VÂN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
Cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hoá, Ngân hàng được ra đời và phát triển Đến nay, Ngân hàng phát triển hết sức mạnh mẽ và là một trong những tổ chức tài chính quan trọng bậc nhất của nền kinh tế Tuỳ thuộc vào mức độ phát triển kinh tế cũng như nền tài chính của mỗi quốc gia có các loại hình Ngân hàng khác nhau Tuy nhiên có thể thấy rằng, trong bất cứ một nền kinh tế nào hiện này, NHTM chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng ngân hàng trong một nền kinh tế.
Thuật ngữ “tổ chức tài chính trung gian” cho thấy hoạt động của một ngân hàng đòi hỏi việc tiếp xúc giữa 2 loại cá nhân tổ chức:
- Cá nhân tổ chức có lượng vốn tạm thời nhần rỗi, không phải dùng tới trong một quãng thời gian
- Cá nhân, tổ chức thiếu hụt vốn, việc tiêu dùng và đầu tư của họ cần một lượng vốn lớn hơn số vốn họ tạm thời có
NHTM sẽ là cầu nối giữa hai loại cá nhân tổ chức đó bằng việc kinh doanh hàng hoá tiền tệ thu hút lượng tiền từ các cá nhân, tổ chức có lượng tiền nhàn rỗi với lãi suất thấp để cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu về vốn vay với lãi suất cao hơn Và thông qua việc kinh doanh này, lợi nhuận của các NHTM là phần chênh lệch giữa lãi suất đó.
Thông qua hoạt động của mình, NHTM giúp cho cá nhân, tổ chức có thể có thêm thu nhập từ lượng tiền không dùng tới, đồng thời khơi nguồn vốn đến những người vay tiền có các cơ hội sinh lời tiết kiệm, tạo ra các phương tiện thanh toán, cung ứng được các dịch vụ ngân hàng Nói cách khác, NHTM đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động một cách nhịp nhàng và hiệu quả.
1.1.2.Các hoạt động cơ bản của NHTM
1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn là hoạt động tạo ra nguồn vốn giúp các Ngân hàng có thể hoạt động, đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng tới toàn bộ quá trình hoạt động của một Ngân hàng Nguồn vốn của Ngân hàng được hình thành bởi nhiều nguồn khác nhau: Vốn chủ sở hữu bao gồm nguồn vốn hình thành ban đầu và nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động kinh doanh, các quỹ, nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần, nguồn tiền gửi từ các cá nhân và tổ chức.
Trong đó, đặc biệt lưu ý với tiền gửi từ các các nhân và tổ chức (tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) Đây là một trong những nền tảng tạo ra sự phát triển cho các Ngân hàng và nó chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Hơn nữa, nó cũng là khoản mục duy nhất trên Bảng cân đối kế toán phân biệt Ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp khác, thể hiện được bản chất hoạt động của một ngân hàng Tiền gửi là cơ sở chính của các khoản cho vay, và các hoạt động khác của ngân hàng, nó là nguồn gốc sâu xa tạo ra lợi nhuận và phát triển của ngân hàng
Trong hoạt động huy động vốn, một Ngân hàng bao giờ cũng phải giải quyết hai câu hỏi:
(1) Ngân hàng đó có thể huy động vốn ở đâu với chí phí thấp nhất?
(2) Cần phải làm gì để đảm bảo việc Ngân hàng luôn có đủ tiền gửi để đáp ứng những yêu cầu xin vay cũng như các dịch vụ tài chính khác mà xã hội yêu cầu?
Trong bối cảnh thị trường được tự do hoá và cạnh tranh hết sức gay gắt như hiện nay, thì hai câu hỏi trên không phải là câu hỏi dễ Vì chi phí và quy mô tiền gửi của một Ngân hàng luôn bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi chiến lược định giá và sự cạnh tranh mạnh mẽ của một số lượng lớn các Ngân hàng và các tổ chức tài chính phi Ngân hàng khác.
1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn
Khi có được vốn, thì vốn được đưa sử dụng vào các mục đích cho vay và các hoạt động đầu tư trong Ngân hàng Qua đó, hoạt động sử dụng vốn chia thành 3 loại: hoạt động quản lý ngân quỹ, hoạt động tín dụng và hoạt động đầu tư tài chính.
- Hoạt động quản lý ngân quỹ: Với vai trò là thủ quỹ của nền kinh tế, Ngân hàng thường xuyên phải đáp ứng các khoản chi trả cho khách hàng, bao gồm: nhu cầu rút tiền của người gửi (các doanh nghiệp, tổ chức và các cá nhân có tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khác,…), nhu cầu tín dụng hợp pháp của khách hàng để thanh toán hàng hoá và dịch vụ mà ngân hàng cam kết cho vay, các khoản tiền vay đến hạn trả, lãi phãi trả cho khoản tiền gửi và vay Vì vậy, Ngân hàng phải thường xuyên tính toán lượng tiền mặt dữ trữ đáp ứng đủ nhu cầu đó nhưng cũng tránh trường hợp dữ trữ quá nhiều gây ra sự gia tăng chi phí và mất đi các cơ hội đầu tư.
- Hoạt động đầu tư tài chính: Việc Ngân hàng có một lượng tiền nhàn rỗi có thể xảy ra thường xuyên Khi đó nguồn tiền này sẽ được sử dụng vào các hoạt động tài chính Các Ngân hàng hiện đại ngày nay tham gia vào rất nhiều vào các lĩnh vực mua bán chứng khoán trên thị trường cổ phiếu, trái phiếu, kỳ phiếu Ngoài ra, việc góp vốn, hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế khác cũng là một trong những hoạt động đầu tư tài chính của NHTM Trong hoạt động này, tính đa dạng của danh mục đầu tư là yếu tố lựa chọn hàng đầu của các ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro.
- Hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng bao gồm: bảo lãnh, cho vay, cho thuê tài chính và chiết khấu Hoạt động tín dụng một trong những hoạt động sử dụng nhiều vốn nhất và là hoạt động kinh doanh chủ chốt củaNgân hàng để tạo ra lợi nhuận Với hầu hết các Ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản, lãi suất từ các khoản tín dụng chiếm ẵ đến 2/3 tổng nguồn thu của Ngõn hàng, là khoản thu lớn nhất đảm bảo bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí dữ trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi , chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tư Hơn nữa, thông qua hoạt động tín dụng, thị trường có thêm thông tin về chất lượng tín dụng của từng khách hàng và nhờ đó giúp Ngân hàng có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng mới Tuy vậy, các khoản tín dụng có mức độ rủi ro rất cao, đòi hỏi các ngân hàng phải có chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng.
