Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng như mạch máu của nền kinh tế bởi nó là các kênh trung gian huy động vốn và cũng là kênh cung cấp vốn cho nền kinh tế.

Lời Mở Đầu

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng như mạch máu của nền kinh

tế bởi nó là các kênh trung gian huy động vốn và cũng là kênh cung cấp vốn cho nền kinh tế Kể từ khi nền kinh tế nước ta chuyển từ nền kinh tế tự cung tự cấp sang nền kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa, theo cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước cùng với sự kiện Việt Nam gia nhập WTO ngày 11/01/2007 khiến cho thị trường tài chính ngân hàng trở nên sôi động hơn bao giờ hết, các ngân hàng thương mại bước vào cuộc chạy đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng nhu cầu khai thác thị trường tài chính còn nhiều tiềm năng như ở nước ta Khả năng cung ứng tín dụng của các ngân hàng thương mại cũng tăng lên cả về khối lượng cũng như số lượng sản phẩm tín dụng Đặc biệt năm 2008 được đánh giá là một năm đầy khó khăn với hệ thống ngân hàng trên thế giới nói chung và ở Việt Nam nói riêng Hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với những khó khăn, thách thức chưa từng có trong hơn hai mươi năm đổi mới và kết quả là nửa đầu năm gồng mình với khó khăn thanh khoản, lợi nhuận của nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề Tháng 9/2008, cuộc khủng hoảng tài chính bắt đầu bùng phát tại Mỹ và lan rộng trên thế giới với một loạt các định chế tài chính lớn sụp đổ Trong khi đó hoạt động tín dụng không chỉ có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung, với các doanh nghiệp nói riêng mà còn vô cùng quan trọng đối với bản thân mỗi ngân hàng Nói như vậy bởi lẽ hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm

tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản và tạo nguồn thu chính đối với mỗi ngân hàng Tuy nhiên hoạt động này lại luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn thậm chí dẫn đến phá sản ngân hàng Chính vì vậy mà “chất lượng tín dụng” luôn là vấn đề mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải đặc biệt quan tâm trong mọi giai đoạn phát triển của mình để hạn chế thấp nhất những rủi ro, tổn thất đó

Do vậy em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội” để mong muốn đóng góp một phần

công sức rất nhỏ bé của mình vào việc giải quyết những vấn đề tồn tại, những mặt chưa đạt được, ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra và nâng cao hơn nữa chất lượng của chi nhánh nhằm phát triển chi nhánh nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung cũng như sự phát triển ổn định bền vững của đất nước.

1 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là chất lượng tín dụng ở góc độ thuần túy

là cho vay, vì khả năng và thời gian có hạn nên em không nghiên cứu các phạm trù khác của tín dụng như bảo lãnh, cho thuê…

2 Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đề tài nghiên cứu những lý luận chung, thực tiễn hoạt động và chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

3 Phương pháp nghiên cứu của đề tài.

Đề tài nghiên cứu đã sử dụng các phương pháp tổng hợp như: phương pháp phân tích, chọn lọc, so sánh, tổng hợp, thu thập thông tin

4 Mục dích nghiên cứu.

Để tự bản thân có cái nhìn đúng đắn và những hiểu biết cần thiết về tầm quan trọng của việc đảm bảo chất lượng tín dụng tại ngân hàng, một vấn đề mà luôn làm các ngân hàng trăn trở

Thông qua nghiên cứu thực trạng tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, từ đó đưa ra những giải pháp kiến nghị góp phần nhỏ bé vào việc bảo đảm

an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

5 Kết cấu của đề tài:

Chương III: Giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo

& PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

Kết luận

CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Như vậy một quan

hệ tín dụng phải thỏa mãn những đặc trưng sau:

Thứ nhất, là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng của

sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc là hàng hóa dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời của

sự chuyển nhượng đề cập tới thời gian sử dụng lượng giá trị đó Thực chất trong quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong khoảng thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó

Thứ hai, tính hoàn trả Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả

đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận: gốc và lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trả

cho sự hi sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng đó.

Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả khi đến hạn,

người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điệu kiện hình thành nên quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và do bảo lãnh của người thứ ba

Cơ sở khách quan của sự ra đời và phát triển quan hệ tín dụng là mâu thuẫn vốn có của quá trình tuần hoàn vốn tiền tệ trong xã hội, đó là cùng một lúc có chủ thể kinh tế tạm thời dư thừa một khoản vốn tiền tệ trong khi các chủ thể kinh tế khác lại có nhu cầu cần bổ sung vốn Nếu tình trạng này không được giải quyết thì quá trình sản xuất có thể bị ngưng trệ ở chủ thể này trong khi vốn đang nằm im ở các chủ thể khác Kết quả là nguồn lực của xã hội không được sử dụng một cách có hiệu quả nhằm đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được tiến hành liên tục Tình trạng thừa thiếu vốn so với nhu cầu xảy ra thường xuyên trong quá trình hoạt động của các chủ thể kinh tế trong xã hội xuất phát từ sự không ăn khớp giữa thu nhập và chi tiêu về thời gian cũng như khối lượng Đó là, sự không trùng khớp giữa thu nhập và chi tiêu của hộ gia đình, của các chủ thể sản xuất kinh doanh và của ngân sách nhà nước Như vậy, chức năng của tín dụng là phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội, nghĩa là tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn Hoạt động thu chi của Ngân sách nhà nước cũng được coi là một phương thức phân phối lại tuy nhiên nó hoàn toàn không thích hợp với việc phân phối lại các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi cho những nhu cầu về vốn tạm thời Các đặc trưng riêng có của quan hệ tín dụng cho phép nó trở thành một phương thức có hiệu quả nhất trong việc phân phối lại các khoản vốn nhàn rỗi trong xã hội Bởi lẽ, việc phân phối vốn trong quan

hệ tín dụng luôn gắn với các điều kiện đảm bảo tính hoàn trả và có lãi, các khoản vốn nhàn rỗi sẽ được phân bổ cho các đối tượng có khả năng thỏa mãn

những điều kiện tín dụng một cách tốt nhất Và như vậy vốn được giao cho người sử dụng có hiệu quả nhất Bằng cách đó, tín dụng góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh của xã hội.

1.1.2 Phân loại tín dụng.

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Sau đây là một số tiêu thức cơ bản:

1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hoàn trả dưới 1 năm, được

sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hoàn trả từ một năm đến

dưới 5 năm, được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới

có quy mô nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh và là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào các đối tượng như máy cày, máy bơm nước, xây dựng các vườn cây công nghiệp

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hoàn trả trên 5 năm được sử

dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến mở rộng với quy mô lớn

1.1.2.2 Theo hình thức tài trợ, tín dụng được chia thành:

 Cho vay: Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam

kết khách hàng hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định Các hình thức cho vay mà ngân hàng có thể thực hiện để cấp tín dụng cho khách hàng gồm: thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp

 Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách

hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để

sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn hoặc một giấy nợ

 Cho thuê tài sản: Hoạt động chủ yếu của NHTM (ngân hàng thương

mại) là cho vay để khách hàng mua tài sản Tuy nhiên trong nhiều trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay, NHTM sẽ mua tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho họ thuê Cho thuê có hai hình thức là cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính

 Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết bằng văn bản của ngân hàng với bên có

quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay Nếu phân theo mục tiêu bảo lãnh gồm các loại sau: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh hoàn trả vốn vay, bảo lãnh đảm bảo thanh toán

1.1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm

+ Tín dụng có đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo hoặc người

bảo lãnh đứng ra bảo đảm cho khoản tiền vay

+ Tín dụng không có tài sản đảm bảo: Là hình thức tín dụng không có tài

sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

1.1.2.4 Theo xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà theo đó ngân hàng sẽ cung cấp

vốn trực tiếp cho người có nhu cầu sử dụng vốn đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ ngân hàng Mức độ rủi ro của ngân hàng trong trường hợp này thấp

vì tận dụng được trình độ của CBTD (cán bộ tín dụng) khi mà họ trực tiếp làm việc với người vay để xem xét trước khi quyết định cho vay

Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng không trực

tiếp cung cấp vốn cho người có nhu cầu vay vốn mà là mua lại các khế ước hoặc chứng từ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

Ngoài ra còn có những tiêu thức phân loại khác như:

- Theo đối tượng tín dụng thì có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định.

