Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Hà Nội – thực trạng và giải pháp

1. Lý do chọn đề tài. Kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh chứa đựng rất nhiều loại rủi ro. Bởi lẽ hoạt động này được thực hiện trên cơ sở niềm tin, niềm tin giữa người gửi tiền đối

1.2.3 Tổ chức thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng 18

1.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 23

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KINH NGHIỆM QTRR TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTM VIỆT NAM.241.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 24

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại trên thế giới 25

Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO& PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .312.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI 31

2.1.1 Sự hình thành và phát triển 31

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức 32

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI 35

2.2.1 Nghiên cứu xác định các loại rủi ro tín dụng 35

2.2.2 Xây dựng chiến lược, kế hoạch QTRR tín dụng 37

2.2.3 Tổ chức thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng 42

2.2.4 Kết quả hoạt động QTRR của chi nhánh Bắc Hà Nội 55

2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QTRR TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẮCHÀ NỘI 59

2.3.1 Về tổ chức điều hành QTRR tín dụng 59

2.3.2 Về tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng 61

Chương 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 67

3.1.DỰ BÁO XU HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẮC HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 67

3.1.1.Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Bắc Hà Nội trong thời gian tới 67

3.1.2 Phương hướng phát triển hoạt động tín dụng tại ngân hàng Bắc Hà Nội trong những năm tới 72

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HIOATJ ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT BẮC HÀ NỘI 74

3.2.1 Giải pháp về tổ chức và điều hành QTRR 74

3.2.2 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 79

3.2.3 Các giải pháp về con người 87

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT BẮC HÀ NỘI 89

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 89

3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 91

KẾT LUẬN 92

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

PHỤ LỤC 94

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

QTRR : Quản trị rủi ro

TSĐB : Tài sản đảm bảoVốn CSH : Vốn chủ sở hữu

NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônTCTD : Tổ chức tín dụng

So với NT : So với năm trước

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại các NHTM lớn tại Viêt Nam 31

Sơ đồ 2: sơ đồ cơ cấu tổ chức của trụ sở chính 35

Sơ đồ 3: Sơ đồ mạng lưới chi nhánh của NHNo&PTNT Bắc Hà Nội 35

Bảng số 04: Tỷ lệ cho vay so với giá trị TSĐB của chi nhánh Bắc Hà Nội 51

Bảng số 05: Kết quả xử lý nợ quá hạn Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 55

Bảng số 06: Tình hình nợ xấu giai đoạn 2004 – 2007 tại ngân hàng Bắc Hà Nội 56

Bảng số 07: Tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro giai đoạn 2004 – 2007 tạingân hàng Bắc Hà Nội 57

Bảng số 08: Kết quả huy động vốn của chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007 59

Bảng số 09: Kết quả dư nợ của Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2004 – 2007

61

LỜI CAM KẾT

Tôi xin cam kết rằng toàn bộ nội dung của chuyên đề thực tập đượctrình bày sau đây là do bản thân tôi tự thực hiện trên cơ sở tham khảo một sốtài liệu từ các nguồn khác nhau (sẽ được ghi rõ trong mục tài liệu tham khảo).Tôi sẽ chịu trách nhiệm trước mọi vấn đề liên quan đến nội dung của chuyênđề này.

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài.

Kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh chứa đựng rất nhiều loạirủi ro Bởi lẽ hoạt động này được thực hiện trên cơ sở niềm tin, niềm tin giữangười gửi tiền đối với ngân hàng, niềm tin của ngân hàng đối với người đivay Cũng bởi kinh doanh trên cơ sở niềm tin đó nên ngân hàng không baogiờ có kỳ vọng đưa được các rủi ro này về 0 mà chỉ cố gắng hạn chế đến mứcthấp nhất Trong thời gian cuối năm 2007 đầu năm 2008 vừa qua , thị trườngtài chính tiền tệ nóng lên chưa từng thấy, trong đó nổi cộm là tình trạng mấtkhả năng thanh toán dẫn đến cuộc chạy đua lãi suất của một loạt các ngânhàng Đây là biểu hiện của rủi ro thanh khoản mà nguyên nhân của nó rất gầnvới rủi ro tín dụng – loại hình rủi ro phổ biến nhất trong kinh doanh ngânhàng

Cũng trong thời gian qua em được thực tập tại phòng tín dụngNHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội, đã trực tiếp tìm hiểu và nghiên cứuhoạt động tín dụng của ngân hàng và em nhận thấy rằng ngân hàng Bắc HàNội đã thực sự bị tác động của rủi ro tín dụng Em được biết rằng tại ngânhàng bây giờ vấn đề quản trị rủi ro đang rất được quan tâm tuy nhiên triểnkhai hoạt động này lại khá mới mẻ Qua quá trình nghiên cứu và tham khảo,em nhận thấy quản trị rủi ro trước hết là một nội dung của chuyên ngànhQTKD Thương mại nên rất phù hợp để làm đề tài chuyên đề thực tập tốtnghiệp Sau nữa, đây là một vấn đề hết sức cấp thiết mà các ngân hàngthương mại nói chung và ngân hàng Bắc Hà Nội nói riêng phải quan tâm nếumuốn hoạt động kinh doanh của mình an toàn và hiệu quả Nhìn bối cảnhthực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua thì việc nghiên cứumột cách toàn diện và nghiêm túc về quản trị rủi ro lại càng có ý nghĩa hơn

nữa Bởi các lý do trên nên em đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại

ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Hà Nội –thực trạng và giải pháp” làm đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

2 Mục đích nghiên cứu.

Mục đích nghiên cứu của đề tài là hệ thống lại những kiến thức về quản trịrủi ro, vận dụng trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng Trên cơ sở đó tiến hànhxem xét thực trạng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNTChi nhánh Bắc Hà Nội Từ đó đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm giúpngân hàng có thể hoàn thiện hoạt động này.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nóichung tại các ngân hàng thương mại và thực trạng hoạt động này tạiNHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội.

Phạm vi nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động tín dụng và quản trịrủi ro tín dụng tại NHNO&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội qua 4 năm 2004 –2007.

4 Kết cấu của chuyên đề.

Hoạt động tín dụng ngân hàng có những đặc điểm cần lưu ý sau:

Thứ nhất, giao dịch tín dụng được thực hiện trên cơ sở sự tintưởng giữa hai bên khách hàng và ngân hàng Trong đó khách hàng tin tưởng

ngân hàng về khả năng cung cấp dịch vụ và thực hiện những cam kết đối vớikhách hàng còn ngân hàng tin tưởng ở khả năng hoàn trả cũng như tính sẵnlòng hoàn trả của khách hàng Nghiên cứu lý luận quản trị rủi ro tức là đứngtrên góc độ ngân hàng thì đặc điểm này có ý nghĩa quan trọng vì rủi ro ở đâynằm ở chỗ khách hàng có hoàn trả khoản vay cho ngân hàng hay không trongđó tính “sẵn lòng hoàn trả” của khách hàng giữ vai trò quyết định.

Thứ hai, giao dịch được thực hiện trên cơ sở chuyển giao tài sản từphía ngân hàng cho khách hàng Ngân hàng cấp tín dụng thực chất là tài trợ

vốn cho khách hàng mà vốn là một khái niệm mang tính vô hình do đó nóphải được biểu hiện dưới một hình thái hữu hình nào đó mà ta gọi là tài sản.Tài sản này có thể là tiền, máy móc, thiết bị, hàng hóa, …nhưng chủ yếu làdưới hình thái tiền Ý nghĩa của việc nghiên cứu đặc điểm này trong quản trịrủi ro tín dụng nằm ở chỗ rủi ro ở đây nằm trong quá trình lưu chuyển vốn.Cụ thể là vốn được chuyển từ ngân hàng tới tay khách hàng dưới hình thái

tiền tệ (là chủ yếu), sau đó tùy theo mục đích sử dụng của mình mà kháchhàng tiếp tục chuyển hóa hình thái tiền tệ đó sang các hình thái khác…cuốicùng nó lại quay về hình thái tiền tệ để hoàn trả ngân hàng Trong dòng lưuchuyển vốn đó rủi ro có thể xảy ra ở bất kỳ khâu nào và điều cần lưu ý ở đâylà rủi ro đó sẽ xảy ra đối với khách hàng trước rồi mới đến ngân hàng Bởivậy để quản trị được rủi ro thì ngân hàng phái kiểm soát khách hàng từ việckhách hàng đã chuyển hóa đồng vốn vay như thế nào.