Hoạt động của Ngân hàng ngày nay đa dạng hơn rất nhiều so với lúc sơ khai mới bắt đầu hình thành phát triển Thể hiện qua các loại hình hoạt động kinh doanh ngày càng trở nên đa dạng và phong phú hơn Có thể kể đến như hoạt động thanh toán trong và ngoài nước, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thẻ, hoạt động bảo lãnh, vay nợ viện trợ đối với các nước nghèo,
… Việc đa dạng hoá này không tạo ra các khoản thu nhập mới cho ngân mà còn giúp cho việc tạo nên các cơ hội sinh lời kinh tế và kinh doanh hiệu quả hơn.
1.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHTM
1.1.3.1 Khái niệm về hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
Tín dụng xuất phát từ tiếng Latin là “Credium” nghĩa là tin tưởng và vay mượn Bất kỳ một loại tín dụng nào cũng thể hiện 2 mặt:
- Người sở hữu một số tiền hoặt hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định.
- Đến hạn thoả thuận, người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn, phần giá trị tăng thêm hay còn gọi là lãi suất.
Hoạt động cho vay là một trong 4 loại hình cấp tín dụng của NHTM (tín dụng gồm: cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh và chiết khấu) Trong đó, hoạt động cho vay thường được phân chia về mặt thời gian Dựa theo tiêu chí này thì cho vay được chia thành 3 loại: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Trong đó cho vay ngắn hạn là hình thức vay có thời hạn dưới 12 tháng Cho vay trung hạn là hình thức vay có thời hạn từ 1- 5 năm Cho vay dài hạn là hình thức vay có thời hạn từ 5 năm trở lên Mặc dù việc xác định thời gian nhiều khi mang tính chất tương đối, nhưng việc phân chia này hết sức có ý nghĩa, nó liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của các khoản vay và khả năng hoàn trả của khách hàng.
1.1.3.2 Đặc điểm hoạt động cho vay ngắn hạn
Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến trong hoạt động tín dụng do khách hàng không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đủ vốn hoặc lãi theo đúng như hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng đã kí kết Theo định nghĩa của NHNN thì rủi ro tín dụng là: “khả năng xảy ra tồn thất thất trong hoạt động của Ngân hàng hay tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
Có thế thấy, rủi ro tín dụng gắn lền với hoạt động của Ngân hàng. Khi thực hiện cho vay đối với một khách hàng cụ thể, Ngân hàng không dự kiến là khoản vay có thể bị tổn thất Tuy nhiên những khoản vay này luôn hàm chứa rủi ro Đây là loại rủi ro phổ biến đối với tất cả Ngân hàng, không ngân hàng nào là không gặp phải.
1.2.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn
Khi phân tích một hoạt động cho vay cụ thể, Ngân hàng bao giờ cũng cố gắng phân tích nhiều yếu tố của người vay sao cho độ an toàn là cao nhất Tuy nhiên, không thể nào dự đoán hết được trước những tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh vì vậy rủi ro vẫn luôn xảy ra Do những đặc điểm chung và riêng của hoạt động cho vay ngắn hạn với hoạt động cho vay nên khi xét tới rủi ro trong cho vay ngắn hạn phải xem xét cả về đặc điểm chung của hoạt động cho vay và đặc điểm riêng của hoạt động này. Để xem xét rủi ro, hoạt động cho vay ngắn hạn được phân chia ra thành nhiều tiêu chí, khi đó, rủi ro trong cho vay ngắn hạn có thể nhìn nhận từng khía cạnh cụ thể là vì sao người tiêu dùng hay các hãng kinh doanh (cụ thể hơn là các hãng kinh doanh trong từng ngành nghề) lại không có khả năng hoàn trả các khoản vay ngắn hạn Trên quan điểm quản lý toàn bộ Ngân hàng thì không chỉ cho vay ngắn hạn mà trong hoạt động cho vay nào củaNgân hàng cũng khó tránh khỏi rủi ro tín dụng, rủi ro trong cho vay đồng hành cùng việc kinh doanh, chỉ có thể đề phòng, hạn chế, chứ không loại trừ Do đó, việc xác định rủi ro dự kiến luôn luôn phải xác định trước trong từng chiến lược của từng ngân hàng.
1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh, đo lường rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng
Theo quyết định 493/2005/QĐ-493, nợ của ngân hàng có thể chia thành 5 nhóm như sau:
- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm nợ quá hạn từ 90 ngày đến
180 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày
- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày.
- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính Phủ xử lý
Vì vậy các chỉ tiêu định lượng cần xét đến là: Nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ/vốn chủ sở hữu/ quỹ dự phòng tồn thất, trong đó khi xét đến cho vay ngắn hạn thì xét đến nợ ngắn hạn quá hạn và tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn trên tổng dư nợ/ vốn chủ sở hữu/ quỹ dự phòng tổn thất.
Trong nợ quá hạn ngắn hạn các tổ chức có thể nhóm các chỉ tiêu theo ngành nghề, loại hình cho vay để biết được loại cho vay nào tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất.
Ngoài ra quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, quy định cụ thể về tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiều, giới hạn tín dụng đối với khách hàng, tỷ lệ về khả năng chi trả, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn, giới hạn góp vốn và mua cổ phần nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong NHTM.
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định tính
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì ngoài cách phân chia theo số ngày quá hạn để đánh giá còn có dựa trên khả năng hoàn trả gốc và lãi của người vay:
- Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ trong hạn mà được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc lẫn lãi.
- Nhớm 2(nợ cần chú ý) là nợ được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) là nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi được gốc và lãi khi đến hạn
- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) là các khoản nợ mà được đánh giá mà có khả năng tồn thất cao
- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) là các khoản nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi vốn. Để phân loại được các chỉ tiêu trên thì các ngân hàng phải dựa vào rất nhiều vào chỉ tiêu định tính:
(1) Tình hình tài chính và phương án của người vay (các yếu tố của người vay): Bao gồm việc phân tích tình hình tài chính công ty, xem xét tới năng lực kinh doanh, hiệu quả dự án, mối quan hệ, tính sòng phẳng,… để có được một bộ hồ sơ hoàn chỉnh về khách hàng, rồi xếp loại và cho điểm. Điểm của khách hàng cho thấy rủi ro “tiềm ẩn”.
