- Năng lực CBTD: Hiện nay tỡnh trạng thiếu CBTD cú kinh nghiệm là hiện tượng phổ biến trong toàn hệ thống NHNT Tổng số CBTD đến cuố
a) Tại Hội sở chớnh:
Bắt đầu từ năm 2005, cỏc ủy ban phụ trỏch trong cụng tỏc quản lý rủi ro theo thụng lệ ngõn hàng quốc tế đó được thành lập bao gồm:
Uỷ ban quản lý rủi ro (RMC): Trực thuộc Hội đồng quản trị, cú nhiệm vụ chớnh là ban hành cỏc chớnh sỏch, chế độ và đề ra cỏc biện phỏp quản lý cú hiệu quả 04 nhúm rủi ro chớnh: rủi ro tài chớnh, rủi ro hoạt động, rủi ro về mụi trường kinh doanh, rủi ro liờn quan đến cỏc sự cố bất thường.
Uỷ ban quản lý tài sản cú/tài sản nợ (ALCO): trực thuộc Tổng Giỏm đốc, cú trỏch nhiệm giỏm sỏt cỏc rủi ro trong nhúm rủi ro tài chớnh.
Hội đồng Tớn dụng Trung ương: trực thuộc Tổng Giỏm đốc, nhằm mục đớch xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng, xột duyệt giới hạn tớn dụng và triển khai chớnh sỏch quản lý rủi ro đối với khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp.
Phũng Quản lý tớn dụng tại Hội sở chớnh: thực hiện cỏc nhiệm vụ chủ yếu như: Theo dừi và quản lý rủi ro tớn dụng của cỏc chi nhỏnh trong toàn hệ thống; Xõy dựng kế hoạch và cỏc định hướng hoạt động tớn dụng trong từng thời kỳ; Hướng dẫn ban hành cỏc chế độ chớnh sỏch liờn quan đến hoạt động tớn dụng; Tổng hợp cỏc đề xuất từ cỏc chi nhỏnh hay những vướng mắc, nghiệp vụ phỏt sinh trong quỏ trỡnh hoạt động.
Phũng thụng tin tớn dụng: Chịu trỏch nhiệm theo dừi, thu thập thụng tin liờn quan đến phũng ngừa rủi ro trong hoạt động tớn dụng núi riờng và cỏc hoạt động khỏc cú liờn quan; Phối hợp hoạt động thu thập thụng tin phũng ngừa rủi ro giữa cỏc chi nhỏnh; Tổng hợp, phõn tớch, dự bỏo và cung cấp thụng tin trong toàn hệ thống; Làm đầu mối cung cấp trao đổi thụng tin với NHNN và cỏc tổ chức bờn ngoài hệ thống.
Phũng đầu tư dự ỏn: Thực hiện tỏi thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư vượt mức phỏn quyết của Giỏm đốc chi nhỏnh hoặc vượt 5% vốn tự cú của NHNT.
Phũng cụng nợ: chịu trỏch nhiệm theo dừi quản lý toàn bộ cỏc khoản vay khú đũi (trờn 180 ngày); Theo dừi tớnh toỏn trớch lập quỹ dự phũng rủi ro và xử lý nợ khú đũi từ quỹ dự phũng rủi ro; Xem xột thẩm định cỏc khoản miễn giảm lói vượt mức phỏn quyết của Giỏm đốc chi nhỏnh.
Tại Chi nhỏnh đầu mối (cú Phũng QLRR): Hội đồng tớn dụng tại cỏc Chi nhỏnh đầu mối được thành lập để hỗ trợ cho Ban Giỏm đốc trong việc cung ứng sản phẩm tớn dụng đến khỏch hàng. Nhiệm vụ chớnh của Hội đồng tớn dụng cơ sở là xột duyệt Giới hạn tớn dụng, xột duyệt cỏc khoản vay vượt mức phỏn quyết hay cỏc khoản vay tuy khụng vượt mức phỏn quyết nhưng quỏ phức tạp cần đưa ra Hội đồng thẩm định, đỏnh giỏ lại.
Phũng QLRR: Chịu trỏch nhiệm thẩm định tất cả cỏc khoản vay của chi nhỏnh đầu mối và cỏc khoản vay vượt mức phỏn quyết của chi nhỏnh cơ sở để trỡnh cho Hội đồng tớn dụng, Ban Giỏm đốc; Xõy dựng kế hoạch thực hiện chớnh sỏch QLRRTD phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế tại chi nhỏnh; Thực hiện việc quản lý danh mục đầu tư của chi nhỏnh; Xõy dựng, quản lý, giỏm sỏt và tham gia xử lý cỏc khoản nợ xấu; Lập bỏo cỏo thống kờ theo yờu cầu của cấp trờn.
c) Tại Chi nhỏnh cơ sở (khụng cú Phũng QLRR)
Phũng QHKH: chịu trỏch nhiệm thẩm định rủi ro toàn diện và chi tiết đối với cỏc khoản đề xuất tớn dụng của khỏch hàng trong mức phỏn quyết của chi nhỏnh cơ sở; Thực hiện cụng tỏc QLRRTD theo quy định của NHNT.
