QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại sở GIAO DỊCH II NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ THU TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ THU TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Thanh Hà TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu Trang Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 1.1 Rủi ro tín dụng 01 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .01 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 01 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng .04 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 06 1.2.1 Khái 06 niệm 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 06 1.2.3 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 07 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng .13 1.4 Bài học cho NHTM VN cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .15 Kết luận chương 16 Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam 2.1 Giới thiệu Sở Giao Dịch II Ngân hàng Công Thương Việt Nam 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 2.1.2 Mơ hình tổ chức 19 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam từ năm 1997-2006 20 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II – Ngân hàng Công Thương Việt Nam 24 2.2.1Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam từ năm 2003-2006 24 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam .28 2.3 Những tồn nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam 41 2.3.1 Những tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 41 2.3.2 Nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng .49 2.3.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ phía Sở Giao Dịch II-NHCTVN .49 2.3.2.2 Nguyên nhân từ quan quản lý 52 Kết luận chương 55 Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam 3.1 Những hội thách thức Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương điều kiện hội nhập 56 3.2 Định hướng phát triển tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam giai đoạn 2006-2010 58 3.3 Một số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam thời kỳ hội nhập 59 3.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực .59 3.3.2 Giải pháp quản trị điều hành 61 3.3.3 Các giải pháp khác 62 3.4 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 68 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 68 3.4.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan 69 Kết luận chương 71 Kết luận Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - NHNN: Ngân hàng Nhà Nước - NHTM: Ngân hàng Thương Mại - NHTM NN: Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước - DNV&N: Doanh Nghiệp vừa nhỏ - DNNN: Doanh nghiệp Nhà Nước - CNH-HĐH: Cơng Nghiệp Hóa-Hiện Đại Hóa - NHCT: Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam - SGDII: Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam - PNRR: Phòng ngừa rủi ro - DPRR: Dự phòng rủi ro - TDQT: tín dụng quốc tế - CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN LỜI MỞ ĐẦU • •1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài: •Xu hướng tự hố lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, khơng ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà khơng có hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng •Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng NHTM Việt Nam, mang lại thu nhập (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHTM •Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng Tamexco, EpcoMinh Phụng gần hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa quan tâm mức Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hồn thiện lý luận chun mơn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch IINgân Hàng Cơng Thương Việt Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện hội nhập •2 Đối tượng, phạm vi mục đích nghiên cứu •Đối tượng nghiên cứu: •Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng” •Đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt yêu cầu, luận văn tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác như: “Rủi ro tín dụng, hậu quả, nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN thời kỳ hội nhập” •Phạm vi nghiên cứu: •Đề tài tập trung nghiên cứu mặt: − Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM − Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN − Chủ yếu đề cập tới việc hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN •Mục đích nghiên cứu: − Hệ thống hố lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM − Định hình hệ thống dạng thức thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng − Từ đó, đề giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN nói riêng NHTM nói chung Tình hình nghiên cứu đề tài: •Ở nước ngồi, vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng xác lập từ lâu nhiều góc độ khác điều kiện kinh tế vận động, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng quan tâm đặt nhiều vấn đề cần giải •Ở nước ta, đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM ln quan tâm mang tính thời cấp bách, cần tiếp tục hoàn thiện luận khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn: •Với đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu trên, Luận văn phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở l ý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam • • Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân đầu kỳ cuối kỳ Kỳ thu tiền bình quân (Giá trị khoản phải thu bình quân/Doanh thu thuần)*365 Hiệu sử dụng tài sản Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân đầu kỳ cuối kỳ Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn CSH Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Chỉ tiêu thu nhập Tổng TN trước thuế/DT Tổng TN trước thuế/Doanh thu 10 Tồng TN trước thuế/Tổng tài sản Tồng TN trước thuế/Tổng tài sản bquân 11 Tổng TN trước thuế/VCSH Tổng TN trước thuế/VCSH bình quân phụ lục 4.1: CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ TÌNH HÌNH VÀ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG Điểm chuẩn STT 10 Quan hệ tín dụng Trả nợ hạn (trả nợ gốc) Luôn trả hạn/3 năm qua Luôn trả hạn Luôn trả hạn Khách hàng Không trả hạn Số lần gia hạn nợ Khơng có lần/3 năm lần/1 năm lần/1 năm > lần/1 năm Nợ hạn q khứ Khơng có 30 ngày/ năm 30 ngày/ năm 60 ngày/ năm 90 ngày/ năm Số lần khả toán cam kết với NHCV Chưa có Khơng Khơng Đã khả tốn/2 năm Đã khả toán/1 năm Số lần chậm trả lãi vay Không lần lần > lần Không trả lãi Quan hệ phi tín dụng Thời gian trì tài khoản với NHCV > năm 3-5 năm 1-3 năm 100 lần 60-10 30-60 15-30 6 5-6 3-4 1-2 chưa có giao dịch Số dư tiền gửi trung bình tháng NHCV >100 tỷ VNĐ 60-100 tỷ 30-60 tỷ 10-30 tỷ 5 CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ MƠI TRƯỜNG KINH DOANH STT Điểm chuẩn Triển vọng ngành Được biết đến (thương hiệu DN, sản phẩm) 20 Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập DN trước trình đổi mới,cải cách DNNN 12 Thuận lợi Ổn định Phát triển khơng phát triển Có, tồn cầu Có, nước Có, địa phương Ít biết đến Khơng biết đến Cao, chiếm ưu Bình thường, phát triển Bình thường, sụt giảm Thấp, sụt giảm Rất thấp Khơng có, độc quyền Ít Ít, số lượng tăng Nhiều Nhiều, Số lựơng tăng Khơng Ít Nhiều, thu nhập ổn định Nhiều, thu nhập giảm xuống Nhiều, lỗ Vị cạnh tranh DN 16 Bão hòa Suy thối CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC Điểm chuẩn STT Đa dạng hóa hoạt động theo: 1) ngành 2) thị trường 3) vị trí địa lý 20 16 12 Đa dạng hóa cao độ Chỉ có Chỉ có Khơng, phát triển Khơng đa dạng hóa Chiếm 70% thu nhập Chiếm từ 50% đến 70% thu nhập Chiếm từ 20% đến 50% thu nhập Không vượt 20% thu nhập Khơng có thu nhập từ XK Phụ thuộc nhiều vào đối tác ổn định Thu nhập từ hoạt động xuất Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Khơng có Ít Phụ thuộc nhiều vào đối tác phát triển LN sau thuế DN năm gần Tăng trưởng mạnh Có tăng trưởng Ổn định Giảm dần Lỗ TSĐB Có khả khoản cao, rủi ro thấp Có khả khoản trung bình, rủi ro thấp Có khả khoản thấp, rủi ro thấp Có khả khoản thấp, rủi ro trung bình Có khả khoản thấp, rủi ro cao; khơng có bảo đảm tài sản Phụ thuộc nhiều vào đối tác bị suy thóai BẢNG TRỌNG SỐ ÁP DỤNG CHO CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH STT Tiêu chí DNNN DNNQD DN DTNN Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27% Năng lực kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27% Tình hình uy tín giao dịch với NHCT 33% 33% 31% Môi trường kinh doanh 7% 7% 7% Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8% Tổng cộng 100% 100% 100% Phục lục 04.2-DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ Chỉ tiêu Trọng số Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Quy mơ lớn Quy mơ vừa Quy mô nhỏ 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 A Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn hạn 8% 2.1 1.6 1.1 0.8 2 Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 6.5 5.5