(2) Hình thức bảo đảm tiền vay: Về nguyên tắc thì các khoản vay bảo giờ cũng phải có TSĐB Trên cơ sở TSĐB, Ngân hàng sẽ cho vay một tỉ lệ nhất định sau khi tiến hành định giá TSĐB theo giá thị trường.
(3) Quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng: Ngân hàng phải xem xét trong quá khứ khách hàng đã bao giờ vi phạm các điều khoản cho vay của Ngân hàng mình cũng như các ngân hàng khác chưa, nguyên nhân cụ thể của từng tình huống đó là như thế nào.
(4) Môi trường kinh tế vĩ mô nói chung và môi trường hoạt động của người vay nói riêng: Nhiều ảnh hường khó lường của môi trường làm cho khách hàng thua lỗ và mất khả năng thanh toán một cách khách quan.
Phương hướng hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM
Hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn là đảm bảo cho hoạt động cho vay ngắn hạn có được hiệu quả đồng thời hạn chế được những khả năng xảy đến rủi ro tín dụng, giảm thiểu ở mức thấp nhất mức độ tổn thất của ngân hàng
1.3.1 Những nguyên tắc cần thiết để đảm bảo an toàn đối với các khoản cho vay ngắn hạn
(1) Tìm hiểu rõ về khách hàng trước khi cho vay: Khách hàng là đối tác làm ăn của ngân hàng vì vậy Ngân hàng cần phải biết rõ về khách hàng của mình Với những khách hàng không hiểu rõ thì Ngân hàng nhất thiết không được cho vay, vì những khoản vay này là rất rủi ro
(2) Các ngân hàng nên nâng cao chất lượng món vay hơn là mở rộng cho vay, hạn chế cho vay tràn lan, kém hiệu quả trong việc thu hồi gốc và lãi
(3) Phải có trách nhiệm giám sát sau vay, nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích hay không, và có dấu hiện gì là không trả được nợ không nhằm có các biện pháp xử lý kịp thời.
(4) Tập trung khai thác tối đa cho vay với các doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động của mình Ngân hàng thông thường hiểu rõ khách hàng trên đại phương mình hơn, đồng thời cũng thuận tiện cho việc kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng.
(5) Nên có chính sách ưu đãi trong cho vay với các doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp lớn là các doanh nghiệp có uy tín hơn trong hoạt động kinh doanh Hơn nữa với quy mô tài sản lớn cũng tạo nên lòng tin đối với đối tác làm ăn, đồng thời cũng như là một yếu tố về TSĐB
(6) TSĐB phải đảm bảo tính khả mại và định giá được Trong đó phải tách bách được giá trị thị trường, giá trị thanh lý và giá trị bán bắt buộc.
(7) Một khoản ngân hàng nên yêu cầu phải có 2 cam kết trả nợ. TSĐB được coi là một phương án trả nợ thứ 2 nếu như khách hàng không có khả năng trả nợ nữa.
(8) Việc quyết định tới cơ cấu dư nợ phải dựa trên nhiều yếu tố. Quy mô Ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng quyết định tới cấu trúc cho vay của Ngân hàng, đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu được sử dụng để xác định quy mô cho vay tối đa của ngân hàng.
(9) Ngân hàng phải xây dựng một chiến lược dự báo Đảm bảo được mức độ rủi ro phải ở mức nhất không quá một lượng nào đó Nếu các chỉ tiêu định tính cũng như định lượng có dấu hiệu gia tăng, Ngân hàng cần phải xem xét lại các chính sách cho vay của mình, tìm nguyên nhân giải quyết kịp thời.
1.3.2 Phương hướng hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn
1.3.2.1 Hạn chế việc phát sinh các khoản vay có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi
(1) Xây dựng chính sách tín dụng cụ thể đối với từng NHMT: Chính sách tín dụng là nền tảng, là yếu tố căn bản để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng. Các tổ chức giám sát hoạt động ngân hàng trên thế giới đều coi một chính sách tín dụng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản trị rủi ro tín dụng tốt. Một chính sách tốt phải là một chính sách tín dụng thông minh của những nguyên tắc tín dụng thích hợp với những thay đổi của các nhân tố và môi trường kinh tế và được xây dựng khoa học cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới tạo điều kiện cho duy tri tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh Đặc biệt ở các nước đang phát triển chính sách tín dụng lại càng quan trọng hơn vì ngân hàng phải thích ứng với môi trường kinh tế biến đổi liên tục và đối mặt với những vấn đề trước đây rất ít hoặc không hề quan tâm tới.
* Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng thường bao gồm:
- Đề ra mục đích, tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của Ngân hàng
- Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình ra quyết định
- Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc xem xét, đánh giá và ra quyết định đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng.
- Các tài liệu cần thiết trong hỗ trợ vay vốn.
- Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản thế chấp.
- Chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ.
- Một bản tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn bộ danh mục cho vay.
- Giới hạn cho vay tối đa của từng khách hàng, từng nhóm sản phẩm đối với toàn danh mục, của tổng dư nợ đối với tổng tài sản Ngân hàng.
- Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
- Chính sách cho vay thận trọng đối với các ngân hàng có khó khăn tạm thời hay mở rộng cho vay với các ngân hàng có tiềm năng lớn
(2) Thu thập thông tin một cách nhanh chóng và chính xác vì nếu Ngân hàng không thu thập đầy đủ thông tin dẫn đến nhiều quyết định sai lệch Để có được thông tin đầy đủ, yêu cầu ở Ngân hàng phải có những cơ sở dữ liệu về khách hàng, có quan hệ với nhiều ngân hàng, và thu thập thông tin trên thị trường cũng như thông tin đầu mối trung tâm là NHNN
(3) Hoàn thiện quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp
Theo định nghĩa của Moody’s, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là đánh giá vị thế của doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại và thông qua đó dự báo về những khả năng triển vọng xảy ra trong tương lai dựa trên cơ sở tổng hợp các chỉ tiêu tài chính một cách có hiệu quả Trên góc độ của NHTM thì xếp hạng tín dụng danh nghiệp đánh giá hiện thời và dự đoán tương lai về khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng trong việc trả lãi và gốc vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá và xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
Trong đó các cơ sở pháp lý để ngân hàng áp dụng là:
- QĐ 57/2002/QĐ-NHNN về triển khai thí điểm phân tích tín dụng doanh nghiệp.
- QĐ 1253/2006/QĐ- NHNN về triển khai xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
- QĐ 227/2006/QĐ- NHNN bổ sung quyêt định 1253.
