- Trớch lập dự phũng rủi ro: Trước đõy NHNT thực hiện trớch lập DPRR theo quyết định 488/2000/QĐNHNN5 ngày 27/11/2000 và
3.2.2 Thực hiện nghiờm tỳc quy trỡnh, quy định về cho vay 1 Nõng cao chất lượng thẩm định tớn dụng
3.2.2.1 Nõng cao chất lượng thẩm định tớn dụng
Thẩm định cỏc dự ỏn đầu tư, phương ỏn sản xuất kinh doanh được coi là khõu quan trọng nhất trước khi quyết định cấp tớn dụng nờn cỏn bộ tớn dụng phải tập trung tất cả cỏc kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ với tinh thần trỏch nhiệm cao nhất. Thực tế cho thấy chất lượng thẩm định tớn dụng cú vai trũ quyết định đến hiệu quả của khoản vay núi riờng và cả danh mục cho vay núi chung.
Khi tiến hành thẩm định tớn dụng, ngoài việc làm rừ làm rừ tớnh khả thi của dự ỏn/phương ỏn (như cỏc mặt tổ chức thực hiện, kỹ thuật, nguồn vốn…), tớnh hiệu quả và khả năng tự trả nợ của dự ỏn/phương ỏn đú (phõn tớch dũng tiền, tỷ suất lợi nhuận…), CBTD cũn phải tập trung phõn tớch đỏnh giỏ cỏc yếu tố phi tài chớnh (uy tớn của DN, chất lượng bộ mỏy quản lý, tỡnh hỡnh tiờu thụ chủ yếu của khỏch hàng (giỏ cả, đối thủ cạnh tranh…) và tớnh phỏp lý của dự ỏn/phương ỏn vay. Đặc biệt phải đi sõu tỡm hiểu lợi nhuận của DN cú phải là do hoạt động kinh doanh chớnh mang lại hay khụng nhằm phũng ngừa cỏc DN vay vốn khụng đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh chớnh mà lại đi đầu tư vào chứng khoỏn. Khi thị trường chứng khoỏn biến động lớn sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DN và phỏt sinh rủi ro tớn dụng cho ngõn hàng.
Tham khảo thụng tin tớn dụng về khỏch hàng vay thụng qua trung tõm thụng tin tớn dụng NHNN (CIC) và của NHNT. Bờn cạnh đú, CBTD phải tỡm kiếm thờm thụng tin từ cỏc tổ chức xếp hạng tớn nhiệm độc lập, tỡm hiểu từ cỏc bạn hàng, cỏc đối thủ cạnh tranh, bỏo chớ chuyờn ngành, Internet… về tỡnh hỡnh quan hệ tớn dụng trước đõy cũng như uy tớn của khỏch hàng làm cơ sở để đỏnh giỏ xếp hạng tớn dụng khỏch hàng.
Những dự ỏn vay vốn lớn, phức tạp, NHNT nờn quy định thuờ cỏc tổ chức tư vấn độc lập, cú tư cỏch phỏp nhõn, cú năng lực, cú uy tớn để thẩm định, trước khi chấp thuận cho vay. Việc này cú thể tăng chi phớ cho NH nhưng đảm bảo an toàn hơn khi NH quyết định cho vay. Điều này là vỡ dự cho
CBTD cú kinh nghiệm nhưng khụng thể nào thụng thạo tất cả cỏc lĩnh vực nờn cú thể thẩm định sai sút dẫn đến NH từ chối cỏc dự ỏn tốt hoặc chấp nhận cỏc dự ỏn cú độ rủi ro cao.
Đối với bỏo cỏo tài chớnh, một căn cứ quan trọng để đỏnh giỏ tỡnh hỡnh hoạt đụng kinh doanh, năng lực tài chớnh của cỏc doanh nghiệp vay vốn, theo quy định hiện hành, cỏc TCty 90, 91 là phải cú xỏc nhận của kiểm toỏn nhà nước, cỏc cụng ty niờm yết trờn thị trường chứng khoỏn cú xỏc nhận của cỏc tổ chức kiểm toỏn độc lập. Thực trạng hiện nay bỏo cỏo tài chớnh của cỏc doanh nghiệp nhất là cỏc DNTN gửi cho ngõn hàng thường cú tớnh chất đối phú hơn là theo chuẩn mực kế toỏn của Bộ Tài chớnh, cỏc chỉ tiờu thiếu độ tớn cậy. Để thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp cú hiệu quả, NHNT nờn căn cứ vào số tiền vay mà phõn loại mức bao nhiờu là phải cú xỏc nhận của tổ chức kiểm toỏn độc lập, trước hết là cỏc Cty cổ phần và TNHH. Cú nh thế mới trỏnh được cỏc bỏo cỏo tài chớnh thiếu trung thực.
Tăng cường cụng tỏc quảng cỏo tiếp thị, đơn giản hoỏ thủ tục vay vốn để tạo thuận lợi cho sự tiếp cận vốn ngõn hàng của cỏc doanh nghiệp và tạo điều kiện cho CBTD tiếp xỳc và thu thập thụng tin về doanh nghiệp làm dữ liệu cho thẩm định tớn dụng, gúp phần hỡnh thành nờn mối quan hệ bền vững giữa khỏch hàng với ngõn hàng.