Thứ ba, giá trị hoàn trả của khách hàng phải lớn hơn giá trị banđầu Đến kỳ đáo hạn, khách hàng phải hoàn trả khoản vay cho ngân hàng bao

gồm khoản vay gốc và một khoản lãi vay Khoản lãi vay này dùng để trangtrải các chi phí mà ngân hàng bỏ ra (như chi phí huy động vốn, chi phí cáchoạt động…) và để ngân hàng có lợi nhuận Việc tính toán lãi của khoản vayliên quan đến vấn đề lãi suất và rủi ro lãi suất cũng nằm trong hệ thống rủi rokinh doanh mà ngân hàng phải đối mặt, tuy nhiên trong phạm vi nghiên cứucủa đề tài này thì rủi ro lãi suất sẽ không được đề cập đến.

Thứ tư, khách hàng cam kết sẽ hoàn trả khoản vay cho ngân hàngđúng hạn Đặc đỉểm này hết sức quan trọng trong quá trình nghiên cứu quản

trị rủi ro tín dụng vì những lý do sau Trước hết, khoản tiền mà ngân hàng chovay không thuộc sở hữu của ngân hàng vì ngân hàng chỉ là một đơn vị trunggian tài chính thực hiện “kinh doanh tiền gửi” nói nôm na là “đi vay để chovay” Hoạt động kinh doanh tiền gửi này có một quy tắc là khi khách hànggửi tiền vào ngân hàng với bất kỳ thời hạn nào thì ngân hàng không có quyềntừ chối nếu khách hàng đó muốn rút tiền trước thời hạn, ngược lại khi ngânhàng cho vay một khách hàng nào đó thì dù có bất cứ lý do gì cũng khôngđược phép đòi khách hàng đó thanh toán nếu chưa đến hạn Bởi vậy, việc cáckhoản vay được thanh toán đúng hạn có ý nghĩa quan trọng trong việc đảmbảo khả năng thanh khoản của ngân hàng Trong trường hợp này, rủi ro tíndụng nếu xảy ra sẽ có thể là nguyên nhân của rủi ro thanh khoản mà bất kỳngân hàng nào cũng luôn lo sợ phải đối mặt Một điều nữa đối với tính đúnghạn của khoản hoàn trả là “liệu ngân hàng có muốn khách hàng trả trước hạnhay không?” Tất nhiên sẽ không có một cán bộ tín dụng nào từ chối nếu

khách hàng đến trả tiền trước hạn Tuy nhiên nếu chuyện đó xảy ra cũng sẽảnh hưởng đến kế hoạch dư nợ của ngân hàng cũng như lợi nhuận dự kiến màngân hàng tính toán Tóm lại, việc tính toán thời hạn của khoản vay và quảnlý để thu nợ đúng hạn có vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa sử dụng vốnsai mục đích của khách hàng cũng như thực hiện các kế hoạch của ngân hàng.

1.1.1.2 Các loại tín dụng ngân hàng

Hoạt động tín dụng ngân hàng có thể phân loại theo các tieu thức sauđây:

Thứ nhất, Theo phương thức cấp tín dụng thì tín dụng ngân hàng bao

gồm các loại: Cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh ngân hàng, chothuê tài chính, thẻ tín dụng.

Thứ hai, theo thời hạn cấp tín dụng bao gồm :

- Ngắn hạn: thời hạn <= 1 năm ( chủ yếu tài trợ bằng vốn lưuđộng)

- Trung hạn: 1< thời hạn <= 5 năm ( tài trợ dự án)- Dài hạn: thời hạn > 5 năm.

Thứ ba, theo mục đích sử dụng bao gồm : Tín dụng tiêu dùng, tín

dụng nông nghiệp, tín dụng BĐS.

Thứ tư, theo phương pháp hoàn trả gồm: Trả gốc và lãi một lần, trả

gốc và lãi nhiều lần

Thứ năm, theo xuất xứ việc tài trợ tín dụng bao gồm: Tài trợ trực tiếp,

tài trợ gián tiếp

1.1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụngtrong kinh doanh ngân hàng.

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro

Trong nền kinh tế thị trường, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũngtiềm ẩn những rủi ro Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cũngkhông tránh khỏi rủi ro Vậy rủi ro là gì?

Rủi ro là sự kiện xảy ra không theo ý muốn và ảnh hưởng xấu đếnhoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan đến

nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tốkhách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội … Từ đó cũng gây ranhững thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Hơn nữa, ngân hàng kinh doanhkhông những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khácnhư thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liêndoanh, dịch vụ thẻ đại lý … Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đadạng.

Do đặc thù kinh doanh của mình nên hoạt động kinh doanh ngân hàngcó rất nhiều các loại rủi ro, bao gồm:

- Rủi ro tín dụng.- Rủi ro lãi suất.- Rủi ro thanh khoản.- Rủi ro hối đoái.

- Rủi ro thiếu vốn khả dụng.- Rủi ro trong tín dụng quốc tế- Các rủi ro khác.

Trong số các loại rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớnnhất và phức tạp nhất do tín dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và đồng thờilà nghiệp vụ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao nhất của ngân hàng Bởi vậy mối lolắng lớn nhất trong hoạt động tín dụng cũng chính là rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng có nhiều cách định nghĩa trong đó theo Điều QĐ493của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thì rủi ro tín dụng được định

nghĩa là “là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ

chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năngthực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Như vậy rủi ro tín dụng phát sinh khi một hoặc các bên trong hợpđồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Ngân hàngthương mại là một trung gian tài chính thực hiện nghiệp vụ vay tiền của ngườinày để cho người khác vay Như vậy rủi ro tín dụng đối với ngân hàng xuấtphát từ cả hai phía là người cho vay (chủ nợ của ngân hàng) và người đi vay(con nợ của ngân hàng) Trường hợp thứ nhất là người gửi tiền (người cho

ngân hàng vay) muốn rút tiền mà ngân hàng lại không thanh toán được, thựcra bản chất đấy là rủi ro thanh khoản nhưng nó lại liên quan mật thiết đếntrường hợp thứ hai là ngân hàng không thu được đầy đủ các khoản cho vaybao gồm cả khoản gốc và lãi, hoặc việc thanh toán các khoản nợ (gồm gốc vàlãi vay) không đúng hạn Điều này xảy ra khi khách hàng vay tiền của ngânhàng không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ Ngoài ra rủi ro tíndụng được biểu hiện là tỷ lệ nợ quá hạn cao Ở các nước tỷ lệ này lên đến 5%tổng dư nợ thì được coi là báo động Ở nước ta tỷ lệ này dao động trongkhoảng 10 –11% tổng dư nợ

1.1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng.

Việc phân loại rủi ro tín dụng nhằm hiểu rõ hơn về từng loại rủi ro vàcó biện pháp quản lý riêng cho từng loại Rủi ro tín dụng có thể được phânloại như sau:

a) Theo nguyên nhân của rủi ro

Phân loại theo nguyên nhân thì rủi ro tín dụng bao gồm 2 loại là rủi ro

do nguyên nhân khách quan và rủi ro do nguyên nhân chủ quan, cụ thể nhưsau:

Thứ nhất, rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan bao gồm:

- Rủi ro do môi trường kinh tế có biến động bất lợi: điều này dẫnđến việc đầu tư vốn kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn và khách hàngkhông thể trả nợ cho ngân hàng.

- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi: Hệ thống văn bảnpháp luật còn nhiều bất cập, quản lý của các cơ quan nhà nước tại địa phươngcòn nhiều yếu kém, hệ thống thông tin quản lý hạn chế.

- Rủi ro từ chính sách: Những thay đổi trong chính sách của nhànước hoặc thay đổi một số quy định của luật pháp cũng có thể gây nên rủi rocho hoạt động tín dụng ngân hàng.Ví dụ khi ngân hàng đã kí quyết định chomột DN vay vốn sản xuất pháo vào thời điểm Nhà nước chưa cấm buôn bánsản xuất pháo đến khi Nhà nước ra quyết định cấm sản xuất pháo (khi hợpđồng còn hạn) thì rõ ràng DN không thể hoạt động và tất nhiên không thể trảnợ cho ngân hàng.

Thứ hai, rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan bao gồm:

- Rủi ro do nguyên nhân từ phía khách hàng: Sử dụng vốn sai mụcđích đã cam kết, không thiện chí trong việc trả nợ, khả năng quản lý kinhdoanh kém, tình hình tài chính không lành mạnh…

- Rủi ro do nguyên nhân từ phía ngân hàng : công tác kiểm tra nộibộ yếu kém, cán bộ còn bất cập về trình độ chuyên môn hoặc đạo đức nghềnghiệp dẫn đến các sai phạm, thiếu kiểm tra và giám sát khách hàng sau khicho vay; sự liên kết và hợp tác giữa các ngân hàng thương mại còn lỏng lẻo,CIC (trung tâm thông tin tín dụng) chưa phát huy được vai trò…

b)Theo tính chất của rủi ro

Theo cách phân chia nàythì rủi ro tín dụng có thể phân làm hai loại:

Một là, rủi ro mất vốn: ngân hàng không thu được các khoản gốc và

lãi của khoản vay do người vay cố ý không trả nợ hoặc mất khả năng trả nợ.

Hai là, rủi ro đọng vốn: do khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả

hoặc gặp phải rủi ro nên không thể thanh toán khoản nợ đúng hạn.

1.1.2.3 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanhngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, chức năng kinh tế cơ bản của ngân hànglà cung cấp tín dụng Trong cơ cấu tổng tài sản của phần lớn các ngân hàngthương mại thì dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50%, thu nhập từ tín dụng chiếmkhoảng từ 50% đến gần 70% tổng thu nhập của ngân hàng Bên cạnh đó, rủiro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng.Bởi vậy, khi ngân hàng lâm vào tình cảnh khó khăn về tài chính thì nguyênnhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro tín dụngnếu xảy ra sẽ có thể gây nên các thiệt hại sau đây:

Thứ nhất, đối với nền kinh tế: hoạt động ngân hàng có liên quan đến

hoạt động của nhiều đối tượng khác nhau trong nền kinh tế Bởi vậy, khi rủiro tín dụng xảy ra đối với một ngân hàng nào đó thì sẽ tác động đến tâm lýnhững người gửi tiền ở những ngân hàng khác và nghiêm trọng nhất là tìnhtrạng đổ xô đến ngân hàng rút tiền Như vậy, chỉ một ngân hàng phá sản cũngcó thể gây ra hội chứng Domino khiến một loạt các ngân hàng khác gặp khó

khăn Ngoài ra, ngân hàng phá sản sẽ tác động đến hoạt động kinh doanh củadoanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân viên gặpkhó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đếntoàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức muagiảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Thêm nữa, với xu thế toàn cầu hóahiện nay thì nền kinh tế của một quôc gia có vấn đề còn có thể tác động xấuđến nền kinh tế thế giới, bời mỗi quốc gia đều có sự phụ thuộc hay liên hệ vớimột vài quốc gia nào đó trong khu vực hoặc trên thế giới.Hãy nhìn lại cuộckhủng hoảng tài chính châu Á (1997) hay gần hơn là cuộc khủng hoảng tàichính Nam Mỹ (2001-2002) đã làm rung chuyển toàn cầu

Thứ hai, đối với ngân hàng: khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không

thu được vốn và lãi của khoản cho vay nhưng vẫn phải trả vốn và lãi chokhoản tiền đã vay từ người gửi khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mấtcân đối trong việc thu chi Nợ không thu được làm giảm vòng quay vốn tíndụng và do đó việc kinh doanh không hiệu quả.Như đã phân tích ở phầntrước, rủi ro tín dụng xảy ra thì ngân hàng phải tiếp tục đối mặt với rủi rothanh khoản tức là mất khả năng thanh toán cho người gửi tiền và do đó mấtuy tín với khách hàng.bản than ngân hàng cũng không thể thanh toán cáckhoản lương cho nhân viên của mình nên những người có năng lực sẽthuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

Nói tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng khi đã xảy ra có thểgây nên thiệt hại ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợinhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng khôngthu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mấtvốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phásản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngânhàng nói riêng Chính vì vậy trong công tác quản trị ngân hàng thương mạikhông thể không quan tâm đến quản trị rủi ro đặc biệt là rủi ro trong hoạtđộng tín dụng.

1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁCNGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Nghiên cứu xác định các loại rủi ro

Để quản trị được rủi ro, trước hết phải xác định được các loại rủi romà ngân hàng có thể gặp phải Công việc này bao gồm:

Nhận dạng rủi ro: ngân hàng trước hết phân tích cơ cấu cho vay theo

các tiêu thức như thời hạn, khách hàng, phương thức cấp vốn, hình thức tàitrợ…và xác định các loại rủi ro có thể có đối với mỗi loại hình và khả năngrủi ro xảy ra của từng loại Đối với mỗi loại rủi ro thì việc nhận dạng bao gồmtheo dõi rủi ro, xem xét rủi ro, nghiên cứu môi trường hoạt động cụ thể nhằmthống kê những rủi ro đã và đang xảy ra đồng thời cố gắng dự báo những rủiro có thể xảy ra trong tương lai để đề ra những biện pháp kiểm soát và tài trợphù hợp Các phương pháp thường được sử dụng là phân tích các báo cáo,phân tích các hợp đồng vay vốn cụ thể và làm việc trực tiếp với các bộ phậncó liên quan khi rủi ro xảy ra

Phân tích định tính rủi ro: Đây là một phương pháp truyền thống và

đơn giản nhất để phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Việc phân tích rủi rotín dụng sử dụng công cụ chính là hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá kháchhàng:

- Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán (Liquidity ratios)- Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời (Profitability ratios)

- Nhóm chỉ tiêu cơ cấu tài chính (Leverage ratios)- Nhóm chỉ tiêu hoạt động (Activity ratios)

Việc phân tích này nhằm mục đích trả lời câu hỏi “liệu khách hàngvay vốn này có thể tin tưởng được không” Trong kinh doanh ngân hàng thì“chữ tín quý hơn vàng” Ngân hàng chấp nhận cho vay dựa trên niềm tin rằng

khách hàng sẽ trả nợ cho mình đúng hạn Mà sự tin tưởng là một khái niệm

trừu tượng vì vậy ngân hàng cố gắng thẩm định khách hàng thông qua nhữngtiêu chí có thể đo lường được để khẳng định được thiện chí trả nợ của ngườivay Như đã nói ở phần trước, việc khách hàng có trả nợ hay không phụ thuộcvào việc người đó có “khả năng trả nợ” và tính sẵn lòng trả nợ” trong đó tính

sẵn lòng trả nợ là quyết định vì nếu người vay sẵn sàng trả nợ thì dù tài chínhcó khó khăn anh ta cũng sẽ cố gắng xoay sở để tìm cách trả ngân hàng nhưngnếu anh ta không muốn trả (đúng hạn) thì dù có khả năng trả nợ đi nữa thìngân hàng cũng không thể đòi được nợ (đúng hạn).

Những tiêu chí được dùng để đánh giá thường được các chuyên giakhái quát với tên gọi “6C” : tư cách (character), năng lực (Capacity),thu nhập(Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions), kiểm soát (Control).

Đo lường rủi ro:đây là điều mà các nhà quản lý ngân hàng rất quantâm, vì rủi ro nếu đo lường được thì việc phòng ngừa sẽ dễ dàng hơn Tronghoạt động ngân hàng thì đo lường rủi ro được thể hiện trên 2 phương diện:

Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra: phản ánh

hậu quả rủi ro được xác định sau khi rủi ro đã xảy ra rồi Số này có thể là sốtuyệt đối, hoặc số tương đối theo các tiêu thức khác nhau như giá trị thiệt hại,số lần bị rủi ro, tỉ lệ tài sản bị rủi ro Sau một thời gian nhất định, các con sốphản ánh rủi ro trong kỳ có thể như sau:

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro kỳ báo cáo

= =

Tổng giá trị TS rủi ro trong kỳ x 100%

Tổng giá trị các TS có sinh lời trong kỳ

Hai công thức trên dùng để xác định tài sản bị rủi ro đã xảy ra Theoquan điểm xác suất thống kê, ta có thể lượng hoá được khả năng bị rủi ro củamỗi loại tài sản có của ngân hàng.

Hai là, đo lường khả năng bị rủi ro (xác suất bị rủi ro): dựa vào công

thức tính xác suất của một biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xácđịnh xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng như sau:

EL = Giá trị khoản vay x PD x LGD

Theo các công thức này, nếu mỗi món cho vay coi như thực hiện mộtphép thử và nếu có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, xác suất bị rủi ro của từngloại tài sản của ngân hàng có thể xác định được một cách tương đối chính xáctrong từng thời kỳ, từng lĩnh vực đầu tư, từng loại hình tín dụng, Điều nàycó ý nghĩa rất quan trọng thể hiện ở các góc độ sau:

- Trên cơ sở xác suất rủi ro đã tính toán, ngân hàng có thể xây dựngcơ cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi Bởi vì, lợi nhuận ngânhàng thu được trên cơ sở lãi cho vay, lãi suất này phải đảm bảo chi trả phầntiền lãi đi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp được rủi ro và có lãi Đốivới mỗi tài sản có của ngân hàng, nếu mức độ rủi ro cao, độ an toàn thấp thìlãi suất của chúng phải cao hơn.