- Theo mục đích tín dụng có tín dụng bất động sản, tín dụng nông nghiệp, tín dụng các định chế tài chính, tín dụng cá nhân, cho thuê

- Theo phương pháp hoàn trả có tín dụng không có thời hạn cụ thể, tín dụng

có thời hạn.

1.1.3 Vai trò của tín dụng.

1.1.3.1 Đối với ngân hàng:

Mặc dù NHTM hoạt động kinh doanh đa năng, nhưng tín dụng là hoạt động chủ yếu chiếm khoảng 60% nguồn vốn của ngân hàng và do vậy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng ở nước ta hiện nay

1.1.3.3 Đối với nền kinh tế và xã hội:

a, Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội.

Vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ

đó mà các chủ thể này có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu

tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội Các nguồn vốn tín dụng được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi

ro lựa chọn đối nghịch buộc những người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với các tổ chức cung ứng tín dụng

b, Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô

Các mục tiêu vĩ mô của nền kinh tế gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh

tế và tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt được mục tiêu kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc một phần vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét cả về mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng Vấn đề này, đến lượt nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu thế chấp, bảo lãnh

và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng từng thời kỳ Như vậy thông qua việc thay đổi và điều chỉnh các điều kiện tín dụng, nhà nước có thể thay đổi quy mô tín dụng hoặc chuyển hướng vận động của nguồn vốn tín dụng, nhờ đó mà ảnh hưởng đến tổng cầu của nền kinh tế cả về quy mô cũng như kết cấu Sự thay đổi của tổng cầu dưới tác động của chính sách tín dụng sẽ tác động ngược lại tới tổng cung và các điều kiện sản xuất khác Điểm cân bằng cuối cùng giữa tổng cung và tổng cầu sẽ cho phép đạt được các mục tiêu vĩ mô cần thiết

c, Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội

Các chính sách xã hội về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ này thường bị hạn chế về quy mô, thiếu hiệu quả và có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách Thông qua phương thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách được đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn

1.2 KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng.

Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người vay tiền), phù hợp với sự phát triển kinh tế, xã hội và đảm bảo sự tồn tại phát triển của ngân hàng Như vậy, CLTD (chất lượng tín dụng) là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua chỉ tiêu lợi nhuận, nợ quá hạn, RRTD- rủi ro tín dụng ….), vừa mang tính trừu tượng (thể hiện trong việc thu hút khách hàng, khả năng cạnh tranh….) Do đó ngân hàng nào hiểu đúng được bản chất của

CLTD sẽ giành được thắng lợi trong hoạt động kinh doanh và đứng vững trong

nền kinh tế thị trường Chất lượng tín dụng thể hiện trên nhiều khía cạnh:

Đối với bản thân ngân hàng: CLTD được hiểu ở phạm vi, mức độ, giới hạn

TD phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động, mang lại lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng Bởi hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống, là chức năng cơ bản của NHTM Thu nhập từ hoạt động tín dụng là thu nhập chính của ngân hàng chiếm khoảng 60% tổng thu nhập Tuy nhiên rủi ro trong lĩnh vực này cũng rất cao Vì vậy hoạt động tín dụng lành mạnh có chất lượng và hiệu quả cao đảm bảo duy trì hoạt động của ngân hàng góp phần lành mạnh hệ thống ngân hàng

Đối với khách hàng: CLTD thể hiện ở chỗ tín dụng phát ra phải có một

mức lãi suất hợp lý để khách hàng không phải chịu giá cao và kỳ hạn hợp lý để tiện cho kế hoạch sử dụng vốn vay và trả nợ cho ngân hàng, thủ tục đơn giản

và thuận tiện cho khách hàng, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo được nguyên tắc tín dụng

Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: CLTD là sự phục vụ đáp ứng nhu cầu

sản xuất và lưu thông hàng hóa, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM chất lượng tín dụng chỉ được đánh giá sau khi khách hàng đã sử dụng một khoản tín dụng nào đó Chất lượng tín dụng được cấu thành bởi hai yếu tố là mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại:

Thứ nhất, mức độ an toàn tín dụng: RRTD được định nghĩa là khoản lỗ

tiềm tàng vốn có khi cấp tín dụng cho một khách hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của

khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn tại thời điểm ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng và chấp nhận giấy nhận nợ của khách hàng Nâng cao CLTD giúp ngân hàng phân tán cũng như giảm thiểu được tới mức thấp nhất rủi ro tín dụng

Thứ hai, khả năng sinh lời của ngân hàng do các khoản tín dụng mang lại:

Tín dụng là hoạt động chủ yếu tạo ra lợi nhuận cho các NHTM, vì vậy CLTD đóng vai trò quyết định đến khả năng sinh lời cho các ngân hàng

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá

Chất lượng tín dụng là một phạm trù hết sức phức tạp và trừu tượng Do

đó để đánh giá được CLTD một cách chính xác tương đối người ta phải dựa vào những tiêu thức nhất định Thực tế người ta vẫn thường sử dụng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng sau:

1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính

a, Uy tín của ngân hàng

Cạnh tranh là quy luật tự nhiên, là động lực thúc đẩy kinh tế phát triển Cạnh tranh chỉ xuất hiện trong nền kinh tế thị trường Để tồn tại và phát triển các ngân hàng phải chấp nhận canh tranh như sự lựa chọn tất yếu Trong cùng một môi trường như nhau, các ngân hàng phải tận dụng được những ưu thế của mình để vượt lên trên đối thủ cạnh tranh, khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế Nếu một ngân hàng có uy tín thì sẽ thu hút được nhiều khách hàng và khi đó số khách hàng có chất lượng, làm ăn uy tín sẽ tăng Đó là một dấu hiệu cho thấy CLTD khả quan

b, Tín dụng ngân hàng phải đảm bảo góp phần vào sự tăng trưởng, phát triển kinh tế tại địa phương và khả năng tạo việc làm cho nguồn nhân lực xã hội.

Xuất phát từ vai trò của tín dụng ngân hàng như đã được đề cập ở trên, việc nâng cao CLTD sẽ góp phần vào việc đổi mới nền kinh tế quốc dân nói chung và nền kinh tế gia đình nói riêng Đây là hệ quả tất yếu khi cả khách hàng và ngân hàng hoạt động có hiệu quả Chất lượng tín dụng được coi là tốt khi nó góp phần nâng cao năng lực sản xuất cho doanh nghiệp, giải quyết công

ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư, thể hiện ở sự ổn định của nền tài chính tiền tệ quốc gia.

c, Việc chấp hành tốt pháp luật, các chỉ đạo của nhà nước, của ngành cũng như tuân thủ triệt để các nguyên tắc cho vay của ngân hàng đảm bảo sự tồn tại

và phát triển.

Để CLTD tốt không chỉ phụ thuộc riêng vào ngân hàng mà nó phụ thuộc rất lớn vào khách hàng vay vốn Một khoản tín dụng được coi là có hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay được tuân thủ triệt để

1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng

a, Tổng dư nợ

Tổng dư nợ là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Tổng dư nợ càng cao thể hiện quy mô ngân hàng lớn vì ngân hàng có lớn mới có cơ hội mở rộng quy mô tín dụng Và ngược lại, tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng yếu kém, không có khả năng

mở rộng khách hàng, khả năng tiếp thị của ngân hàng chưa tốt, trình độ CBTD thấp…Mặc dù vậy chỉ tiêu này cao thì chưa hẳn chất lượng khoản vay tốt bởi nếu cứ có khách hàng là ngân hàng cho vay thì sẽ làm quy mô TD tăng lên nhưng chất lượng không đảm bảo rất dễ dẫn đến rủi ro mất vốn từ đó ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh Song nếu tổng DN tăng liên tục qua các năm thì lại cho thấy chiều hướng tăng lên của CLTD

chuẩn), nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)

Thứ nhất, tỷ lệ nợ quá hạn

Theo quyết định 493/2005/QĐ/NHNN - “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, như vậy nợ quá hạn của ngân hàng bao gồm nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 Nợ quá hạn xuất hiện do nhiều nguyên nhân, có thể là do ngân hàng không xem xét kỹ khoản vay, đánh giá không chính xác thời gian sử dụng vốn cần thiết của khách hàng, có thể do khách hàng gặp khó khăn tạm thời trong việc kinh doanh vì môi trường kinh doanh không thuận lợi hay khách hàng cố tình không trả nợ cho ngân hàng …

Tỷ lệ nợ quá hạn thường được xác định vào một thời điểm nhất định trong năm

Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu

Theo quyết định 493/2005/QĐ/NHNN - “Nợ xấu” là khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng DN là tỷ lệ rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD

Nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này cho ta biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vay của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ CLTD của ngân hàng là rất thấp

và lúc này phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của mình nếu không sẽ không lường trước được hậu quả có thể xảy ra

Thứ ba, tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi

Theo quyết định 493/2005/QĐ/NHNN – nợ không có khả năng thu hồi chính là nợ nhóm 5

d, Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của một ngân hàng tức là nó thể hiện khả năng thu hồi vốn của ngân hàng cao hay thấp, chất lượng quản lý vốn tín dụng tốt hay xấu Vốn tín dụng quay được một vòng tức là tính

từ thời điểm cấp tín dụng đến thời điểm thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn như trong hợp đồng Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển càng nhanh, được sử dụng để tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa Với một số vốn nhất định, vòng quay vốn tín dụng nhanh, ngân hàng có thể tiếp tục đầu tư vào lĩnh vực khác để kiếm lời Vòng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ khả năng quản lý vốn tín dụng cũng như CLTD của ngân hàng tốt

e, Hiệu suất sử dụng vốn vay

f, Chỉ tiêu mức sinh lời

Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Tỷ lệ mức sinh lời =

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, nó cho biết một đồng tín dụng tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này cao cho thấy việc sử dụng đồng vốn có hiệu quả thể hiện ở việc thu nhập từ hoạt động tín

dụng tăng cao Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng có CLTD tốt và ngược lại.

g, Thu nhập từ hoạt động cho vay

Mục đích kinh doanh của các NHTM là lợi nhuận Do vậy không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng Hơn nữa nguồn thu nhập từ tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Lợi nhuận do tín dụng mang lại chứng tỏ khoản vay không những thu hồi được gốc mà còn có lãi, đảm bảo được an toàn của đồng vốn vay

có nghĩa bởi mục tiêu cuối cùng của các NHTM là lợi nhuận

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.

1.2.3.1 Nhóm nhân tố khách quan: Là nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng,

không do chủ quan của ngân hàng, bao gồm:

a, Môi trường kinh tế.

Đây là nhân tố đầu tiên quan trọng trong nhóm nhân tố khách quan bởi bất

kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng diễn ra trong một môi trường kinh tế nhất định và chịu tác động mạnh mẽ của môi trưởng đó Một vài biến số kinh tế ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng là:

Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế là sự biến động của GDP thực tế theo trình

tự ba pha lần lượt là suy thoái, phục hồi và hưng thịnh (bùng nổ) Khi chu kỳ kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng đến tiết kiệm, đầu tư và do đó ảnh hưởng đến CLTD ngân hàng Trong thời kỳ tăng trưởng của nền kinh tế, các ngành nói

chung đều kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ vì thế tăng đồng thời DN với nền kinh tế tăng làm giảm tỷ lệ nợ xấu, CLTD được nâng cao Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, hoạt động của toàn bộ nền kinh tế bị ngưng trệ, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn lưu chuyển chậm, nhu cầu về vốn TD giảm Đồng thời khả năng trả nợ của các doanh nghiệp cũng giảm sút, nợ quá hạn cũng vì thế mà tăng lên ảnh hưởng xấu đến CLTD.

 Lạm phát: Đối với các ngân hàng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lạm phát tăng cao sức mua đồng tiền giảm xuống đã ảnh hưởng xấu đến hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng Lạm phát tăng cao, NHNN phải thực hiện thắt chặt tiền tệ để giảm khối lượng tiền trong lưu thông, nhưng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh vẫn rất lớn, các ngân hàng chỉ có thể đáp ứng cho một số ít khách hàng với những hợp đồng đã ký hoặc những dự án thực sự có hiệu quả, với mức độ rủi

ro cho phép Mặt khác, do lãi suất huy động tăng cao, thì lãi suất cho vay cũng cao, điều này đã làm xấu đi môi trường đầu tư của ngân hàng, rủi ro đạo đức sẽ xuất hiện

b, Môi trường chính trị - xã hội.

Môi trường chính trị của một quốc gia cũng tác động mạnh đến họat động kinh doanh của các doanh nghiệp Quốc gia nào duy trì được một nền chính trị

ổn định, thì ở đó các doanh nghiệp có điều kiện để phát triển Họ yên tâm sản xuất kinh doanh, không ngừng đầu tư mở rộng sản xuất nhằm tìm kiếm lợi nhuận ngày càng tăng Nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp tăng lên, các NHTM có cơ hội để mở rộng cho vay Với các khoản vay cũ thì khả năng thu hồi tăng lên, CLTD vì thế mà được nâng cao Bên cạnh đó, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên sự tín nhiệm là chính, lòng tin là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng Vì vậy, ngân hàng có uy tín trên thị trường sẽ thu hút được nhiều khách hàng, và khách hàng có uy tín có quan hệ tín dụng tốt thì sẽ được ngân hàng tạo thuận lợi trong việc cấp tín dụng Đây cũng là một trong những nhân

tố quyết định đến CLTD

c, Môi trường pháp luật.

Cũng như các chủ thể kinh tế khác trong nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM luôn bị điều chỉnh bởi hệ thống luật pháp Với môi trường pháp lý hoàn thiện, ổn định, các luật và văn bản dưới luật được ban hành một cách đồng bộ và kịp thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Do vậy, môi trường pháp lý cũng được coi là yếu tố ảnh hưởng đến CLTD

d, Môi trường tự nhiên

Một môi trường tự nhiên thuận lợi sẽ ảnh hưởng tốt tới tất cả các ngành, các thành phần kinh tế và ngược lại sẽ ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của khách hàng đặc biệt là trong ngành liên quan đến nông nghiệp, thủy hải sản, khai thác Như vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi việc đầu tư vào những ngành chịu ảnh hưởng lớn và trực tiếp từ thiên nhiên sẽ gặp khó khăn dẫn đến kết quả sản xuất của khách hàng giảm xuống từ đó tác động xấu tới khả năng trả nợ cho ngân hàng điều đó làm CLTD bị giảm xuống

e, Môi trường quốc tế

Trong xu thế toàn cầu hóa như hiện nay, vấn đề hội nhập quốc tế là tất yếu khách quan đối với tất cả các quốc gia trên thế giới Tháng 1/2007 Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thương mại thế giới WTO Mặt khác, nền kinh tế Việt Nam là một bộ phận của nền kinh tế thế giới chính

vì vậy mà môi trường quốc tế cũng tác động tới kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động kinh daonh của ngân hàng nói riêng trong đó có CLTD

1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan

a, Từ phía khách hàng

Năng lực của khách hàng: Bao gồm năng lực tài chính, năng lực thị trường, năng lực sản xuất, năng lực quản lý của khách hàng ,… ảnh hưởng trực tiếp đến CLTD Bởi lẽ, một khoản tín dụng có được hoàn trả đúng hạn hay không phụ thuộc rất lớn vào năng lực và trình độ của khách hàng trong kinh doanh Đây là nhân tố quyết định tới việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng có hạn, họ không dự đoán đúng

những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, trình độ quản lý thấp, khả năng phân tích đánh giá và dự báo những biến động của môi trường kinh doanh thấp, trình độ chuyên môn không cao, sử dụng các nguồn lực không hiệu quả, công nghệ kỹ thuật cũ kỹ, lạc hậu… thì hiệu quả sản xuất kinh doanh chắc chắn không thể cao, khả năng cạnh tranh thấp, khả năng tạo ra các nguồn thu

để trả nợ ngân hàng bị hạn chế Từ đó ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng

Tư cách đạo đức của khách hàng: Trong quan hệ tín dụng phẩm chất đạo đức của khách hàng là yếu tố quyết định thiện chí trả nợ cũng như mức độ trung thực và điều này quyết định đến hoạt động trả nợ của khách hàng Do đó

mà nó cũng tác động đến CLTD

b, Từ phía ngân hàng.

Nhân tố bên trong được hiểu là những nhân tố thuộc về nội tại của từng ngân hàng, do chủ quan ngân hàng nó ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh

Thứ nhất, chiến lược phát triển của ngân hàng

Chiến lược phát triển của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và các mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế, cơ hội của tổ chức để đạt được các mục tiêu dài hạn trong thời gian ngắn nhất có thể Để xây dựng chiến lược phát triển, ngân hàng thường sử dụng mô hình SWOT phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức của ngân hàng mình Vậy thế nào là một chiến lược phát triển phù hợp? Một chiến lược phát triển phù hợp là một chiến lược phát huy được tối đa các điểm mạnh, khai thác được các cơ hội đồng thời hạn chế được tới mức tối thiểu các điểm yếu và vượt qua được các thách thức Một chiến lược phát triển rõ ràng, đúng đắn và phù hợp sẽ định hướng hoạt động cho tất cả các nghiệp vụ của ngân hàng trong đó có hoạt động TD Tùy theo chiến lược phát triển của ngân hàng là tăng trưởng hay ổn định thị trường mục tiêu mà nhóm mục tiêu của các ngân hàng khác nhau, điều này có thể ảnh hưởng đến CLTD của ngân hàng

Thứ hai, chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã hoạch định của NHTM đó và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, được xác định trên cơ sở chiến lược phát triển của ngân hàng kết hợp với các quy định quản lý ngành của các cơ quan quản lý nhà nước Nó phản ánh chủ trương cho vay của một ngân hàng, trở thành định hướng chung cho CBTD và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng cần xác định được quy mô, thời hạn, phương thức cho vay và lĩnh vực cho vay nào đang có

xu hướng phát triển Mục tiêu của chính sách tín dụng là lợi nhuận, sự an toàn,

sự lành mạnh Một chính sách tín dụng thích hợp sẽ giúp ngân hàng xác định phương hướng sử dụng các nguồn vốn hiện có, tạo ra một tài sản có chất lượng cao, ít rủi ro và đạt được mục tiêu kinh doanh chung

Thứ ba, quy trình tín dụng :

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng, trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Một quy trình tín dụng theo lý thuyết bao gồm sáu giai đoạn: lập hồ

sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát và thu

nợ, thanh lý hợp đồng tín dụng Các giai đoạn này có mối quan hệ qua lại hỗ trợ cho nhau Kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo

và tác động đến chất lượng công việc của giai đoạn sau Dựa vào quy trình tín dụng, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính cho phù hợp với những quy định của pháp luật và đảm bảo mục tiêu an toàn trong kinh doanh Thiết kế các thủ tục cho vay phải thích hợp với từng nhóm khách hàng, từng loại cho vay cũng như kĩ thuật cho vay nhằm cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết, nhưng

không gây phiền hà cho khách hàng, cũng như tiết kiệm thời gian cho cả hai bên Mặt khác, quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị ngân hàng nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công trong tương lai, từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng Điều đó cho thấy, một ngân hàng có quy trình tín dụng hợp lý thì CLTD sẽ được đảm bảo và ngược lại.

Thứ tư, đội ngũ cán bộ tín dụng

Con người luôn là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của bất kỳ một tổ chức nào, và ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ Trong hoạt động tín dụng, CBTD là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng Khi xem xét đến yếu tố này người ta xem xét dưới 2 góc độ:

 Trước hết phải kể đến trình độ chuyên môn nghiệp vụ Một CBTD có trình độ chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm cao sẽ đánh giá được chính xác về tính khả thi của dự án, xác định được khả năng trả nợ hay năng lực thực sự của khách hàng, xác minh được tính trung thực của các báo cáo tài chính, đánh giá được đạo đức của khách hàng vay… từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn, hạn chế được những sai lầm do lựa chọn sai khách hàng, qua đó sẽ nâng cao được CLTD Cán bộ còn phải có khả năng dự đoán trước được những biến động có thể xảy ra để có thể tư vấn cho khách hàng, xây dựng, điều chỉnh phương án kinh doanh cho phù hợp

 Tuy nhiên có tài thôi chưa đủ mà còn phải có tư cách đạo đức Một người cán bộ đặt lợi ích của mình lên trên lợi ích của tập thể, mắc ngoặc với khách hàng, chấp thuận cho vay đối với những khách hàng không đủ tiêu chuẩn, bỏ qua những khách hàng tiềm năng của ngân hàng, nhận hối lộ, tham nhũng để cho vay trái pháp luật Tất cả những hành vi đó đều ảnh hưởng xấu tới CLTD của ngân hàng

Thứ năm, hoạt động huy động vốn.

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các

tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác nhau và được dùng làm vốn để kinh doanh Theo Mác: “ với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và nhất trí khi trả lãi cho những người gửi tiền thì tất cả số tiền để dành và tạm thời chưa dùng đến của tất cả các tầng lớp sẽ được gửi vào ngân hàng, những số tiền riêng lẻ từng nhóm một thì không đủ khả năng để hoạt động với tư cách là tư bản tiền tệ, nhưng khi được góp lại thành những khối lượng lớn thì chúng trở thành một lực lượng tài chính mạnh…” Tác dụng đặc biệt của hệ thống ngân hàng là ở chỗ nó tập hợp được những số tiền nhỏ lại, bản thân của vốn huy động là tài sản thuộc các sở hữu khác nhau Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi khi đến kỳ hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn Hoạt động huy động vốn của mỗi ngân hàng quyết định đến khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng Rõ ràng, ngay

cả khi ngân hàng có khả năng thu hút được những khách hàng có chất lượng tốt nhưng nguồn vốn huy động lại không đủ thì hoạt động tín dụng của ngân hàng

đó không thể có chất lượng cao Vì Vậy, hoạt động huy động vốn hiệu quả là

cơ sở nền tảng cho việc nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng

Thứ sáu, khả năng thu thập và xử lý thông tin

Trong thời đại cập nhật công nghệ thông tin như ngày nay người nào nắm bắt và xử lý thông tin tốt thì người đó sẽ có nhiều cơ hội để chiến thắng Trong ngành ngân hàng, đặc biệt là trong công tác tín dụng thì việc tìm kiếm thông tin

về khách hàng là vô cùng quan trọng Thông tin tín dụng bao gồm thông tin về tình hình pháp lý, tình hình tài chính, tình hình dư nợ, tình hình tài sản đảm bảo tiền vay và các thông tin khác Thông tin càng chính xác bao nhiêu thì RRTD

mà ngân hàng gặp phải sẽ càng hạn chế bấy nhiêu Thông tin về khách hàng có thể được thu thập từ nhiều nguồn nhưng không phải nguồn nào cũng chính xác Vấn đề đặt ra đối với ngân hàng là phải sàng lọc và xử lý thông tin tốt, có như vậy thì mới đảm bảo được chất lượng hoạt động tín dụng của mình Mặt khác,

một hệ thống thông tin tín dụng hoàn chỉnh có thể giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng có được cái nhìn toàn diện hơn, sâu rộng hơn về môi trường kinh doanh của các ngân hàng Từ đó, đưa ra được các quyết định đúng đắn trong kinh doanh.

Thứ bảy, công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh

Mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, tăng cường cho vay mà không lường hết được những rủi ro bất trắc có thể xảy ra thì rất dễ dẫn đến nguy cơ sụp đổ và phá sản đối với các NHTM Một trong những hoạt động nhằm giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro trên là công tác kiểm tra, kiểm soát, thanh tra Công tác này không chỉ thực hiện đối với khách hàng mà còn thực hiện với bản thân ngân hàng Thông qua công tác này, các nhà quản lý sẽ đảm bảo rằng CBTD đã thực hiện đúng các quy định chưa, phát hiện kịp thời những sai sót, đánh giá tính hiệu quả của hệ thống quản lý từ đó đôn đốc nhắc nhở CBTD sữa chữa làm cho CLTD tăng lên giúp nâng cao vị thế của ngân hàng trong con mắt của khách hàng

Thứ tám, trình độ công nghệ, trang thiết bị của ngân hàng

Nền kinh tế càng phát triển thì yêu cầu áp dụng các công nghệ tiên tiến vào trong các nghiệp vụ của ngành tài chính ngân hàng là cần thiết vì nó không những giảm khoản chi phí bình quân cho các nghiệp vụ, tiết kiệm thời gian giao dịch, ngân hàng dễ dàng nắm bắt cơ hội đầu tư mới… Một ngân hàng có công nghệ hiện đại không những có khả năng thu hút được nhiều khách hàng,

mà còn có khả năng thu thập và xử lý thông tin về khách hàng một cách đầy đủ

và toàn diện Qua đó, tạo điều kiện cho việc ra quyết định trong quá trình cấp tín dụng, phân loại khách hàng và trích lập dự phòng chính xác góp phần nâng cao CLTD

1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Như chúng ta đã biết, hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM Phần lớn lợi nhuận của ngân hàng cũng được tạo ra từ chính nghiệp vụ này Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng yếu tố rủi ro luôn thường

trực do đó việc kiểm soát cũng như các biện pháp chống đỡ, hạn chế RRTD được đặc biệt chú ý Mặt khác, trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng luôn là một tổ chức kinh tế hạch toán độc lập và tự chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của mình Vì vậy, để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình, các ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Trong xã hội, sản xuất của cải vật chất là cơ sở tồn tại của xã hội loài người, nhu cầu tín dụng được đáp ứng tạo ra sự luân chuyển sản phẩm ngày càng tăng, tạo ra sự phát triển đi lên của nền kinh tế Vì vậy hoạt động tín dụng kinh doanh của ngân hàng cũng gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế

và các cá nhân Để hoạt động tín dụng phát huy được tối đa hiệu quả, giảm thiểu tới mức thấp nhất rủi ro thì CLTD góp phần không nhỏ vào hoạt động này, nó không chỉ có vai trò to lớn đối với các ngân hàng nói riêng mà còn có ý nghĩa đối với toàn bộ nền kinh tế nói chung Do đó việc nâng cao CLTD là đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế, khách hàng và cũng là nhu cầu thiết thực của chính ngân hàng

1.3.1 Về phía ngân hàng: Việc nâng cao CLTD sẽ đem lại những lợi ích sau:

Thứ nhất, làm tăng khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng và các hoạt

động khác bởi khi khách hàng và ngân hàng có mối quan hệ tốt, thường xuyên, tin cậy trong hoạt động tín dụng sẽ thu hút khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng khi họ có nhu cầu

Thứ hai, đảm bảo an toàn trong kinh doanh ngân hàng Hoạt động tín dụng

đem lại lợi nhuận chính nhưng đồng nghĩa với nó là rủi ro cũng cao bởi rủi ro

và lợi nhuận luôn có quan hệ thuận chiều với nhau, lợi nhuận càng cao thì rủi

ro càng lớn Vì vậy nâng cao CLTD sẽ giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai

Thứ ba, tạo uy tín cho bản thân ngân hàng bởi lẽ hoạt động tín dụng có chất

lượng tốt, lợi nhuận của ngân hàng tăng, khả năng tài chính của ngân hàng tăng… sẽ nâng cao được vị thế của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước

1.3.2 Đối với nền kinh tế: Nâng cao CLTD góp phần thúc đẩy lực lượng sản

xuất xã hội phát triển từ đó thúc đẩy lưu thông hàng hóa nhằm đáp ứng các nhu cầu ngày càng tăng của xã hội CLTD góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, các chủ trương đường lối của Đảng, nhà nước

1.3.3 Đối với khách hàng: Nâng cao CLTD góp phần tăng chất lượng sản xuất

kinh doanh bởi lẽ chất lượng tín dụng được đảm bảo có nghĩa là ngân hàng đang trên đà phát triển tốt, nhờ vậy mà có điều kiện cung cấp tín dụng kịp thời, đáp ứng nhu cầu vay vốn cho khách hàng Điều này khiến cho khách hàng có thế tiếp xúc với nguồn vốn ngân hàng nhanh hơn để tận dụng được cơ hội đầu

tư kịp thời, hạ chi phí cơ hội xuống mức thấp nhất

Qua việc xem xét, nghiên cứu tín dụng ngân hàng cũng như CLTD và những vai trò của chúng đã cho thấy chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường,

nó thể hiện sức cạnh tranh của một ngân hàng trong quá trình tồn tại là kết quả của việc kết hợp hoạt động giữa những con người trong một tổ chức, giữa các

tổ chức với nhau vì một mục tiêu chung Do đó để đạt được chất lượng tín dụng tốt cần theo dõi, tìm hiểu các nhân tố chủ quan, khách quan và tìm hiểu những nguyên nhân gây ra trục trặc trong việc cung cấp tín dụng nhằm đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng Bên cạnh đó, cần phải nhận thức rõ vai trò của tín dụng và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng, CLTD phải luôn là mối quan tâm hàng đầu của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay

Chương II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI

……… …………

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh

NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội là một chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam được thành lập theo quyết định 48/QĐ-HĐQT ngày 12/03/2001 của Chủ tịch hội đồng quản trị Chi nhánh chính thức khai trương

đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu

là 36 người Chi nhánh có trụ sở tại tòa nhà C3- Phường Phương Liệt- Thanh Xuân- Hà Nội và có mạng lưới giao dịch được bố trí trên các địa bàn như Thanh Xuân, Chùa bộc….Hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường với thực trạng nhiều doanh nghiệp nhà nước chưa đứng vững trong cạnh tranh, tốc độ cổ phần hóa chậm, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp nhiều khó khăn về vốn tự có… đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Hơn nữa, các doanh nghiệp đã có quan hệ truyền thống với một hoặc nhiều ngân hàng khác nên đối với chi nhánh mới thành lập là rất khó khăn Tuy nhiên chi nhánh Nam

Hà Nội đã khai thác được thế mạnh về cơ sở vật chất, các mối quan hệ, phong cách phục vụ, tuyên truyền tiếp thị, đổi mới công nghệ, linh hoạt về lãi suất, đồng thời luôn điều chỉnh về các hoạt động cho phù hợp, thay đổi kịp thời các chính sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trường nên đã thu được những kết quả kinh doanh khả quan, đứng vững trong nền kinh tế thị trường đầy biến động và hiện đang được đánh giá là chi nhánh hoạt động hiệu quả có quy mô lớn

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Ban lãnh đạo của chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội gồm có một giám đốc và 3 phó giám đốc phụ trách các mảng công việc khác nhau Bộ máy tổ chức điều hành của chi nhánh được bố trí thành 7 phòng ban và 11 phòng giao dịch

Các phòng nghiệp vụ trên có những nhiệm vụ chính như sau:

2.1.2.1 Phòng kế hoạch tổng hợp

 Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi… và quản lý các hệ số an toàn theo quy định Tham mưu cho giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn, chịu trách nhiệm đề suất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương và giải pháp phát triển nguồn vốn

 Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn

và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ

Phòng kinh doanh ngoại hối

Phòng

kế hoạch tổng hợp

Phòng tín dụng

Phòng Mar- keting

Phòng kiểm toán nội bộ

Phòng giao dịch

2.1.2.2 Phòng tín dụng

 Đầu mối tham mưu đề suất với giám đốc chi nhánh xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu: gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng

 Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng

để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao

 Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền

 Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc chính phủ; bộ; ngành khác: các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước

 Xây dựng và thực hiện mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất tổng giám đốc cho phép nhân rộng

 Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và

đề xuất hướng khắc phục

2.1.2.3 Phòng kế toán – ngân quỹ.

 Thực hiện hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHNo&PTNT Việt Nam

 Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính quỹ tiền lương; tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

2.1.2.4 Phòng hành chính nhân sự

Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quỹ và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc phê duyệt; tham mưu cho giám đốc trong việc tuyển dụng, đào tạo nguồn lực, đề bạt lương thưởng cho cán bộ công nhân viên, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập

2.1.2.5 Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ

Chức năng chủ yếu là kiểm tra giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, của NHNN, và giám sát việc chấp hành các quy định của NHNo về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền

2.1.2.6 Phòng kinh doanh ngoại hối

Các nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyển đổi), thanh toán quốc

tế theo quy định, thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT NHNo, các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế, các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài

2.1.2.7 Phòng dịch vụ và Marketing: là phòng mới được thành lập tại chi

nhánh năm 2008 với những chức năng chính sau:

 Phát hiện và tìm hiểu cặn kẽ nhu cầu, ước muốn của khách hàng để thiết

kế những sản phẩm dịch vụ phục vụ tốt nhất nhu cầu, ước muốn đó

 Gợi mở khách hàng, phát hiện và giải thích rõ nguyên nhân của những thay đổi tăng hoặc giảm mức cầu

 Phát hiện cơ hội và thách thức do môi trường đem lại

 Chủ động đề ra các chiến lược và biện pháp marketing như tuyên truyền, quảng cáo…để quảng bá hình ảnh của ngân hàng, thúc đẩy quá trình tiêu thụ sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Nam Hà Nội

Trong phần này do tài liệu, thời gian có hạn em chỉ đề cập một số hoạt động chủ yếu tại chi nhánh như tình hình huy động vốn, tín dụng, thanh toán quốc tế và công tác phát triển những sản phẩm mới

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn là một chức năng rất quan trọng của ngân hàng nó là tiền

đề, là cơ sở để quyết định hiệu quả mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vậy tình hình huy động vốn tại chi nhánh thì ra sao?

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn tại chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn

So 2007 /2006

TĐ %

Năm 2008

So 2008/ 2007

TĐ %

Theo loại tiền

Theo tính chất nguồn

+TG của tổ chức kinh tế 2141 2628 487 22,75 3126 498 18,95

Theo thời gian

+TG kỳ hạn < 12 tháng 1098 1173 75 6,83 1254 81 6,91+TG kỳ hạn >=12 tháng 3889 4048 159 4,09 2380 -1668 -41,21

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm 2006, 2007, 2008

Tổng nguồn vốn tiền gửi năm 2007 là 6134 tỷ tăng 270 tỷ đồng (tức là tăng khoảng 4,6%) so với năm trước Trong đó tiền gửi dân cư giảm 32 tỷ hay giảm 1,03% và tiền gửi của các TCTD cũng giảm so với năm 2006 là 185 tỷ tương đương với giảm 30,43%, chỉ riêng tiền gửi của tổ chức kinh tế là tăng 22,75% (tăng 487 tỷ đồng) Tốc độ tăng nguồn vốn TG năm 2007 là tương đối thấp do chi nhánh thực hiện chủ trương của trụ sở chính về việc giảm dần TG, tiền vay TCTD, còn TG từ dân cư giảm là do năm 2007 thị trường chứng khoán vẫn còn tương đối sôi động trong những tháng đầu năm nên việc thu hút lượng tiền nhàn rỗi từ dân cư tương đối gặp nhiều khó khăn Sang năm 2008 tổng nguồn vốn tiền gửi của chi nhánh giảm 1347 tỷ đồng, tốc độ giảm là 21,95% giảm rất mạnh Trong đó TG từ dân cư giảm mạnh nhất giảm tới 57,57% tức giảm 1775

tỷ đồng so với năm 2007, so với năm 2006 tiền gửi từ dân cư của năm 2007 cũng giảm nhưng năm 2008 còn giảm mạnh hơn trong khi đó thì năm 2008 thị trường chứng khoán ở Việt Nam rất ảm đạm, chỉ số giá chứng khoán xuống tới

đáy vậy mà tiền gửi từ dân cư lại giảm mạnh Đó là do năm 2007 có 900 tỷ trái phiếu và chứng chỉ TG của công ty chứng khoán NHNo Việt Nam, ngân hàng

Kỹ thương, Eximbank đã tất toán năm 2008 chứ thực chất tiền gửi dân cư năm

2008 của chi nhánh tăng 310 tỷ đồng so với năm trước Tiếp đến là TG của các TCTD cũng giảm mạnh so với năm 2007 theo đó giảm 70 tỷ đồng tương đương với giảm 16,55% đó là do chính sách của nhà nước thay đổi liên tục khiến các TCTD cũng phải giảm TG của mình tại các chi nhánh khác xuống để dự phòng khả năng thanh khoản của mình Nhưng tiền gửi của tổ chức kinh tế năm 2008 đạt mức 3126 tăng 498 tỷ tương đương với tốc độ tăng là 18,95% so với năm

bỏ ra nhiều ngoại tệ hơn để nhập khẩu nguyên vật liệu Sang năm 2008 tuy xuất khẩu giảm liên tiếp trong những tháng cuối năm, một hiện tượng khác thường so với những năm trước, nhưng kim ngạch xuất khẩu cả năm vẫn đạt 62,9 tỷ USD, vượt 6% so với chỉ tiêu kế hoạch được ấn định từ đầu năm và

tăng 29,5% so với năm trước Còn nếu xét theo thời gian thì tiền gửi không kỳ hạn năm 2007 tăng 4,1% (hay tăng 36 tỷ đồng) so với năm 2006, không chỉ dừng lại ở đó sang năm 2008 tăng lên 26,29% tương đương với 240 tỷ đồng so với năm 2007 Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng cũng tăng lên nhưng với tốc độ không cao năm 2007 tăng 6,83% (hay tăng 75 tỷ đồng) so với năm 2006, đến

2008 cũng chỉ tăng 6,91% (hay tăng 81 tỷ) so với năm 2007 Nhưng tiền gửi có

kỳ hạn >= 12 tháng lại giảm trầm trọng trong năm 2008 tới mức 41,21% (hay giảm 1668 tỷ đồng) so với năm 2007 Đó là do trong năm này tỷ giá VND/USD biến động liên tục, người gửi tiền chưa tin tưởng vào sự ổn định của đồng nội tệ do đó mà họ chỉ gửi tiền với kỳ hạn ngắn

2.1.3.2 Tình hình tín dụng

Có thể nói nghiệp vụ tạo vốn là bàn đạp còn sử dụng vốn là lực quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sự ổn định trong công tác huy động vốn đã phần nào tạo ra nền tảng vững chắc đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh Nam Hà Nội

Bảng 2.2 Tổng dư nợ của chi nhánh giai đoạn 2006 - 2008

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng qua các năm 2006, 2007, 2008

Tổng dư nợ năm 2007 là 1945 tỷ đồng tăng 344 tỷ tức tăng 21,49% so với năm 2006, sang năm 2008 tổng dư nợ là 1840 tỷ giảm so với năm 2007 là

105 tỷ tương đương với mức giảm 5,4% So với kế hoạch đề ra năm 2008 tổng

dư nợ chưa dạt kế hoạch, giảm 29 tỷ so với kế hoạch và bằng 98% kế hoạch giao Nguyên nhân ra sao, tình hình cụ thể thế nào sẽ được đề cập phân tích kỹhơn ở phần tổng dư nợ trong thực trạng CLTD tại chi nhánh

2.1.3.3 Các hoạt động khác

a) Hoạt động thanh toán quốc tế.

Bảng 2.3 Tình hình kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế

tại chi nhánh 2006 - 2008

Đơn vị tính: 1000 USD

2006

Năm 2007

So sánh 07/06 Tuyệt

đối

%

Năm 2008

So sánh2008/2007 Tuyệt đối %

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2006, 2007, 2008

Doanh số thanh toán quốc tế (thanh toán hàng nhập, thanh toán hàng xuất), doanh số mua bán ngoại tệ năm 2007 đều tăng so với năm 2006 thể hiện

sự nỗ lực của ngân hàng trong hoạt động ngoại hối Cụ thể năm 2007 thanh toán hàng nhập cho khách hàng là 147997 ngàn USD tăng 44550 ngàn USD hay tăng 43,07%, thanh toán hàng xuất tăng 57,31% (hay tăng 33868 ngàn USD), ngoại tệ mua vào của ngân hàng tăng 43,83% (hay tăng 47010 ngàn USD), ngoại tệ ngân hàng bán ra tăng 41,03% (hay tăng 44883 ngàn USD) Nhưng sang năm 2008 thì những doanh số trên nhìn chung có tăng nhưng lượng tăng không đáng kể chỉ có thanh toán hàng xuất mức tăng cũng tương đối cao nhưng thanh toán hàng nhập lại giảm mạnh giảm 74247 ngàn USD hay giảm 50,17% so với năm 2007, trong khi đó so với năm 2007 thì kim ngạch xuất khẩu năm 2008 tăng 29,5%, kim ngạch nhập khẩu tăng 28,3% Điều đó cho thấy chất lượng thanh toán xuất nhập khẩu tại ngân hàng còn hạn chế bởi xuất nhập khẩu tăng trong khi đó thì thanh toán qua ngân hàng lại giảm

0 20000

Bán ngoại tệ

b)Công tác phát triển dịch vụ mới

Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong ngân hàng hiện đại

và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Nam Hà Nội đã có nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ như: bảo lãnh, thanh toán quốc

tế, thanh toán điện tử, thẻ ATM, ngân hàng phục vụ dự án Tổng số thẻ chi nhánh phát hành trong năm 2008 là 8076 thẻ Trong đó có 7930 thẻ ATM, 136 thẻ visa và 10 thẻ tín dụng quốc tế

2.1.3.4 Đánh giá kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Nam Hà Nội

Bảng 2.4 Tình hình thu nhập tại chi nhánh giai đoạn 2006 – 2008

Đơn vị : Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm

2006

Năm 2007

So 2007/2006 Tuyệt đối %

Năm 2008

So 2008/2007 Tuyệt đối %

Tổng thu 556,189 738,093 181,904 32,71 592,083 -146,01 -19,78Tổng chi 461,63 646,409 184,779 40,03 464,823 -181,586 -28,09Lợi nhuận 94,559 91,684 -2,875 -3,04 127,260 35,576 38,8

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2006, 2007, 2008

Tổng thu năm 2007 đạt 738,093 tỷ đồng, tăng 181,904 tỷ so với năm trước với tốc độ tăng 32,71% Trong đó thu lãi cho vay là 691,703 tỷ, chiếm 94%

tổng thu; thu dịch vụ đạt 18,899 tỷ, chiếm 2,6% tổng thu Tổng chi năm 2007

là 646,409 tỷ đồng, tăng 184,779 tỷ so với năm trước với tốc độ tăng 40,03% Trong đó chi phí trả lãi huy động vốn 555,659 tỷ đồng, chiếm 86% tổng chi Tổng lợi nhuận đạt 91,684 tỷ đồng, giảm 2,875 tỷ so với năm trước, bằng 97 % năm trước nhưng vẫn vượt 44% kế hoạch giao Đến năm 2008 tổng thu đạt 592,083 tỷ đồng, giảm 146,01 tỷ tương đương với tốc độ giảm là 19,78 %; tổng chi phí giảm 181,586 tỷ đồng với tốc độ giảm 28,09% so với năm 2007 Do vậy mà tổng lợi nhuận năm này tăng 35,576 tỷ đồng (hay tăng 38,8%) so với năm 2007 Trong đó thu từ hoạt động tín dụng bằng 541,704 tỷ đồng, bằng 85% so với năm trước; thu dịch vụ đạt 25,198 tỷ, bằng 135% so với năm trước Chi trả lãi là 399,814 tỷ đồng, bằng 79% so với năm trước Tổng thu năm 2008 của chi nhánh giảm so với năm trước là do từ đầu năm NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ các ngân hàng bị khống chế hạn mức tăng trưởng tín dụng làm cho hoạt động này không được phát triển mở rộng dẫn đến thu nhập giảm xuống Trong khi đó tổng chi của chi nhánh giảm so với năm trước do chi nhánh thực hành tiết kiệm giảm chi phí hợp lý, điều hành cơ cấu nguồn vốn phù hợp

2.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NAM

HÀ HỘI.

Năm

2.2.1 Các yếu tố định tính.

Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của NHNo&PTNT Việt Nam trong những năm qua chi nhánh đã thực hiện nghiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước thông qua luật các TCTD, luật NHNN, luật dân sự, luật kinh tế… Bên cạnh đó thì chi nhánh cũng đã thực hiện tương đối chặt chẽ quy trình nghiệp vụ tín dụng theo đúng trình tự các bước trong sổ tay tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam

Về khả năng thu hút khách hàng: Mặc dù mới chỉ đi vào hoạt động từ năm 2001 nhưng chi nhánh đã không ngừng mở rộng và phát triển phòng giao dịch thì rải rác khắp nơi từ Thanh Xuân, Chùa Bộc đến Triệu Quốc Đạt, luôn đổi mới không ngừng Đây chính là tiền đề để ngân hàng mở rộng thị phần, phân tán rủi ro góp phần vào quy trình cải thiện CLTD Trong năm 2008 chi nhánh đã ký được nhiều hợp đồng thực hiện giải ngân nhiều án lớn trong đó có

6 dự án vượt quyền phán quyết được phê duyệt là dự án xây dựng nhà máy thủy điện Bắc Bình, dự án xây dựng nhà máy nhiệt điện Cửa Đạt, dự án xây dựng nhà máy nhiệt điện Hải phòng, dự án mua tàu chở dầu sản phẩm trọng tải 47084DWT, dự án xây dựng nhà máy cán móng thép tấm Quảng Ninh, dự án xây dựng nhà máy Dệt – nhuộm Enzo Việt Hiện tại chi nhánh đang là ngân hàng đầu mối phục vụ giải ngân 6 dự án là: dự án hạ tầng cơ sở nông thôn dựa vào cộng đồng, ban quản lý dự án PMU5, dự án hỗ trợ nông dân nghèo qua sản xuất lụa, dự án phát triển đô thị vừa và nhỏ miền trung và dự án cải tạo tình trạng dinh dưỡng thông qua bổ sung vitamin A Tuy nhiên chi nhánh vẫn chưa chủ động gây dựng các chương trình kế hoạch đầu tư trên cơ sở điều tra nhu cầu tín dụng trên diện rộng nên đến với chi nhánh đa số là những khách hàng truyền thống lâu đời do đó mà việc thu hút khách hàng mới của chi nhánh là chưa cao

2.2.2 Các yếu tố định lượng

Năm 2008 với sự khủng hoảng tài chính Mỹ – nền kinh tế hàng đầu thế giới đã kéo theo sự suy giảm của nhiều nền kinh tế Khủng hoảng tài chính toàn cầu, lạm phát, lãi suất biến động liên tục tất cả đã ảnh hưởng tới nền kinh tế của Việt Nam nói chung và hoạt động Ngân hàng nói riêng Hoạt động kinh doanh

của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội trong năm 2008 cũng không trách khỏi cục diện trên

2.2.2.1 Tổng dư nợ

Từ bảng 2.2 ta có được biểu sau:

Dư nợ năm 2006 tại chi nhánh tương đối cao là do chi nhánh Nam Hà Nội được xếp loại A nên giám đốc chi nhánh được tăng quyền phán quyết lên 100

tỷ đồng theo quyết định 100/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 20/4/2005 của chủ tịch HĐQT Giám đốc chi nhánh được tự chủ hơn trong quyết định cho vay, các khoản vay giá trị nhỏ hơn 100 tỷ giám đốc chi nhánh có quyền tự quyết định không phải trình lên tổng giám đốc Sang năm 2007, công tác tín dụng của chi nhánh có sự tăng trưởng nhanh, DN tăng 344 tỷ và vượt 21,49% so với năm

2006 Một phần nguyên nhân của sự tăng lên này là do sự kiện Việt Nam đã gia nhập WTO vào tháng 1/2007 Cùng với sự kiện này, môi trường đầu tư cũng được cải thiện, đầu tư trong nước tăng kéo theo nhu cầu vay vốn ngân hàng tăng Mặt khác, năm 2007 ngân hàng phải đẩy mạnh cho vay để qua đó giảm tỷ lệ dư nợ cho vay chứng khoán xuống đúng theo quyết định 03 của Thủ tướng chính phủ Nhưng đến năm 2008 thì tổng dư nợ giảm 105 tỷ đồng hay giảm 5,4% so với năm 2007 Chính sách thắt chặt tiền tệ đầu năm của NHNN, theo đó các NHTM bị khống chế hạn mức tăng trưởng dư nợ tín dụng không

1601

1945

1840

0 200

quá 30% đến hết năm 2008, NHNo Việt Nam đã yêu cầu chi nhánh giảm dư nợ

200 tỷ vào tháng 5/2008 cùng với sự căng thẳng về thanh khoản của các NHTM do vậy mà hoạt động cho vay của ngân hàng cầm chừng, doanh nghiệp vay vốn khó khăn cả về lãi suất cao lẫn khả năng tiếp cận vốn, tín dụng tiêu dùng gần như bị cắt bỏ bởi cơ chế cho vay theo lãi suất trần là một trở ngại Bên cạnh đó, lãi suất cho vay quá cao cũng là một rào cản đối với nhu cầu, các doanh nghiệp giảm TG của mình để chuyển sang sử dụng cho đầu tư; một số doanh nghiệp vay đối tác kinh doanh của mình; các đơn vị thành viên, công ty con vay vốn từ tổng công ty; người dân, doanh nghiệp tư nhân, thì cho người thân trong gia đình, bạn bè, đầu mối bạn hàng vay kinh doanh, đầu tư, thanh toán Tháng 9/2008, cuộc khủng hoảng tài chính bắt đầu bùng phát tại Mỹ và lan rộng trên thế giới với một loạt định chế tài chính lớn sụp đổ, và nối tiếp là suy thoái kinh tế toàn cầu, đẩy nhiều doanh nghiệp sản xuất, xuất khẩu trong nước vào khó khăn, dẫn đến quan hệ tín dụng của chi nhánh cũng bị ảnh hưởng nhất định Bên cạnh đó thì quyết định số 09/2008/NHNN ngày 10/04/2008 của thống đốc NHNN đã gây khó khăn cho ngân hàng trong việc mở rộng đối tượng vay vốn bằng ngoại tệ từ đó mà ảnh hưởng tới tổng dư nợ trong năm Vì vậy mà khi nói năm 2008 tổng dư nợ giảm xuống là do CLTD tại chi nhánh suy giảm là không chính xác

Bảng 2.5 Cơ cấu tổng dư nợ phân theo thời gian giai đoạn 2006- 2008

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm

2006

Năm 2007

So sánh 07/06 Tuyệt đôi %

Năm 2008

So sánh 08/07 Tuyệt đối %

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng các năm 2006, 2007, 2008

So với năm 2006 thì năm 2007 dư nợ ngắn hạn giảm 9,35% tương đương với giảm 89 tỷ đồng trong khi đó thì dư nợ dài hạn tăng rất mạnh đạt mức tăng trưởng là 73,44% còn dư nợ trung hạn thì tăng 20 tỷ đồng tương đương với 22,73% Sang đến năm 2008 thì tình hình có chiều hướng ngược lại so với năm

2007, dư nợ ngắn hạn đang giảm chuyển sang tăng đột biến đạt mức 27,93% hay 241 tỷ đồng và dư nợ trung hạn giảm 49 tỷ (tức 45,37%), dư nợ dài hạn giảm 296 tỷ (tức giảm 30,42%) so với năm 2007 Có hiện tượng trên là do năm

2007 ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho dự án mua tàu chở dầu của công ty vận tải biển đông (200 tỷ đồng), dự án ENZO Việt (77 tỷ), dự án trường đại học Thăng Long (49 tỷ) Năm 2007, các NHTM cổ phần đồng loạt tăng vốn và

mở rộng tín dụng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt về thị phần, cho vay lĩnh vực bất động sản đã mở ra hướng kinh doanh mới mang lại nguồn thu góp phần vào lợi nhuận cho ngân hàng Vốn đầu tư vào các khu công nghiệp, khu

đô thị và cho vay tiêu dùng trong lĩnh vực bất động sản tăng lên, điều kiện cho vay cũng dễ dàng hơn Đến đầu tháng 2/2008, khi NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, hút tiền từ lưu thông về để kiềm chế lạm phát, tình trạng các NHTM khan hiếm tiền đồng Dấu hiệu thị trường bất động sản “xì hơi” sau khi giá đã bị đẩy lên quá cao NHNN khuyến cáo và đưa ra tín hiệu sẽ kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay bất động sản… đã làm cho nguồn vốn cho vay bất động sản của chi nhánh giảm hẳn Từ tháng 6/2008 đến nay, ngân hàng đã ngừng cho vay lĩnh vực bất động sản, đặc biệt với các nhu cầu kinh doanh và đầu tư

Họ đang cố gắng giảm dần dư nợ cho vay bất động sản bằng các biện pháp đôn đốc thu hồi nợ Đến cuối tháng 6/2008, so cuối quý I/2008, dư nợ cho vay bất động sản giảm rõ rệt Bên cạnh đó do lãi suất cao nên nhu cầu vay nhà ở, đất ở cũng sẽ không tăng mạnh được Một lý do khác khiến dư nợ ngắn hạn tăng đột biến trong năm 2008 là nguồn vốn huy động của ngân hàng ngày càng có xu hướng không ổn định phần lớn là tiền gửi không kỳ hạn và các kỳ hạn ngắn như đã nói, chi nhánh đã cố gắng giảm tỉ lệ dư nợ cho vay trung hạn xuống, tập trung cho vay ngắn hạn để tránh rủi ro về kỳ hạn giữa tiền gửi và tiền cho vay

Biểu 2.5 Tỷ trọng dư nợ ngắn, trung dài hạn tại chi nhánh giai đoạn

2006- 2008

Năm 2006

59.46 5.5

35.04

44.39

5.56 50.05

60 3.21

36.79

Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn

Năm 2007

Năm 2008

Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của NHNo&PTNT Nam

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng qua các năm 2006, 2007, 2008

Theo loại tiền, dư nợ nội tệ tăng dần qua các năm và ngược lại dư nợ ngoại tệ thì giảm dần qua các năm thể hiện ở tỷ trọng của từng loại trong tổng

dư nợ Tỷ trọng dư nợ nội tệ trong tổng dư nợ năm 2006 là 47,66%, năm 2007 lên 52,49%, năm 2008 lên đến 77,27% và dư nợ ngoại tệ thì năm 2006 ở mức 52,34%, năm 2007 xuống 47,51%, năm 2008 xuống còn 22,73% Tuy nhiên tỷ trọng trong hai năm 2006 và 2007 có sự thay đổi không đáng kể Nhưng đến năm 2008 tỷ trọng dư nợ ngoại tệ giảm xuống mức rất thấp chỉ còn 22,73% Nguyên nhân là do ngân hàng chịu ảnh hưởng của quyết định 09/2008/NHNN ngày 10/04/2008 của Thống đốc NHNN về việc cho vay bằng ngoại tệ của TCTD đối với khách hàng vay là người cư trú thay thế Quyết định số 966/2003/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 8 năm 2003 của Thống đốc NHNN Việt Nam Theo đó TCTD được phép hoạt động ngoại hối xem xét quyết định cho khách hàng là người cư trú vay vốn bằng ngoại tệ đối với các nhu cầu vốn sau đây: để thanh toán cho nước ngoài tiền nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh; để trả nợ nước ngoài trước hạn, nếu khoản vay

đó đảm bảo các điều kiện: Chấp hành đúng các quy định về vay, trả nợ nước ngoài theo quy định của pháp luật về ngoại hối; khách hàng vay có khả năng trả nợ gốc và lãi vốn vay bằng ngoại tệ, tiết kiệm được chi phí vốn vay so với việc vay vốn nước ngoài; để đầu tư trực tiếp ra nước ngoài theo quy định của pháp luật về đầu tư và hướng dẫn của NHNN Trong khi đó, theo quyết định

966 ngân hàng được xem xét cho vay vốn bằng ngoại tệ đối với nhu cầu vốn để trả nợ nước ngoài trước hạn, nếu khoản vay có đủ các điều kiện sau: Dự án đầu