Quản trị rủi ro tín dụng tại sở giao dịch II ngân hàng công thương Việt Nam.pdf

Quản trị rủi ro tín dụng tại sở giao dịch II ngân hàng công thương Việt Nam.pdf

MỤC LỤC

Trang

LỜI MỞ ĐẦU

1 Ý nghĩa của đề tài i

2 Mục tiêu nghiên cứu ii

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ii

4 Phương pháp nghiên cứu iii

5 Tính mới của đề tài iii

6 Kết cấu của đề tài iv

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng 1

1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 7

1.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài 1.3.1 Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 14

1.3.2 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 17

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam 19

Kết luận chương 1

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH

2.1 Giới thiệu về BIDV-HCMC

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về BIDV 21 2.1.2 Giới thiệu về BIDV-HCMC 21 2.1.3 Tình hình hoạt động của BIDV-HCMC trong những năm qua 24

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC

2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng 26 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 28

2.3 Kết quả điều tra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

2.3.1 Bảng câu hỏi điều tra 31 2.3.2 Quy mô điều tra 33 2.3.3 Kết quả điều tra 33

2.4 Phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC trong thời gian qua

2.4.1 Nguyên nhân khách quan 36 2.4.2 Nguyên nhân thuộc về khách hàng vay 41 2.4.3 Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị ngân hàng 42

2.5 Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC

2.5.1 Chính sách tín dụng 46 2.5.2 Công tác phân loại rủi ro và nhận diện rủi ro 48 2.5.3 Công tác phòng ngừa rủi ro, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng 49

Kết luận chương 2

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV-HCMC

3.1 Mục tiêu đề xuất giải pháp 3.2 Căn cứ đề xuất các giải pháp

3.2.1 Căn cứ định hướng phát triển của nền kinh tế 54

3.2.2 Căn cứ định hướng phát triển của Ngành ngân hàng 55

3.2.3 Căn cứ tình hình hoạt động tín dụng của BIDV-HCMC 56

3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC 3.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 56

3.3.2 Xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả 57

3.3.3 Quản lý và giám sát rủi ro tín dụng trong và sau khi cho vay 60

3.3.4 Xây dựng và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nội bộ 60

3.3.5 Đổi mới phương thức cho vay trong điều kiện hội nhập 61

3.3.6 Đào tạo nguồn nhân lực quản trị rủi ro tín dụng 62

3.3.7 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro 63

3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Đối với Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 64

3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68

3.4.3 Đối với Nhà nước 71

Kết luận chương 3

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC

LỜI MỞ ĐẦU

1 Ý nghĩa của đề tài:

Trong những năm gần đây, tình hình kinh tế xã hội nước ta đã có bước phát triển mới, toàn diện hơn và vững chắc hơn so với các thời kỳ trước đó Kinh tế tăng trưởng với tốc độ năm sau cao hơn năm trước: năm 2003 là 7,34%; 2004 là 7,69% và 2005 là 8,4%, bình quân 3 năm đạt 7,8% Các Ngân hàng thương mại cũng đã có nhiều đổi mới, phát triển và thể hiện vai trò “chìa khoá” trợ giúp cho các doanh nghiệp và cá nhân trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ…

Cho đến nay tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng thương mại và đây cũng là hoạt động đem lại thu nhập chính của các ngân hàng Tuy nhiên, thực tế đỗ vỡ tín dụng sau cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực năm 1997 và hàng loạt các vụ án lớn như: Tamexco, Epco-Minh Phụng, Trần Xuân Hoa… cho thấy hoạt động tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm tàng Tổn thất trong giai đoạn này đối với hệ thống ngân hàng là vô cùng nặng nề, không chỉ ở tài sản, uy tín kinh doanh mà là con người, lòng tin của người dân đối với cơ chế, chính sách

Trong môi trường hoạt động đầy rủi ro này, đặc biệt tại thị trường TP Hồ Chí Minh, hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng đang đứng trước những khó khăn, thách thức tiềm ẩn Trong sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại và sức ép của tiến trình hội nhập, hoạt động tín dụng mặc dù đã có nhiều văn bản hướng dẫn thực hiện nhưng vẫn còn nhiều bất cập, cần đổi mới Quản trị rủi ro tín dụng, tạo sự an toàn trong kinh doanh Ngân hàng phải được coi là điều kiện tiên quyết đảm bảo cho quá trình phát triển Ngân hàng thương mại nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển nói riêng một cách

bền vững Chính vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng đang là mối quan tâm hàng đầu trên phương diện lý thuyết cũng như trong thực tiễn

Xuất phát từ ý nghĩa đó, tác giả mạnh dạn đóng góp quan điểm của mình qua đề

tài: “Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh”

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài:

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và những bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng nước ngoài

- Thu thập dữ liệu điều tra, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài: là hoạt động tín dụng của Chi nhánh Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

- Về thời gian: chủ yếu từ năm 2003 đến 6 tháng đầu năm 2006

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp điều tra: Để tìm ra các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, tác giả đã gửi mẫu phiếu điều tra tới các

nhà lãnh đạo, các chuyên viên đang công tác tại các bộ phận tín dụng và thẩm định thuộc Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh và các ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn

- Phương pháp phân tích thống kê, so sánh và tổng hợp: Kết hợp kết quả

điều tra với các số liệu từ báo cáo tổng kết cuối năm tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh để phân tích, đánh giá, so sánh và tổng hợp

- Phương pháp tư duy: tác giả sử dụng phương pháp tư duy logic trong phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp

5 Tính mới của đề tài

Việt Nam chúng ta đang trong quá trình hội nhập quốc tế mà trong đó chuẩn bị hội nhập tài chính là một công việc rất quan trọng để quyết định chúng ta có thể khai thác tối đa các lợi ích từ hội nhập quốc tế mang lại hay Việt Nam chúng ta lại bị các yếu tố bất lợi của hội nhập quốc tế ảnh hưởng

Nhận thức được tầm quan trọng đó, Ngân hàng Nhà nước đã đưa ra các quy định có tính định hướng cao cho các Ngân hàng thương mại như Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng của ngân hàng, Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Các quy định này đã được Ngân hàng Nhà nước xây dựng dựa trên định hướng của những chuẩn mực và thông lệ quốc tế, trong đó vận dụng một số nguyên tắc của Ủy ban Basel tạo tiền đề cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam gia nhập thị trường tài chính ngân hàng thế giới Do đó, đây là đề tài đầu tiên dựa trên các quy định mới của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam để phân tích, đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh nhằm tìm ra các giải pháp giúp công tác quản trị rủi ro tín

dụng tại ngân hàng hiệu quả hơn để hoạt động ngân hàng theo sát với các chuẩn mực quốc tế, chuẩn bị cho tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế

6 Kết cấu của đề tài:

Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn được trình bày gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở khoa học về quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng

Chương 2: Thực trạng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng

1.1.1 Tín dụng:

1.1.1.1 Khái niệm:

Khái niệm tín dụng có nguồn gốc từ thuật ngữ La tinh là “credittum” có

nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm Quan hệ tín dụng đã hình thành và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Tuy nhiên, dù ở trong bất kỳ môi trường xã hội nào, đối tượng vay mượn là hàng hóa hay tiền tệ thì bản chất của tín dụng được thể hiện qua các nội dung sau:

- Quan hệ tín dụng là quan hệ vay mượn

- Quan hệ tín dụng là quan hệ dựa trên sự tin tưởng và hoàn trả - Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói

cách khác, người đi vay phải trả thêm phần lợi tức

Như vậy, có thể đưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau: “Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả

vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” (Hồ Diệu,

Tín dụng ngân hàng, 2001, Nhà xuất bản thống kê) 1.1.1.2 Vai trò của tín dụng:

™ Đối với ngân hàng:

Nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong kinh doanh ngân hàng và đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nhất của ngân hàng thương mại

™ Đối với xã hội:

Thứ nhất, tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông Vì vậy, hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn diễn ra tại các doanh nghiệp Từ đó, tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn

Mặt khác, với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Để đẩy nhanh tiến độ phát triển sản xuất không chỉ trông chờ vào vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy khác của vốn trong xã hội Từ đó, tín dụng là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi, sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển

Thứ hai, tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả

Trong khi thực hiện chức năng thứ nhất là tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy góp phần làm ổn định tiền tệ Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần làm ổn định thị trường giá cả trong nước…

Thứ ba, tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật

tự xã hội

Một mặt, do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa và dịch vụ ngày càng gia tăng có thể thỏa mãn nhu cầu đời sống của

người lao động Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong việc khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng… do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội để tạo ra lực lượng sản xuất mới thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

1.1.2 Rủi ro tín dụng

1.1.2.1 Khái niệm:

Có rất nhiều định nghĩa về rủi ro tín dụng:

Theo Thomas P Fitch thì: rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của Ngân hàng (Dictionary of Bank terms, Barron’s Edutional Series, Inc,1997)

Còn theo Hennie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic thì: rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động Ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của Ngân hàng (The World Bank)

Từ các định nghĩa trên chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau:

− Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán

− Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản

1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng

™ Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh

- Do thiên tai, hỏa hoạn

- Tình hình an ninh, chính trị trong nước, trong khu vực không ổn định

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô ™ Những nguyên nhân thuộc về khách hàng vay

- Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý Ví dụ: ở hầu hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng và người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty

- Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

- Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được - Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

- Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo - Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị , Ban giám đốc

™ Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng

- Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, gia tăng doanh số, cạnh tranh mở rộng thị trường, chỉ thấy cái lợi trước mắt mà không thấy rủi ro tiềm ẩn lâu dài Từ đó bỏ bớt trình tự thủ tục cho vay, thực hiện cho vay không đúng các chủ trương, chính sách, quy định về cho vay

- Ngân hàng thiếu kiểm soát chặt chẽ trong và sau cho vay Việc lơ là kiểm soát này đã làm cho ngân hàng khó tránh khỏi rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc có ý định lừa đảo

- Ngân hàng đánh giá không đúng về các yếu tố đảm bảo (tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh) Nếu ngân hàng không xem xét kỹ các yếu tố này thì sẽ dẫn đến việc đảm bảo có giá trị không đúng thực tế, không đủ bù đắp nguồn vốn khi thu hồi nợ thậm chí không thể thu hồi nợ được

- Do cán bộ tín dụng, cán bộ lãnh đạo yếu hoặc thiếu chuyên môn, chủ quan về khách hàng cũ, cũng có thể thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn đến thông

đồng với khách hàng nhằm thu lợi cá nhân

1.1.2.3 Hậu quả do rủi ro tín dụng gây ra

Có thể nói ngân hàng là trung tâm thần kinh của toàn bộ nền kinh tế và là công cụ điều tiết nền kinh tế vĩ mô của Nhà nước Do vậy, nếu ngân hàng gặp rủi ro trong bất cứ hoạt động nào, đặc biệt là rủi ro tín dụng thì nó sẽ gây ra những hậu quả vô cùng tai hại không chỉ đến bản thân ngân hàng đó mà còn gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng và nền kinh tế quốc gia

™ Đối với ngân hàng bị rủi ro:

- Về mặt tài chính: Do không thu hồi được nợ (gồm vốn gốc, lãi vay và các loại phí) làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị đóng băng không thể sinh lãi, trong khi đó ngân hàng vẫn phải chi trả lãi tiền gửi cho nguồn vốn huy động được, từ đó làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm, nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng bị thu hẹp Nếu tình trạng này trầm trọng và kéo dài có thể dẫn đến trường hợp ngân hàng mất khả năng thanh toán và bị phá sản

- Về mặt xã hội: rủi ro tín dụng ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng ngân hàng mất khả năng thanh toán do gây mất lòng tin của người gửi tiền và

họ ồ ạt rút tiền về, tình trạng cùng rút tiền hàng loạt này của dân chúng không chỉ xảy ra tại một ngân hàng mà có thể xảy ra tại các ngân hàng khác, gây tâm lý hoang mang và bất ổn trong xã hội

™ Đối với hệ thống ngân hàng:

Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy, nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, hoặc thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền không tốt đến các ngân hàng và bộ phận kinh tế khác, tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các ngân hàng khác, làm cho các ngân hàng khác cũng có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

™ Đối với nền kinh tế:

Ngân hàng có mối quan hệ rất chặt chẽ với mọi thành phần kinh tế khác, là kênh thu hút và bơm tiền đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, đời sống cho mọi bộ phận kinh tế Vì vậy khi rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng hay thậm chí gây ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng khác sẽ dẫn đến nền kinh tế quốc gia bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…

1.2 Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.2.1 Khái niệm:

Quản trị rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu sự tổn

thất không để hoạt động ngân hàng lâm vào tình trạng đổ vỡ (Sổ tay tín dụng, 2004,

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam).1.2.2 Ý nghĩa:

- Đối với bản thân NHTM: hạn chế rủi ro tín dụng sẽ giúp các NHTM đảm bảo an toàn vốn, lãi, các thu nhập không bị giảm sút, giúp phát triển hoạt động tín dụng và từ đó góp phần tạo đà tăng trưởng cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng

- Đối với nền kinh tế: hạn chế được rủi ro tín dụng sẽ giúp các NHTM phát huy được đầy đủ các chức năng vốn có của mình, góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế, hạn chế lạm phát và thất nghiệp, đảm bảo sự ổn định an ninh chính trị

1.2.3 Nguyên tắc:

- Chính sách tín dụng ngân hàng: việc quản trị rủi ro tín dụng đòi hỏi phải có chính sách tín dụng rõ ràng nhằm cung cấp đường lối cụ thể của ngân hàng cho nhân viên tín dụng và các nhà quản trị khi đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng Đồng thời, một chính sách tín dụng hiệu quả sẽ hỗ trợ cho ngân hàng hướng tới một danh mục cho vay kết hợp nhiều mục tiêu khác nhau như tăng lợi nhuận, kiểm soát rủi ro, đảm bảo các yêu cầu về mặt pháp lý…

- Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: ngoài một chính sách tín dụng rõ ràng, mỗi ngân hàng phải thiết kế một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của mình Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng sẽ được các ngân hàng đưa ra tuỳ thuộc vào điều kiện thực tế về nhân lực, công cụ, khả năng quản lý, trình độ áp dụng công nghệ… tại mỗi ngân hàng

1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Phân loại rủi ro theo chất lượng của khoản vay

Việc xếp hạng chất lượng các khoản vay được thực hiện cho tất cả các khách hàng để ngân hàng có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi ro trong từng trường hợp và từ đó phân tích, có phương án xử lý kịp thời Việc phân loại

khoản vay được thực hiện ngay sau khi xuất hiện khoản vay và sau đó được thực hiện định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý cho đến khi khoản vay được tất toán

Căn cứ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (gọi tắt là Quyết định 493), phân loại rủi ro theo chất lượng khoản vay được chia thành 5 nhóm cụ thể như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại; trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng một năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn thì TCTD có thể phân loại khoản nợ đó vào nhóm 1

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại

So với các quy định về phân loại nợ trước đây thì cách phân loại nợ theo Quyết định 493 không chỉ xác định theo tiêu chí định lượng thời gian quá hạn của khoản vay mà còn xác định theo tiêu chí định tính căn cứ trên hiện trạng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng

1.2.4.2 Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo

Nhận diện rủi ro qua đó có những giải pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý các khoản tín dụng có rủi ro là khâu quan trọng quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tín dụng luôn phải theo dõi, giám sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:

™ Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng

- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Chậm gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu ngân hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục

- Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ

- Chậm thanh toán các khoản nợ gốc và lãi khi đến hạn

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện

- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay

- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến

khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách

tín dụng của Ngân hàng

- Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng Ví dụ: đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế,

đánh giá khách hàng chỉ thông qua thông tin “tĩnh” do khách hàng cung cấp mà thiếu đi các thông tin “động” và các thông tin nhạy cảm từ những kênh thông tin khác

- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp

- Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong Hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng; không xác định rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù có tiềm ẩn rủi ro

- Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng

- Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực hiện chiến lược “ giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với các TCTD khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao

Do vậy, khi phát hiện thấy các dấu hiệu phát sinh rủi ro, CBTD phải tiến hành ngay các bước xác định mức độ nghiêm trọng của nó và nguyên nhân gây

ra rủi ro, đồng thời phải phân loại lại ngay chất lượng khoản vay, khoản vay bị

hạ xuống nhóm mấy ?

1.2.4.3 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý đối với các nhóm dấu hiệu rủi ro

™ Biện pháp phòng ngừa

Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo có nguy cơ phát sinh rủi ro do bất cứ một nguyên nhân nào, để phòng ngừa rủi ro có thể xảy ra, trước hết ngân hàng phải thực hiện các biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc Về nguyên tắc, tất cả các khoản vay có dấu hiệu rủi ro sau

khi rà soát bị xếp xuống hạng đều phải được đặt trong tình trạng theo dõi đặc biệt

¾ Quản lý giám sát khoản vay

Thực hiện ngay việc giám sát và thu thập các báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng cũng như các thông tin về tình hình tài chính và các thông tin cần thiết có liên quan của khách hàng để có thể giám sát khoản vay một cách chặt chẽ xem tình hình người vay có dấu hiệu tiến triển tốt hơn không

Khi xác định rõ xu thế bất lợi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, ngân hàng phải khẩn cấp xác định ngay tính nghiêm trọng của nó, phải xem xét đánh giá nguyên nhân của sự bất ổn này là tạm thời hay do tài chính yếu kém, do thị trường bất ổn hay do yếu kém trong quản lý…

¾ Rà soát và xem xét lại tài sản bảo đảm nợ vay của khách hàng Trong trường hợp khoản vay bị đánh giá xuống hạng, ngân hàng phải rà soát và đánh giá lại ngay tài sản đảm bảo của khách hàng Ngân hàng cần xem xét đánh giá liệu tài sản bảo đảm này nếu bán được trong điều kiện kinh doanh bình thường thì như thế nào và bán trong điều kiện kinh doanh không bình thường thì như thế nào?

¾ Hoàn thiện hồ sơ pháp lý

Ngân hàng cần rà soát lại ngay hồ sơ pháp lý khoản vay, trong trường hợp hồ sơ pháp lý chưa chặt chẽ hoặc cần phải bổ sung, ngân hàng cần phải bổ sung đầy đủ một cách tối đa

™ Biện pháp khắc phục

¾ Yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm nợ vay

Ngay khi khoản vay có nguy cơ là có vấn đề, ngân hàng phải tìm mọi cách để tăng thêm tài sản thế chấp, các báo cáo tài chính và các thông tin khác

của doanh nghiệp phải được kiểm tra kỹ để xác định có thể bổ sung thêm tài sản thế chấp

¾ Xác định phương án cơ cấu nợ

Biện pháp này được áp dụng cho các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng Người vay phải chứng minh được khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi được cơ cấu lại nợ thì ngân hàng mới có thể cho cơ cấu lại Ngân hàng phải phân tích và nghiên cứu kỹ trước khi quyết định cho khách hàng cơ cấu lại nợ theo hướng điều chỉnh nợ, giãn nợ, gia hạn nợ

Các khoản nợ được cơ cấu lại này vẫn phải được lưu trong danh mục nợ xấu cho đến khi các khoản vay này được trả theo lịch định Nếu mức thanh toán tối thiểu được thực hiện thì khoản nợ này mới được rà soát lại và được tăng hạng tương ứng

¾ Thu hồi nợ

Khi đã rà soát và kết luận khoản vay không thể phục hồi được thì ngân hàng phải quyết định chiến lược thu hồi nợ, nhằm đạt được các mục tiêu sau:

- Tận thu hồi vốn, nhưng giữ thời gian thu hồi vốn ở mức tối thiểu - Giảm thiểu chi phí phát sinh trong thu hồi nợ

- Giảm thiểu sự phản ứng của khách hàng ™ Biện pháp xử lý

¾ Phát mãi tài sản

Ngân hàng cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản của mình Nếu khách hàng không có thiện chí thì ngân hàng sẽ tiến hành bán tài sản cầm cố thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật

¾ Trả nợ thay

Trong trường hợp khách hàng vay có bảo lãnh thì ngân hàng yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn

¾ Khởi kiện

Trong trường hợp cần khởi kiện, ngân hàng phải khẩn trương hoàn thiện ngay các thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng

¾ Các biện pháp khuyến khích trả nợ

Ngân hàng có thể miễn giảm một phần lãi suất, tính lại lãi, không tính lãi phạt… để áp dụng cho các khách hàng có thiện chí trả nợ gốc

¾ Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro

Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ được áp dụng đối với các khoản nợ xấu sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp khắc phục và xử lý mà vẫn không thu hồi được nợ; hoặc các khoản nợ đã phát mại hết tài sản nhưng vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi); hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được

Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra làm lành mạnh hóa tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xóa hoàn toàn nợ vay cho khách hàng Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được chuyển ra ngoại bảng để theo dõi tận thu, ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ

1.3 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài

1.3.1 Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC)

Ngân hàng HSBC hiện tại có 9.800 văn phòng tại 77 quốc gia trên thế giới với 253.000 nhân viên Đây là một trong những ngân hàng lớn nhất trên thế giới với số vốn theo định giá của thị trường là 190 tỷ USD Hoạt động của ngân hàng HSBC cực kỳ đa dạng với rất nhiều sản phẩm cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, các sản phẩm tín dụng của HSBC hiện vẫn đang là các sản phẩm mang lại lợi nhuận rất cao cho ngân hàng Cuối năm 2004, số dư nợ cho

vay của ngân hàng là 589 tỷ USD, thu nhập từ lãi tín dụng là 38 tỷ USD Để có thể đảm bảo có một hoạt động cấp tín dụng an toàn và hiệu quả, HSBC đang áp dụng một hệ thống quản trị rủi ro tín dụng với các nguyên tắc và chuẩn mực cao nhất nhằm giảm thiểu tối đa các tổn thất cho ngân hàng

HSBC luôn đảm bảo nguyên tắc tách bạch, phân công rõ ràng chức năng giữa các bộ phận trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản tín dụng nhằm quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt, cụ thể như sau:

1 Thiết lập các chính sách tín dụng

Xác lập các tiêu chuẩn của tập đoàn HSBC: các chính sách tín dụng và các quy định được

đưa vào cẩm nang chi tiết áp dụng chung cho

toàn tập đoàn 2 Xác lập và kiểm soát chính

sách đối với các dư nợ tín dụng lớn

Chính sách này xác định các mức cấp tín dụng cao nhất đối với từng loại khách hàng, nhóm khách hàng và các loại tập trung tín dụng khác

Chính sách này được thiết lập với mức độ bảo thủ hơn so với các quy định chuẩn mực hiện tại

3 Đưa ra các định hướng cấp

tín dụng cho tập đoàn Xác định khẩu vị rủi ro đối với các mảng thị trường, các ngành nghề và các loại sản phẩm cụ thể Tất cả các chi nhánh của tập đoàn cần

phải dựa trên các tiêu chuẩn luôn được cập

nhật này để triển khai đến từng nhân viên kinh doanh sản phẩm tín dụng

4 Tái thẩm định độc lập tất cả các khoản vay vượt quá quyền phán quyết của các chi nhánh

Quy trình tái tục các hạn mức vay hoặc xem xét định kỳ khoản vay cũng được thực hiện như các khoản vay mới

5 Quản lý rủi ro đối với các giao

dịch giữa tập đoàn và các tổ chức tài chính khác

Tránh việc tập trung rủi ro vào các tổ chức tài chính khác

Việc quản lý dựa trên hệ thống quản lý thông tin tập trung hóa cao và xử lý tự động

6 Quản lý rủi ro giữa các Sử dụng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro của

quốc gia từng quốc gia có tính tập trung cao dựa trên các thời hạn cho vay và các loại hình kinh doanh đối với dư nợ tín dụng phát sinh tại mỗi quốc gia

7 Quản lý rủi ro đối với một

số ngành đặc biệt Các ngành nghề được quan tâm và giám sát đặc biệt là ngành vận chuyển hàng hải, hàng không, viễn thông, sản xuất xe hơi, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản Đối với các ngành này, tập đoàn đưa ra nhiều hạn chế để giảm thiểu rủi ro

8 Quản lý và phát triển hệ thống đánh giá tín dụng

Hệ thống này sắp xếp các khoản tín dụng vào từng nhóm để có thể xác định các rủi ro đặc thù từ đó có biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả Hiện nay, tổng dư nợ tín dụng nội và ngoại bảng của tập đoàn được chia làm 22 nhóm để có thể phân tích xu hướng rủi ro một cách trung thực nhất Hệ thống đánh giá này dựa trên các công cụ tập hợp thông tin toàn cầu có tính lâu dài Việc đánh giá các khoản tín dụng hiện nay được thực hiện một cách tự động hóa rất nhiều dựa trên các công cụ phân tích đánh giá mạnh và cơ sở dữ liệu dồi dào Các đánh giá tự động này sau đó cũng được xem xét và phê duyệt lại Việc đánh giá này được thực hiện liên tục theo định kỳ Dựa trên các đánh giá này mà tập đoàn đưa ra các mức dự phòng thích hợp đối với từng nhóm tín dụng

Đối với các nhóm tín dụng mà tập đoàn không có nhiều thông tin để đo lường rủi ro thì họ áp dụng các mức dự phòng rất cao cho các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai

Đối với các khoản tín dụng hoàn toàn chưa có thông tin dữ liệu phân tích hoặc có các dấu hiệu không tốt thì được đánh giá từng trường hợp thông qua các yếu tố:

- Tổng hạn mức tín dụng nội và ngoại bảng cung cấp cho khách hàng

- Mức độ nhạy cảm của ngành nghề mà khách

hàng đang hoạt động và khả năng thoát khỏi khó khăn khi gặp phải để có thể tạo dòng tiền thanh toán các khoản tín dụng

- Tiền thu về được khi khách hàng bị phá sản/giải thể

- Sự cam kết hỗ trợ tài chính của các ngân hàng và bạn hàng

- Tiền có thể thu hồi nếu phát mãi tài sản

- Khả năng khách hàng thu được ngoại tệ trong trường hợp khách hàng vay bằng ngoại tệ - Khả năng bán khoản tín dụng này cho tổ chức khác

Ngoài ra, các mức dự phòng khác nhau còn được thiết lập dựa trên rủi ro của các quốc gia khác nhau

9 Đánh giá kết quả và hiệu quả trong công tác cấp tín dụng của các đơn vị kinh doanh của tập đoàn

Các báo cáo về chất lượng của danh mục tín dụng được xem xét liên tục qua đó đưa ra các yêu cầu điều chỉnh thích hợp để nâng cao hiệu quả và mức độ an toàn của danh mục

10 Báo cáo tất cả các khía cạnh của toàn bộ danh mục tín dụng của tập đoàn cho cấp cao nhất của tập đoàn

- Mức độ tập trung tín dụng theo ngành

- Hạn mức rủi ro tín dụng đối với các khách hàng lớn

- Tổng hạn mức tín dụng cho các thị trường mới và các khoản dự phòng cần lập cân xứng với mức độ rủi ro

- Các khoản nợ xấu và dự phòng

- Đánh giá các khoản tín dụng cho các ngành cần đặc biệt quan tâm: bất động sản, viễn thông, xe hơi, bảo hiểm, hàng hải, hàng không…

- Hạn mức cho các quốc gia

- Nguyên nhân phát sinh các khoản nợ xấu 11 Quản lý hệ thống thông tin

dữ liệu tín dụng Đảm bảo tập trung hóa cao nhất tất cả các thông tin tín dụng liên quan đến khách hàng và giao dịch tín dụng Ngoài việc áp dụng cho công tác đánh giá rủi ro, hệ thống này còn hỗ trợ cho công tác cấp tín dụng tự động

12 Tư vấn, hướng dẫn cho các - Các quy định liên quan đến hoạt động cấp tín

đơn vị kinh doanh dụng

- Các chinh sách về môi trường và xã hội - Cho điểm tín dụng và dự phòng rủi ro - Các sản phẩm mới

- Cung cấp các khóa đào tạo - Báo cáo tín dụng

13 Thay mặt tập đoàn làm việc với các cơ quan hữu quan

Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng

Qua các mô tả trên chúng ta thấy :

- HSBC đang có hoạt động cấp tín dụng dựa trên việc luôn cố gắng xác định các nơi, điểm phát sinh rủi ro, đo lường chính xác mức độ rủi ro của các khoản, nhóm hạn mức tín dụng để có thể quản lý tốt nhất, đưa ra chiến lược kinh doanh và mức giá (lãi suất) thích hợp

- Việc áp dụng thành công cơ chế quản trị rủi ro tín dụng toàn cầu của HSBC

dựa trên nền tảng của hệ thống cơ sở dữ liệu quá khứ và có phân tích tốt

Ngoài ra, HSBC đã và đang áp dụng các phương thức xử lý dữ liệu hiện đại trên nền tảng toán kinh tế và hệ thống công nghệ thông tin cao cấp Bên cạnh đó, sự tuân thủ cao độ của toàn hệ thống đối với các chính sách tín dụng của HSBC là một trong những yếu tố quan trọng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Vai trò của kiểm tra nội bộ trong việc rà soát tính chặt chẽ, hiệu quả, thường xuyên của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đã giúp cho HSBC luôn nâng cao được chất lượng và trình độ quản trị rủi ro tín dụng của mình

1.3.2 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB)

Ngân hàng UOB thành lập năm 1935, hiện có 385 văn phòng trên 18 quốc gia với số vốn là 13,439 tỷ SGD, tổng dư nợ tín dụng là 67,98 tỷ SGD Với 70 năm kinh nghiệm, UOB đã thiết lập cho mình một hệ thống quản trị rủi ro tín

dụng tương đối mạnh để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, đặc biệt trong giai đoạn UOB đang thực hiện chiến lược mua lại một số ngân hàng ở các nước châu Á khác Mặc dù không lớn mạnh như HSBC, nhưng UOB cũng là một trong những ngân hàng hàng đầu trong khu vực châu Á

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của UOB được thiết lập như sau:

Thiết lập các chính sách tín dụng và xác định các thành tố rủi ro

- Mức độ tập trung tín dụng - Các loại tài sản đảm bảo được chấp nhận và mức độ cho vay

- Mức cho vay tối đa 1 khách hàng/nhóm khách hàng - Thời hạn tối đa của các loại tín dụng

- Xác định các hoạt động rủi ro cao

Đánh giá các khoản tín dụng và lập dự phòng rủi ro

- Đánh giá các khoản tín dụng - Lập dự phòng rủi ro

- Phương án chuyển nhượng/thoát rủi ro

- Thông báo nợ có dấu hiệu bất thườn

Đánh giá danh mục tín dụng

- Thiết lập hạn mức tập trung tín dụng

- Phân tích mức độ tập trung tín dụng

- Kiểm tra thử khủng hoảng

Aùp dụng chuẩn mực quốc tế

- Nghiên cứu các ảnh hưởng - Yêu cầu của cơ sở dữ liệu - Nâng cấp hệ thống

- Điều chỉnh quy trình tín dụng

Uûy quyền hạn mức phê duyệt theo các tiêu chí

- Cấp bậc chức vụ trong hệ thống

- Đặc điểm danh mục tín dụng đang quản lý - Kinh nghiệm

Rủi ro của quốc gia

- Lập hạn mức rủi ro tín dụng cho từng quốc gia - Phân tích rủi ro của các quốc gia

Chuyển tải chính sách/quy trình tín dụng

- Huấn luyện, truyền đạt các chính sách/quy trình thông qua các kênh trực tuyến

- Đào tạo nâng cao kỹ năng

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của UOB được xây dựng dựa trên sự tuân thủ các nguyên tắc cơ bản của công tác quản trị rủi ro Sự thành công trong công tác quản trị rủi ro của UOB được dựa trên các điểm sau:

- Xác định được đầy đủ các điểm có thể phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng để có các quy trình xử lý phù hợp đảm bảo tính hiệu quả và an toàn - Các chính sách và quy trình của UOB được trình bày rất dễ hiểu, tập hợp

thành cẩm nang và được truyền đạt liên tục cho tất cả các thành viên liên quan của hệ thống

- Đặc biệt đề cao công tác đào tạo trình độ nhân viên

- Tính tuân thủ rất cao của các thành viên của UOB đối với các quy định, chính sách tín dụng của ngân hàng và Ngân hàng Trung Ương

- Hệ thống thông tin khách hàng được tập trung hóa tối đa và được chia sẻ cho toàn hệ thống Đây cũng là nguồn thông tin cho việc định lượng mức độ rủi ro của danh mục tín dụng

- Việc phân chia cán bộ quản lý theo nhóm khách hàng, nhóm ngành nghề đạt đến trình độ chuyên môn hóa cao, giảm thiểu tối đa rủi ro do hạn chế về kiến thức ngành nghề của cán bộ kinh doanh sản phẩm tín dụng

- Việc phân quyền phê duyệt cho cán bộ được xem xét rất kỹ lưỡng và thủ tục ủy quyền đều mang tính pháp lý rất cao (có qua công chứng Nhà nước) để đảm bảo người được ủy quyền nhận thức được quyền hạn và trách nhiệm của mình

- Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được vận dụng mạnh mẽ để có thể có những biện pháp khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra

- Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn để lượng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phòng chống, dự phòng rủi ro, chính sách giá phù hợp - Hoạt động kiểm tra nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy

trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng thương mại Việt Nam

- Chính sách và quy trình của ngân hàng phải đồng bộ, rõ ràng, hạn chế việc thay đổi thường xuyên để nhân viên nắm vững được toàn bộ các quy định của ngân hàng

- Cần ứng dụng công nghệ hiện đại trong lưu trữ thông tin về quan hệ vay vốn của từng khách hàng để giúp ngân hàng dễ dàng khai thác thông tin tín dụng trong quá khứ khi tái lập quan hệ tín dụng, cập nhật thông tin về các ngành nghề khác nhau để dự báo được rủi ro đối với từng ngành nghề đang cho vay của ngân hàng

- Chú trọng đến công tác kiểm tra nội bộ để phát hiện, chấn chỉnh và xử lý kịp thời các sai phạm sau cho vay

- Phân công CBTD phụ trách các nhóm khách hàng riêng biệt theo ngành nghề nhằm mang lại sự hiểu biết tốt nhất cho CBTD để có thể phục vụ khách hàng tốt nhất với rủi ro thấp nhất

- Đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo nghiệp vụ để nhân viên nắm bắt kịp thời những thay đổi trong môi trường hoạt động kinh doanh

- Đánh giá năng lực, đạo đức cán bộ trước khi phân quyền phê duyệt tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 nêu lên một số khái niệm về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng để làm cơ sở lý luận cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh trong thời gian qua Đồng thời, chương này cũng đưa ra một số kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng nước ngoài để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh nói riêng nhằm tạo tiền đề cho các NHTM Việt Nam gia nhập vào thị trường tài chính ngân hàng thế giới

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN TP HỒ CHÍ MINH

2.1 Giới thiệu về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập từ năm 1957, là một trong bốn Ngân hàng thương mại quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam và là doanh nghiệp Nhà nước được xếp hạng đặc biệt

Hoạt động truyền thống của BIDV là tài trợ trong lĩnh vực đầu tư phát triển với một hệ thống đa đạng các nghiệp vụ ngân hàng và phi ngân hàng, kinh doanh tiền tệ, tín dụng… phục vụ các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế

Từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài chính, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã trở thành một hệ thống Ngân hàng lớn mạnh với mạng lưới hoạt động hơn 100 chi nhánh trên toàn quốc, 3 công ty độc lập (công ty cho thuê tài chính, công ty chứng khoán, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản), 2 trung tâm Đào tạo nghiệp vụ và Công nghệ thông tin, 3 đơn vị liên doanh với nước ngoài (Công ty bảo hiểm Quốc tế QBE, Ngân hàng Ngoại thương Lào, Public Bank Malaysia) và hùn vốn với nhiều tổ chức tín dụng trong nước

2.1.2 Giới thiệu về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

2.1.2.1 Giới thiệu

• Tên tiếng Anh: Bank For Investment And Development Of Viet Nam – Ho Chi Minh Branch

• Tên viết tắt: BIDV – HCMC

• Trụ sở chính: 134 Nguyễn Công Trứ – Quận 1 – TP Hồ Chí Minh

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh được thành lập theo Quyết định số 69/QĐ - TCCB ngày 27/03/1993 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 16/05/1993 với chức năng hoạt động: huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ kiều hối, tư vấn tài chính và các dịch vụ ngân hàng khác

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh là một trong những Ngân hàng hàng đầu trên địa bàn TP Hồ Chí Minh với chất lượng và hiệu quả kinh doanh cao, và là thành viên chủ lực của hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, được Tổng Giám Đốc giao nhiệm vụ cho vay, đầu tư các dự án lớn theo kế hoạch Nhà nước, cho vay thương mại chung trên địa bàn TP Hồ Chí Minh và các tỉnh khu vực phía Nam

Hơn 12 năm thành lập và phát triển, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh hiện có 2 chi nhánh cấp 2 và 5 phòng giao dịch hoạt động tại các quận trọng điểm kinh tế của thành phố

2.1.2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV-HCMC trong những năm qua

2.1.3.1 Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh

Hoạt động của ngành Ngân hàng nói chung và của BIDV-HCMC nói riêng trong 5 năm qua diễn ra trong điều kiện môi trường vừa thuận lợi lại vừa phải đối mặt với nhiều khó khăn và bất cập

Thuận lợi: Nền kinh tế nước ta duy trì được tốc độ phát triển cao, tăng

trưởng GDP hàng năm bình quân đạt trên 7%, cơ cấu kinh tế từng bước được chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng sản xuất công nghiệp, thương mại, xuất nhập khẩu và dịch vụ Quy chế cho vay, quy định về bảo đảm tiền vay đã từng bước tạo cho các Ngân hàng thương mại chủ động, thông thoáng hơn trong hoạt động tín dụng Việc xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng tạo được bước đột phá Hoạt động Ngân hàng có những bước tiến bộ đáng kể, ổn định tiền tệ, kiềm chế và kiểm soát được lạm phát, tạo điều kiện và cơ hội tốt hơn cho các doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc giữ vững nhịp độ tăng trưởng của nền kinh tế…

Khó khăn: Bên cạnh những thuận lợi cơ bản, hoạt động kinh doanh của

Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh trong những năm qua cũng gặp không ít khó khăn từ khách quan đến chủ quan Môi trường pháp lý, cơ chế chính sách chưa được hoàn thiện, lộ trình gia nhập WTO là thách thức lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước và hoạt động tín dụng của các ngân hàng Giá một số mặt hàng nông sản giảm mạnh, thị trường xuất khẩu bị thu hẹp, dẫn tới tình trạng các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ buộc các ngân hàng phải gia hạn nợ, khoanh nợ và có nguy cơ mất vốn Trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, tình trạng một số Bộ ngành, địa phương đầu tư tràn lan không có kế hoạch, vốn xây dựng cơ bản thanh toán chậm, nợ đọng hàng ngàn tỷ đồng dẫn đến tình hình tài chính của nhiều doanh nghiệp trở nên khó khăn, ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của Ngân hàng

2.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV-HCMC

Nhận thức được những khó khăn, thách thức trong giai đoạn mới, HCMC đã tranh thủ thời cơ, khắc phục khó khăn và đạt được một số kết quả khả quan trên nhiều mặt như sau:

BIDV-Bảng 1: Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu từ năm 2001-2005

Đơn vị tính : Tỷ đồng,%

2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV-HCMC qua các năm)

Nhìn chung, BIDV-HCMC giữ vững được tốc độ tăng trưởng cao, tổng tài sản tăng dần qua các năm, năm 2005 đạt 8.038 tỷ đồng, tăng 9% so với năm 2004 và tăng 45% so với năm 2001 Bên cạnh đó, nguồn vốn huy động cũng tăng trưởng liên tục qua nhiều năm do BIDV-HCMC mở rộng và phát triển mạng lưới hoạt động cùng với việc áp dụng lãi suất huy động linh hoạt và kỳ hạn hợp lý kết hợp nhiều chương trình khuyến mãi như tặng coupon, rút thăm trúng thưởng, lãi suất tiết kiệm bậc thang… đã góp phần làm cho công tác huy động vốn của Chi nhánh phát triển một cách ổn định và bền vững

Về hoạt động tín dụng, BIDV-HCMC đã nỗ lực đáp ứng vốn kịp thời cho các mục tiêu tăng trưởng kinh tế, dư nợ tín dụng tăng dần qua các năm, đặc biệt Chi nhánh vẫn giữ được vai trò chủ đạo trong cho vay trung dài hạn Mặt khác, các hoạt động dịch vụ ngân hàng như bảo lãnh, thanh toán trong và ngoài nước, kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ kiều hối … ngày càng hoạt động có hiệu quả, tỷ lệ phí dịch vụ phi tín dụng/lợi nhuận trước thuế đã tăng từ 10% năm 2003 lên 30%

năm 2005 Điều này phù hợp với chiến lược phát triển của Chi nhánh vì đẩy mạnh hoạt động dịch vụ phi tín dụng là một trong những biện pháp để hạn chế

nợ xấu và giảm rủi ro trong kinh doanh ngân hàng

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh

2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và tạo ra nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng là lĩnh vực dễ xảy ra rủi ro nhiều nhất cho hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh hiện nay của BIDV-HCMC không nằm ngoài quy luật đó Nhiệm vụ kinh doanh của Chi nhánh là làm sao có thể đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho sự phát triển kinh tế một cách hiệu quả và đem lại lợi nhuận, nhưng đồng thời cũng phải có biện pháp hạn chế tối đa rủi ro xảy ra trong lĩnh vực cho vay

Bảng 2: Tình hình cho vay của BIDV-HCMC từ 2003 - 2005

Đơn vị tính : tỷ đồng , %

Số tiền

Tỷ lệ tăng (+), giảm (-) so với năm 2004

° Cho vay bằng ngoại tệ

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động BIDV-HCM năm

2004-2005)

Tổng dư nợ cuối năm 2005 (không kể cho vay tài trợ ủy thác, liên ngân hàng, nợ khoanh) đạt 5.736 tỷ đồng, tăng 5,3% so với thời điểm cuối năm 2004 Trong đó dư nợ tín dụng VNĐ chiếm 68% trong tổng dư nợ, ngoại tệ chiếm 32% Tốc độ tăng trưởng tín dụng ngoại tệ tăng nhanh hơn tín dụng VNĐ, tăng 16,3% so với năm 2004, trong khi đó dư nợ tín dụng VNĐ chỉ tăng 0,9% Chính yếu tố lãi suất cho vay USD thấp hơn lãi suất VNĐ và sự biến động của tỷ giá nằm trong tầm kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước, tạo ra mức biến động tương đối ổn định của tỷ giá, đã kích thích các doanh nghiệp vay ngoại tệ

Tuy nhiên, mức tăng trưởng hoạt động tín dụng thời gian qua tại HCMC có chiều hướng chậm lại và có phần sụt giảm thị phần so với các ngân hàng trên địa bàn (thị phần tín dụng của BIDV-HCM năm 2003 là 6,08%, năm 2004 là 4,82% và năm 2005 là 3,95%) do Chi nhánh đang thực hiện chính sách kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trưởng tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, BIDV-HCMC đã thực hiện lộ trình giảm dư nợ một số doanh nghiệp Nhà nước có tình hình kinh doanh kém hiệu quả, gắn liền dư nợ cho vay với tài sản đảm bảo, đẩy mạnh tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tình hình tài chính lành mạnh Điều này hoàn toàn phù hợp với xu thế phát triển kinh tế Việt Nam và thế giới vì khu vực kinh tế tư nhân là khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh và ngày càng chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng thu nhập quốcdân Mặc dù vậy nhưng tỷ trọng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có quan hệ tín dụng với Chi nhánh còn thấp (chỉ đạt 34% trên tổng dư nợ) do báo cáo tài chính của nhóm khách hàng này thường không phản ánh đúng thực lực tài chính của doanh nghiệp và tài sản đảm bảo nợ vay không lớn nên khó đáp ứng điều kiện cho vay của ngân hàng

BIDV-2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng:

Dù đã đạt được những kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng nhưng trên thực tế vấn đề nợ xấu cũng là một vấn đề mà Chi nhánh cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Do đó, để đánh giá rủi ro tín dụng tác giả sẽ đi vào phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng

2.2.2.1 Phân tích nợ xấu khi chưa có Quyết định 493

Từ năm 2004 trở về trước, việc xác định nợ xấu căn cứ theo Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc Ban hành Quy định phân loại tài sản “Có”, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD Do vậy, chất lượng tín dụng của BIDV-HCMC được đánh giá thông qua tình hình nợ xấu như sau:

Bảng 3 : Tình hình nợ xấu của BIDV-HCMC từ năm 2002 – 2004

Đơn vị tính: Tỷ đồng,%

Số tiền

Tỷ lệ tăng (+), giảm (-) so với năm 2003

(Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình hoạt động BIDV-HCMC năm 2004-2005)

Từ bảng trên ta thấy nợ xấu (bao gồm nợ khoanh, nợ chờ xử lý, nợ quá hạn trên 12 tháng) qua các năm có khuynh hướng giảm dần và chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ, riêng năm 2004 tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh do một phần Chi nhánh chuyển các khoản nợ khoanh đã hết thời gian khoanh vào nợ quá hạn thông thường và một phần được xử lý nợ tồn đọng theo chủ trương của Chính phủ Nhờ vậy tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ đầu năm 2004 (0,66%) giảm dần và chỉ chiếm tỷ trọng 0,26% vào cuối năm 2004 (tương đương giảm 20 tỷ)

Nếu thực trạng rủi ro tín dụng đúng như theo số liệu báo cáo thì hoạt động cho vay tại BIDV-HCMC chẳng có gì đáng lo ngại cả, tỷ lệ nợ xấu đang ở mức lý tưởng Nhưng trên thực tế, Chi nhánh phải thường xuyên gia hạn nợ với số tiền trên hàng trăm tỷ đồng, điều này chứng tỏ tình hình kinh doanh của khách hàng đang gặp khó khăn, khoản vay của ngân hàng đang có nguy cơ rủi ro Do đó, phương pháp xác định nợ xấu trước năm 2005 chưa phản ánh đầy đủ dư nợ có vấn đề, chưa phản ánh đúng thực chất chất lượng tín dụng

2.2.2.2 Phân tích kết quả phân loại nợ theo Quyết định 493

Để đánh giá đúng thực trạng tín dụng và theo sát với thông lệ quốc tế, ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD Do đó, từ năm 2005 trở đi tình hình nợ xấu tại Chi nhánh được đánh giá theo cách phân loại mới như sau:

Bảng 4: Tình hình nợ xấu của BIDV-HCMC năm 2005 và 6 tháng đầu năm 2006

31/12/2005 30/06/2006 Phân loại nợ theo 5 nhóm Dư nợ (%) trong

tổng DN

Dư nợ (%) trong tổng DN

I Phân loại theo Quyết định 493

II Phân loại trước khi có Quyết định 493

(Nguồn: Báo cáo tổng kết BIDV-HCMC năm 2005 và sơ kết 6 tháng/2006)

Chất lượng tín dụng tại BIDV-HCMC theo cách phân loại mới đã từng bước bộc lộ rõ nét, tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ tính theo Quyết định 493 năm 2005 là 12,5% cao gần 4,5 lần so với tỷ lệ nợ xấu được tính theo các quy định trước đây (2,8%) và đã vượt quá mức quy định của Ngân hàng Nhà nước (dưới 5% tổng dư nợ)

Việc so sánh trên cho thấy cách xác định nợ xấu theo Quyết định 493 gần với thông lệ quốc tế đã phần nào phản ánh đúng thực chất chất lượng tín dụng giúp cho ngân hàng đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để có biện pháp hữu hiệu ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Tuy căn cứ để phân loại nợ trước và sau khi có Quyết định 493 là khác nhau nhưng nhìn chung tình hình nợ xấu tại Chi nhánh có chiều hướng gia tăng, điều này phản ánh chất lượng tín dụng của Chi nhánh đã chứa đựng rủi ro nên việc xác định nguyên nhân để có biện pháp xử lý và hạn chế rủi ro trở nên cấp thiết

Error! Not a valid link.

2.3 Kết quả điều tra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại BIDV-HCMC thời gian qua

Để tìm ra các nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP HCM nói riêng và tại các NHTM nói chung, tác giả đã gửi mẫu phiếu điều tra tới các nhà lãnh đạo, các chuyên viên đang công tác tại các bộ phận tín dụng và thẩm định thuộc BIDV-HCMC và các ngân hàng khác trên cùng địa bàn

2.3.1 Bảng câu hỏi điều tra:

Mẫu câu hỏi điều tra (Phụ lục 1) được thiết kế theo dạng câu hỏi trắc nghiệm để người được khảo sát dễ chọn lựa phương án trả lời Các yếu tố cơ bản làm ảnh hưởng tới ý kiến của người trả lời đã được tác giả liệt kê:

™ Quy mô tín dụng khác nhau có ảnh hưởng lớn tới nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng bởi vì nếu quy mô nhỏ, chủ yếu phục vụ tín dụng tiêu dùng sẽ có những nguyên nhân xảy ra rủi ro khác với tín dụng doanh nghiệp với quy mô lớn Chính vì vậy bảng câu hỏi đã chủ ý phân loại:

¾ Quy mô dư nợ tín dụng tại phòng Anh (Chị) làm việc: Dưới 100 tỷ đồng Từ 100 – 500 tỷ đồng Trên 500 tỷ đồng

™ Trình độ và kinh nghiệm của CBTD là yếu tố chủ quan chi phối nhận thức về các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Chính vì vậy bảng câu hỏi đã phân loại:

¾ Số năm làm công tác tín dụng ngân hàng:

¾ Bằng cấp chuyên môn của Anh (Chị)

Trung cấp, Cao đẳng Đại học Trên Đại học ™ Đánh giá các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là nội dung chính của bảng câu hỏi điều tra với 26 gợi ý tới tính phổ biến của các nguyên nhân theo thứ tự 1 Không xảy ra; 2 Ít xảy ra; 3 Thường xảy ra Người được điều tra chỉ cần lựa chọn các phương án trả lời theo quan điểm của riêng mình

2.3.2 Quy mô điều tra

Thực hiện việc khảo sát, tác giả đã gửi 150 bảng câu hỏi đến tất cả các lãnh đạo và chuyên viên thuộc các phòng tín dụng, thẩm định và quản lý tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh Ngoài ra, để xem xét mức độ phổ biến của các nguyên nhân trên, tác giả còn khảo sát thêm ý kiến của lãnh đạo và chuyên viên thuộc phòng tín dụng của các ngân hàng khác như Ngân hàng Ngoại thương TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng TMCP Á Châu, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương …

2.3.3 Kết quả điều tra

Số lượng phiếu khảo sát tác giả thu về là 109 phiếu, trong đó có 7 phiếu các ý kiến không điền đầy đủ đã bị loại bỏ Số phiếu hợp lệ là 102 phiếu được tổng hợp bằng phần mềm Excel

Để xếp thứ tự mức độ phổ biến của các nguyên nhân, mỗi một nguyên nhân được tính điểm theo nguyên tắc: tính phổ biến của nguyên nhân theo 3 mức khác nhau được nhân với hệ số 1,3,5 Tổng số điểm của mỗi nguyên nhân phản ánh tính phổ biến về nguyên nhân đó Thứ tự mức độ phổ biến của các nguyên

nhân được xác định trên cơ sở tổng số điểm từ cao đến thấp của từng nguyên nhân tương ứng trong Phụ lục 3

Tổng hợp các phiếu khảo sát hợp lệ (102 phiếu) cho thấy trong 26 nguyên nhân

dự kiến của tác giả dẫn đến rủi ro tín dụng có 12/26 nguyên nhân được từ 50% trở lên số CBTD trả lời “Thường xảy ra” trên tổng số người được khảo sát Điều

này cho thấy các nguyên nhân do tác giả dự kiến đưa ra tương đối phù hợp với tình hình thực tế trên địa bàn (12 nguyên nhân này sẽ được phân tích trong phần 2.4)

¾ Phân tích kết quả điều tra theo quy mô tín dụng

Trong 102 CBTD tham gia khảo sát đang công tác tại các ngân hàng với quy mô dư nợ tín dụng khác nhau được thể hiện trong bảng dưới đây:

Bảng 5: Phân tích kết quả điều tra nguyên nhân theo quy mô dư nợ tín dụng

(số liệu trích từ phụ lục 3 và phụ lục 4)

CBTD đồng tình với 12 nguyên nhân CBTD tham gia khảo

Chỉ tiêu quy mô dư nợ tín

dụng (1)

Số phiếu

(2)

Tỷ trọng (3)

Số phiếu

(4)

Tỷ trọng (5)

Số phiếu

(6)

Tỷ trọng