng dịch vụ bảo hiểm ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Hiện bảo hiểm ngân hàng trở nên phổ biến toàn giới Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trƣờng quốc tế, giúp giảm bớt thiệt hại tài ngân hàng gặp rủi ro - Thứ hai: Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay dễ xảy rủi ro Ngân hàng nên kết hợp Công ty bảo hiểm Agribank Việt Nam - ABIC – Chi nhánh Hải Dƣơng để bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay Vừa tăng doanh thu sản phẩm tín dụng, vừa cập nhật đƣợc thông tin xác tình trạng tài sản đảm bảo có xảy cố, nhằm giảm thiểu đƣợc mức độ rủi ro vay Ví dụ với tài sản đảm bảo phƣơng tiện vận tải bắt buộc phải mua bảo hiểm vật chất 100% giá trị tài sản Đối với tài sản đảm bảo nhà xƣởng công trình khác danh mục theo luật phải mua bảo hiểm cháy nổ, Ngân hàng phải kiên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm, tránh tình trạng nhƣ số vay chi nhánh gặp rủi ro cố cháy nổ Ngoài ra, với khách hàng hộ kinh doanh, cá thể vay vốn Ngân hàng yêu cầu phải mua bảo hiểm bảo an tín dụng Hình thức bảo hiểm dảm bảo chi trả phần dƣ nợ khoản vay cho ngân hàng thân ngƣời vay gặp rủi ro qua đời thƣơng tật vĩnh viễn 94 Tóm lại, bảo hiểm công cụ quan trọng kết hợp tín dụng nhằm hạn chế mức độ rủi ro xảy đến với ngân hàng phía khách hàng, góp phần nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng 3.2.9 Giải pháp phân tán rủi ro nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng: Phân tán rủi ro hoạt động tín dụng việc cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho ngân hàng Đây giải pháp chủ yếu đƣợc ngân hàng áp dụng, bao gồm: - Không tập trung vốn đầu tƣ vào khách hàng: Cho dù khách hàng kinh doanh hiệu quả, quan hệ lâu năm, khách hàng truyền thống ngân hàng nguyên tắc phải đƣợc tuân thủ Vì rủi ro điều không mong muốn song tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, song hành lợi nhuận, rủi ro đột xuất xảy không lƣờng trƣớc đƣợc Vì thế, vốn Ngân hàng tập trung vào đổi tƣợng khách hàng khả xảy tổn thất rấ cao - Không tập trung đầu tƣ tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực:Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực kinh tế giống nhƣ truờng hợp bỏ trứng vào rổ Nếu lĩnh vực kinh tế gặp biến động bất lợi thiệt hại ngân hàng vô to lớn Một số chi nhánh loại NHNo&PTNT tỉnh Hải Dƣơng có học đắt giá tập trung đầu tƣ vào lĩnh vực phƣơng tiện vận tải thuỷ, khoản nợ xấu chƣa có cách tháo gỡ Nhƣ vậy, phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tƣ, khu vực đầu tƣ biện pháp cho ngân hàng thƣơng mại hạn chế rủi ro tín dụng - Cho vay đồng tài trợ: 95 Đây hình thức cho vay tổ chức tín dụng cho dự án đầu tƣ tổ chức tín dụng đứng làm đầu mối bên để thực đồng tài trợ Mục đích nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thƣơng mại phân tán đƣợc rủi ro mà không bị nguồn thu từ phƣơng án kinh doanh khả thi Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ phải ký kết với hợp đồng mà ghi rõ trách nhiệm quyền hạn thành viên tham gia đồng tài trợ Do xảy rủi ro, tổn thất đƣợc phân tán cho mổi đơn vị chịu phần tƣơng ứng với mức vốn tham gia 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Agribank Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nƣớc phải không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh, môi trƣờng kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo việc thực thi đƣợc xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Nghiên cứu bổ sung quy định cần trọng pháp luật điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ, biện pháp kỷ luật tài nhằm giảm thiểu khả khách hàng không trả nợ đƣợc hạn hay không trả nợ cho định chế tài Ngân hàng - Việc thay đổi sách Nhà nƣớc cần đƣợc công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi - Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lƣờng khả xảy rủi ro khoản nợ theo phƣơng châm lƣợng hóa đến mức cao - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trƣờng hợp ngân hàng thực quy định 96 chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng đƣợc toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nhƣ nay; Đối với Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hƣớng hoạt động phòng ngừa rủi ro đƣợc thực thông suốt Do giải pháp từ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức máy quản lý rủi ro, vừa giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải rủi ro cụ thể nhƣ sau: - Chính phủ cần áp dụng sách tiền tệ cách linh hoạt điều tiết kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thƣơng mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột nhƣ giai đoạn vừa qua, gây ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng thƣơng mại lý gây nên rủi ro hoạt động tín dụng - phát triển thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng thị trƣờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hoá công cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế, để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thƣơng mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 97 1993-2003, IAS đƣợc sửa đổi nhiên Việt Nam chƣa cập nhật thay đổi - Xây dựng Công ty định mức tín nhiệm: Công ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chƣơng trình đầu tƣ Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai - Cần phải có phối hợp đồng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Cần có văn hƣớng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ công an, Thanh tra Nhà nƣớc, Bộ tài chính, Bộ tƣ pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Cần hỗ trợ NHTM việc đảm bảo tính minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản phải thực qua hệ thống - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trƣớc hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp đƣợc cấp phép phải đảm bảo đƣợc điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phƣơng án kinh doanh khả thi Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp phép thành lập 98 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho ngân hàng thƣơng mại thông qua việc thƣờng xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thƣơng mại có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thƣơng mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thƣơng mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vƣớng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hƣớng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trƣờng làm sở pháp lý để đến ban hành thông tƣ liên ngành hƣớng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hoá công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thƣơng mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thƣơng mại vừa đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 99 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát Thực thƣờng xuyên công tác tra, kiểm soát dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đƣa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Nội dung tra nên đƣợc cải tiến cho chƣơng trình tra đảm bảo kiểm soát đƣợc ngân hàng thƣơng mại, thể đƣợc vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hƣởng, áp lực đến hoạt động ngân hàng thƣơng mại Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trƣờng để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thƣơng mại, mặt khác đƣa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thƣơng mại nâng cao hiệu hoạt động Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thƣơng mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thƣơng mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc chƣa thực việc cách có hệ thống, chƣa có tiêu chí để thực việc đánh giá chƣa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thƣơng mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nƣớc thực đƣợc vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thƣơng mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến 100 với ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thƣơng mại 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận đƣợc ngân hàng thƣơng mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lƣợng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cần thiết chẳng hạn nhƣ là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lƣu ý ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hoá cac trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập nhƣ cung cấp thông tin tín dụng đƣợc thông suốt, kịp thời Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin nhƣ khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đƣa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân hàng thƣơng mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chƣa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nƣớc nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc 101 ngân hàng thƣơng mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng nhƣ: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Ngoài ra, NHNN cần phải xây dựng hệ thống liệu lịch sử tín dụng bất động sản Việt Nam (tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi) đảm bảo đủ độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đƣa cảnh báo sớm nhằm giúp hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam - Agribank Việt Nam cần xây dựng mô hình kiểm tra kiểm soát nội độc lập, để tất cán kiểm tra chi nhánh trực thuộc Agribank Việt Nam, hƣởng quyền lợi từ Agribank Việt Nam không phụ thuộc vào chi nhánh Có nhƣ kết kiểm tra khách quan, độc lập, chất lƣợng kiểm tra đƣợc nâng lên - Agribank Việt Nam cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thoả mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chƣơng trình đại hoá công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, việc triển khai hệ thống đại hoá, tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng hệ thống nhanh chóng Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống đƣợc rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Đồng thời cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ giúp chi nhánh khai thác tốt liệu 102 trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng - Xây dựng hoàn thiện chiến lƣợc, sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro Nâng cao chất lƣợng công cụ lƣợng hoá rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lƣờng mới, chi tiết hoá cho ngành nghề, lĩnh vực, giúp lƣợng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu - Cần xây dựng quy chế chặt chẽ, rõ ràng việc xử phạt cán có liên quan việc gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Việc xử phạt phải có cán kiểm tra lãnh đạo liên quan đến khoản vay không cán tín dụng trực tiếp cho vay - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ kiến thức quản lý rủi ro cho cán ngân hàng Thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật, thảo luận thông tin kinh tế xã hội biến đổi liên tục nƣớc giới để nâng cao trình độ cán làm công tác kiểm tra tín dụng - Không ngừng hoàn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ tuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần đƣợc thƣờng xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lƣu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng nhƣ tài sản quan trọng ngân 103 hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lãnh đạo hƣớng dẫn kịp thời chủ trƣơng, sách Chính phủ cho chi nhánh Tóm lại, số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dương nêu sau nghiên cứu kỹ thực trạng chi nhánh góp phần giúp Agribank Hải Dương quản lý rủi ro tín dụng hiệu hơn, đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng sở an toàn, bền vững, đảm bảo vị cạnh tranh chi nhánh trình hội nhập, theo mục tiêu Agribank Việt Nam trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam 104 KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế sâu rộng nhƣ nay, ngân hàng bƣớc vào đua, cạnh tranh giành