- QĐ 493/2005/QĐ- NHNN về phân loại, trích dự phòng rủi ro tín dụng.Sau khi xem xét nhiều khía cạnh khác nhau của doanh nghiệp xin vay vốn thì Ngân hàng có thể có được sự tổng hợp các mức điểm khác nhau của doanh nghiệp, ứng với từng mức điểm khác nhau là các hạng khác nhau (bao gồm 10 nhóm: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C,
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI SGD NHNTVN
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO
VAY NGẮN HẠN TẠI SGD NHNTVN
2.1 Giới thiệu chung về Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (SGD NHNTVN)
2.1.1 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Ngày 1/4/1963, NHNTVN chính thức ra đời và đi vào hoạt động theo quyết định 115/CP ngày 30/12/1962 trên cơ sở tách từ cục quản lý ngoại hối NHTW (nay là NHNN) dưới sự lãnh đạo trực tiếp của NHNN. NHNTVN có chức năng là Ngân hàng duy nhất phục vụ kinh doanh đối ngoại và cho vay Xuất Nhập Khẩu Đến nay NHNT luôn giữ được vai trò chủ lực trong hệ thống NHVN Được Nhà nước công nhận và xếp hạng là một trong 23 Doanh nghiệp đặc biệt Với thế mạnh nổi trội trong các lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, tài trợ thương mại, thanh toán quốc tế, thanh toán thẻ và dịch vụ Tài chính quốc tế, NHNT được các tổ chức xếp hạng quốc tế đánh giá là NHTMVN có uy tín nhất Từ xuất phát điểm là NH quốc doanh chuyên cung cấp các dịch vụ NH liên quan tới ngoại thương, ngay từ ngày đầu thành lập, NHNT đã phát triển thành một ngân hàng toàn diện với mọi loại hình dịch vụ Với tiêu chí “công nghệ là nhân tố quyết định chiến thắng trong cạnh tranh, đòn bẩy của sự phát triển và điều kiện để NHNTVN hội nhập cộng đồng tài chính- ngân hàng quốc tế” NHNT đã xây dựng một nền tảng phân phối lớn và đa đạng nhất trong hệ thống cácNHVN NHNT vinh dự được khách hàng lựa chọn hàng đầu trong hệ thốngNHVN Bên cạnh các lĩnh vực truyền thống, Ngân hàng còn mở rộng và khai thác nhiều lĩnh vực như Ngân hàng bán buôn kinh doanh chứng kháo,bảo hiểm, kinh doanh Bất động sản, thông qua các công ty con và công tyLiên doanh.
2.1.2 Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam
SGD I được thành lập từ 1/4/1991 theo quyết định số 34/TCCB ngày 25/3/1991 của Tổng giám đốc NHNTVN Với chức năng, nhiệm vụ là đơn vị kinh doanh tại Hội sở chính NHNTVN, hoạt động kinh doanh với thị trường chủ yếu là Hà Nội và các tỉnh lân cận Gần 20 năm hoạt động, SGD không ngừng phát triển tăng trưởng về cả quy mô và doanh số hoạt động và là đơn vị có nguồn vốn lớn nhất trong hệ thống NHNT SGD đi đầu trong việc thực hiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng trong hoạt động thanh toán, kết toán và dịch vụ ngân hàng do Ban lãnh đạo NHNT đề ra Qua đó, hoạt động của SGD đã góp phần quan trọng trong việc mang lại kết quả tăng trưởng và phát triển chung của NHNTVN
Theo yêu cầu của Thủ tướng Chính phủ về việc cổ phần hoá các NHTM quốc doanh trong đó có cả NHNTVN, cùng với chiến lược xây dựng mô hình tiên tiến theo chuẩn quốc tế, chuyên môn hoá nghiệp vụ, đa dạng hoá hoạt động của các phòng ban, đi đầu về ứng dụng công nghệ ngân hàng nhằm cung ứng dịch vụ ngân hàng hiện đại cho mọi thành phần kinh tế, ngày 28/12/2005, theo quyết định số 1215/QĐ-NHNT.TCCB&ĐT của Hội đồng Quản trị NHNTVN, SGD chính thức được tách ra hoạt động độc lập như một chi nhánh trên cơ sở sắp xếp lại tổ chức và hoạt động của Hội sở chính và Sở giao dịch trước đây
Kể từ ngầy 01/01/2006, sau khi được tách ra khỏi Hội sở chính, hoạt động như một chi nhánh, có tư cách pháp nhân, có con dấu, có tài khoản riêng và được phép thực hiện tất cả nghiệp vụ của NHNTVN Cũng kể từ đây, toàn bộ giao dịch của các Tổng công ty sẽ do Hội sở chính quản lý, còn giao dịch của tất cả đối tượng khác còn lại bao gồm cả Doanh nghiệp và cá nhân sẽ do SGD thực hiện Kể từ khi chia tách, SGD đã lập thêm mạng lưới các phòng giao dịch trên khắp địa bàn thành phố Hà Nội, đến nay đã có 20 phòng giao dịch với khoảng 700 nhân viên Cùng với toàn bộ hệ thống NHNTVN, SGD đang ngày càng đa dạng hoá và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ phục vụ tốt nhất các yêu cầu của khách hàng, góp phần thiết thực vào sự phát triển kinh tế nước nhà.
2.1.3 Bộ máy tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Cơ cấu bộ máy tổ chứ của SGD gồm 25 phòng, tổ nghiệp vụ và 20 phòng giao dịch.
Nhóm kinh doanh dịch vụ
Tổ Đảng đoàn Nhóm tín dụng
Phòng kiểm tra nội bộ Nhóm các phòng giao dịch
Phòng kết toán giao dịch Phòng hối đoái Phòng ngân quỹ Phòng thanh toán thẻ Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ Phòng khách hàng đặc biệt
Tổ phát triển nghiệp vụ NH bán lẻ
Phòng kế toán tài chính Phòng hành chính quản trị Phòng quản lý nhân sự Phòng tin học
Phòng bảo lãnh Phòng thanh toán xuất khẩu Phòng thanh toán nhập khẩu Phòng vay viện trợ
Phòng tín dụng trả góp và tiêu dùng
Phòng TD DNNVVPhòng đầu tư dự ánPhòng quan hệ khách hàngPhòng quản lý rủi ro tín dụngPhòng quản lý nợ
Hệ thống phòng ban tại SGD được chia thành 5 nhóm:
* Nhóm kinh doanh dịch vụ
- Phòng kế toán giao dịch: Phòng kế toán giao dịch có chức năng phục vụ đối tượng khách hàng là tổ chức, có quan hệ giao dịch với SGD NHNTVN theo đúng quy định, quy chế về hoạch toán, kế toán và quy trình nghiệp vụ của Nhà nước, NHNN và NHNTVN
- Phòng hối đoái : Phục vụ trong những lĩnh vực sau: Quản lý hồ sơ về khách hàng và tài khoản của khách hàng cá nhân mở tại phòng hối đoái; Quản lý, thực hiện nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi, tiền vay; Thực hiên nghiệp vụ chuyển tiền trong nước; Quản lý giấy tờ có giá, phục vụ cho nghiệp vụ của phòng; Cung cấp các sản phẩm tiền gửi thanh toán, thanh toán trong nước, quốc tế, séc quốc tế, thẻ du lịch quốc tế,…
- Phòng Ngân quỹ: Triển khai thực hiện công tác quản lý việc cấp giấy tờ có giá tại SGD, thu chi tiền mặt VND và ngoại tệ đảm bảo đúng quy trình chế độ kho quỹ của Nhà nước, của NHNN và NHNTVN
- Phòng thanh toán thẻ: Phòng đảm nhiệm việc phát hành, thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế, thể Vietcombank theo đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ hiện hành của Nhà nước, NHNTVN và các quy ước quốc tế về nghiệp vụ thanh toán thẻ
- Phòng vốn và kinh doanh ngoại tệ: Thực hiện quản trị, điều hành lãi suất, tỉ giá, phí, huy động và kinh doanh vốn VNĐ và ngoại tệ tại SGD
- Phòng khách hàng đặc biệt: Cung cấp tất cả sản phẩm, dịch vụ tài chính ngân hàng cho những khách hầng đặc biệt, đó là những khách hàng là thể nhân có số dư tiền gửi lớn, doanh số đánh giá cao hoặc là cán bộ cao cấp của Nhà nước, cán bộ lãnh đạo các nghành Đồng thời tham mưu, tư vấn cho Ban Giám Đốc xây dựng chính sách ưu đãi cho khách hàng đặc biệt, bao gồm chính sách lãi suất, kỳ hạn,…
- Quản lý ATM: Tổ có chức năng cung ứng dịch vụ, làm đầu mối xử lý các sự cố hoặc đề xuất xử lý các sự cố phát sinh bao gồm sự cố tại chỗ và sự cố phát sinh để đảm bảo cho hoạt động của hệ thống máy ATM của SGD NHNTVN
- Tổ phát triển nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ: Có chức năng nghiên cứu và cung cập các sản phẩm dịch vụ, mở rộng mạng lưới bán lẻ.
- Phòng kế toán tài chính: Có chức năng hoạch toán các khoản chi tiêu tài chính, hoạch toán về tái sản cố định, chí phí, khoản mục trong đầu tư dự án, thanh toán bù trừ cũng như cân đối tài khoản kế toán cho hoạt động tác nghiệp của phòng nghiệp vụ Đồng thời tham mưu và giúp Ban giám đốc SGD trong việc triển khai thực hiện các chế độ kế toán- tài chính, chế độ báo cáo kế toán
- Phòng hành chính quản trị: Có chức năng thực hiện công tác hành chính và quản trị tại SGD Phòng còn nghiên cứu, xây dựng mở rộng và phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động của SGD trên địa bàn Hà Nội và các vùng lân cận theo phương hướng, kế hoạch phát triển NHNT của Ban lãnh đạo
- Phòng quản lý nhân sự: Có chức năng tham mưu cho Ban giám đốc về Bộ máy, Quản lý, Cán bộ nhân viên Trong vấn đề Bộ máy thì có thể tư vấn về các vấn đề như thành lập mới, sát nhập, chia tách Về quản lý cán bộ nhân viên bao gồm vấn để về hợp đồng lao động, bố trí điều động cán bộ, bổ nhiệm, miễn nhiệm, thực hiện công tác Bảo hiểm Xã hội cho người lao độn, đề xuất công tác đào tạo, đào tạo lại dội ngũ cán bộ công nhân viên.
- Phòng tin học: Phòng tin học là phòng chuyên môn của SGD
NHNTVN có chức năng quản lý, duy trì hệ thống công nghiệ thông tin liên quan tới quản lý hoạt động kinh doanh tại SGD, theo yêu cầu riêng của các phòng ban, ví dụ như trả lương tự động, chấm điểm tín dụng,…
Đánh giá kết quả theo tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng
SDG I đánh giá phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN bổ sung, sửa đổi một số điều trong quyết định 493 Theo đó, SGD I sớm có những biện pháp xử lý kịp thời.
(1) Tình hình nợ quá hạn
Bảng 7: Tình hình dư nợ quá hạn SGD I giai đoạn 2006-2008
Số tiền Số tiền +/- (%) Số tiền +/- (%) Tổng dư nợ 2501.4 3612.01 44.40% 4709.3 30.38%
Từ bảng số liệu có thể thấy, nợ qua hạn trong năm 2008 tăng đột biến Có thể coi mặc dù năm 2008, dư nợ tín dụng của SGD I tăng hơn 30% tuy nhiên kèm với đó là tình hình nợ xấu gia tăng Tỷ lệ nợ xấu gia tăng chủ yếu tập trung vào nợ dài hạn Mặc dù dư nợ dài hạn chỉ chiếm hơn 30% tuy nhiên nợ xấu của đối tượng này tăng lên rất nhiều Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 70% nhưng tỷ lệ nợ xấu ở đối tưọng này tăng lên rất ít, so tuyệt đối với nợ xấu năm 2007 chỉ là 8,68% Trong khi dư nợ ngắn hạn năm 2008 tăng so với năm 2007 là gần 25% Nguyên nhân của tình huống trên là do tình hình khó khăn chung đã ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ của các khách hàng và đặc biệt là đối với các dự án dài hạn.
Bảng 8: Tình hình nợ xấu SGD giai đoạn 2006-2008
Số tiền Số tiền +/-(%) Số tiền +/-(%)
Bảng 9: Tình hình cơ cấu nợ xấu ngắn hạn SGD I giai đoạn 2006-2008
Số tiền Số tiền +/- (%) Số tiền +/- (%)
(Nguồn: Báo cáo tài chính SGD I 2006-2008)
Nhận xét chung là trong năm 2008, tình hình kinh tế khó khăn đã ảnh hưởng tới khả năng chi trả của khách hàng Điều đó đã được phản ảnh trên tình hình nợ xấu của SGD I Tuy nhiên có thể nhận thấy là trong cơ cấu tỷ lệ nợ xấu/ dư nợ ngắn hạn thì nợ nhóm 3 tăng nhiều nhất trong số 3 nhóm nợ xấu Điều này được giải thích là do khách hàng không trả được nợ đúng hạn, tuy nhiên phần lớn các khoản nợ xấu trong năm 2008 là các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả được nợ tạm thời nên được SGD I cơ cấu lại thời hạn trả nợ và được phân vào nợ nhóm 3.