Hội đồng quản trị ủy ban quản lý rủi ro
Ban điều hành Hội đồng tín dụng
Quan hệ
khách hàng Quản lý tín dụng Thông tin tín dụng Đầu t dự án Công nợ
Ban điều hành Hội đồng tín dụng
Phòng quan hệ
khách hàng Phòng QLRR Phòng quản lý nợ
Ban điều hành
Phòng QHKH Tổ quản lý nợ
HộI Sở CHíNH
CHI NHáNH ĐầU MốI
CHI NHáNH CƠ Sở
2.4.2 Cỏc chỉ số đo lường rủi ro tớn dụng tại NHNTVN
Để đo lường mức độ rủi ro trong hoạt động tớn dụng, phục vụ cho cụng tỏc quản trị rủi ro, NHNT đó và đang sử dụng cỏc chỉ số đo lường sau:
- Doanh số cho vay và dư nợ cho vay: Chỉ tiờu này cho biết quy mụ hoạt động tớn dụng của ngõn hàng, đồng thời cho thấy mức độ đầu tư vào từng lĩnh vực rủi ro cao hay thấp. Hàng năm, căn cứ vào mục tiờu kế hoạch, căn cứ vào tỡnh hỡnh thực hiện năm trước và khả năng của cỏc CN, Hội sở chớnh sẽ giao chỉ tiờu cụ thể cho từng CN trong toàn hệ thống.
- Tỷ lệ Nợ quỏ hạn/ Tổng dư nợ: Phản ỏnh phần trăm (%) nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ. Tỷ lệ này được quy định là dưới 3%.
- Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ: Cho biết trong Tổng dư nợ cú bao nhiờu phần trăm nợ xấu (từ nhúm 3 đến nhúm 5). Được quy định dưới 3%.
- Tổn thất cho vay/cho vay: Chỉ tiờu này đỏnh giỏ mức độ tổn thất trong hoạt động tớn dụng ngõn hàng chiếm bao nhiờu phần trăm (%) trong tổng số cho vay, chỉ tiờu này nờn được so với trung bỡnh ngành.
- Tỷ lệ cho vay cú tài sản bảo đảm: Cho biết phần trăm (%) nợ được đảm bảo bằng tài sản. Tỷ lệ này được khuyến khớch càng lớn càng tốt.
- Trớch lập dự phũng rủi ro/cho vay: Chỉ tiờu này cho thấy tỡnh hỡnh dự trữ tổn thất tớn dụng của ngõn hàng chiếm bao nhiờu phần trăm (%) trong tổng số cho vay, chỉ tiờu cũng cho biết được chất luợng hoạt động tớn dụng vỡ mức trớch lập dự phũng rủi ro dựa vào cỏc khoản vay cú chất lượng thấp tức cú rủi ro cao. Tỷ lệ này được trớch lập theo Quyết định 493 của Ngõn hàng Nhà nước.
2.4.3 Quy trỡnh thực hiện QLRRTD của NHNT2.4.3.1 Đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng 2.4.3.1 Đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng
Việc đỏnh giỏ rủi ro tớn dụng là một phần trong quy trỡnh QLRRTD của NHNT. Để đỏnh giỏ rủi ro, cần phải thụng qua 3 bước: Xỏc định cỏc nguy cơ rủi ro; Đỏnh giỏ mức độ cỏc nguy cơ đú và đưa ra nhận định mức độ rủi ro chung của khỏch hàng; Thẩm định từng khoản vay cụ thể theo quy trỡnh tớn dụng.
Bước 1: Xỏc định cỏc nguy cơ rủi ro của khỏch hàng
Cú rất nhiều nguy cơ rủi ro đối với một doanh nghiệp. Tuy nhiờn, một doanh nghiệp thường khụng phải sẽ gặp tất cả những rủi ro mà chỉ cú một số nguy cơ rủi ro chớnh. Điều quan trọng là phải xỏc định nguy cơ rủi ro chớnh đú là gỡ?
Bảng dưới đõy liệt kờ tập hợp tất cả cỏc loại rủi ro mà một doanh nghiệp cú thể gặp phải và cỏc cụng cụ phõn tớch tương ứng để xỏc định nguy cơ nào là cú thực đối với một doanh nghiệp cụ thể. Khi đỏnh giỏ mức độ rủi ro, CBTD phải sử dụng hướng dẫn theo Bảng 2.7 sau đõy:
Bảng 2.7: Bảng liệt kờ rủi ro của doanh nghiệp
STT Nguy cơ rủiro (loại rủi ro)
Vớ dụ Cụng cụ phõn tớch để phỏthiện rủi ro