giật thị phần lĩnh vực hoạt động ngân hàng Mặt khác, kinh tế toàn cầu với nhiều biến động khó lƣờng ảnh hƣởng không nhỏ đến tình hình kinh tế xã hội nƣớc nói chung tình hình hoạt động ngân hàng nói riêng Trƣớc bối cảnh đó, hoạt động ngân hàng cần phải cẩn trọng hết Trong đó, quản lý rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết tất ngân hàng Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại, dựa sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng, hạn chế cần khắc phục, nguyên nhân hạn chế Sau nghiên cứu thực trạng chi nhánh, tác giả đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Agribank Hải Dƣơng Mặc dù tác giả có cố gắng vận dụng hiểu biết lý luận quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn công tác tín dụng để đƣa vào luận văn, nhƣng hạn chế lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh thay đổi nhanh chóng, luận văn không tránh khỏi thiếu sót hạn chế Rất mong góp ý thầy, cô giáo anh chị em đồng nghiệp Tác giả xin chân thành cảm ơn TS Trần Đức Vui tận tình hƣớng dẫn tác giả hoàn thành luận văn này! 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Tiến (2006), “Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng”, NXB Thống kê Agribank Hải Dƣơng, báo cáo tổng kết năm 2012, 2013, 2014 Luật doanh nghiệp năm 2005 Luật đất đai năm 2003 Luật Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN, ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN Việt Nam việc ban hành qui chế cho vay tổ chức Tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định bổ sung sửa đổi 7.Nghị định số 163/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ Bảo đảm tiền vay TCTD, thông tƣ hƣớng dẫn số 07/2003/TT-NH ngày 19/5/2003 Thống đốc NHNN thực Nghị định 178 Nghị định số 08/2000/NĐ-CP ngày 10/03/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm Thông tƣ số 03/2003/TTLT/BTP-BTNMT ngày 04/7/2003 Bộ tƣ pháp, Bộ tài nguyên môi trƣờng hƣớng dẫn trình tự, thủ tục đăng ký cung cấp thông tin chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNNN ngày 22/4/2005 Ban hành Qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng 10 Quyết định số 636/QĐ-TDNHNo Việt Nam; QĐ 72/QĐ- TDNHNo Tổng Giám đốc Agribank Việt Nam 106 [...]... NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.1 Tín dụng của NHTM 1.1.1.1 Khái niệm Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2010 định nghĩa: “Ngân hàng thƣơng mại là một loại hình tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, trong đó “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp... vì vậy đòi hỏi các nhà quản lý ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm Khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần lƣờng trƣớc những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên những ý tƣởng quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Mặc dù RRTD... tắc quản lý kinh tế tài chính, thể lệ tín dụng; những nguyên tắc quy chế cầm cố, bảo lãnh, thế chấp Nhiều ngân hàng chƣa trích lập hoặc trích lập dự phòng rủi ro chƣa sát với mức độ rủi ro thực tế của đơn vị mình Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng vay vốn Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có hai chủ thể là khách hàng và ngân hàng Theo thống kê cho thấy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng. .. ngoại Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng có một vai trò hết sức quan trọng đối với nền kinh tế cũng nhƣ đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại Tuy nhiên đây là một hoạt động tiền ẩn rất nhiều rủi ro khó lƣờng trƣớc Để tín dụng ngân hàng thực sự phát huy vai trò của mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là một yêu cầu bức thiết 1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân... nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu... điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề * Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên... hàng Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân xuất phát từ phía ngân hàng + Trước tiên, rủi ro tín dụng xảy ra do sự yếu kém của đội ngũ cán bộ Rủi ro trong quản trị kinh doanh NHTM nhƣ một tất yếu là không thể tránh khỏi Song việc lựa chọn, bố trí sử dụng cán bộ, không đánh giá đúng năng lực cũng nhƣ phẩm chất tƣ cách đạo đức nghề nghiệp thì sẽ dẫn đến sử dụng những cán bộ thiếu trung thực Chúng ta phải... cung cấp cho cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hƣớng danh mục đầu tƣ Những yếu tố quan trọng nhất thƣờng cấu thành trong chinhsacsh tín dụng của một ngân hàng là: + Các đối tƣợng có thể vay vốn + Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng xét theo các tiêu chí nhƣ: loại tín dụng, kỳ hạn, độ lớn tín dụng, chất lƣợng tín dụng, + Phân hạng thẩm... rủi ro Cho nên nếu bạn hạn chế đƣợc những nguy cơ đó sẽ làm tăng đáng kể lợi nhuận cho ngân hàng Sự tiếp cận các yếu tố, nguyên nhân gây rủi ro trên đây giúp chúng ta nhìn nhận một cách đầy đủ, toàn diện, khách quan hơn, từ đó có đƣợc đề xuất phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh của NHTM một cách hữu ích, thiết thựchơn 1.1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong... 1.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là loại hình tín dụng chủ yếu và phổ biến nhất trong nền kinh tế thị trƣờng Các đặc điểm của tín dụng ngân hàng gồm: - Chủ thể tham gia: Các chủ thể của tín dụng ngân hàng rất đa dạng và rất linh hoạt gồm một bên là ngân hàng, một bên là các chủ thể khác trong 4 nền kinh tế nhƣ doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng ... rõ quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Agribank Hải Dƣơng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dƣơng, hạn chế việc quản trị rủi ro tín dụng. .. ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Agribank Hải Dương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng. .. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 Quản