Bảng 10: Tỷ trọng nợ ngắn hạn các nhóm thời điềm 30/06/2008
Chỉ tiêu Dư nợ các nhóm
Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Theo loại tiền
CN, xây dựng và giao thông Điện, khí đốt và nước
Nông, lâm nghiệp và thuỷ sản
Thương mại và dịch vụ
Theo loại hình doanh nghiệp
DN vốn đầu tư nước ngoài
Cá nhân và đối tượng khác
(Nguồn: Quản lý rủi ro tín dụng SGD I )
Theo dõi vào bảng ta có thể thấy là tỷ lệ nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao, thường trên 90% Trong đó lưu ý với nông, lâm nghiệp và thuỷ sản, tỷ lệ nhóm này không được cao như các ngành nghề khác, do tình hình kinh doanh nông nghiệp của nước ta trong 2 năm vừa qua gặp nhiều khó khăn nghiêm trọng do thiên tai và dịch bệnh Xét về loại hình doanh nghiệp quốc doanh có tỷ trọng nợ ngắn hạn ở nhóm 1 cao nhất Thấp nhất là công ty TNHH, có thề do giá trị pháp lý của các đối tượng này khác nhau.
(3) Trích lập và sử dụng quỹ DPRR
- Giai đoạn từ năm 2002 trở về trước: SGD I chưa tiến hành trích lập quỹ DPRR.
- Giai đoạn 2003-2004: SGD I trình lập theo quyết định488/2000/QĐ-NHNN ngày 27/11/2000 của NHNN, theo đó việc trích lậpDPRR được dựa trên cơ sở thời gian quá hạn và hình thức đảm bảo tín dụng
- Giai đoạn năm 2005 đến nay: Trích lập dựa theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN, và quyết định bổ sung 18/2007/QĐ-NHNN.
Bảng 11: Tình hình trích lập quỹ DPRR giai đoạn 2006-2008
DPRR sử dụng 52.47 57.8 232.8 DPRR lỹ kế
Đánh giá về thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho
- Nâng cao vai trò công tác quản lý rủi ro: Năm 2006, Phòng quản lý rủi ro tín dụng tách riêng ra khỏi Phòng tín dụng cho thấy được một cái nhìn sâu sắc và toàn diện của BGĐ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Đặc biệt hơn trong năm 2008, SGD đã thành lập Tổ công tác xử lý nợ xấu để tập trung xử lý dứt điểm đoói với các khoản nợ tồn động của các khác hàng Đồng thời Phòng tín dụng cũng lập ra một tổ xử lý nợ với chức năng đôn đốc thu nợ đối với các khoản nợ quá hạn mới phát sinh, hơn nữa kết hợp với Tổ công tác xử lý nợ để tiến hành các công việc cần thiết khác thu hồi nợ Việc tách bạch phòng ban và hình thành các tổ công tác trong thu hồi nợ và xử lý nợ xấu đã cho thấy sự quan tâm của SGD đối với rủi ro tín dụng Thực tế trong năm 2008, với việc hình thành các tổ công tác, SGD đã thu về trên 10 tỷ nợ xấu.
- Quy trình tín dụng: Quy trình tín dụng ngày càng được đổi mới theo hướng phân quyền, quy định hạn mức tín dụng theo từng cấp khác nhau với các bước cụ thể, thông qua nhiều cấp Công tác tái thẩm định được nêu cao đặc biệt với những hồ sơ đạt độ lớn ở mức nhất định hoặc phức tạp đều phải có bước này Và công tác tái thẩm định này đều được làm một cách độc lập với những CBTD ban đầu.
- Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng: Ngoài mô hình truyền thống, hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đã được SGD I áp dụng đầu năm 2005, và được xem như là một trong những điều kiện để vốn vay Qua đó, công tác phân tích khách hàng trở nên khách quan hơn, đo lường mức độ rui ro chính xác hơn.
- Phân loại nợ và trính lập DPRR đầy đủ, kịp thời và chính xác theo đúng yêu cầu của NHNN: SGD I đã và đang thực hiện việc trích lập theo từng giai đoạn theo đúng yêu cầu như các quyết định NHNN ban hành.
Trong năm 2006-2008, SGD I đã hoàn thành việc trích đủ 100% dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn, nợ xấu theo quy định, làm sạch bản cân đối kế toán Hơn nữa, SGD I cũng bước đầu có việc phân loại nợ theo hướng kết hợp giữa yếu tố định lượng về thời gian quá hạn, thời gian gia hạn, … và các yếu tố định tính khi dự đoán sự suy giảm khả năng trả nợ, ứng với các mức độ tổn thất khác nhau nhằm có cái nhìn chi tiết hơn trong việc đánh giá rủi ro tín dụng Vì vậy, chất lượng các khoản tín dụng cũng được đánh giá tốt hơn.
Bên cạnh những kết quả đạt được thì trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn vẫn còn nhiều mặt hạn chế sau đây:
- Tỷ trong cho vay doanh nghiệp quốc doanh có tỷ trọng lớn khoảng 65% tổng dư nợ, còn hoạt động cho vay ngắn hạn thì khoảng 45% SGD đã có nhiều bước tích cực tiếp cận các đối tượng vay vốn khác nhau, tuy nhiên việc tỷ trọng các loại hình doanh nghiệp dịch chuyển chậm qua các năm. Việc tập trung vào một đối tượng vay của SGD tạo nên những nguy cơ lớn trong rủi ro tín dụng.
- Tăng trưởng tín dụng ở mức cao Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng ở SGD trong 2 năm 2007-2008 luôn trên 30% vượt quá con số khống chế của NHNN Hiện tượng tăng trưởng tín dụng cao, kèm với đó tỷ lệ nợ xấu cũng tăng là điều cần phải xem xét lại trong hoạt động tín dụng của SGD.
- Chưa có sự đa dạng hoá trong TSĐB Ở SGD I, TSĐB bằng bất động sản và động sản (bất động sản, động sản tài sản thế chấp khác) chiếm tỷ lệ lớn tới gần 95%, số còn lại tập trung vào thế chấp các chứng từ có giá(kỳ phiếu, trái phiếu, chứng từ hàng nhập, chứng từ có giá trị đảm bảo cho vay chiết khấu, giá tờ có giá nhận cẩm cố của các TCTD) Trong khi đó,bất động sản lại chiếm một tỉ lệ rất cao trong nhóm TSĐB bằng bất động sản và động sản Hình thức đảm bảo khoản vay chủ yếu tập trung vào cầm cố, thế chấp tài sản Tình trạng tập trung vào ít hình thức đảm bảo gây ra những nguy hại trong vấn đề thu hồi nợ.
2.3.3 Những nguyên nhân của hạn chế
2.3.3.1 Các công cụ QLRR còn thiếu, chưa hoàn thiện:
Hai công cụ chính đánh giá rủi ro tín dụng là chấm điểm tín dụng và xếp hàng khách hàng doanh nghiệp để xây dựng giới hạn tín dụng cho khách hàng nhưng thực tế còn chưa hoàn thiện và sơ sài Chưa ứng dụng được công nghệ trong công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng, công việc này còn thủ công do CBTD làm nên có thể dẫn tới nhiều sai sót Hơn nữa thực tế thì các mô hình này mới đi vào ứng dụng vào trong hệ thống NHTM VN và được xây dựng trên mô hình của nước ngoài nên chưa mang tính thực tế cao và thời gian áp dụng ngắn nên cũng chưa đánh giá được hết hiệu quả và tính phù hợp trong hoạt động tín dụng khi áp dụng tại VN.
2.3.3.2 Tính đa dạng trong khoản mục cho vay:
Việc tập trung cho vay với những đối tượng truyền thống đã làm cho việc cho vay ở SGD I trở nên rất rủi ro Hình thức đa dạng đã được củng cố nhiều tuy nhiên chưa pháp huy được tác dụng
2.3.3.3 Nền kinh tế bất ồn:
Rõ ràng sự bất ổn trong nền kinh tế trong nước cũng như thế giới trong thời gian qua đã ảnh hưởng không nhỏ tới hệ thống ngân hàng Các doanh nghiệp làm ăn trở nên khó khăn hơn, ít vay vốn ngân hàng hơn, đồng thời khả năng trả nợ của doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn Bên cạnh đó thì các cá nhân hạn chế chi tiêu, cũng như là việc trả nợ của họ cũng gặp khó khăn trong những quãng thời gian lạm phát tăng cao Đây là một trong những nguyên nhân chính là tại sao trong năm 2008, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao đến vậy.
2.3.3.4 Hệ thống thông tin thiếu cập nhật Để tìm kiếm thông tin, CBTD thường phải sử dụng thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như từ khách hàng cung cấp, từ trung tâm CIC, từ nguồn tin được lưu trữ trong nội bộ, và các nguồn tin khác (ngân hàng bạn, truyền thông, đối tác hay nhà cung cấp của khách hàng,…) Tuy nhiên, phòng tín dụng tại SGD vẫn chưa có được thu thập thông tin được toàn diện từ các nguồn nhằm phục vụ công tác thẩm định và quản trị rủi ro. Thông tin chưa được kết nối ở các bộ phận với nhau và việc trao đổi thông tin liên quan tín dụng tại SGD I chưa được cập nhật, các phòng ban chưa cho phép sử dụng các thông tin nội bộ khi cần
2.3.3.5 Yếu tố công nghệ ngân hàng
Mặc dù rất coi trong yếu tố công nghệ trong hoạt động ngân hàng tuy nhiên những phần mền công nghệ tại SGD I đa phần là các công nghệ cũ,chưa có sự đầu tư đúng mức trong việc nâng cấp Nhiều công đoạn thủ công gây mất thời gian và nhầm lẫn, sai sót Hơn nữa vì chưa có đầu tư vào công nghệ nên thông tin liên kết trong phòng ban hay trong nội bộ SGD còn kém, thông tin không được cập nhật nhanh giữa các phòng.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI SGD NHNTVN
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG
CHO VAY NGẮN HẠN TẠI SGD NHNTVN
3.1 Định hướng phát triển của SGD NHNTVN trong thời gian tới
Ngân hàng ngoại thương Việt Nam là một trong những ngân hàng được hình thành lâu đời nhất ở Việt Nam, được nhiều khách hàng trong nước cũng như quốc tế biết tới Là một trong những ngân hàng lớn của Việt Nam, hoạt động của SGD I có được sự hỗ trợ nhờ với trên 1300 ngân hàng đại lý tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ và có một số lĩnh vực hoạt động thế mạnh như hoạt động thanh toán quốc tế, là trung tâm thanh toán điển tử,… Hiện tại NHNTVN cũng như SGD I cũng đã và đang đầu tư ngày càng nhiều hơn cho lĩnh vực công nghệ thông tin đảm bảo hoạt động công nghệ thông tin giữ vai trò cốt lõi nhất trong quá trình kinh doanh, phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến và nâng cao chất lượng các sản phẩm hiện có
Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, SGD I sẽ phải đối mặt với những khó khăn nhất định Đầu tiên, đó là sự cạnh không chỉ là các ngân hàng trong nước cũng như nước ngoài với nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng Tập trung vào các lĩnh vực như ngân hàng bán lẻ, và hoạt động huy động vốn,…
Riêng trong năm 2008, có thể nhận định là một năm đặc biệt khó khăn của Ngân hàng TMCP Ngoại thương nói chung và SGD nói riêng Tỷ giá, lãi suất liên tục biến động phức tạp Các ngân hàng TMCP có lãi suất huy động cao hơn nhiều so với lãi suất huy động của NHNT nên đã thu hút một lượng vốn lớn từ khách hàng là dân cư của SGD dẫn đến tiền gửi khách hàng cá nhân giảm mạnh Chính sách thắt chặt tín dụng đã hạn chế việc tăng dư nợ tại SGD, tuy cuối năm có được nới lỏng nhưng khó giải ngân được do lãi suất cho vay còn cao hơn mức thông thường đồng thời các doanh ngiệp cũng gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Để vượt qua được những khó khăn và thách thức lớn đó, SGD I đã vạch ra cho mình những phương hướng phát triển trong tương lai Đầu tiên đó là hoàn thành các kế hoạch năm 2009 mà NHNTTW đã đề ra cho mình:
- Huy động vốn quy VND tăng 18% so với thời điểm 31/12/2008
- Dư nợ cho vay quy VND tăng 32% so với thời điểm 31/12/2008
- Số dư bảo lãnh đạt 1485tỷ VNĐ, dư nợ xấu tối đa là 3%
- Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt gần 6 tỷ USD, phát hành thêm thẻ Connect 24, thẻ ghi nợ quốc tế.
Bên cạnh đó, SGD I còn có những kế hoạch cần phải thực hiện trong thời gian tới đó là:
- SGD sẽ tăng tổng dư nợ cho vay cũng như hiệu quả cho vay Tăng tổng dư nợ cho vay theo đúng kế hoạch của NHNTTW đề ra Riêng hoạt động quản lý rủi ro thì SGD I sẽ tiếp tục ra sức rà soát, phân loại khách hàng để đảm bảo quản lý danh mục hiệu quả
- Loại hình cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ và khách hàng là thể nhân chiếm tỷ trọng ít trong tổng dư nợ cho vay Vì vậy SGD I sẽ tập trung các biên pháp nhằm tăng dư nợ cho vay đối với các đối tượng này. Bên cạnh đó, SGD I sẽ tìm kiếm các dự án tốt, hiệu quả để cho vay trung và dài hạn, tăng cuờng mối quan hệ với các ngân hàng khác để cho vay đồng tài trợ
- Hệ thống máy ATM được mở rộng trên cơ sở đưa các máy ATM vào hoạt động, tìm kiếm địa điểm mới cho các máy ATM, và thực hiện áp dụng một số đối mới trong cộng nghệ thẻ Ngoài ra trong hoạt động thẻ sẽ không ngừng cho ra đồng thời quảng bá rộng rãi các loại thẻ đến với khách hàng.
- SGD sẽ tìm kiếm để mở thêm 2-3 phòng giao dịch trong năm 2009 trong các địa bàn đông dân cư.
- SGD cũng sẽ quảng bá thêm nhiều loại hình dịch vụ của Vietcombank trên các phương tiện thông tin hoặc thông qua các chương trình khuyến mại để thu hút khách hàng
- Có các biện pháp nhằm thu hút và giúp đỡ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu kịp thời Có sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng Hối đoái và phòng Ngân quỹ để chủ động nhập ngoại tệ phục vụ khách hàng.
- Ngoài ra, đào tạo đội ngũ cán bộ được SGD hết sức quan tâm, thông qua đào tạo nghiệp vụ, chuyên môn, ngoại ngữ, kỹ năng giao tiếp để đáp ứng yêu cầu của công việc cũng như nhu cầu khách hàng.
3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại SGD NHNTVN
3.2.1 Hoàn thiện các các khâu trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng
Nhằm hướng tới mục tiêu năm 2010, các NHTM VN sẽ áp dụng chuẩn mực, nguyên tắc của Basel II, trong những năm vừa qua, SGD I đã và đang tích cực xây dựng mô hình quản trị rủi ro theo hướng hiện đại, tách Phòng quản trị rủi ro tín dụng ra khỏi Phòng tín dụng, hình thành các tổ chuyên môn công tác riêng, đảm bảo sự đảm nhiệm những chức năng độc lập và sự chuyên môn hoá nhất định.
Tuy nhiên, với việc cấp tín dụng thì phòng khách hàng và tín dụng
DN V&N đảm nhiệm luôn cả việc tiếp cận khách hàng, thu thập thông tin từ khách hàng, thẩm định nội dung tín dung, cấp tín dụng gây ra một khối lượng công việc nặng nề cho các phòng Với phòng quản lý rủi ro tín dụng
3 chức năng chính: quan hệ khách hàng, thẩm định quản lý rủi ro và chức năng quản lý nợ cũng chưa được thực sự tách bạch Điều này gây ra một sự trùng lập không cần thiết trong các khâu đồng thời gây ra một khối lượng công việc lớn đối với phòng quản lý rủi ro.
Việc tách bạch giữa các phòng ban vẫn phải có sự phối hợp xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả dể cùng thực thi các mục tiêu quản lý rủi ro đề ra, không làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm soát thông tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Do đó, thông tin trọng yếu trong quá trình cho vay phải được bộ phận khách hàng cập nhật định kì và chuyển tiếp những thông tin này cho bộ phận quản lý rủi ro khi không tiếp xúc được trực tiếp với khách hàng Tuy vậy, bộ phận quản lý rủi ro cũng cần phải có những sự thu thập và quản lý thông tin khách hàng riêng từ những nguồn khác nhau để đảm bảo ra các quyết định chính xác, giảm thiểu thông tin không cân xứng, một chiều từ phía Phòng Tín dụng.
Không những chỉ bao gồm những điều trên, vai trò của phòng quản lý rủi ro phải tiếp tục được nâng cao thông qua việc thực hiện quản lý rủi ro trong từng khoản mục tín dụng và cả danh mục tín dụng SGD I cùng với phòng Quản trị rủi ro tín dụng cân phải đưa ra các số liệu thống nhất xác định các chiến lược cụ thể cho mình bao gồm tỉ lệ nợ xấu tối đa có thể chấp nhận được, cảnh báo các mặt hàng, và các lĩnh vực đầu tư cần hạn chế Từ đó Phòng quản lý rủi ro phải tổ chức đánh giá định kỷ những chính sách rủi ro tín dụng, đề xuất chỉnh sửa kịp thời những nội dung cần thiết, tổ chức giám sát thường xuyên danh mục để đảm bảo dư nợ theo nhóm khách hàng, theo lĩnh vực đầu tư,… không vượt quá mức giới hạn đã được phê duyệt.
3.2.2 Hoàn thiện mô hình thẩm định tín dụng
3.2.1.1 Hoàn thiện mô hình đánh giá rủi ro tín dụng
Mặc dù hệ thống đánh giá và xếp hạng khách hàng đã đước áp dụng nhiều tiêu thức tuy nhiên vẫn chưa hoàn thiện và chưa phải là một công cụ thực sự hữu hiệu để SGD thông qua các quyết định cho vay Các chỉ tiêu áp dụng cho việc xếp hạng tín dụng còn sơ sài, chẳng hạn như SGD đã có các chỉ tiêu chấm điểm về ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, quy mô của doanh nghiệp nhưng chưa có các chỉ tiêu như thương hiệu của sản phẩm doanh nghiệp, doanh nghiệp đã có Cổ phiếu được niêm yết trênSGDCK hay chưa, các yếu tố về năng lực lãnh đạo của Ban giám đốc doanh nghiệp,… Ngoài ra, việc áp dụng cho vay tiêu dùng với khách hàng là cá nhân được áp dụng khá cứng nhắc làm cho khách hàng là cá nhân vẫn chưa được cho vay triệt để, chiếm số ít trong hạn mức cho vay của SGD.