- Dựa vào xác suất rủi ro của từng loại tài sản có, người ta xây dựngcác hệ số rủi ro của từng loại tài sản làm cơ sở tính hệ số an toàn vốn củangân hàng hoặc làm cơ sở để tính phí bảo hiểm cho từng loại tài sản.

1.2.2 Xây dựng chiến lược, kế hoạch QTRR tín dụng

Trên cơ sở việc nghiên cứu tính toán các loại rủi ro ngân hàng mìnhđã và có thể gặp phải, ngân hàng tiến hành xây dựng các chiến lược dài hạnđể quản trị những rủi ro đó và cụ thể hóa thành các kế hoạch quản trị cho từnggiai đoạn cụ thể.

1.2.2.1 Chiến lược quản trị rủi ro

Tại các ngân hàng thương mại Việt nam, việc triển khai quản trị rủi romới ở thời kỳ sơ khai nên việc xây dựng chiến lược quản trị rủi ro cho mộtthời kỳ dài cũng chưa được thực hiện một cách đầy đủ, chỉ có một số ngânhàng lớn làm được việc này Theo xu thế phát triển chung thì quản trị rủi rophải trở thành hoạt động trung tâm trong các tổ chức tài chính_ngân hàng.Bởi lẽ quản lý và kiểm soát chặt chẽ các rủi ro giúp cho việc sử dụng vốn cóhiệu quả từ đó nâng cao hiệu quả các hoạt động khác trong ngân hàng Đặctrưng của kinh doanh ngân hàng là tính rủi ro lớn hơn bất kì một hoạt độngkinh doanh nào khác nên chấp nhận kinh doanh ngân hàng tức là phải chấpnhận rủi ro Cũng với lý do như vậy bất kì ngân hàng thương mại nào cũngphải thực hiện quản trị rủi ro tín dụng nhằm nhằm đảm bảo cho hoạt động tíndụng ngân hàng nói riêng và việc kinh doanh của ngân hàng đó nói chung.Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chínhsách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả vàphát triển bền vững Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phải đạt được mụctiêu tối đa hóa tỷ suất thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro hoặc giảm tối đachênh lệch giữa mức sinh lời thực tế và kỳ vọng Nói cách khác mục tiêu củaquản trị rủi ro tín dụng là để kiểm soát mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụngtrong phạm vi mà ngân hàng cho là hợp lý và chấp nhận được Để làm đượcđiều đó, các ngân hàng đều cố gắng đánh giá, ước lượng và dự đoán mức tổnthất dự kiến trung bình và cả mức tổn thất ngoài dự kiến nữa.

1.2.2.2 Kế hoạch quản trị rủi ro

Đây là sự cụ thể hóa chiên lược quản trị rủi ro thành những công việccụ thể nhằm quản lý rủi ro tín dụng trong mỗi giai đoạn Đó là các kế hoạchquản lý các khoản nợ vay, quản lý khách hang, quản lý các khoản nợ xấu.

Trong mỗi kế hoạch phải có tính toán các bước công việc cần thực hiện, dựtrù các biện pháp giải quyết những vấn đề nảy sinh (các biện pháp có thể xửlý khi rủi ro xảy ra) Kế hoạch quản trị rủi ro cũng phải để ra các công cụ màngân hàng sử dụng để quản trị rủi ro Các công cụ thường được sử dụng như:

a) Chính sách tín dụng.

Đây là một văn bản cung cấp cho cán bộ tín dụng và các nhà quản lýmột khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danhmục đầu tư tín dụng của ngân hàng Nội dung cơ bản thường gồm:

- Mô tả thị trường tín dụng mục tiêu.

- Công bố các tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay.

- Phân định quyền hạn, trách nhiệm những người liên quan trongviệc ra quyết định cho vay.

Giới hạn tín dụng được hiểu là mức tín dụng an toàn tối đa trong đódoanh nghiệp quản trị được hoạt động của mình một cách hiệu quả và vớimức này rủi ro ngân hàng có thể chịu đối với doanh nghiệp là thấp nhất.Giớihạn tín dụng gồm hạn mức của toàn bộ các hoạt động hay dịch vụ chứa đựngrủi ro mà ngân hàng cấp cho khách hàng (như dư nợ, mở L/C, bảo lãnh…).Khi vượt qua giới hạn này, rủi ro đã ở quá mức cho phép.

Giới hạn tín dụng được tính toán trên cơ sở chính sách tín dụng ngânhàng, xếp hạng tín dụng của khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và quy mô hoạtđộng của khách hàng, khả năng quản trị của bản thân ngân hàng.

c) Xếp hạng tín dụng khách hàng.

Ngân hàng thực hiện việc đánh giá rủi ro của khách hàng theo định kỳ

từ đó xếp hạng tín dụng cho khách hàng Việc xếp hạng này giống như phânloại các khách hàng theo các nhóm có độ rủi ro khác nhau nhằm có biện phápquản lý hiệu quả đối với khách hàng cũng như sớm phát hiện và ngăn chặncác dấu hiệu bất thường xảy ra.

d) Tài sản thế chấp.

Tài sản thế chấp là nguồn đảm bảo cho ngân hàng trong trường hợpkhông thu được nợ từ khách hàng Tuy nhiên đây chỉ là điều kiện cần đẻkhách hàng được xét cho vay Trên thực tế nhiều ngân hàng ỷ lại vào tài sảnnày và lơ là trong việc thẩm định khách hàng với tâm lý nếu không đòi đượcnợ thì bán tài sản thế chấp đi để bù Đây là một quan điểm rất thiển cận vàthiếu trách nhiệm rất cần được chấn chỉnh nếu muốn nâng cao chất lượng họatđộng tín dụng.

e) Đa dạng hóa danh mục đầu tư.

Công cụ này cũng dựa trên nguyên tắc phân tán rủi ro thường đượccác chuyên gia nhắc đến là “không bỏ tất cả trứng vào một giỏ” Để quản trịtốt danh mục đầu tư thì ngân hàng cần nghiên cứu từng thị trường, ngànhhàng, loại sản phẩm tín dụng…với các đặc điểm hoạt động khác nhau, mứcđộ rủi ro khác nhau nhằm tìm ra thị trường tín dụng mục tiêu và một cơ cấudanh mục đầu tư cân đối.

1.2.3 Tổ chức thực hiện kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng

Kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng được triển khai ngay từ khâu đầutiên của quy trình tín dụng tức là phải quản trị rủi ro từ khi tiếp cận kháchhàng đến khi hợp đồng được thanh lý.

1.2.3.1 Lựa chọn khách hàng

Đây là giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập các thông tin về kháchhàng nhằm đưa giá các đánh giá về mức độ rủi ro và chọn lựa những kháchhàng ít rủi ro nhất Để lựa chọn được những khách hàng có độ rủi ro thấp nhấtthì ngân hàng có thể sử dụng những kỹ thuật lượng hóa rủi ro khách hàng màmột trong đó là kỹ thuật xếp hạng tín dụng Mục đích của xếp hạng tín dụnglà đánh giá được tình hình hoạt động, khả năng sinh lời, khả năng thanhtoán… của khách hàng trên cơ sở phân tích các báo cáo tài chính, hồ sơ lưu

trữ của khách hàng…Đối với khách hàng doanh nghiệp thì quy trình đánh giánày bao gồm các công việc chính:

Thứ nhất, đánh giá chung về doanh nghiệp: Xác định loại doanh

nghiệp, nghành nghề kinh doanh, điểm mạnh, điểm yếu, nguồn nhân lực, tàisản đảm bảo…

Thứ hai, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: phân tích các

số liệu trên các bảng báo cáo (bảng cân đối kế toán, báo cao kết quả kinhdoanh, báo cáo lưu chuyển tiển tệ ) từ đó đưa ra các nhận xét về các chỉ tiêutài chính như cơ cấu tải chính, tỷ trọng các khoản vốn, tỷ suất tự tài trợ, tìnhhình sử dụng vốn, v.v.

Thứ ba, phân tích tình hình nợ và khả năng thanh toán

Thứ tư, phân tích thị trường của doanh nghiệp: tình hình khách hàng,

cạnh tranh.

Thứ năm đánh giá các điều kiện kinh tế chung.

Cụ thể cách đánh giá như thế nào thì có nhiều cách trong đo có môhình chấm điểm tín dụng là mô hình đơn giản và thông dụng hơn cả Tưtưởng của mô hình này là dùng một đại lượng tổng hợp “Z” để đánh giá độ rủiro tín dụng của một người vay Thước đo này được tính toán dựa trên giá trịcác chỉ số tài chính của người vay và tầm quan trọng của các chỉ số đó trongviệc quyết định xác suất vỡ nợ của người vay vốn.

Công thức tính Z là:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5Với:

X1 : vốn lưu động ròng / tổng tài sản ( NC/TA)X2 : lợi nhuận giữ lại / tổng tài sản ( NI/TA)

X3 : lợi nhuận trước thuế và lãi vay/ tổng tài sản ( EBIT/ TA)X4 : thị giá cổ phiếu / giá trị ghi sổ nợ dài hạn

X5 : doanh thu / tổng tài sản ( S/TA)

Giá trị của Z càng nhỏ thì xác suất vỡ nợ của khách hàng càng cao.Do vậy khi Z mang dấu âm thì khách hàng thuộc nhóm có nguy cơ vỡ nợ rấtcao Theo mô hình này khách hàng có trị số Z< 1,81 bị coi là có độ rủi ro cao

nên ngân hàng sẽ không cho vay ít nhất khi khách hàng chưa cải thiện đượcđiểm số lớn hơn 1,81.

Ưu điểm của mô hình này tính toán đơn giản dựa trên các chỉ tiêu tàichính quen thuộc đánh giá khách hàng và kết quả tính toán rất dễ xử lý, thuậntiện cho ngân hàng ra quyết định Tuy nhiên mô hình vẫn có một số nhượcđiểm:

- Chỉ phân chia khách hàng thành 2 loại “vỡ nợ” và “không vỡ nợ”nên tương đối cứng nhắc với thực tế đa dạng và phức tạp.

- Các trọng số của các chỉ tiêu trong công thức chưa được chứngminh rõ ràng, hơn nữa khi điều kiện kinh tế thay đổi thì tầm quan trọng củacác chỉ tiêu cũng thay đổi nhưng trong công thức đã không được tính đến.

Không tính đến các yếu tố định tính nhưng khá quan trọng trong thựctế như “mối quan hệ truyền thống” giữa khách hàng và ngân hàng hay “uytín” đã có của khách hàng trên thị trường.

1.2.3.2 Ra quyết định và kiểm soát tín dụng

a) Ra quyết định tín dụng

Đây là bước có ý nghĩa quyết định đối với ngân hàng ngân hàng cóthể gặp phải rủi ro trong tương lai không là do bước quyết định này Bởi lẽ đótrước khi ra quyết định thì hồ sơ phải được thẩm định kỹ lưỡng bởi cả bộphận tín dụng lẫn bộ phận chuyên thẩm định riêng Theo quy định thì cơ quancó thẩm quyền cao nhất trong việc ra quyết định tín dụng là Hội đồng tíndụng Việc thẩm định không những chỉ có thẩm định tình hình tài chính củakhách hàng mà còn phải thẩm định tính khả thi của phương án sử dụng vốn.Tựu trung lại, để được chấp nhận cấp tín dụng thì khách hàng cần thỏa mãnnăm điều kiện là:

1) Đủ tư cách pháp lý.

2) Vốn vay được sử dụng hợp pháp

3) Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, đảm bảohoàn trả tiền vay đúng hạn cam kết.

4) Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả5) Thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.

b) Kiếm soát tín dụng

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, cán bộ tín dụng liệu có thểcho qua và tạm quên đi cho đến khi hợp đồng đáo hạn? Chắc chắn là không.Bởi lẽ trong quá trình khách hàng thực hiện dự án của mình rất nhiều bất trắccó thể xảy ra do những biến động của môi trường hoặc những vấn đề chủquan phát sinh khác Cán bộ tín dụng cần phải nhạy cảm với những diễn biếnbất thường và kiểm tra định kỳ các khoản tín dụng cho đến ngày đáo hạn.Điều này giúp cho việc phát hiện những rủi ro tiềm ẩn từ đó tìm ra biện phápphòng ngừa và đối phó kịp thời.

1.2.3.3 Xử lý tín dụng có vấn đề

Quá trình kiểm tra tín dụng thường xuyên nếu phát hiện những dấuhiệu bất thường thì ngân hàng cần khẩn trương tìm biện pháp thu hồi nhữngkhoản tín dụng “ có vấn đề” đó Một số điểm cần lưu ý khi thực hiện côngviệc này:

Thư nhất, tận dụng mọi cơ hội có thể để thu hồi nợ.

Thứ hai, mọi vấn đề phải được khám phá khẩn trương và báo cáo kịp thời.Thứ ba, tránh xung đột với bộ phận cho vay bằng cách thực hiện xử lý

độc lập với chức năng cho vay.

Thứ tư, phân tích sơ bộ những khoản tín dụng có vấn đề và tìm

nguyên nhân rồi khẩn trương hội ý với khách hàng Sau khi đã xác định đượcđược rủi ro thì nhanh chóng xây dựng kế hoạch hành động và bổ sung hồ sơtín dụng.

Thứ năm, chuyên gia phải cân nhắc mọi phương án có thể và dự tính

những nguồn có thể dùng để thu hồi nợ.

Bảng số 01: Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và một chínhsách tín dụng kém hiệu quả

Các biểu hiện của tín dụng có vấn đề Các biểu hiện của chính sách tín dụng kém hiệu quả

Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường

Sự lựa chọn khách hàng không đúng với cấp độ rủi ro của họ

Thường xuyên xin sửa đổi thời hạn,gia

Hệ số đòn bẩy tăng Tỷ lệ cho vay nội bộ caoThất lạc hồ sơ (đặc biệt các báo cáo

tài chính của khách hàng)

Có xu hướng thái quá trong cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ chân kháchhàng)

Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp Cho vay hỗ trợ các mục đích đầu cơTin vào đánh giá lại tài sản để tăng

(Nguồn: FDIC, Bank Examination Policies, Washington, D.C, selectedyears.)

1.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro

Đối với mỗi một hoạt động quản trị nào thì khâu kiểm tra đánh giácũng có một ý nghĩa rất quan trọng Nó cung cấp cho nhà quản trị nhữngthông tin cần thiết về việc thực hiện thực hiện hoạt động quản trị như thế nào,những gì đã làm được, những gì chưa làm được cũng như những vấn đề cầnđược chấn chỉnh Kết quả của công tác đánh giá cũng giúp nhà quản trị đưa racác gợi ý để việc thực hiện hoạt động được tốt hơn Đối với công tác quản trịrủi ro thì điều này càng đặc biệt có nhiều ý nghĩa Việc đánh giá chất lượngcông tác quản trị rủi ro phải tiến hành trên các khía cạnh chủ yếu sau:

Một là, đánh giá việc tổ chức điều hành quản trị rủi ro: đánh giá việc

tổ chức bộ máy, phân công nhân sự, quản lý các thông tin…Việc đánh giáphải chỉ ra điểm mạnh, điểm yếu cũng như các nguyên nhân nhằm đưa ra cácbiện pháp hoàn thiện tổ chức quản trị rủi ro.

Hai là, đánh giá hiệu quả việc tổ chức thực hiện QTRR: quy trình

thực hiện có nghiêm ngặt, chặt chẽ hay không, những khâu nào thực hiện tốt,khâu nào chưa tốt, khâu nào còn bất cập Tương tự cũng phải chỉ ra được cácnguyên nhân của các mặt mạnh, yếu đó.

Ba là, đánh giá được kết quả của công tác QTRR: QTRR có thực sự

hiệu quả không thể hiện ở chính những kết quả nó mang lại Bởi vậy ngânhàng tính toán, thống kê được số rủi ro đã xảy ra, các loại rủi ro hay gặp nhất,nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng, thiệt hại thực tế, kết quả của việc xử lý…Xác định được nhờ có QTRR mà số lượng, mức độ thiệt hại giảm đi như thếnào, so sánh với kế hoạch đặt ra Từ đó có chiến lược để hoàn thiện hoạt độngnày trong tương lai.

Một điểm cần lưu ý nữa là việc đánh giá không phải chỉ tiến hànhsau mỗi chu kỳ kinh doanh mà cần phải tiến hành ngay trong quá trình tổchức, ở tất cả các khâu, các bộ phận có liên quan để trực tiếp hỗ trợ, chấn

chỉnh các hoạt động ngay khi thực hiện và phát hiện kịp thời các bất cập để đềra biện pháp khắc phục.

1.3 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG KINH NGHIỆM QTRR TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNGHIỆN ĐẠI TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO CÁC NHTMVIỆT NAM

1.3.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng.

Để quản lý được các rủi ro thì trươc hết phải biết là rủi ro đó xảy ranhư thế nào cũng như cơ chế tác động của nó Vì vậy thực chất xem xétnhững nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng cũng chính làxem xét những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Sau đây là những yếutố cơ bản ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng đã được hệ thống hóa.

Một là, các yếu tố thuộc về phía ngân hàng bao gồm các yếu tố như:

- Chính sách quản trị tín dụng của ngân hàng.

- Mô hình quản trị rủi ro rín dụng ngân hàng áp dụng và quy trìnhthủ tục cấp tín dụng.

- Trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng.- Công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.

- Tăng trưởng tín dụng quá nhanh vượt tầm kiểm soát và tâm lý dễdãi trong quyết định cho vay khi kinh tế tăng trưởng.

- Tâm lý lối mòn khi cho vay: cho vay DNNN là an toàn, tâm lý ỷlại tài sản thế chấp…

- Không tính đến mức độ rủi ro của khách hàng khi định giá khoản vay.- Danh mục cho vay không đa dạng hóa

- Quản trị nhân lực còn nhiều bất cập.

Hai là, các yếu tố thuộc nền kinh tế như: Chu kỳ kinh tế, biến động

trong chính sách, tình hình lạm phát, lãi suất, thị trường Bất động sản.

Ba là, các yếu tố thuộc khách hàng bao gồm: các yếu tố thuôc nội tại

của khách hàng như tình hình tài chính, đạo đức của khách hàng, tài sản đảm

bảo…; các yếu tố khách quan ngoài ý chí của khách hàng như thiên tai, hỏahoạn, trộm cắp…

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàngthương mại trên thế giới

1.3.2.1 Các NHTM trên thế giới tổ chức hoạt động quản trị rủi rotín dụng như thế nào?

Tại các ngân hàng thương mại trên thế giới, hoạt động quản trị rủi ronói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng được tổ chức một cách chuyênnghiệp và bài bản Tại mỗi ngân hàng đều có một bộ phận chuyên trách vềquản trị rủi ro Do yêu cầu cạnh tranh ngày càng cao và cũng để tăng hiệu quảkinh doanh thì các ngân hàng thương mại hiện đại có xu hướng tách bộ phậnquản lý rủi ro ra khỏi các bộ phận kinh doanh Tại đây họ hoạt động độc lậpvới các phòng kinh doanh cũng như các phòng ban nghiệp vụ khác Rủi rođược nghiên cứu một cách hệ thống và được tính toán đo lường cụ thể cácmức độ của nó Những số liệu này được chuyển về phòng ban nghiệp vụ đểhọ có thể chủ động trong kinh doanh Như vậy, nói riêng trong lĩnh vực tíndụng thì phòng tín dụng sẽ không trực tiếp thực hiện việc đo lường rủi ro củacác khách hàng hay các hồ sơ xin vay vốn mà có bộ phận chuyên trách giúphọ làm việc này Điều này giúp cho việc sử dụng nguồn lực tốt hơn và nângcao chất lượng hoạt động tín dụng.

Tại nhiều nước trên thế giới, hầu hết các tổ chức cho vay lớn đều xâydựng bảng xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng hiện tại và tiềm năngcủa họ Sau đây là ví dụ về xếp hạng tín dụng tiêu dùng thường được các ngânhàng Mỹ áp dụng:

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng (áp dụng đối với khách hàngcá nhân):

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong môhình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng tháitài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số tàikhoản cá nhân, thời gian công tác Sau đây là những hạng mục và điểmthường được sử dụng:

Bảng số 02: Các hạng mục và cho điểm tín dụng

Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số

1 Nghề nghiệp của người vay- chuyên gia hay phụ trách kinh doanh- công nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao)- nhân viên văn phòng- sinh viên- công nhân không có kinh nghiệm- công nhân bán thất nghiệp

10-8-7-5-2 Trạng thái nhà ở- nhà riêng- nhà thuê hay căn hộ- sống cùng bạn hay người thân

7 Số người sống cùng (phụ thuộc)- Không- Một- Hai- Ba- Nhiều hơn ba

4-28 Các tài khoản tại ngân hàng- cả tài khoản tiết kiệm và phát

334Hành séc chỉ tài khoản tiết kiệm chỉ tài khoản phát hànhséc không có

Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục nêu trên là43 điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới

giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngânhàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm như sau:

Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng

29 – 30 điểm Cho vay đến 500 USD

31 – 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD

34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD

37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD

39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD

41 –43 điểm Cho vay đến 8.000 USD

1.3.2.2.Tổ chức hoạt động QTRR tín dụng tại các NHTM Việt Nam.

Theo đánh giá chung về công tác QTRR của các ngân hàng trong khuvực, so sánh với một số nước điển hình như Singapore, Malaysia, Hàn quốc,và các ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế thì các NHTM Việt Nam mới ởgiai đoạn đầu của công tác quản trị rủi ro Hoạt động quản trị rủi ro đã đượcnhắc đến từ khá lâu nhưng thực tế triển khai hoạt động này tại ngân hàngthương mại Việt Nam còn nhiều vấn đề đáng bàn Khoan hãy nói về việc chiphí cho việc tổ chức riêng một bộ phận chuyên trách về công việc này màtrước hết là chúng ta chưa có cán bộ được đào tạo chuyên môn về lĩnh vựcnày Hơn nữa một vấn đề gặp phải khác là thói quen trong tư duy và phươngthức làm việc vốn có từ lâu Ai cũng biết kinh doanh ngân hàng là chấp nhậnrủi ro và các ngân hàng cũng cố gắng để giảm thiểu những rủi ro này Tuy

nhiên cách làm của họ là bộ phận nghiệp vụ nào tự làm công việc hạn chế rủiro của bộ phận ấy, cán bộ nào tự chịu trách nhiệm với dự án mình phụ tráchvà rủi ro được xem xét theo từng giao dịch, từng hợp đồng cụ thể Quản trị rủiro ở NHTM Việt Nam mới chỉ dừng lại ở việc ước tính số lượng các giao dịchvà phân tích rủi ro ở trạng thái tĩnh trong từng giao dịch Về tổ chức hoạtđộng thì vẫn ở giai đoạn sơ khai Chỉ ở các ngân hàng lớn hoặc các hội sởchính thì mới có trung tâm quản trị rủi ro riêng, còn tại các chi nhánh (mà sốlượng chiếm chủ yếu) thì việc quản trị rủi ro được thực hiện tản mạn ở cácphòng nghiệp vụ Cụ thể trong lĩnh vực tín dụng, cán bộ tín dụng vừa phảithực hiện chức năng cho vay, thu nợ lại phải kiêm luôn công tác thẩm định vàquản lý rủi ro Điều này làm quá tải công việc và lại làm giảm hiệu quả củatừng công việc, bên cạnh đó cũng làm tăng nguy cơ vi phạm đạo đức ở cáccán bộ tín dụng.

Thực tế các NHTM Việt Nam hầu như chưa ứng dụng xếp loại rủi rotín dụng trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng Có một số ngân hàng lớnđang thử nghiệm kỹ thuật xếp loại tín dụng đối với doanh nghiệp lớn, cònchấm điểm tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ, khách hàng cá nhân và xếploại khoản vay thì hầu như chưa được đề cập đến Tuy nhiên, ngay cả với vớixếp loại tín dụng đang làm thử cũng cần phải bàn thêm, vì hầu hết những thửnghiệm đang được thực hiện thiên về phương pháp xếp loại của cơ quan xếploại độc lập hơn là của NHTM.

Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại các NHTM lớn tại Viêt Nam

1.3.2.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các ngân hàng thương mạiViệt Nam

Từ việc nghiên cứu các kinh nghiệm quản trị rủi ro của các ngân hàng

thương mại trên thế giới và thực trạng quản trị rủi ro hiện nay của các ngânhàng thương mại Việt Nam, có thể rút ra các bài học kinh nghiệm cho cácngân hàng thương mại Việt Nam là:

Thứ nhất, ngân hàng nên tách bạch, phân công rõ chức năng nhiệm vụ

của các bộ phận và tuân thủ chặt chẽ các khâu trong quy trình cấp tín dụng.Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok bank và Siam comercial bank(SCB) của Thái Lan Quy trình cấp tín dụng của họ có thể khái quát như sau:tiếp xúc khách hàng, phân tích tín dụng, thẩm định tín dụng, đánh giá rủi ro,quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ hợp đồng, đánh giá chất lượng, xem lạikhoản vay.

Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong quy trình cấp tín

dụng Nhìn lại cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính Châu Á năm 1997 - 1998,

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

GIÁM ĐỐC

PHÒNG, BAN NGHIỆP

PHÒNG KẾ TOÁN

KIỂM TOÁN NỘI

TRUNG TÂM QUẢN LÝ

RỦI RO

PHÒNG, BAN NGHIỆP

VỤ

rất nhiều ngân hàng của Thái Lan chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp chứkhông quan tâm nhiều đến dòng vận động của luồng tiền của khách hàng Màrủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu trong quá trình vận động của dòng tiền này.Hậu quả là có lúc nợ xấu lên đến 40% (1997 - 1998) Một trong các nguyênnhân chủ yếu là do một số ngân hàng đã không tuân thủ nghiêm ngặt cácnguyên tắc tín dụng trong quá trình cấp tín dụng Tuy nhiên hiện nay, nhiềungân hàng không chỉ chấp hành triệt để nguyên tắc tín dụng mà còn đặc biệtchú trọng đến thông tin của khách hàng như: tư cách, hiệu quả kinh doanh,mục đích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lựcquản trị và điều hành, thực trạng tài chính

Thứ ba, áp dụng các phương pháp cho điểm tín dụng khách hàng

(Credit Scoring) làm cơ sở ra quyết định

Thứ tư, tuân thủ nguyên tắc phân quyền trong ra quyết định tín dụng.

Tức là, quy định rõ ràng việc ra quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mứcphán quyết của một người, một nhóm người hay hội đồng quản trị Ví dụ tạicác ngân hàng của Thái lan quy định : >10 triệu Baht: 1 người chịu tráchnhiệm; = 100 triệu Baht: phải qua 2 người chịu trách nhiệm; = 3 tỷ Baht phảido HĐQT quyết định.

Thứ năm, giám sát khoản vay sau khi ký kết hợp đồng Sau khi cho

vay, ngân hàng phải coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằngcách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát vàđánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huốngrủi ro.

NHNo&PTNT Chi nhánh Bắc Hà Nội có trụ sở đặt tại số 217 PhốĐội Cấn Quận Ba Đình Hà Nội Sau 6 năm hình thành và phát triển đến nayChi nhánh Bắc Hà Nội đã ngày càng hoàn thiện cơ cấu tổ chức và hoạt độngcủa các phòng ban cũng như của các chi nhánh trực thuộc

Đến 31 tháng 12 năm 2007 mạng lưới của Chi nhánh NH No&PTNTBắc Hà Nội được chia làm ba nhóm: Nhóm phòng ban tại trụ sở chính, cácchi nhánh cấp hai trực thuộc, các phòng giao dịch trực thuộc.

Thứ nhất, các phòng ban bao gồm:

Phòng Kế toán - Ngân quỹ.Phòng tín dụng.

Phòng Nguồn vốn và Kế hoạch tổng hợp.Phòng Thanh toán quốc tế.

Phòng Kiểm tra Kiểm toán.Phòng Hành chính Nhân sự.

Phòng thẻ và phát triển sản phẩm dịch vụ.

Thứ hai, các Chi nhánh trực thuộc địa chỉ và Quyết định thànhlập bao gồm:

Chi nhánh Hoàng Quốc Việt địa chỉ tại 95 Hoàng Quốc Việt,

phường Nghĩa Đô, Quận Cầu Giấy, Hà Nội Thành lập theo quyết định số 69/QĐ/HĐQT-TCCC ngày 8 tháng 4 năm 2003 của Chủ tịch HĐQTNHNo&PTNTVN( tiền thân là phòng giao dịch số 1- NHNo&PTNT Bắc HàNội).

Chi nhánh Kim Mã địa chỉ 129 đường Kim Mã, phường Kim Mã

quận Ba Đình Hà Nội Thành lập theo quyết định số 280/QĐ/HĐQT-TCCCngày 15 tháng 9 năm 2005 của Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNTVN.

Chi nhánh Nguyễn Văn Huyên địa chỉ Lô B1-DN17, khu đất 2,

đường Nguyễn Văn Huyên, phường Quan Hoa, quận Cầu Giấy, Hà Nội.Thành lập theo quyết định số 127/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 17 tháng 5 năm2005 của Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNTVN.

Thứ ba, các Phòng giao dịch trực thuộc bao gồm:

Phòng giao dịch số 2 địa chỉ số nhà 59-61 phố Hàng Giấy, phường

Đồng xuân, quận Hoàn Kiếm Hà Nội Thành lập theo quyết định số HCNS ngày 17 tháng 5 năm 2002 của Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNTBắc Hà Nội.

283/QĐ-Phòng giao dịch số 4 địa chỉ lô 6 dãy E khu D74Công Binh, phường

Ngọc Hà, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Thành lập theo quyết định số547QĐ/HCNS ngày 07 tháng 10 năm 2003 của Giám đốc chi nhánhNHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Phòng giao dịch số 5 địa chỉ số 65A Cửa Bắc, phường Trúc Bạch,

quận Ba đình, Hà Nội.Thành lập theo quyết định số 276QĐ/HCNS ngày 20tháng 5 năm 2004 của Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

Phòng giao dịch số 1 trực thuộc chi nhánh Hoàng Quốc Việt, địa chỉ

số 97, đường Hoàng Quốc Việt, quận Cầu Giấy, Hà Nội Thành lập theoquyết định số 18/HCNS ngày 05 tháng 1 năm 2006 của Giám đốc chi nhánhNHNo&PTNT Bắc Hà Nội.

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Bắc HàNội có ba chức năng cơ bản:

Một là, một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là

chuyển tiết kiệm thành đầu tư.

Hai là, khi Ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thực tế

của Khách hàng tăng lên và qua đó Ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanhtoán cho khách hàng, nhờ đó khách hàng dùng số tiền đó mua hàng hoá vàdịch vụ.

Ba là, với vai trò trung gian thanh toán, Ngân hàng thay mặt khách

hàng thanh toán giá trị hàng hoá dịch vụ Ngoài ra còn thực hiện thanh toánbù trừ thông qua NHTW hoặc các trung tâm thanh toán.

Nhiệm vụ của Ngân hàng là khai thác thị trường khu vực thành phốHà Nội và thực hiện các chương trình theo chỉ đạo của NH No&PTNT ViệtNam

Sơ đồ 2: sơ đồ cơ cấu tổ chức của trụ sở chính

Sơ đồ 3: Sơ đồ mạng lưới chi nhánh của NHNo&PTNT Bắc Hà Nội

GIÁM ĐỐC

PHÒNG TÍN DỤNG

PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

PHÒNG KIỂM

TRA KIỂM TOÁN NỘI BỘ

PHÒNG HÀNH CHÍNH

NHÂN SỰ

PHÒNG NGUỒN VỐN &

KẾ HOẠCH

TỔNG HỢP

PHÒNG THANH TOÁN QUỐC

PHÒNG THẺ &

PHÁT TRIỂN

SẢN PHẨM

Như vậy chi nhánh Bắc Hà Nội quản lý trực tiếp 3 chi nhánh cấp 2và 3 phòng giao dịch trực thuộc Các phòng giao dịch trực thuộc thực chất cóvị trí ngang ngàng với các chi nhánh cấp 2 nhưng quy mô nhỏ hơn nhiều nênchỉ gọi tên là “phòng giao dịch” chư không phải một chi nhánh Riêng phònggiao dịch số 1 là phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh Hoàng Quốc Việt.

CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI (CẤP 1)

CHI NHÁNH

KIM MÃ

CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC

CHI NHÁNH NGUYỄN

VĂN HUYÊN

PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 2

PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 4

PHÒNG

GIAO DỊCH SỐ 5

PHÒNG GIAO DỊCH SỐ 1

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TẠI NHNO&PTNT BẮC HÀ NỘI

2.2.1 Nghiên cứu xác định các loại rủi ro tín dụng.

Để quản trị được rủi ro, trước hết phải nhận dạng được rủi ro đó Đólà điều mà cán bộ tín dụng ngân hàng Bắc Hà Nội luôn ý thức được Ngânhàng muốn xác định và nhận dạng được những rủi ro trước hết tiến hành phântích hoạt động tín dụng theo các nghiệp vụ và xác định từng loại rủi ro trongmỗi nghiệp vụ đó Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu của đề tài chỉ tập trung vàohoạt động cho vay nên sau đây sẽ đi vào phân tích rủi ro trong hoạt động chovay Nghiên cứu xác định các loại rủi ro tín dụng tại ngân hàng Bắc Hà Nộibao gồm các công việc:

Nhận dạng rủi ro: ngân hàng trước hết phân tích cơ cấu cho vay

theo các tiêu thức như thời hạn, khách hàng, phương thức cấp vốn, hình thứctài trợ…và xác định các loại rủi ro có thể có đối với mỗi loại hình và khảnăng rủi ro xảy ra của từng loại Đối với mỗi loại rủi ro thì việc nhận dạngbao gồm theo dõi rủi ro, xem xét rủi ro, nghiên cứu môi trường hoạt động cụthể nhằm thống kê những rủi ro đã và đang xảy ra đồng thời cố gắng dự báonhững rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để đề ra những biện pháp kiểm soátvà tài trợ phù hợp Các phương pháp thường được sử dụng là phân tích cácbáo cáo, phân tích các hợp đồng vay vốn cụ thể và làm việc trực tiếp với cácbộ phận có liên quan khi rủi ro xảy ra Ở ngân hàng Bắc Hà Nội chủ yếu rủiro được nhận dạng khi đã có những dấu hiệu hay biểu hiện nào đó khi rủi rođã xảy ra hoặc đã nhìn thấy được nguy cơ Còn việc nhận dạng rủi ro trongtương lai hay dự đoán rủi ro thực chất chỉ là những phân tích sơ bộ và đưa racác dự báo chung chung bởi lẽ ngân hàng hiện chưa áp dụng một kỹ thuậtcảnh báo và phòng chống rủi ro hiệu quả Nói chung qua nghiên cứu thống kênhững rủi ro trong quá khứ và dự báo xu thế phát triển thì những loại rủi rongân hàng Bắc Hà Nội gặp phải là:

Thứ nhất, rủi ro từ môi trường kinh tế: do đối tượng khách hàng chủ

yếu của ngân hàng khách hàng sản xuất công nghiệp và thương mại dịch vụmà hai đối tượng khách hàng này chịu tác động mạnh mẽ bởi môi trường kinh

tế, tình hình cạnh tranh trên thị trường nên những diễn biễn bất thường ảnhhưởng trực tiếp đến khách hàng và gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng Mặtkhác những biến động của nền kinh tế nói chung như tình trạng lạm phát, thịtrường chứng khoán suy giảm, giá cả tăng cao cũng ảnh hưởng trực tiếp đếnhoạt động của ngân hàng Trong thời gian vừa qua lạm phát tăng với tốc độphi mã chính là một ví dụ điển hình vì kinh tế vĩ mô đã chỉ ra rằng lạm pháttăng cao trực tiếp gây thiệt hại cho người cho vay.

Thứ hai, rủi ro từ phía khách hàng Khách hàng của ngân hàng bao

gồm cả người đi vay lẫn người cho vay, với vai trò là trung gian ngân hàngphải gánh chịu rủi ro từ cả hai phía Từ phía người đi vay, chủ yếu là donhững diễn biễn bất lợi của thị trường khiến họ gặp khó khăn cũng như xuấtphát từ chính hoạt động kinh doanh thiếu hiệu quả khiến họ không trả đượclãi vay và gốc vay đúng hạn Còn về mặt rui ro đạo đức thì ngân hàng Bắc HàNội còn yếu kém trong việc xác định rõ những khách hàng có đủ khả năngnhưng cố tình “dây dưa” trả nợ (vì khách hàng không muốn trả đúng hạnthường cố tình đưa ra các bằng chứng chứng minh họ gặp khó khăn để xin ânhạn) Từ phía người cho vay, ngân hàng cũng như bất kỳ tổ chức tín dụng nàođều phải đối mặt với rủi ro thanh khoản khi khách hàng muốn rút tiền trướchạn (nguyên tắc là không được từ chối) Trong giai đoạn vừa qua rủi ro nàybiểu hiện rõ rệt hơn bao giờ hết Do nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khókhăn, lạm phát tăng, giá cả tăng nên nhu cầu tiền chi tiêu của người dân tăngvà số lượng tiền gửi khách hàng muốn rút cũng tăng, mặt khác các doanhnghiệp vay vốn cũng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ vay , dẫn đếntình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng và không thanh toán được cho ngườigửi tiền Khi ngân hàng gặp kho khăn như vậy thì tâm lý người gửi tiền lạicàng lo sợ và muốn rút tiền về cho an toàn, ngân hàng đã khó khăn lại càngkhó khăn hơn Những tháng cuối năm 2007 đầu năm 2008 là khoảng thời giancác ngân hàng nói chung rơi vào tình trạng bị rủi ro thanh khoản mạnh mẽnhất.

Thứ ba, rủi ro từ chính sách Những thay đổi trong chính sách, các

quy định của luật pháp ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng.

Đó là những quy định về điều kiện của TSĐB, về tỷ lệ dự trữ bắt buộc, chínhsách tiền tệ của ngân hàng Nhà nước áp dụng (linh hoạt hay thắt chặt), v.v

Thứ tư, rủi ro từ cách tổ chức điều hành hoạt động tín dụng cũng như

chính sách tín dụng của ngân hàng Có thể thấy điều này trong chính cungcách làm việc của ngân hàng Ví dụ như khâu thẩm định khách hàng vay vốntại ngân hàng do bộ phận thẩm định của phòng kế hoạch nguồn vốn đảmtrách, phòng tín dụng cũng có tiến hành nhưng tính độc lập của hai hoạt độngthẩm định chưa được đảm bảo nên chưa đảm bảo tính tái thẩm định của hồ sơvay vốn Đối với tài sản thế chấp cũng vậy, việc tách bạch giữa khâu đánh giátài sản thế chấp với bộ phận trực tiếp kinh doanh cũng còn nhiều vấn đề.Nhiều khi chính cán bộ tín dụng tham gia vào việc đánh giá nên có thể nếu họnhận định hồ sơ của khách hàng rất tốt và rất muốn cho vay thì họ có xuhướng đánh giá tốt TSĐB để hồ sơ được phê duyệt

Phân tích và đo lường rủi ro: Các loại rủi ro được đã được xác định

sẽ được phân tích và đo lường mức độ để tìm nguyên nhân rủi ro nhằm cóphương án đối phó, xử lý phù hợp Lý thuyết thì như vậy nhưng tại những chinhánh cấp 1 như ngân hàng Bắc Hà Nội thì rủi ro thường chỉ được phân tíchmột cách định tính chứ để đo lường mức độ rủi ro thì ngân hàng chưa thựchiện được Bởi vì ngân hàng chưa áp dụng được các phương pháp đo lườnghiện đại nên chỉ tiến hành phân tích thông qua các báo cáo tài chính, dựa trêncác chỉ tiêu để xác định nguyên nhân cũng như mức độ ảnh hưởng của rủi ronhằm tìm biện pháp tác động để hạn chế tổn thất của những rủi ro đó

2.2.2 Xây dựng chiến lược, kế hoạch QTRR tín dụng

Tại ngân hàng Bắc Hà Nội, hàng năm vào dịp đầu năm Ngân hàngvẫn thường kỳ tổ chức hội nghị tổng kết đánh giá hoạt động kinh doanh nămtrước và đề xuất mục tiêu biện pháp cho năm tiếp theo Tại hội nghị này, mỗiphòng ban sẽ phải trình bày kế hoạch chiến lược hành động cho năm đó dựatrên chức năng nhiệm vụ mà phòng ban mình đảm nhiệm Như vậy việc xâydựng chiến lược, kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng là do phòng tín dụng thựchiện và được Ban Giám đốc phê duyệt.

Như đã trình bày ở chương 1, chiến lược về QTRR mang tính dàihạn còn kế hoạch QTRR là sự cụ thể hóa trong một giai đoạn nhất định nàođó Thực tế Ngân hàng Bắc Hà Nội mới chỉ dừng lại ở việc lập một kế hoạchngắn hạn cho từng năm chứ cũng chưa có được chiến lược rủi ro dài hạn Kếhoạch QTRR tín dụng thực chất cũng chỉ là một phần nằm trong kế hoạchquản trị tín dụng nói chung bởi tại phòng tín dụng không có cán bộ nào

chuyên trách về vấn đề rủi ro cả Kế hoạch quản trị tín dụng bao gồm: quản

lý khách hàng tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý điều hành tíndụng Tuy nhiên ba bộ phận trên không tách rời mà hỗ trợ trực tiếp cho nhau.

Bởi vậy khi thực hiện quản lý rủi ro tín dụng thì nhất thiết phải quan tâm đếncả công tác quản lý khách hàng và quản lý việc tổ chức điều hành tín dụng.Kế hoạch quản trị tín dụng được lập dựa trên kế hoạch kinh doanh tổng quátcủa ngân hàng, tình hình hoạt động của bộ phận tín dụng đến thời điểm lập vàkết quả phân tích môi trường cũng như những dự báo hoạt động trong thờigian tới Cụ thể trong kế hoạch về quản lý rủi ro tín dụng thì bao gồm:

Thứ nhất, quản lý các khoản vay: Các khoản vay của khách hàng

được ngân hàng lên kế hoạch quản lý trên cơ sở phân loại các khoản vaythành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau Mỗi khoản vay này có đặc điểmvà độ rủi ro khác nhau nên ngân hàng cũng có cách hành xử khác nhau TheoĐiều 6 QĐ493 và QĐ18 (Bổ sung quyết định 493) của thống đốc ngân hàngNhà nước Việt Nam thì ngân hàng tiến hành phân loại nợ vay như sau:

“Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và được ngân hàng đánh giá là có khả năngthu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và ngân hàng đánh giá là cókhả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãiđúng thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng