Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

LI CAM OAN Tụi xin cam oan bn lun ny l cụng trỡnh nghiờn cu khoa hc, c lp ca tụi Cỏc s liu, kt qu nờu lun l trung thc v cú ngun gc rừ rng TC GI LUN VN Nguyễn NhN HềA MC LC DANH MC Kí HIU, CH VIT TT CBKH CBTD Cỏn b khỏch hng Cỏn b tớn dng CIC Trung tõm thụng tin tớn dng CN Chi nhỏnh Cty CP Cụng ty c phn Cty TNHH Cụng ty trỏch nhim hu hn DATCCụng ty mua, bỏn n v ti sn tn ng ca doanh nghip Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghip DNNN Doanh nghip nh nc DNTN Doanh nghip t nhõn DPRRTD D phũng ri ro tớn dng FDI: u t trc tip t nc ngoi GDB Giao dch bo m HTC Hp ng th chp HTD Hp ng tớn dụng NH Ngõn hng NHNN Ngõn hng Nh nc NHNNg Ngõn hng nc ngoi NHNT Ngõn hng TMCP Ngoi Thng Vit Nam NHNTTW Ngõn hng Ngoi thng Trung ng NHNTVN Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam NHTMCP Ngõn hng thng mi c phn NHTMNN Ngõn hng thng mi nh nc PGD Phũng giao dch QHKH Quan h khỏch hng QLN Qun lý n QLRR Qun lý ri ro QLRRTD Qun lý ri ro tớn dụng QSD Quyn s dng t RRTD Ri ro tớn dng SME Doanh nghip va v nh TCKT T chc kinh t TCTD T chc tớn dụng Tcty Tng cụng ty TSB Ti sn bo m TSTC Ti sn th chp TTT Trung tõm o to ca Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization DANH MC CC BNG BIU Bng 2.1: Mt s ch tiờu ti chớnh qua cỏc nm Error: Reference source not found Bng 2.2: Mt s ch tiờu an ton v hiu qu .Error: Reference source not found Bng 2.3: D n tớn dng theo loi hỡnh doanh nghip Error: Reference source not found Bng 2.4: D n tớn dng theo k hn Error: Reference source not found Bng 2.5: D n tớn dng theo loi tin Error: Reference source not found Bng 2.6: D n tớn dng theo cht lng Error: Reference source not found Bng 2.7: Bng lit kờ ri ro ca doanh nghip Error: Reference source not found Bng 2.8: Bng xp loi khỏch hng doanh nghip theo im s Error: Reference source not found Bng 2.9: Chớnh sỏch tớn dng theo mc ri ro Error: Reference source not found Bng 2.10: Ma trn ri ro Error: Reference source not found Bng 3.1: Bng ch tiờu chm im tớn dng tiờu dựng Error: Reference source not found Bng 3.2: Quyt nh tớn dng dựa trờn im s Error: Reference source not found DANH MC CC HèNH V Hỡnh 1.1: Quan h gia Ngi cho vay v Ngi i vay Hỡnh 2.1: S t chc qun lý ri ro tớn dng ti NHNTVN .47 PHN M U Lí DO CHN TI Trong c ch th trng, hot ng kinh doanh ca ngõn hng luụn tim ẩn nhiu ri ro nh: ri ro lói sut, ri ro ngoi hi, ri ro khon, ri ro tớn dng Trong tt c cỏc loi ri ro k trờn thỡ ri ro tớn dng l loi ri ro chim t trng ln v phc nht Ri ro tớn dng xy khụng ch gõy nờn nhng tn tht v ti chớnh m cũn gõy nờn nhng thit hi to ln v uy tớn ngõn hng, lm gim sỳt nim tin ca cụng chỳng i vi c h thng ngõn hng Do tớnh cht lõy lan ca nó, ri ro tớn dụng cú th l u mi ca nhng cuc khng hong ti chớnh hoc khng hong kinh t- xó hi Thc t hot ng tớn dng ca cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam thi gian qua cho thy: Hiu qu ca hot ng tớn dụng cha cao, cht lng tớn dng cha tt, th hin t l n quỏ hn v n khú ũi cũn mc cao so vi khu vc v th gii, xu hng phỏt trin khụng bn vng Theo lộ trỡnh hi nhp quc t, v c bn n nm 2010 Vit Nam s thc hin m ca hon ton th trng dch v ngõn hng, cỏc Ngõn hng nc s phi i mt vi s cnh tranh vụ cựng khc lit mt mụi trng kinh doanh ton cu bin ng khú lng Vỡ vy, vic nõng cao hiu qu qun tr ri ro, c bit l qun tr ri ro tớn dng ti cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam ang l bc xỳc c trờn mt lý lun v thc tin Vi mong mun úng gúp cho Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam ngy cng phỏt trin v ln mnh, tụi mnh dn chn ti Nõng cao hiu qu qun lý ri ro tớn dng ti Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam lm lun tt nghip cao hc kinh t chuyờn ngnh Kinh t ti chớnh - ngõn hng MC TIấU NGHIấN CứU - H thng húa lý thuyt v qun tr ri ro tớn dụng hot ng ngõn hng v nhng yờu cu mi i vi Ngõn hng thng mi Vit Nam tỡnh hỡnh hi nhp kinh t quc t trờn c s dng cỏc kin thc khoa hc ó hc v tng kt tỡnh hỡnh hot ng thc tin - Phõn tớch, ỏnh giỏ ỳng thc trng hot ng tớn dng v qun lý ri ro tớn dng ca Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam, nhng kt qu t c v nhng yu kộm, tỡm nguyờn nhõn v rút bi hc kinh nghim - cỏc gii phỏp v kin ngh nhm nõng cao hiu qu qun tr ri ro tớn dụng ti Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam, bo m an ton v phỏt trin bn vng ca hot ng tớn dng ca ngõn hng tỡnh hỡnh hi nhp kinh t quc t I TNG V PHM VI NGHIấN CứU - i tng nghiờn cu: Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam - Phm vi nghiờn cu: Hot ng tớn dng ca Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam giai on 2006 - 2010 mi tng quan vi hot ng ca cỏc ngõn hng thng mi khỏc trờn lónh th Vit Nam PHNG PHP NGHIấN CứU - S dng phng phỏp vt bin chng, kt hp vi cỏc phng phỏp: thng kờ, so sỏnh, phõn tớch, khỏi quỏt nhm lm rừ nghiờn cu - Phng phỏp thu nhp, x lý s liu: S liu th cp c thu thp t cỏc bỏo cỏo thng niờn, cỏc bỏo cỏo tng kt hot ng kinh doanh, t cỏc c quan thng kờ, bỏo, i v c x lý trờn mỏy tớnh í NGHA KHOA HC V THC TIN CA TI - Thụng qua lun ny, tỏc gi mong mun xut mt s gii phỏp kh thi nhm nõng cao hiu qu qun tr ri ro tớn dng ti NHNTVN trờn c s nghiờn cu khoa hc, tng kt, ỏnh giỏ ton din v cú h thng - ti cú th ỏp dng vo thc tin hot ng qun tr ri ro tớn dng ca NHNTVN Một số gii phỏp hin ang c trin khai ti NHNTVN v bc u ó em li kt qu rt kh quan CHNG TNG QUAN V TN DNG NGN HNG V QUN Lí RI RO TN DNG NGN HàNG 1.1 Tớn dng ngõn hng v ý ngha ca hot ng tớn dng ngõn hng 1.1.1 Khỏi nim tớn dng ngõn hng Tớn dụng: l quan h giao dch gia hai ch th, ú bờn chuyn giao tin hoc ti sn cho bờn c s dng mt thi gian nht nh, ng thi bờn nhn tin hoc ti sn cam kt hon tr theo thi gian ó tha thun Trong giao dch ny th hin cỏc ni dung sau: - Trỏi ch hay cũn gi l ngi cho vay chuyn giao cho ngi i vay mt lng giỏ tr nht nh Giỏ tr ny cú th di hỡnh thỏi tin t hay hin vt nh hng húa, mỏy múc, thit b, bt ng sn - Thụ trỏi hay cũn gi l ngi i vay ch c s dng tm thi mt thi gian nht nh, sau ht thi hn s dng theo tha thun, ngi i vay phi hon tr cho ngi cho vay - Giỏ tr c hon tr thụng thng ln hn giỏ tr lúc cho vay hay núi cỏch khỏc ngi i vay phi tr thờm phn li tc Quan h tớn dng cú th din t theo hỡnh1.1 sau: T(Giá trị tín dụng) Trái chủ (Creditor) Ngời cho vay (Lender) Thụ trái (Debtor) Ngời vay (Borrower) T+L (Giá trị tín dụng +Lãi) Hình 1.1: Quan hệ tín dụng ngời cho vay ngời vay Trong hot ng thc tin, quan h tớn dng c hỡnh thnh ht sc a dng, chng hn hai ngi bỡnh thng cú th cho vay tin Tuy nhiờn vi thi gian, thy mt s chuyờn nghip ó xy ra, v ngy núi n tớn dng, ngi ta ngh ti cỏc NH, vỡ cỏc c quan ny chuyờn lm cỏc vic nh cho vay, bo lónh, chit khu, ký thỏc, v c phỏt hnh giy bc na Mt khỏc, vi s phỏt trin ca nn kinh t, cỏc hnh vi tớn dng cỏ nhõn dn dn chuyn sang cho NH ú l lý núi ti tớn dng l ngi ta ng nht tớn dng vi cho vay ca NH Tớn dng ngõn hng: l quan h chuyn nhng quyn s dng t NH cho khỏch hng mt thi hn nht nh vi mt khon chi phớ nht nh Ngõn hng thng mi c cp tớn dng cho t chc, cỏ nhõn di cỏc hỡnh thc cho vay, chit khu thng phiu v giy t cú giỏ khỏc, bo lónh, cho thuờ ti chớnh v hỡnh thc khỏc theo qui nh ca NHNN Trong cỏc hot ng cp tớn dng, cho vay l hot ng quan trng v chim t trng ln nht 1.1.2 í ngha ca hot ng tớn dng i vi ngõn hng Trong nn kinh t th trng, cung cp tớn dng l chc nng kinh t c bn ca NH, l c s ch yu ỏnh giỏ cht lng hot ng NH i vi hu ht cỏc NH, d n tớn dng thng chim ti hn 1/2 tng ti sn cú v thu nhp t tớn dng chim khong t 1/2 n 2/3 tng thu nhp ca NH Cp tớn dng cũn l im ca vic khỏch hng s dng nhiu dch v phi ti sn ca NH Mc dự em li li nhun cao cho NH nhng hot ng tớn dng cng chớnh l hot ng ẩn cha nhiu ri ro nht Do ú nú cn nhn c s chỳ ý c bit ca cỏc nh qun tr NHTM nh cụng tỏc giỏm sỏt, iu chnh hot ng ca NHTW Trong hu ht cỏc trng hp, mt danh mc cho vay c qun tr kộm l nguyờn nhõn ch yu dn n s tht bi ca mt NH, nh hng n c h thng ti chớnh v ụi l m u ca mt cuc khng hong kinh t 1.1.3 Quy trỡnh tớn dng Ngõn hng Quy trỡnh tớn dng l bng tng hp mụ t cụng vic ca ngõn hng t tip nhn h s vay ca mt khỏch hng cho n quyt nh cho vay, gii ngõn, thu n v lý hp ng tớn dng Vic xỏc lp mt quy trỡnh tớn dng v khụng ngng hon thin nú c bit quan trng i vi NHTM V mt hiu qu, quy trỡnh tớn dng hp lý s giỳp cho ngõn hng nõng cao cht lng tớn dng v gim thiu ri ro tớn dng V mt qun lý, quy trỡnh tớn dng cú tỏc dng: Lm c s cho vic phõn nh quyn, trỏch nhim cho cỏc b phn hot ng tớn dng, lm c s thit lp cỏc h s, th tc vay Một quy trỡnh tớn dng cn bn thng bao gm cỏc bc sau: Bc 1: Lp h s vay Bc ny cỏn b tớn dng thc hin sau tip xỳc khỏch hng Nhỡn chung mt b h s vay cn phi thu thp cỏc thụng tin nh: - Nng lc phỏp lý, nng lc hnh vi dõn s ca khỏch hng - Kh nng s dng vay - Kh nng hon tr n vay (vn vay + lói) Bc 2: Phõn tớch tớn dụng Phõn tớch tớn dng l xỏc nh kh nng hin ti v tng li ca khỏch hng vic s dng vay + hon tr n vay Mc tiờu: Tỡm kim nhng tỡnh cú th xy dn n ri ro cho ngõn hng, d oỏn kh nng khc phc nhng ri ro ú, d kin nhng bin phỏp gim thiu ri ro v hn ch tn tht cho ngõn hng Phõn tớch tớnh chõn tht ca nhng thụng tin ó thu thp c t phớa khỏch hng bc 1, t ú nhn xột thỏi , thin ca khỏch hng lm c s cho vic quyt nh cho vay Bc 3: Ra quyt nh tớn dụng Trong khõu ny, ngõn hng s quyt nh ng ý hoc t chi cho vay i vi mt h s vay ca khỏch hng Khi quyt nh, thng mc sai lm c bn: ng ý cho vay vi mt khỏch hng khụng tt T chi cho vay vi mt khỏch hng tụt khc phc, NHNT cn chn chnh cụng tỏc kim tra s dụng vay thng xuyờn: sau gii ngõn ti a l thỏng v c nh k thỏng i vi cho vay ngn hn v thỏng i vi cho vay trung di hn (ngoi tr nhng trng hp c bit, CBTD cn lờn phng ỏn kim tra vay c th) T chc theo dừi cht ch tin hon thnh tng hng mc d ỏn u t, quỏ trỡnh nhp vt t, hng húa thụng qua cỏc bỏo cỏo nh k ca doanh nghip v cỏc hoỏ n mua bỏn hng húa xem li vic phỏt tin vay, nu phỏt hin nhng sai phm vic s dng vay sai mc ớch, CBTD kin ngh thu hi n trc hn hoc a c quan phỏp lut x lý Trong quỏ trỡnh cho vay, ngõn hng cn chuyn thng vo ti khon ca t chc cung ng vt t, hng húa, dch v hoc n v thi cụng cụng trỡnh theo cỏc hp ng kinh t ó ký kt, húa n bỏn hng, biờn bn nghim thu cụng trỡnh, khụng phỏt tin mt hay chuyn vo ti khon ca khỏch hng vay tr cỏc mún cú giỏ tr nh i vi khỏch hng l cỏ nhõn, tựy tng trng hp c th cú th phỏt vay bng tin mt nhng phi m bo s dng tin vay ỳng mc ớch Sau hon thnh d ỏn/phng ỏn vay, CBTD bỏm sỏt din bin v tỡnh hỡnh kinh doanh, ngun tin v, thu nhp ca ngi vay ụn c thu n ỳng k hn Trong trng hp khỏch hng gp khú khn cn gia hn thỡ CBTD phi tỡm hiu k nguyờn nhõn, a phng ỏn gia hn, thu hi n v phi theo sỏt mún vay nhm thu n ỳng thi gian khỏch hng ó cam kt c bit chỳ ý thu hi n ỳng hn i vi khon vay u t v cm c chng khoỏn, kinh doanh bt ng sn, vay cú bo m bng vng v cỏc nhu cu vay khỏc cú nguy c cao bin ng ca giỏ c th trng Vic kim soỏt cht ch giai on v sau cho vay s cú tỏc dng: - m bo vic khỏch hng s dng vay ỳng mc ớch nh ó tha thun - Cp nht thụng tin thng xuyờn v khỏch hng, k c cỏc khỏch hng tt - Phỏt hin kp thi cỏc du hiu ri ro v ỏp dng cỏc bin phỏp x lý thớch hp 3.2.3 Xõy dựng chớnh sỏch tuyn dụng, o to, ói ng v bt hp lý nhm nõng cao cht lng CBTD Trong giai on hu WTO, cỏc ngõn hng tng cng m rng mng li hot ng, tuyn dụng nhõn viờn mi lm cho ngun nhõn lc cho ngnh ti chớnh ngõn hng ngy cng tr nờn khan him Theo li khuyờn ca cỏc chuyờn gia ngõn hng thỡ khụng cú phng phỏp phõn tớch phc hay phn mm hin i no cú th thay th c kinh nghim v ỏnh giỏ chuyờn mụn QLRR, nhõn t ngi luụn l nhõn t quan trng nht, quyt nh mi thnh cụng Do ú, m bo cỏn b lm vic theo Quy trỡnh tớn dng mi thụng qua ba phn: QHKH QLRR QLN, ng thi kh nng m ng lng cụng vic tng lờn tc tng trng tớn dng d kin s cao hn cỏc nm v QLRRTD cú hiu qu, NHNT cn trang b cho mỡnh, thụng qua tuyn dng, s dng, ói ng v bt nhm nuụi dng mt i ngũ cỏn b chuyờn mụn húa v cú kinh nghim v QLRRTD Ci cỏch ch tin lng v chi tiờu, mt c bn gõy chy mỏu cht xỏm cỏc NHTM núi chung v NHNT núi riờng So vi cỏc NHTMCP v NHNNg thỡ lng ca cỏn b NHNT quỏ thp khụng khuyn khớch c ngi lao ng cng hin ht sc cho s phỏt trin ca ngõn hng v nu kộo di tỡnh trng ny s khụng gi c cỏn b gii Trung tõm o to NHNT (TTT) i cui nm 2006 l khỏ mun so vi cỏc NHTM khỏc, nhng n cha i vo hot ng tht Do vy, thi gian ti TTT cn cú k hoch t chc o to v o to li nghip vụ cho cỏn nhm chun húa k nng nghip vụ ca ton h thng NHNT, ỏp ng yờu cu ngy cng cao ca khỏch hng v s phỏt trin ca nn kinh t Ngoi ra, TTT nờn thng xuyờn t chc cỏc lớp hc tp, bi dng cng nh cỏc chng trỡnh trao i kinh nghim vi cỏc ngõn hng khỏc nhm cp nht v nõng cao trỡnh , kin thc chuyờn ngnh, nht l cỏc kin thc v thm nh d ỏn sn xut kinh doanh, d ỏn u t cho cỏn b tớn dng T ú lm c s cho cỏc quyt nh cho vay ca ngõn hng 3.2.4 Nghiờm tỳc thc hin trớch lp DPRR theo quy nh ca NHNN Chp hnh tt cỏc quy nh ca NHNN v t l an ton hot ng ca t chc tớn dng theo quyt nh 457/2005/Q-NHNN ngy 19/4/2005, quy nh v phõn loi n v trớch lp d phũng x lý ri ro hot ng ngõn hng ca cỏc TCTD theo Quyt nh s 193/2005/Q-NH 22/4/2005 ca Thng c NHNN ban hnh v cỏc quy nh liờn quan v m bo tin vay, m bo tt c cỏc chi nhỏnh h thng thc hin ỳng quy nh ca NHNN v NHNT Trớch lp d phũng ri ro tớn dng phi thc hin dựa trờn cht lng ca cỏc khon tớn dng ch khụng phi dựa vo c s n quỏ hn Tuy nhiờn, vic trớch lp d phũng ri ro cú nh hng trc tip n tin lng, thu nhp ca CBNV nờn thng l cỏc chi nhỏnh cú tõm lý i phú Do ú, b phn kim soỏt ni b NHNTVN cn cú chng trỡnh hnh ng thng nht t Hi s chớnh xung ti cỏc chi nhỏnh kim tra vic thc hin nghiờm tỳc ny nhm m bo vic trớch lp DPRR ỳng v y theo quy nh ca NHNN 3.2.5 Tng cng cỏc bin phỏp ti tr cho ri ro tớn dng hn ch thp nht nhng thit hi t RRTD, NHNT phi cú nhng gii phỏp nhm tng ngun ti tr cho RRTD thi gian ti nh: mua bo him, tng cng TSB, cho vay hp vn, bỏn n NHNT nờn cú k hoch mua bo him cho cỏc khon cp tin vay ging nh nh ó thc hin vi tin gi Bờn cnh ú, vic xem xột a vo quy trỡnh cho vay mc yờu cu khỏch hng mua bo him nh l mt iu kin cn gii quyt cho vay i vi d ỏn/phng ỏn vay cú nhiu ri ro l nhng gii phỏp hu hiu gim thiu tn tht xy RRTD Tng cng t l cho vay cú TSB: c bit chỳ ý i vi cỏc DNNN trc ch quan h tớn dng theo hỡnh thc tớn chp, kốm th bo lónh ca c quan ch qun nhng khụng cú giỏ tr thu hi n phỏt sinh RRTD Cỏc Cty c phn chuyn i t DNNN hin vay rt nhiu nhng a phn ti sn cha hon chnh v mt phỏp lý nờn cha th th chp lm ti sn m bo c nờn tim ẩn nhiu ri ro Cỏc chi nhỏnh nờn c CBTD chuyờn trỏch theo dừi sỏt tin hon thin giy t s hu nhanh chúng a vo ngõn hng lm TSB nhm gim bt thit hi nu RRTD xy i vi cỏc khon n khú cú kh nng thu hi hoc vic thu hi quỏ phc tp, cú kh nng kộo di v tn nhiu cụng sc cng nh s cỏn b theo dừi v vic, NHNT nờn nhanh chúng bỏn ri ro cho DATC, n v ny vi chc nng nhim vụ chuyờn mụn ca mỡnh s tip tc thc hin theo ui n cũn NHNT c rnh tay trung vo vic kinh doanh, to li nhun nhiu hn cho ngõn hng Cỏc d ỏn cho vay trung, di hn cú s tin >5% ch s hu ca NHNT, chu nh hng ca nhiu yu t KT-XH rt phc tp, NHNT nờn ng lm NH u mi cho vay ng ti tr nhm chia s ri ro vi cỏc NHTM khỏc Bng cỏc bin phỏp ny NHNTVN cú th chuyn phn hoc ton b ri ro cho cỏc ch th cú kh nng chu ng ri ro cao Cỏc ch th ny bng kh nng c bit ca mỡnh cú th trit tiờu hay gim ri ro xung mc ti thiu 3.3 Mt s kin ngh 3.3.1 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc i mi c ch tớn dụng theo hng xúa bỏ bao cp, to mụi trng hot ng tớn dng bỡnh ng hn gia cỏc thnh phn kinh t Tip tc nghiờn cu sa i quy ch cho vay 1035/2003/QD-NHNN ngy 04/09/2003 gia cỏc t chc tớn dng v khỏch hng theo hng tng thờm quyn t ch, t chu trỏch nhim cho t chc tớn dụng vic xem xột quyt nh cho vay, kim tra, giỏm sỏt vay m rng tớn dng cú hiu qu v m bo an ton Hon thin h thng thụng tin tớn dng trờn cp quc gia v thng xuyờn t chc hun cho cỏc NHTM s dng h thng thụng tin ny nhm truy cp thụng tin cn thit thm nh h s vay, trỏnh trng hp khỏch hng ang cú tai ting ti NH ny li tip tc i vay NH khỏc, phũng ngừa ri ro tớn dng t xa CIC phi tr thnh cụng c giỏm sỏt hu hiu ca NHNN nhm cnh bỏo v ngn ngừa nhng ri ro cú th xy cho h thng ngõn hng Vic xõy dng xp hng tớn dng ni b ti cỏc NHTM cũn khú khn vỡ vic tip cn cỏc thụng tin giỳp cho vic ỏnh giỏ xp hng tớn dng khỏch hng (nh tỡnh hỡnh kinh doanh, ti chớnh, ti sn, uy tớn i vi NHTM ó giao dch trc õy) hin cũn nhiu hn ch Hin ti Vit Nam mi ch cú trung tõm thụng tin tớn dng ca NHNN v cụng ty xp hng tớn nhim ca Vietnamnet, nhiờn khuụn kh phỏp lý cho cho hot ng xp hng ca cỏc n v ny cha hon chnh Do ú, cỏc NHTM cha th tham kho kt qu xp hng ca cỏc n v ny Vỡ vy, Chớnh ph cn sm ban hnh khuụn kh phỏp lý cho hot ng ca cỏc cụng ty xp hng tớn nhim Theo cụng s 7129/NHNN-TD ngy 18/8/2006 ca NHNN thỡ cỏc khon n xu m cỏc NHTMNN c bỏn cho DATC bao gm cỏc khon n xu c phõn loi t nhúm n nhúm theo Q 493 õy l quyt nh gõy nhiu bt li cho cỏc NHTMNN lm mt quyn ch ng kinh doanh v x lý RRTD vỡ ch cú cỏc NH mi bit c khon n no l n xu thc s ch khụng ch nhỡn vo loi nhúm n quỏ hn m ỏnh giỏ c cht lng ca khon n Do vy, NHNN cn thng nht vi B Ti chớnh cho phộp cỏc NHTMNN c thc hin bỏn cỏc khon n m NH t ỏnh giỏ l xu, khú cú kh nng thu hi nhm tng tớnh ch ng ca cỏc NH kinh doanh v x lý RRTD Hng dn v tớch cc ụn c cỏc TCTD ban hnh cỏc quy nh v tiờu chun v yờu cu i vi h thng QLRRTD hu hiu ỏp dng h thng mỡnh bao gm: B mỏy t chc, chớnh sỏch tớn dng, h thng chm im v xp hng tớn dng ni b, ban hnh S tay tớn dng nhm chun hoỏ hot ng ngõn hng trờn ton h thng cng nh giỏm sỏt RRTD Xõy dng h thng giỏm sỏt ri ro hot ng NH cú kh nng cnh bỏo sm i vi cỏc TCTD Thit lp h thng cỏc quy nh, quy trỡnh v s tay tra trờn c s ri ro ng thi t chc tng kt ỏnh giỏ hot ng tra giỏm sỏt ca NHNN trờn c s cỏc nguyờn tc c bn ca y ban BASEL Thanh tra NHNN phi hp vi cỏc V chc nng v NHNN chi nhỏnh cỏc tnh, thnh phố trc thuc TW tng cng cụng tỏc tra, kim soỏt hot ng ca cỏc TCTD, c bit l tỡnh hỡnh cnh tranh khụng lnh mnh hot ng tớn dng nhm chn chnh kp thi nhng tn ti, thiu sút vic chp hnh quy nh ca phỏp lut, phỏt hin sm v phũng ngừa kp thi RRTD 3.3.2 Kin ngh vi Chớnh ph v cỏc ban, ngnh cú liờn quan 3.3.2.1 Gii ta nhng vng mc cụng chng th chp ti sn bo m v ng ký giao dch bo m - Hin cỏc ngõn hng ang gp khú khn vic cụng chng cỏc hp ng th chp nhm bo m ngha v phỏt sinh tng lai Lý do: Ngh nh s 163/2006/N-CP ngy 29/12/2006 v giao dch bo m cho phộp th chp bo m cho cỏc ngha v phỏt sinh tng lai Tuy nhiờn cỏc Cụng chng viờn li vin dn v th nht ca khon iu 410 B Lut dõn s: S vụ hiu ca hp ng chớnh lm chm dt hp ng ph Quy nh ny khụng ỏp dng i vi cỏc bin phỏp bo m thc hin ngha v sõn s, ú cú cỏc giao dch bo m v cho rng HTD l hp ng chớnh v HTC l hp ng ph nhm m bo cho ngha v ca HTD Do vy cỏc Cụng chng viờn ch chng thc HTC m bo cho ngha v phỏt sinh t chớnh HTD ny, HTD ny c tt toỏn thỡ HTC cng ht hiu lc iu ny gõy rt nhiu khú khn cho khỏch hng cú nhu cu vay li thỡ phi tin hnh gii chp v i cụng chng th chp li t u va tn rt nhiu thi gian, cụng sc va lm mt c hi kinh doanh ca khỏch hng vay - Ngh nh 163 cho phộp th chp ti sn hỡnh thnh tng lai bo m cho cỏc ngha vụ ca khỏch hng nhng hin cỏc Phũng cụng chng t chi khụng cụng chng vỡ cho rng: ti sn cú giy t s hu mi cụng chng c Vỡ th, ngõn hng dự ó cú cam kt th chp ti sn hỡnh thnh t vay ca khỏch hng nhng khụng i cụng chng c nờn cng tim ẩn nhiu ri ro cho ngõn hng - Va qua B T phỏp ó ch o cỏc Phũng cụng chng bói b Giy xỏc nhn tỡnh trng nh t ca chớnh quyn a phng cụng chng giao dch bo m Tuy nhiờn, cỏc Cụng chng viờn li y trỏch nhim v phớa Ngõn hng v yờu cu Ngõn hng ghi vo Hp ng th chp l Bờn th chp cam kt ti sn th chp khụng b tranh chp v khụng nm khu vc gii ta, Bờn nhn th chp ó tỡm hiu k ti sn th chp v ng ý nhn th chp iu ny gim c thi gian lm th tc cụng chng th chp (gim thi gian xỏc nhn tỡnh trng nh t ti a phng t 1-2 ngy) nhng li lm tng ri ro rt ln cho NHTM vỡ NH dự cú c gng my i na thỡ cng khụng khụng th no tỡm hiu k v nm rừ tỡnh hỡnh tranh chp cng nh tỡnh hỡnh quy hoch nh t ca a phng nh cỏc cỏn b ph trỏch chớnh quyn s ti õy chớnh l k h k gian cú th li dng la o, gõy ri ro cho ngõn hng v sau - Theo Thụng t 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngy 13/6/2006 quy nh thi gian ng ký, xúa ng ký GDB nu cú giy t s hu l giy v giy hng thỡ ngy, nu nộp h s sau chiu thỡ ngy lm vic, cỏc loi giy t s hu khỏc l ngy lm vic Tuy nhiờn, trờn thc t cỏc NH phi ch n 3-5 ngy lm vic (tựy a phng) mi cú th nhn c xỏc nhn ng ký GDBD Trong ú ỏp ng yờu cu vay ca khỏch hng nhiu NH ó phi gii ngõn dựa trờn n ng ký (m cha bit kt qu ng ký) cú th l nguyờn nhõn gõy ri ro tớn dng - Theo Lut nh thỡ k t ngy 1/1/2007 giy tờ nh l cỏc loi giy tờ c (khụng phi l giy hng hay giy ) khụng c giao dch Trong ú ch tớnh riờng TP.HCM tớnh n cui nm 2006 ch mi cú 1/3 s nh l ó c cp giy hng hoc giy v giy t nh th chp ti cỏc NHTM hin gn phõn na l cỏc loi giy trng (giy t c) Do ú, trng hp cú RRTD xy thỡ ngõn hng cng rt khú khn vic bỏn cỏc ti sn trờn thu hi n - i vi h s th chp gm ti sn trờn t v giỏ tr QSD thỡ ti nhiu ni Cụng chng viờn yờu cu NH phi tỏch ti sn th chp thnh hai hp ng th chp cho ti sn riờng v QSD riờng vỡ ti sn trờn t chu s iu chnh ca Lut nh , cũn QSD thỡ chu s iu chnh ca Lut t Thờm vo ú, hiu lc ca HTC li khụng thng nht: nh v ti sn gn lin trờn t cú hiu lc sau cụng chng, cũn QSD ch cú hiu lc t ng ký thỏo g cỏc vng mc trờn, B T phỏp v B Ti nguyờn mụi trng cn phi hp r soỏt, chnh sa nhng bt cp ca cỏc bn phỏp lut, t chc hun cho cỏn b nm vng ni dung mi ca Lut phỏp v nõng cao nghip v, y nhanh tc gii quyt h s Ban hnh thụng t hng dn thi hnh Ngh nh 163 c th cho tng : cụng chng th chp, ng ký giao dch bo m, x lý ti sn bo m nhm to hnh lang phỏp lý an ton cho hot ng tớn dng ca cỏc ngõn hng thng mi 3.3.2.2 y nhanh tc x lý ti sn bo m Phỏp lut hin cho phộp NH c thu gi TSTC bỏn thu hi n nhng n cha cú c ch h tr nờn NHNTVN gp nhiu khú khn v khụng th ch ng x lý ti sn thu hi n nu khụng cú s can thip ca Tũa ỏn - u tiờn phi k n s phi hp cha cht ch gia NH vi cỏc c quan chc nng khỏc nh: cụng an, thi hnh ỏn, chớnh quyn a phng Mc dự cỏc HTD khỏch hng vay cú cam kt khụng tr c n thỡ s giao nh cho NH phỏt mói nhng thc t NH khụng bỏn c cỏc ti sn ny vỡ th tc sang tờn trc b theo quy nh ca Phũng cụng chng l phi cú s ng ý ca ch s hu Tng t th cỏc trung tõm bỏn u giỏ cng ch cho phộp cỏc NH bỏn u giỏ ti sn cú ch ký ng ý ca ch s hu - Thờm vo ú nhiu a phng vin dn Hin phỏp cú quy nh v quyn cú nh ca ca cụng dõn Vỡ vy a ngi vay ngụi nh (cú th l) nht ca h l iu khú khn thu gi ti sn phỏt mói - Vic tớnh lói pht quỏ hn c quy nh HTD l 150% lói sut hn nhng a kin, Tũa ỏn thng tớnh theo lói sut c bn ca NHNN hoc ngh NHTM khụng tớnh lói lm thit hi cho cỏc NH - Tc x lý cỏc v ỏn v bn giao TSB cho NH quỏ chm (t lỳc kin n cng ch v mt nht 1-2 nm), lm cho ti sn b xung cp h hỏng Khi nhn cỏc ti sn ny, ngõn hng ó phi u t sa cha nõng cp ri mi bỏn thu hi n iu ny lm phỏt sinh thờm chi phớ ca NH khụng bit giỏ bỏn cú thu hi n gc hay khụng Do ú, thi gian ch i phỏn quyt ca Tũa ỏn, Nh nc nờn giao cho NH tip nhn cỏc TSB ny khai thỏc, thu hi mt phn n v ng thi cng cỏc NH bo qun gi gỡn trỏnh tỡnh trng h hỏng xung cp ca TSB gõy nhiu phớ tn cho NH - i vi cỏc TSB khi kin, Tũa ỏn thng t chc nh giỏ li lm tng giỏ tr ti sn lờn nhiu ln so vi nh giỏ ca NH nờn a bỏn khụng mua, cui cựng Tũa li giao ti sn ny lm ti sn cn tr n cho NH, nhiu trng hp gõy tn tht nng cho NH - Bộ Lut dõn s v Ngh nh 163 quy nh vic x lý TSB l QSD, ti sn gn lin vi t trng hp khụng cú tha thun v phng thc x lý l bỏn u giỏ Tuy nhiờn, hin mt s a phng cha cú Trung tõm u giỏ nờn NH cũn gp khú khn a TSB bỏn u giỏ thu hi n Do ú, Nh nc cn m rng mng li v xõy dng Quy ch hot ng ca Trung tõm u giỏ cỏc a phng to thun li cho cỏc NH em u giỏ TSBD - y nhanh tc x lý TSB thi gian ti, Chớnh ph cn ch o ngnh T phỏp chn chnh hot ng ca Tũa ỏn v b phn thi hnh ỏn cng nh s phi hp vi cỏc ban, ngnh khỏc to hnh lang phỏp lý thụng thoỏng cho vic x lý TSB ca ngõn hng Bờn cnh ú, Nh nc cn nghiờn cu giao cho cỏc ngõn hng t quyt nh phng thc x lý/hoc t bỏn TSB m khụng cn phi em bỏn ti TTG nhm nhanh chúng thu hi cho ngõn hng, gim thiu ri ro tớn dng 3.3.2.3 Cỏc kin ngh khỏc - Ban hnh Ngh nh toỏn bng tin mt nn kinh t cho phự hp vi tỡnh hỡnh thc t; nghiờn cu phỏt trin h thng lu thụng sộc, hi phiu v h thng toỏn thay th toỏn bng tin mt giỳp cho vic qun lý, s dng vay ỳng mc ớch - Sa i quy nh v kim toỏn theo hng tt c nhng cụng ty cú vay ngõn hng u phi qua kim toỏn c lp, c bit l cỏc cụng ty c phn chuyn i t DNNN õy chớnh l i tng vay nhiu ng sau DNNN nhng li khụng cú ti sn m bo (vỡ a s ti sn ca DN c c phn húa cha cú giy t hon chnh v dang gp nhiu vng mc lm ch quyn s hu Ngõn hng cng ch nhn c cam kt ca DN l no cú ch quyn s th chp cho ngõn hng m thụi) Vic kim toỏn c lp s giỳp cho cỏc ngõn hng thm nh nng lc ti chớnh ca DN vay c chớnh xỏc, l c s quyt nh cho vay v phũng trỏnh ri ro tớn dng - Xõy dng h thng ng ký th chp, h thng ng ký giao dch m bo qua mng nhm to thun li cho doanh nghip v phũng chng hnh vi lm dng, la o hot ng th chp ti sn vay ngõn hng - Sa i, b sung cỏc quy nh ca phỏp lut, phõn bit rừ nhng vi phm quan h dõn s vi nhng quan h vi phm hỡnh s, khc phc vic hỡnh s húa tranh chp quan h kinh t gia NH v DN ci b ni lo cho CBTD ngnh ngõn hng, to iu kin cho NH õy mnh cho vay cỏc thnh phn kinh t Túm li: Chng ó nờu lờn nhng gii phỏp nõng cao hiu qu QLRRTD ti NHNTVN bao gm nm nhúm gii phỏp chớnh trung vo: Hon thin cỏc cụng c QLRRTD hin i theo chun mc quc t, Cỏc bin phỏp kim soỏt v ti tr ri ro tớn dng, Chớnh sỏch ngun nhõn lc ng thi cú mt s kin ngh i vi Ngõn hng Nh nc, Chớnh ph v cỏc ban ngnh cú liờn quan KT LUN L trung gian ti chớnh nờn ri ro tớn dng hot ng ca NHNTVN l iu khụng th trỏnh c bit, giai on hu WTO, cỏc NHTMCP v cỏc NHNNg ang ua m rng mng li v quy mụ hot ng kinh doanh lm cho tỡnh hỡnh cnh tranh thờm quyt lit thỡ mc ri ro tớn dng li cng cao Tỡnh hỡnh ú ũi hi NHNT phi hnh ng nhanh chúng nõng cao hiu qu QLRRTD, kim ch ri ro tớn dng mt mc thớch hp v em li li nhun nhiu nht cho ngõn hng Vi nhng kin thc ó hc, ngi vit ó i sõu phõn tớch, ỏnh giỏ tỡnh hỡnh hot ng tớn dng cng nh cụng tỏc QLRRTD ca NHNTVN lm rừ v mt lý lun, t ú nờu lờn nhng mt lm c cng nh nhng mt yu kộm cn khc phc v rút nhng bi hc kinh nghim, lm c s cho nhng gii phỏp v kin ngh nhm nõng cao hiu qu QLRRTD ti NHNT Nhúm gii phỏp bao gm: Hon thin cỏc cụng c QLRRTD hin i theo thụng l quc t; Thc hin nghiờm tỳc quy trỡnh, quy nh v cho vay; Cú chớnh sỏch tuyn dng, o to, ói ng cỏn b nhõn viờn; Thc hin trớch lp DPRR y theo quy nh ca NHNN; Tng cng bin phỏp ti tr ri ro tớn dng Bờn cnh ú, ngi vit cũn cú nhng kin ngh vi NHNN, Chớnh ph v cỏc ban ngnh cú liờn quan vỡ ri ro tớn dng ngõn hng l lnh vc rt cn s quan tõm phi hp ng b ca Nh nc v nhiu ban ngnh, cỏc cp qun lý, cỏc nh khoa hc liờn quan n n nh v phỏt trin ca h thng ngõn hng núi riờng v ca c nn kinh t núi chung Do kin thc ca ngi vit v thi gian nghiờn cu cú hn, Lun khụng th trỏnh nhng sai sút, rt mong s ch bo ca Quý Thy, Cụ v s gúp ý chõn thnh ca bn bố, ng nghip Lun hon thin v cú tớnh thc tin hn Trõn trng cỏm n./ TI LIU THAM KHO Nguyn Quang Thu (ch biờn)- Ngụ quang Huõn-Vừ Th Quý- Trn Quang Trung (1998), Qun tr ri ro, NXB Giỏo dc TS Nguyn Quang Thu (ch biờn)- Th.S Phan Th Thu Hng-Th.S Trn Quang Trung (2002), Qun tr ri ro doanh nghip, NXB Thng kờ PGS.TS Nguyn Vn Tin (2005), Qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, NXB Thng kờ GS.TS Lờ Vn T (2005), Qun tr ngõn hng thng mi, NXB Ti chớnh TS Nguyn Minh Kiu (2006), Tớn dng v thm nh tớn dng ngõn hng, NXB Ti chớnh Bộ Lut dõn s nm 2005 Ngh nh s 163/2006/N-CP ngy 29/12/2006 v Giao dch bo m Thụng t 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngy 13/6/2006 ca B T phỏp, B Ti nguyờn mụi trng v ng ký giao dch bo m Bỏo cỏo thng niờn ca NHNTVN nm 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 10 Bỏo cỏo tng kt hot ng kinh doanh nm 2008 v trin khai nhim vụ 2009 ca NHNTVN 11 Bỏo cỏo tng kt hot ng kinh doanh nm 2009 v trin khai nhim vụ 2010 ca NHNTVN 12 Bỏo cỏo tng kt hot ng kinh doanh nm 2010 v trin khai nhim vụ 2011 ca NHNTVN 13 Tp ngõn hng (s chuyờn 2009), Nõng cao nng lc qun tr ri ro ca cỏc Ngõn hng thng mi Vit Nam 14 Thụng tin NHNTVN s Xuõn Canh Dn 2010 15 Thụng tin NHNTVN s Xuõn Tõn Móo 2011 15 Thụng tin trờn cỏc Website: www.vcb.com.vn; www.sbv.org.vn; www.vnn.vn; www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net Ph lc MÔ HìNH Tổ CHứC NGÂN HàNG TMCP NGOạI THƯƠNG VIệT NAM HộI ĐồNG QUảN TRị UB QUảN Lý RủI RO UB QUảN Lý RủI RO TổNG GIáM ĐốC Kế TOáN TRƯởNG ALCO P.TổNG GIáM ĐốC TCCB & ĐàO TạO VốN P.TổNG GIáM ĐốC Quản lý vốn liên doanh-cổ phần Quan hệ NH đại lý Kế toán -Tài Tổng hợp & PTKT Kế TOáN VốN KD NGOạI Tệ QL đề án CN Quản lý ngân quỹ Trung tâm t toán DV tài khoản khách hàng VĂN PHòNG QH Khách hàng Công nợ Pháp chế TT Tín dụng TT liên ngân hàng CáC PHòNG Bổ TRợ KHáC VĩNH PHúCBắC NINHTHáI BìNHVINHHà TĩNH Đầu t dự án Tài trợ thơng mại TT Tuyên truyền Sở GIAO DịCHHà NộIHảI PHòNGQUảNG NINHHảI DƯƠNG Quản lý XDCB Tín dụng ngắn hạn Tổng hợp t.toán HUếĐà NẵNGQUảNG NGãIQUI NHƠNNHA TRANG ĐắC LắCGIA LAIVũNG TàUBìNH DƯƠNGĐồNG NAI Quản trị TP.HCMBìNH T ÂYKCX TÂN THUậNCầN THƠAN GIANG CÔNG TY QUảN Lý Nợ Và KHAI THáC Ts SảN CÔNG TY CON TRONG NƯớC CÔNG TY CHO THUÊ TàI CHíNH CÔNG TY CHứNG KHOáN CÔNG TY VINAFICO CáC ĐƠN Vị NƯớC NGOàI P.TổNG GIáM ĐốC Quản lý tín dụng Quản lý thẻ Trung tâm tin học KIểM TRA NộI Bộ Kế TOáN Q Tế P.TổNG GIáM ĐốC VĂN PHòNG ĐạI DIệN TạI SINGAPORRE VĂN PHòNG ĐạI DIệN TạI PARIS Cà MAU KIÊN GIANG [...]... đối mặt với các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và những rủi ro khác Trong tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là khả năng (xác... cho vay đều nằm trong quản lý chương trình Tất cả những hoạt động này nhằm đảm bảo cho công tác quản lý rủi ro tín dụng đi đúng hướng, thực hiện đúng mục tiêu đã đề ra 1.4 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng của một số nước trên thế giới Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phòng Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng Việc trích... lại 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.1 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng Khái niệm: Quản lý rủi ro tín dụng là những biện pháp, cách thức mà ngân hàng trang bị cho mình nhằm làm sao vừa tăng trưởng tín dụng để thu được lợi nhuận mong muốn, vừa kiềm chế rủi ro ở mức độ mà ngân hàng có khả năng chịu đựng được Quản lý rủi ro tín dụng luôn luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM ngay cả... định kỳ hàng tháng Sau đó thông tin về giá trị khoản vay, lãi suất vay, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng vay sẽ được tập hợp lại Tóm lại: Chương 1 đã trình bày tổng quan lý thuyết về tín dụng ngân hàng và quản lý rủi ro tín dông ngân hàng nhằm làm cơ sở lý luận, phục vô cho việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ở... chương tiếp theo CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HµNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNTVN Ngày 01/04/1963 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành lập theo quyết định 115/CP ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối NHTW (nay là NHNN) hoạt động dưới... môi trường kinh tế ở Việt Nam đã từng xảy ra nhiều đổ vỡ hệ thống ngân hàng mà nguyên nhân chủ yếu cũng từ QLRRTD kém như vụ Epco-Minh Phụng, vụ Ngân hàng Việt Hoa… Quản lý rủi ro tín dụng vì thế luôn được coi là hoạt động trung tâm của mọi ngân hàng 1.3.2 Những nội dung cơ bản của QLRRTD tại các NHTM 1.3.2.1 Xác định mục tiêu của quản lý rủi ro Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là để tối đa hóa... QLRRTD 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng: Là tất cả những hoạt động liên quan đến việc nhận diện, phân tích và đo lường rủi ro tín dụng Việc đánh giá rủi ro phải xác định được những rủi ro liên quan đến các sản phẩm, dịch vụ hay các hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng của ngân hàng a) Nhận diện rủi ro tín dụng Bước đầu tiên để có một chương trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là phải nhận biết... mang lại rủi ro, nhiều yếu tố bất khả kháng nên không tránh khỏi rủi ro Chính vì vậy, hàng năm các NHTM được phép và cần phải trích lập quỹ bù đắp rủi ro hạch toán vào chi phí Quy mô quỹ bù đắp rủi ro căn cứ vào mức độ và khả năng rủi ro Nếu rủi ro thấp thì hiệu quả kinh tế sẽ tăng và ngược lại Nh vậy, hiệu quả kinh doanh của NHTM tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro của DN c) Quản lý rủi ro tín dụng tốt... sách tín dụng vμ quản lý rủi ro tín dụng phải do các phòng ban chuyên trách đảm nhiệm - Đảm bảo nguyên tắc linh hoạt, không cản trở hoặc lμm xấu đi quan hệ với khách hμng 2.2.2 Quy trình tổ chức hoạt động tín dụng tại NHNTVN Tổ chức hoạt động tín dụng tại NHNT đ−ợc phân lμm ba cấp: Hội sở chính; Chi nhánh cấp I; vμ Chi nhánh cấp II  Tại hội sở chính Uỷ ban Quản lý rủi ro : Uỷ ban quản lý rủi ro đ−ợc... hoặc trong trường hợp xấu nhất, làm cho ngân hàng phá sản Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất