rủi ro trong thực hiện phương thức tín dụng chứng từ tại một số các ngân hàng quốc doanh ở tp hồ chí minh và biện pháp phòng ngừa

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM LÊ TH THANH BÌNH LU N V N TH C S KINH T TP H Chí Minh – N m 2000 Trang LỜI CÁM ƠN B Em xin bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy Lê Tấn Bửu Thầy Cô khoa Ngoại thương tận tình giúp đỡ em hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc nhân viên Ngân hàng Ngoại thương TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng Công thương – Sở giao dòch TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng Đầu tư Phát triển TP Hồ Chí Minh giúp đỡ, cung cấp tài liệu số liệu góp ý xây dựng để luận văn thêm phong phú Tôi xin chân thành cám ơn bạn bè giúp đõ để hoàn thành đề tài Trang CÁC TỪ VIẾT TẮT - TDCT : Tín dụng chứng từ - TDT : Tín dụng thư - L/C : Letter of Credit – Tín dụng thư - XK : Xuất - NK : Nhập - XNK : Xuất nhập - DN : Doanh nghiệp - B/L : Bill of Lading – Vận đơn đường biển - UQHT : Ủy quyền hoàn trả - NHHT : Ngân hàng hoàn trả - QT : Quốc tế - -HMTD : Hạn mức tín dụng Trang PHẦN MỞ ĐẦU Ý NGHĨA CHỌN ĐỀ TÀI Hoạt động ngoại thương ngày sôi động tranh chấp giao dòch tín dụng chứng từ gia tăng cách đáng kể, ngân hàng với lẫn ngân hàng với khách hàng Đặc biệt, rủi ro cho ngân hàng nghiêm trọng có tính lây lan, dây chuyền, nữa, sai lầm ngân hàng làm cho khách hàng bò tổn thất thân ngân hàng chòu thiệt hại không tiền bạc, hàng hóa, uy tín thương trường ảnh hưởng chung cho ngành ngân hàng nước nhà Chính vậy, nghiên cứu rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) NH biện pháp phòng ngừa có vò trí đặc biệt quan trọng hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động ngoại thương nói chung MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI - Nghiên cứu sở lý luận rủi ro thực phương thức TDCT - Nghiên cứu rủi ro thực tế xảy cho số NH quốc doanh đòa bàn TP Hồ Chí Minh (Bao gồm: Vietcombank, Incombank, BIDV TP Hồ Chí Minh Đưa học kinh nghiệm công tác thực phương thức TDCT NH thương mại - Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro thực phương thức TDCT NH nghiên cứu nói riêng học rút cho NH thương mại nói chung ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI ¬ Đối tượng nghiên cứu: Đề tài chủ yếu nghiên cứu rủi ro thực phương thức TDCT rủi ro thực tế xảy cho NH nghiên cứu, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp phòng ngừa ¬ Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro thực phương thức TDCT NH quốc doanh Vietcombank TP HCM, Incombank TP.HCM, Vietindebank TP.HCM, đồng thời, thực việc khảo sát 22 NH thương mại khác TP HCM Những giải pháp đề xuất hoàn toàn áp dụng cho NH thương mại nói chung vì: - Phương thức TDCT thực nghiêm ngặt theo UCP Ở số nước, UCP coi Luật quốc gia - Qui trình thực phương thức TDCT NH - Tương tự trách nhiệm vai trò NH thực nghiệp vụ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI - Sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn - Sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phương pháp thống kê, phương pháp suy luận logic - Sử dụng phương pháp vấn Trang - Sử dụng phương pháp chuyên gia KẾT CẤU ĐỀ TÀI Đề tài có … trang, bảng biểu, sơ đồ, phụ lục kết cấu chương Chương I : Cở sở lý luận rủi ro thực phương thức TDCT Chương II : Phân tích rủi ro thực tế thực phương thức TDCT NH quốc doanh TP.HCM kết luận tương đồng rút từ khảo sát 22 NH thương mại khác TP HCM Chương III : Những giải pháp hạn chế rủi ro thực phương thức TDCT NH nghiên cứu (Bài học kinh nghiệm cho NH thương mại) Đánh giá rủi ro thực phương thức TDCT đề tài nhiều người quan nghiên cứu Tuy nhiên nghiên cứu đứng phương diện công ty tham gia thực phương thức TDCT, người nghiên cứu rủi ro cho NH thương mại thực phương thức tín dụng chứng từ Cho đến chưa có tài liệu hoàn chỉnh chuyên sâu nghiên cứu lónh vực này, hầu hết nêu dạng tham khảo bổ sung Tài liệu nước có trọng số xuất không nhiều dừng mức góp ý không đánh giá, phân loại, xác đònh tổn thất Trong thực đề tài, tác giả gặp phải không khó khăn số liệu tình xảy vấn đề bảo mật NH, tên đơn vò liên quan không nêu cụ thể Có sai lầm “hợp lý hóa” đó, luận văn nêu hết tổn thất mà bên vi phạm lẽ phải gánh chòu Tuy vậy, tác giả nỗ lực cao thực đề tài Rất mong nhận góp ý q Thầy Cô, bạn bè người có quan tâm lónh vực toán TDCT để đề tài thêm hoàn thiện Xin chân thành cám ơn Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG 1.1 NHỮNG RỦI RO ĐẶC THÙ TRONG KINH DOANH NH 1.1.1 Khái niệm rủi ro Có thể nói rủi ro vấn đề tồn khắp lónh vực sống Rủi ro diện hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết quả, diện rủi ro gây nên bất đònh Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả hay đoán trước Một khái niệm rủi ro phổ biến là: Rủi ro biến động tiềm ẩn kết 1.1.2 Phân loại rủi ro đặc thù kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh, NH đại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Trong có loại rủi ro : rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động, rủi ro quốc gia 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất Nếu NH trì cấu Tài sản có Tài sản nợ với kỳ hạn không cân xứng nhau, phải chòu rủi ro lãi suất việc tái tài trợ Tài sản có Tài sản nợ, rủi ro lãi suất giá trò tài sản thay đổi lãi suất thò trường biến động 1.1.2.2 Rủi ro ngoại hối Có hai nguyên nhân gây nên rủi ro hối đoái : Thứ nhất, NH giao dòch đồng tiền nước nhằm phục vụ cho khách hàng cho thân mình; thứ hai, NH đầu tư vào tài sản có huy động vốn ngoại tệ Cả hai nguyên nhân tạo xu hướng trạng thái ngoại hối ròng (trường đoản) mua bán ngoại hối cấu tài sản ngoại tệ Chúng ta thấy rằng, tỉ giá biến động mạnh rủi ro ngoại hối lớn 1.1.2.3 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đònh nghóa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng Có nghóa khả khách hàng không trả nợ theo Hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng NH cấp cho họ Hoặc xét cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời vốn NH không thu hay hoàn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn 1.1.2.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản xảy hầu hết đònh chế tài nghiêm trọng NH thương mại Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản cấu trúc đặc thù tài sản nợ tài sản có NH Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút Trang tiền gửi NH Trong trường hợp NH phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền 1.1.2.5 Rủi ro hoạt động ngoại bảng Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động NH đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo đònh nghóa, hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng Cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động không liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ sơ cấp NH phát hành chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng có ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng Cân đối tài sản Bởi hoạt động ngoại bảng tạo tài sản có tài sản nợ bổ sung cho bảng Cân đối tài sản Những hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành nguyên nhân khiến cho NH phá sản TDT ví dụ hoạt động ngoại bảng NH Nếu khách hàng khả toán NH phải thực nghóa vụ toán thay cho người cho khách hàng khoản nợ ngoại bảng trở thành khoản nợ nội bảng 1.1.2.6 Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ NH không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính mở rộng qui mô hoạt động Ngược lại, lợi ích từ việc đầu tư công nghệ tạo cho NH sức bật quan trọng cạnh tranh dội thương trường đồng thời cho phép NH phát triển sản phẩm mới, tiên tiến, đại giúp cho NH tồn phát triển bền vững 1.1.2.7 Rủi ro quốc gia Trong trường hợp NH đầu tư tệ cho công ty nước có trụ sở nước chòu rủi ro đầu tư nước ngoài_đó rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia nghiêm trọng trường hợp rủi ro tín dụng mà NH gặp phải đầu tư cho công ty nội đòa Ví dụ, công ty nội đòa khả không sẵn lòng hoàn trả vốn vay NH, NH người chủ nợ có quyền tham dự vào trình phân chia tài sản công ty phá sản, chí NH thu hồi phần hay toàn vốn cho vay Còn trường hợp NH đầu tư cho công ty nước trường hợp công ty có khả sẵn sàng hoàn trả vốn vay, không thực Bởi vì, Chính phủ nước cấm hạn chế việc toán cho nước dự trữ ngoại hối hạn hẹp lý trò NH lúc chủ nợ có hội khiếu nại lên Tòa án đòa phương hay Tòa án Quốc tế Trang KẾT LUẬN CHƯƠNG I Có loại rủi ro mà NH đại phải đối mặt: Rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động, rủi ro quốc gia Trong đó, TDT ví dụ hoạt động ngoại bảng NH đó, rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ thuộc rủi ro hoạt động ngoại bảng nêu Có nhiều cách phân loại rủi ro thực phương thức TDCT, phân loại theo nghiệp vụ tiến hành cách thông dụng nhóm lại thành: rủi ro thực nghiệp vụ NH XK, rủi ro chiết khấu chứng từ, rủi ro thực xác nhận L/C, rủi ro thực nghiệp vụ NH NK Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro thực phương thức TDCT NH nước tư liệu tham khảo có giá trò cho NH Việt Nam non nghiệp vụ, thiếu trách nhiệm, cập nhật thông tin, chế quản lý nặng nề hiệu dễ phát sinh tiêu cực, tính rủi ro cao Trang CHƯƠNG 2: NHỮNG RỦI RO THỰC TẾ TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MỘT SỐ CÁC NGÂN HÀNG Ở TP HỒ CHÍ MINH 1.2 RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NH 1.2.1 Khái quát phương thức TDCT 1.2.1.1 Khái niệm Phương thức toán TDCT thỏa thuận mà NH mở thư tín dụng (TDT) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở TDT) cam kết trả số tiền đònh cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền TDT) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho NH chứng từ toán phù hợp với quy đònh đề thư tín dụng Phương thức toán TDCT áp dụng theo Điều lệ thực hành thống TDCT, sửa đổi 1993 Phòng Thương mại quốc tế, số xuất 500 (UCPDC 1993 Revision, ICC Pub.500 – Uniform customs & practice for documentary credit) 1.2.1.2 Qui trình thực (Sơ đồ 1) 1.2.2 Rủi ro thực phương thức TDCT NH Có nhiều cách phân loại rủi ro thực phương thức TDCT Ở luận văn xin phân loại rủi ro theo chức nghiệp vụ NH với minh họa sơ đồ nêu để dễ theo dõi Các cách phân loại khác xin xem phụ lục 1.2.2.1 Rủi ro thực nghiệp vụ NH xuất 1.2.2.1.1 1.2.2.1.1.1 Rủi ro thông báo L/C xuất Nhận L/C từ NH phát hành Khi nhận L/C từ NH mở, L/C phải thông báo cho người thụ hưởng nhanh chóng tức thời Bất kỳ chậm trễ hay thiếu xác việc thông báo sai lầm NH thông báo dẫn đến thương vụ không thành, NH mở người thụ hưởng kiện NH thông báo bồi thường cho thiệt hại xảy NH thông báo L/C phải kiểm tra tính chất chân thực L/C L/C bò giả mạo chữ ký (nếu thư) TEST (nếu điện) Nếu NH thông báo kiểm tra tính xác thực L/C không thông báo cho NH phát hành, mà lại đònh thông báo cho người hưởng không kèm theo lưu ý họ không chòu trách nhiệm tính xác thực L/C (kể sửa đổi) họ hoàn toàn chòu trách nhiệm người thụ hưởng giao hàng không toán theo L/C họ vi phạm Điều 7-UCP 500 Trang 1.2.2.1.1.2 Thông báo giao L/C cho người thụ hưởng Các rủi ro xảy ra: - Dòch vụ vận chuyển không đáng tin cậy - Đòa người thụ hưởng không rõ ràng, L/C gửi bò thất lạc - Giao L/C quầy có trường hợp giấy giới thiệu bò giả mạo, người thụ hưởng L/C khách hàng NH thông báo, kiểm tra tính chân thực thư ủy quyền hay giấy giới thiệu 1.2.2.1.1.3 Thông báo tu chỉnh L/C hủy bỏ L/C Trường hợp L/C tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng, người thụ hưởng thứ tiếp tục sử dụng L/C cũ để chiết khấu NH khác mà không đưa tu chỉnh L/C Trường hợp L/C bò hủy bỏ, không thu lại L/C gốc, người thụ hưởng tiếp tục gian lận sử dụng để chiết khấu chứng từ NH khác 1.2.2.1.2 1.2.2.1.2.1 Rủi ro kiểm tra chứng từ Rủi ro cẩn thận cách hợp lý Khi khách hàng xuất trình chứng từ cho NH, NH có chiết khấu chứng từ kiểm tra chứng từ với cẩn thận hợp lý nhằm bảo vệ quyền lợi người xuất trình chứng từ, xác đònh chứng từ thể bề mặt chúng phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Sự phù hợp phải xác đònh nghiệp vụ NH theo tiêu chuẩn Quốc tế (Điều 13-UCP) Cẩn thận hợp lý kết hợp hiểu biết đắn nguyên tắc giao dòch NH vận dụng xác UCP Hành động NH phải biểu biện tính trung thực việc xác đònh hoàn hảo chứng từ Trong tranh chấp, người có lỗi người phải gánh chòu hậu quả, NH kiểm tra chứng từ cố tình hiểu sai việc mục đích bảo vệ quyền lợi khách hàng dẫn đến hậu NH phát hành từ chối chứng từ (hiểu theo phương diện khác chứng từ bất hợp lệ) Như vậy, NH bò đánh giá thấp trình độ nghiệp vụ uy tín thò trường quốc tế 1.2.2.1.2.2 Rủi ro thời gian kiểm tra chứng từ Một NH đònh chấp nhận chứng từ xuất trình mình, (NH đònh), không cam kết trách nhiệm L/C đó, phải kiểm tra chứng từ để đònh thời hạn qui đònh (7 ngày làm việc), nhận hay từ chối chứng từ, chiết khấu hay làm NH chuyển chứng từ mà Trách nhiệm cộng với giới hạn thời gian trở thành rủi ro cho NH không tuân thủ qui tắc nghiệp vụ 1.2.2.1.2.3 Rủi ro không xác thực thời hạn xuất trình NH chuyển chứng từ NH phát hành ngày ghi “Bản gửi chứng từ” (Covering letter/Schedule Letter) NH chuyển chứng từ để xác đònh ngày xuất trình chứng từ Nếu ngày sau ngày hết hiệu lực sau ngày cuối xuất trình chứng từ NH phát hành từ chối Trường hợp thời hạn xuất trình chứng từ hợp lệ NH đònh không ghi rõ gánh chòu rủi ro từ chối từ NH phát hành 1.2.2.1.2.4 Rủi ro không miễn trừ trách nhiệm giá trò hiệu lực chứng từ Nếu NH kiểm tra với “sự cẩn thận cách hợp lý” mà phát gian lận Trang 41 - Nếu L/C yêu cầu chứng từ phải xuất trình cho NH mở L/C vòng thời hạn xác đònh theo điều khoản qui đònh L/C, ngày chiết khấu chứng từ phải đònh xem xét đến số ngày cần thiết cho thời gian thư - Thỏa thuận chiết khấu bảo lưu (with recourse) với người thụ hưởng - Xác thực thời hạn xuất trình: phải ghi rõ chứng từ xuất trình theo điều 44(a) nhằm bảo đảm hợp lệ chúng: “Chúng xác nhận chứng từ xuất trình ngày hết hiệu lực TDT” (We hereby confirm the documents were presented on the expiry date) Bản xác áp dụng chứng từ xuất trình vào ngày cuối thời hạn hiệu lực TDT NH chiết khấu phép gửi chứng từ sau kiểm tra làm thủ tục khác không ngày làm việc theo điều 13(d) Chứng từ xuất trình ngày cuối ngày qui đònh người hưởng hết trách nhiệm Công việc lại NH chiết khấu thực ngày tiếp theo, vượt thời hạn hiệu lực TDT, vòng ngày theo qui đònh Điều 13(b) Tuy nhiên, để tránh rủi ro bò từ chối bảo vệ khách hàng tốt, NH chiết khấu nên ghi ngày gửi ngày xuất trình chứng từ gửi sau 1, ngày - Nếu L/C kèm với thông báo tu chỉnh L/C bất lợi cho người thụ hưởng, phải đính kèm thư chấp nhận từ chối tu chỉnh người thụ hưởng 1.9.2.1.2 Gửi chứng từ Chứng từ phải gửi theo L/C qui đònh Nếu L/C thò rõ ràng, mặt chứng từ phải gửi thành (bộ thứ thứ hai) Bộ thứ hai phải gửi vào khoảng ngày làm việc sau ngày gửi chứng từ thứ Tất chứng từ yêu cầu cho việc khai báo hải quan nơi NK hóa đơn hải quan, hóa đơn lãnh sự, phải gửi thứ Nếu chứng từ có giá trò NH phát hành, cần phải lưu ý thời hạn xuất trình chứng từ hiệu lực L/C cho Những trường hợp sau chứng từ gửi bộ: - Khi yêu cầu NH khác tái chiết khấu - Khi gửi toàn chứng từ theo yêu cầu L/C - Khi phần chứng từ vận tải gửi trực tiếp cho người mua theo yêu cầu L/C (*) - Khi chứng từ vận tải vận đơn hàng không biên nhận bưu điện không chuyển nhượng (non-negotiable) (**) Lưu ý: chí trường hợp (*) (**) trên, nước có tình trạng dòch vụ bưu điện, nên gửi cho họ theo 1.9.2.1.3 Yêu cầu hoàn trả (Reimbursement Claim) Nếu L/C qui đònh yêu cầu hoàn trả thư, soạn thư yêu cầu gửi thư đến NH hoàn trả (Reimbursing Bank), L/C cho phép điện đòi hoàn trả, gửi điện đòi hoàn trả cho NH hoàn trả Lưu ý không gửi thư hoàn trả để xác nhận cho điện hoàn trả (tham chiếu theo điều 10-a URR) Yêu cầu hoàn trả không nên xuất trình cho NH hoàn trả 10 ngày làm việc trước ngày xác đònh trước (tham chiếu theo điều 11-c URR) Nếu NH hoàn trả yêu cầu chấp nhận toán hối phiếu trả chậm phát hành NH ta, phát hành hối phiếu đòi tiền cho NH hoàn trả yêu cầu NH chấp Trang 42 nhận hay toán (tham chiếu điều 9-c URR) Thậm chí L/C yêu cầu NH phát hành hối phiếu trả để đòi tiền NH hoàn trả không nên làm Chỉ cần gửi yêu cầu hoàn trả thư điện 1.9.2.2 Xác nhận L/C 1.9.2.2.1 1.9.2.2.1.1 Xác nhận L/C theo yêu cầu NH mở Điều kiện - Là L/C không hủy ngang NH đại lý phát hành - NH phát hành thể khả toán mình, thí dụ: • Cho phép NH xác nhận toán chứng từ cách ghi nợ tài khoản (trường hợp NH mở có quan hệ tài khoản tiền gởi với NH xác nhận) • NH mở ký q đủ số tiền L/C, • NH mở NH xác nhận cấp tín dụng (Credit line) thông qua nghiệp vụ mở, xác nhận L/C, theo NH phát hành nhận nợ L/C NH xác nhận toán, • NH mẹ cấp vốn cho chi nhánh - Ở nước NH phát hành L/C tình trạng bảo vệ NH phát hành khỏi việc thực nghóa vụ bất khả kháng, tình hình tài NH phát hành phải đảm bảo, NH phát hành danh mục lưu ý quốc gia NH - L/C thực theo UCP thân L/C tu chỉnh thò hoàn toàn theo tham chiếu theo UCP 1.9.2.2.1.2 Thông báo xác nhận L/C Khi thông báo L/C xác nhận cho người thụ hưởng, phải nêu rõ thư thông báo xác nhận cho L/C “Confirmation is added to the L/C” Khi L/C xác nhận có tu chỉnh, có quyền từ chối không xác nhận cho tu chỉnh này, thông báo tu chỉnh cho người thụ hưởng nêu rõ “Confirmation is not added to this amendment” thông báo cho NH mở L/C điện 1.9.2.2.1.3 - Từ chối xác nhận L/C Thông báo cho NH mở L/C với nội dung điện sau: • Nếu ủy quyền yêu cầu xác nhận cho L/C “Your credit no - for (amount ), our ref: -We are not prepared to add our confirmation to the above-mentioned credit in the circumstances given” • Khi ủy quyền thông báo L/C người thụ hưởng yêu cầu xác nhận, từ chối xác nhận: thêm câu “Although the beneficiary requested to so” vào cuối điện mẫu - Thông báo cho người thụ hưởng: • Thông báo cho người thụ hưởng, nêu rõ thư thông báo “We are not prepare to add our confirmation to this credit” • Khi chưa từ chối xác nhận ngay, thông báo L/C cho người thụ hưởng nêu rõ “Confirmation has not yet been added to this credit” Trang 43 Không nên xác nhận cho L/C có điều khoản không rõ ràng “Payable at the place of discharge” ngày toán thời hạn dỡ hàng xác đònh trước; thò NH mở không rõ ràng “We request you to issue a confirmed irrevocable credit”, “We have issued a confirmed irrevocable credit”, … phải xác nhận lại với NH mở L/C 1.9.2.2.1.4 - Hủy xác nhận L/C Nếu người hưởng yêu cầu: Xác nhận L/C theo yêu cầu NH mở, nhiên, người hưởng yêu cầu hủy xác nhận vòng 10 ngày kể từ ngày NH xác nhận cho L/C, NH hủy xác nhận thông báo cho NH mở “We are not prepared to add our confirmation to the L/C at the request of the beneficiary” - Nếu NH mở yêu cầu: Thực hủy xác nhận L/C chưa sử dụng chiết khấu phải thu thư chấp nhận hủy bỏ xác nhận người hưởng, sau thông báo lại cho NH mở 1.9.2.2.2 Xác nhận L/C theo yêu cầu người hưởng (Silent confirmation) Hình thức nói chung nên tránh, người thụ hưởng khách hàng có tình hình tài tốt, mức độ tin cậy cao, yêu cầu xác nhận, tiến hành: - Thu nhận đơn xin xác nhận người thụ hưởng, phải chắn rằng, L/C thông báo NH chúng ta, người thụ hưởng khách hàng chúng ta, NH phát hành không ủy quyền hay yêu cầu xác nhận, - Ký kết hợp đồng xác nhận với người thụ hưởng (confirmation agreement) phân tách rõ mức độ trách nhiệm quyền lợi - Thu gốc L/C (bao gồm tu chỉnh) kiểm tra L/C (bao gồm tu chỉnh) có phải L/C không hủy ngang theo UCP hay không, thò không đầy đủ không rõ ràng L/C 1.9.2.3 Mở L/C NH thực theo yêu cầu người xin mở L/C, thò người xin mở L/C phải thể cách rõ ràng L/C NH mở không nên tự ý điều chỉnh theo cách phán đoán ngược lại thò người xin mở L/C Bất kỳ sửa đổi người mở phải xác nhận cách cẩn thận để đảm bảo tính an toàn việc phát hành L/C Cần lưu ý: - Không nên chấp nhận ký hiệu kỹ thuật hay mô tả chi tiết mức cần thiết L/C - Không nên phát hành L/C với thò “tương tự L/C trước” - Không có mâu thuẫn chi tiết đơn ý đònh người mở - Không nên phát hành L/C với điều khoản lập lờ khiến cho NH chiết khấu phải xác nhận lại ý nghóa điều khoản trước chiết khấu Sau L/C chuyển đi, đưa cho người mở copy để sửa chữa (nếu có) thực giảm thiểu rủi ro cho NH mở 1.9.2.4 Tu chỉnh L/C Khi yêu cầu tu chỉnh L/C, nội dung tu chỉnh phải kiểm tra cách kỹ lưỡng xem liệu tu chỉnh có làm ảnh hưởng đến quyền lợi hay mức độ an toàn NH hay không Thường không nên phát hành tu chỉnh L/C trường hợp sau mà nên tiến hành hủy bỏ phát hành L/C Trang 44 mới: - Thay đổi tên người thụ hưởng (không bao gồm thay đổi ngữ pháp, tựa đề hay thay đổi thông thường khác) - Thay đổi NH thông báo - Thay đổi loại tiền tệ Nếu có thay đổi mà NH chấp nhận sửa đổi xảy trường hợp L/C bò trùng lặp, NH phải gánh chòu rủi ro Không nên chấp nhận tu chỉnh thay đổi liên tục thời gian dài ngày hết hạn L/C, số tiền L/C, điều khoản khác điều khoản liên tục thay đổi khiến cho NH chiết khấu phải nhiều thời gian để kiểm tra chứng từ, rắc rối xảy Những tu chỉnh bất lợi cho người hưởng nên yêu cầu NH thông báo phải thông báo điện chấp thuận người thụ hưởng: - Giảm số tiền L/C - Giảm thời hạn hiệu lực - Hủy bỏ L/C Trường hợp thông báo số dư L/C yêu cầu NH thông báo kiểm tra, thu hồi lại gốc L/C từ người thụ hưởng chuyển cho 1.9.2.5 Phát hành Ủy quyền hoàn trả NH phát hành L/C phát hành ủy quyền hoàn trả (UQHT) độc lập với TDT Tất UQHT sửa đổi UQHT phải phát hành điện tín có xác thực thư có chữ ký (điều 6aURR) - UQHT phải rõ phương thức hoàn trả (bao gồm chấp nhận hối phiếu trả chậm toán vào ngày đáo hạn) sử dụng NH hoàn trả nhận lệnh đòi tiền từ NH đòi tiền (NH chiết khấu) - Ngoài chi tiết UQHT theo điều 6d-URR như: Số TDT, loại tiền số tiền, số tiền phát sinh thêm phải trả có, NH đòi tiền (trong trường hợp TDT tự chiết khấu, phải nói rõ việc đòi tiền thực từ NH nào), UQHT phải có thêm phần qui đònh bên phải trả phí (phí NH đòi tiền phí NHHT) Điều tránh tranh cãi sau, đặc biệt bên phải trả phí NHHT Nếu NHHT yêu cầu chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn, UQHT phải ghi rõ, qui đònh trên, chi tiết sau: Kỳ hạn hối phiếu trả chậm, người đòi tiền, bên có nghóa vụ trả phí chấp nhận chiết khấu có - Qui đònh TDT UQHT “Báo trước đòi tiền” / “Báo trước toán” Điều thuận lợi cho bên liên quan - Hạn chế chiết khấu NH có uy tín 1.9.2.6 Bảo lãnh nhận hàng (Shipping Guarantee) 1.9.2.6.1 Khái niệm chung Việc cấp bảo lãnh nhận hàng, yếu tố bảo đảm toán, NH cần lưu ý đến vấn đề Trang 45 sau: - Cấp bảo lãnh tạm thời, sau phải thu vận đơn gốc theo TDT để trả lại cho hãng vận tải - Rút lại Bảo lãnh nhận hàng từ hãng tàu, sau giao trả vận đơn gốc nhằm kết thúc nghóa vụ phát lý ràng buộc bảo lãnh nhận hàng Việc cấp bảo lãnh phải tính đến yếu tố rủi ro vận đơn gốc, nguyên nhân nào, rơi vào tay kẻ xấu Do vậy, phát hành TDT thiết phải yêu cầu xuất trình đầy đủ vận đơn gốc để NH kiểm soát Trong trường hợp đặc biệt theo yêu cầu người mở, cần phải xét tới rủi ro không nắm vận đơn gốc 1.9.2.6.2 (1) Tiến hành nghiệp vụ Phải kiểm tra xem có thỏa mãn điều kiện sau hay không: - Hàng hóa phải hàng hóa theo L/C NH ta phát hành - Kiểm tra chứng từ người mở cung cấp copy vận đơn, thông báo nhận hàng, hóa đơn, … so với điều khoản điều kiện L/C, khả có bất hợp lệ chứng từ liên quan đến sau - Giải thích cho người mở có văn thức họ bảo đảm thực trách nhiệm toán vô điều kiện cho dù chứng từ đến sau có bất hợp lệ - Tình hình tài người mở tốt (2) Khi giao chứng từ vận tải cho người mở vào lúc toán chứng từ, NH ký hậu chứng từ vận tải theo lệnh người mở Chứng từ lúc có thêm câu “hủy bỏ thư bảo lãnh” (cancellation of letter of guarantee) “cấm chuyển nhượng” (prohibition of transfer) Ví dụ: “Giao cho người mở để hủy bỏ bảo lãnh thư” (Deliver to the Applicant for cancelltaion of letter of guarantee) “giao hàng cho người mở không chuyển nhượng” (Deliver to the Aplicant for not negotiable) để tránh gian lận người mở bán lại vận đơn gốc Ngay sau giao chứng từ vận tải cho người mở, yêu cầu người mở thu lại thư bảo lãnh từ hãng vận tải trả cho NH 1.9.2.7 Điều kiện vận đơn nằn tầm kiểm soát NH Vận đơn chứng từ trung tâm chứng từ Các NH thương mại tận dụng chức “là chứng từ xác thực quyền sở hữu hàng hóa” vận đơn nhằm bảo vệ họ NH khống chế vận đơn, tức kiểm soát hàng hóa có nghóa nắm tiền Trong trường hợp nào, vận đơn giao cho người mở TDT sau toán chứng từ xuất trình đòi tiền Nhưng loại chứng từ phức tạp nhất, dễ bò bất hợp lệ dễ phát sinh tranh chấp Nếu NH phát hành khách hàng yêu cầu mở TDT với vận đơn gốc gởi theo tàu nên đònh nào? - Với vai trò dòch vụ, phát hành TDT mà số tiền ký q đầy đủ, NH đồng ý điều kiện mà người mở đưa ra, kể vận đơn gốc gửi theo tàu hàng để nhận hàng, lập theo lệnh trống theo lệnh người mở (chứ theo lệnh NH) Nếu nhận hàng, người mở (phía Trang 46 Việt Nam) từ chối toán chứng từ bất hợp lệ (do hàng thiếu, phẩm chất, không mẫu mã lý khác) người hưởng (phía nước ngoài) chòu tổn thất NH không cần biết tranh chấp, kiện tụng sau bên mua bên bán - Đối với TDT trả chậm trả ký q phần (20, 30, 50%) giá trò nên qui đònh vận đơn theo lệnh NH phát hành, toàn vận đơn gốc phải xuất trình cho NH (không có trường hợp gửi trước) - Đối với TDT vận đơn theo lệnh NH mà qui đònh 1/3 vận đơn gốc gửi trước cho người mở L/C, họ xin ký hậu NH Trường hợp NH nên yêu cầu khách hàng làm đơn xin ký hậu có cam kết toán NH nhận chứng từ bất hợp lệ Bởi có bất hợp lệ, người mở từ chối toán, người thụ hưởng yêu cầu hoàn lại chừng từ hàng hóa NH mở phải bồi thường cho người thụ hưởng họ chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa cho người xin mở TDT NH mở nên xem xét lại khả tài người mở thời điểm dònh ký hậu vận đơn cho họ Hãy phân tích tình xảy thực tế: sau TDT mở, NH phát dấu hiệu thua lỗ, khả toán, nguy phá sản người mở Để đảm bảo an toàn, nhận chứng từ NH kiểm tra thật kỹ từ chối có bất hợp lệ Như NH miễn trách toàn 2/3 vận đơn gốc người hưởng xuất trình toán Nhưng chứng từ hoàn toàn phù hợp mà người mở lại nhận hàng vận đơn gốc gửi theo tàu không thông qua NH? Khả chi trả phần lại chưa ký q TDT không thực Hoặc hàng hóa chứng minh người mở theo vận đơn bò tòa án tòch thu áp dụng theo luật phá sản? Nhưng NH kiểm soát toàn chứng từ họ có quyền sở hữu hàng hóa họ đã/sẽ phải toán tiền hàng theo TDT cho phía bán hàng Rõ ràng an toàn NH trường hợp phụ thuộc vào vững vàng chuyên môn, nghiệp vụ, tính thận trọng yếu tố kinh nghiệm 1.9.3 Điều kiện thực giải pháp 1.9.3.1 Những thuận lợi - Dễ thực hiện, xếp theo thứ tự công việc chặt chẽ logic - Tận dụng nguồn thông tin khách hàng từ phòng Tín dụng, thông tin NH từ phòng Quan hệ quốc tế để thực nghiệp vụ tránh rủi ro 1.9.3.2 Những khó khăn - Trong tình hình cạnh tranh gay gắt NH xử lý tùy tiện, dễ dãi số nhân viên nhằm rút ngắn thời gian thực nghiệp vụ việc thực theo giải pháp dễ dẫn đến việc khách hàng hiểu lầm ta gây phiền phức cho họ - Có khách hàng tốt có thời điểm bò hạn chế tài bước thực ký q mở L/C, hay nhiều trường hợp khách hàng muốn có 1/3 vận đơn gốc trước để nhận hàng xin bảo lãnh NH để nhận hàng chưa có vận đơn gốc mà ràng buộc họ ký q, chấp, hay không đồng ý điều kiện này, dễ dẫn đến việc họ rời bỏ mà chuyển sang giao dòch NH khác 1.9.4 Dự kiến kết mang lại từ giải pháp Trang 47 - Thực tốt giải pháp I kiểm tra chứng từ, chuẩn xác giải pháp II khâu chiết khấu chứng từ, giảm chi phí cho bất hợp lệ mà NH phát hành phát sau Thông thường USD 40 - USD50 cho bất hợp lệ bò phát - Trường hợp phải làm điện sửa chữa L/C sai lầm NH mở, chi phí điện tín từ USD10 - USD20, chi phí thông báo sửa chữa NH thông báo tính thông báo tu chỉnh từ USD30 – USD50 khu vực châu Á, USD75 – USD100 cho khu vực châu Âu, USD100 – USD150 Mỹ - Sai cách thức đòi hoàn trả chi phí từ USD100 – USD150, NHHT cộng thêm chi phí điện tín họ vào khoảng USD20 - NH phát hành tránh sai sót phải ghi có lùi ngày cho NH đòi tiền Ở Mỹ, việc ghi có lùi ngày chi phí cao, lãi suất 9,25% - 9,5%/năm, hoa hồng 0.25% x số tiền, thường tối đa USD200 - Tránh rủi ro số tiền chiết khấu, đơn phương nhận trách nhiệm toán 1.10 GIẢI PHÁP VỀ XỬ LÝ CHỨNG TỪ BỊ BẤT HP LỆ 1.10.1 - Mục tiêu giải pháp Chứng từ bò bất hợp lệ rủi ro cao xử lý không cách thức, quán logic Sự tinh thông nhanh nhạy nhân viên cần thiết - Ngăn ngừa rủi ro bảo vệ quyền lợi cho khách hàng 1.10.2 Các bước thực giải pháp 1.10.2.1 Đối với chứng từ XK xuất trình Nếu có bất hợp lệ chứng từ so với L/C, xử lý sau: 1.10.2.1.1 Yêu cầu sửa chữa chứng từ Nếu chứng từ sửa chữa được, trả lại cho khách hàng để sửa Lưu ý việc sửa chữa phải hoàn tất vòng thời hại hiệu lực L/C thời hạn xuất trình chứng từ 1.10.2.1.2 Chiết khấu theo điện (Cable Negotiation) Nếu chứng từ sửa đổi thuộc trường hợp sau: - Khả hoàn trả người xin chiết khấu không bảo đảm - L/C có điều khoản cấm chiết khấu theo thư bảo đảm - Bất hợp lệ nghiêm trọng - Không đủ thời gian đợi tu chỉnh cho L/C - Người xin chiết khấu muốn làm điện chiết khấu Dựa vào đơn xin chiết khấu theo điện người hưởng, điện hỏi NH mở xem có chấp nhận cho chiết khấu với bất hợp lệ nêu hay không (tất bất hợp lệ phải nêu điện này) Nếu phép NH mở L/C mà không kèm điều kiện gì, thực việc chiết khấu gửi chứng từ thường lệ Trên thư chuyển giao rõ ngày NH mở L/C chấp nhận bất hợp lệ, gửi kèm theo copy điện trả lời NH mở Cần lưu ý: - Khi chiết khấu theo L/C thông báo qua NH chúng ta, chứng từ phải kiểm tra thật kỹ lưỡng thông qua hồ sơ L/C NH có tu chỉnh L/C không kèm theo - Kiểm tra chứng từ thật cẩn thận, liệt kê bất hợp lệ xác nhận lại với khách hàng Phải Trang 48 chắn thêm bất hợp lệ NH phát hành tìm thấy sau chiết khấu gửi chứng từ nhận chấp nhận bất hợp lệ từ NH mở L/C - Khi làm điện chiết khấu theo L/C xác nhận theo yêu cầu khách hàng, giải thích cho khách hàng biết chiết khấu có thực L/C xác nhận, nhiệm vai trò NH xác nhận để tránh rủi ro nảy sinh sau này, thực chiết khấu có thư chấp nhận (consent) điều họ - Một vài NH trả lời điện hỏi chiết khấu hình thức tu chỉnh L/C, yêu cầu khách hàng làm thư chấp nhận hay từ chối tu chỉnh nhận - Nếu NH mở L/C không trả lời điện yêu cầu gửi nhiều ngày sau đó, yêu cầu người xin chiết khấu lên hệ trực tiếp với người mua hàng để toán sớm Nếu kết quả, trả lại chứng từ cho người xin chiết khấu đề nghò họ chuyển đổi phương thức chiết khấu điện sang nhờ thu - Nếu NH mở từ chối chiết khấu điện, trả chứng từ lại cho người xin chiết khấu Tuy nhiên, NH mở L/C thò đổi thành phương thức nhờ thu, thông báo cho người xin chiết khấu làm theo thò họ 1.10.2.1.3 Chiết khấu theo thư bảo lãnh (L/G negotiation) Nếu bất hợp lệ sửa chữa tình hình tài người xin chiết khấu tốt, thu đơn chiết khấu kèm theo thư cam kết (gọi chiết khấu theo thư bảo lãnh) từ người thụ hưởng Nếu người xin chiết khấu yêu cầu hoàn lại thư bảo lãnh, trả lại gốc NH mở L/C thông báo bất hợp lệ chấp nhận chứng từ toán Trường hợp không áp dụng L/C cấm chiết khấu theo thư bảo lãnh 1.10.2.1.4 Nhờ thu (Collection) Nếu bất hợp lệ sửa chữa, thuộc trường hợp sau, thực nhờ thu chứng từ này, tránh chiết khấu: - Khi người xin chiết khấu không muốn làm điện chiết khấu chiết khấu theo thư bảo lãnh - Khi NH mở từ chối điện chiết khấu yêu cầu thực nhờ thu - Khi đònh nhờ thu tốt điện chiết khấu bảo lãnh chiết khấu nhiều bất hợp lệ - Khi L/C cấm chiết khấu theo thư bảo lãnh Thông thường, hối phiếu ký phát cho người trả tiền theo qui đònh L/C trường hợp nhờ thu, hối phiếu ký phát cho NH mở L/C, L/C đònh NH khác làm người trả tiền Trên thư chuyển giao chứng từ cho NH mở, phải thể thực nhờ thu có bất hợp lệ với điều khoản L/C thực nhờ thu tham chiếu theo UCP 500 1.10.2.1.5 Xử lý chứng từ bò từ chối Khi chứng từ bò từ chối, phải thông báo cho người thụ hưởng thư điện thoại nghiên cứu lý việc từ chối cách xem xét lại hồ sơ Nếu vấn đề từ NH mở, yêu cầu người thụ hưởng liên hệ trực tiếp với người mua để đàm phán có giải pháp Ü Xem xét lý từ chối: Nếu lý từ chối là: Trang 49 - Không tham chiếu theo UCP, ví dụ liên hệ với hợp đồng… - Không theo tập quán thương mại quốc tế, không qui đònh UCP Trường hợp thường người mua không muốn nhận hàng hóa nên việc từ chối dựa bất hợp lệ nhỏ Do vậy, NH chiết khấu chấp nhận bất hợp lệ nêu có tham chiếu theo UCP, trường hợp ngược lại, NH chiết khấu làm điện phản đối bất hợp lệ Ü Gửi lại chứng từ Nếu lý từ chối chứng từ thiếu chứng từ hay chứng từ bò bất hợp lệ với so với điều khoản L/C, gửi lại chứng từ theo L/C qui đònh Nhưng cần lưu ý: - Việc gửi lại chứng từ phải nằm thời hạn hiệu lực L/C - Xác nhận với NH mở xem kể từ lúc họ nhận chứng từ bổ sung hay thay họ thông báo chấp nhận hay từ chối Ü Đònh đoạt chứng từ Yêu cầu NH mở giữ chứng từ theo đònh đoạt phía xuất trình 1.10.2.2 Đối với chứng từ nhận từ nước 1.10.2.2.1 Quyền NH phát hành đònh đoạt chứng từ bất hợp lệ NH phát hành TDT theo yêu cầu khách hàng làm chứng từ bất hợp lệ Tuy nhiên tùy theo hoàn cảnh, điều kiện tình để NH đònh từ chối hay tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ bất hợp lệ: - Nếu NH phát hành làm dòch vụ đơn giao dòch TDT (người mở bảo đảm đủ tiền để toán) việc chấp nhận chứng từ bất hợp lệ việc người mở Rủi ro phát sinh từ bất hợp lệ chứng từ họ chòu - Nếu NH phát hành cấp tín dụng cho khách hàng việc đònh đoạt chứng từ bất hợp lệ giải theo trương hợp: • NH tiếp xúc với người mở để chấp nhận hay từ chối chứng từ bất hợp lệ hoạt động kinh doanh người mở bình thường • NH từ chối chứng từ bất hợp lệ mà không cần có ý kiến người mở họ có dấu hiệu thua lỗ, phá sản, khả toán NH dùng quyền phép để tránh hậu xấu từ phía người mở NH phát hành không quyền chấp nhận chứng từ bất hợp lệ người mở không đồng ý Quan điểm ICC trường hợp chứng từ không phù hợp với điều khoản điều kiện TDT, NH phải thể tính độc lập mình, phải nợ bình đẳng có uy tín NH phát hành không nên dẫn người mở tìm cách từ chối toán trường hợp, đặc biệt khi: - Hàng hóa nhận theo thư bảo lãnh air waybill (theo lệnh NH hay ký hậu để trắng) trước chứng từ về, việc toán / chấp nhận không từ chối cho dù nội dung bất hợp lệ nữa, - Một vận tải đơn gốc gửi trực tiếp cho người mở L/C theo điều khoản L/C Trường hợp này, toán / chấp nhận bò từ chối lý bất hợp lệ, NH thu lại chứng từ gửi trực tiếp Trang 50 từ người mở Nhưng hàng hóa nhận toán / chấp nhận không quyền từ chối Ngược lại NH phát hành phải thuyết phục để người mở chấp nhận toán chứng từ họ chiếm hữu hàng hóa, nhằm tránh kiện tụng phát sinh bên mua bên bán dính líu đến NH Nếu tự đònh từ chối mà không cần ý kiến người mở NH phát hành phải nói rõ gửi trả lại chứng từ Ngược lại, họ phải thông báo tình trạng chứng từ mà họ nhận (giữ với quyền đònh đoạt phía xuất trình) NH mở nên ấn đònh thời hạn từ chối hay chấp nhận bất hợp lệ cho người mở, ví dụ vòng ngày làm việc NH kể từ ngày NH nhận chứng từ để bảo đảm cho NH có đủ thời gian tiến hành bước từ chối toán (thời hạn NH ngày làm việc) 1.10.2.2.2 Thông báo bất hợp lệ hành động NH phát hành NH mở phải thông báo bất hợp lệ chứng từ điện tín (telex, swift) cho NH chuyển chứng từ vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ Nội dung thông báo phải nói cụ thể tất bất hợp lệ mà ta phát Thông báo có giá trò cuối Nội dung điện bao gồm: - Các bất hợp lệ phát - Xác nhận chứng từ bò từ chối giữ (NH mở khống chế, kiểm soát chứng từ) tùy đònh đoạt rủi ro thuộc NH chiết khấu (NH chuyển giao chứng từ) - NH tiếp xúc với người mở TDT để chấp nhận bất hợp lệ Nếu từ chối chứng từ bất hợp lệ NH phát hành (hoặc NH xác nhận) không toán tiền Nhưng hoàn trả tiền điện trước theo chứng từ bò từ chối cho NH chiết khấu họ có quyền đòi lại số tiền trả lãi suất kể từ ngày toán đến ngày trả lại 1.10.2.2.3 Khi nhận điện chiết khấu Ngược lại với xuất khẩu, trường hợp NH mở nhận điện xin chiết khấu từ NH chiết khấu với lý tương tự trường hợp XK, tiến hành bước sau: - Kiểm tra tính chân thực điện - Thông báo cho người mở điện bất hợp lệ nêu đó, gửi cho họ copy điện yêu cầu trả lời nhanh thư - Theo trả lời người mở, thông báo cho NH chiết khấu việc điện chiết khấu chấp nhận hay bò từ chối Lưu ý không nên trả lời cho NH chiết khấu dựa vào trả lời qua điện thoại người mở L/C 1.10.3 Điều kiện thực giải pháp 1.10.3.1 Những thuận lợi - Phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với quan điểm NH bảm đảm an toàn cho khách hàng giao dòch - Bộ chứng từ bò bất hợp lệ khách hàng dễ dàng thực theo yêu cầu NH hơn, NH chủ động đònh đoạt toán Trang 51 1.10.3.2 Những khó khăn - Đòi hỏi linh hoạt sắc bén, bề dày kinh nghiệm nhân viên - Với bất hợp lệ nhỏ, hai bên XK-NK có mối quan hệ tốt cách chiết khấu khiến họ cảm thấy phiền phức tìm đến NH khác 1.10.4 - Dự kiến kết thu từ giải pháp Các bước xử lý chặt chẽ logic tiết kiệm chi phí điện tín qua lại, khoảng USD5 – USD10 cho điện - Tránh rủi ro số tiền chiết khấu, gánh nhận việc toán người mở có dấu hiệu thua lỗ hay lừa đảo Có đảm bảo an toàn như: thư cam kết người xin chiết khấu hoàn lại số tiền chiết khấu NH kiểm soát số tiền nhận thông báo chấp nhận bất hợp lệ từ NH phát hành; thư chấp nhận bất hợp lệ miễn truy đòi người mở TDT - Tạo lòng tin khách hàng giao dòch lần đầu chọn để giao dòch hay tư vấn, hình thành mối quan hệ lâu dài sau 1.11 GIẢI PHÁP VỀ KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ VÀ CON NGƯỜI 1.11.1 Mục tiêu giải pháp - Hiện đại hóa công nghệ NH để thực nghiệp vụ dễ dàng, nhanh chóng - Suy cho cùng, sai sót dẫn đến rủi ro trình độ non kém, thiếu tinh thần trách nhiệm người mà Do vậy, giải pháp người tối quan trọng việc phòng ngừa rủi ro 1.11.2 Các bước thực giải pháp 1.11.2.1 Về kỹ thuật công nghệ Xem xét việc ứng dụng phần mềm vi tính: - Chương trình SMILE: • Quản lý liệu, cập nhật “on line” thông tin khách hàng • Quản lý số dư hạn mức tín dụng khách hàng loại hạn mức, số dư L/C XK, NK, chiết khấu, toán, chấp nhận • Lọc điện tín liên quan để chuyển trực tiếp cho phận nghiệp vụ XNK MT700, MT707, MT754, MT756, MT740, MT747, MT799, … - Chương trình BESS: • Qui đổi ký mã hiệu SWIFT sang ngôn ngữ thông thường, thuận tiện cho người làm điện tín, tránh nhầm lẫn Ví dụ: mã SWIFT “:53:” diễn giải thành “:53: Sender’s Correspondent”, “:54:” diễn giải thành “:54: Receiver’s Correspondent”, … Các NH Việt Nam lạc hậu công nghệ NH, nhân viên phải học thuộc ký hiệu field SWIFT để soạn thảo nhiều thời gian tránh khỏi sai sót dẫn đến rủi ro liên lạc điện tín • Cài TEST tính tự động máy, bảo đảm xác bảo mật Trang 52 • Chuyển đổi SWIFT BIC NH sang số, dễ nhớ nhập nhanh • Truy tìm SWIFT BIC NH, cần biết ký tự đầu tên NH ký tự đầu tên thành phố - Chương trình Silver: kết nối BESS SMILE, người thực cần nhập kiện lần, hệ thống tự động tạo điện tín 1.11.2.2 Về người Có thể nói rằng, thực cách mạng nhân lực NH Việt Nam Cần thực giải pháp: - Thực sát hạch nghiêm túc kiến thức hàng năm, gạn lọc nhân viên đủ lực, nhanh nhạy, tinh thông xử lý tình - Gửi nhân viên tham dự khóa đào tạo chuyên môn chuyên ngành liên quan vận tải, bảo hiểm,… - Hợp đồng với đại lý NH quan hệ để nhân viên tập đó, học hỏi kinh nghiệm - Tổ chức đào tạo chỗ hình thức mời chuyên gia giảng dạy, tổ chức quốc tế SWIFT, … tập huấn cho nhân viên - Lập ban tham mưu gồm nhân viên giàu kinh nghiệm, giỏi kỹ để tư vấn, hỗ trợ cho nhân viên mới, giải tình khó 1.11.3 - Điều kiện thực giải pháp Có q cải tiến công nghệ: • Chương trình SMILE: máy móc thiết bò mua khoảng 200,000USD, nối mạng nội khoảng 3,000USD, nâng cấp máy vi tính sử dụng khoảng 20,000USD (cho chi nhánh), phần mềm khoảng 60,000USD • Chương trình BESS: máy móc thiết bò mua khoảng 50,000USD, phần mềm khoảng 40,000USD • Chương trình Silver: chi phí nối mạng khoảng 2,000USD, phần mềm khoảng 10,000USD Đây chương trình nâng cao hiệu công việc lên nhiều, chi phí cao so với chương trình đại NH nước sử dụng cài đặt cho chi nhánh họ TP Hồ Chí Minh - Có q cho đào tạo: ví dụ mời chuyên gia SWIFT sang VNø 5,000USD cho ngày, chủ yếu mang tính hỗ trợ Ủy ban SWIFT dành cho NH Việt Nam, nhỏ gần 10 lần gửi nhân viên sang Hongkong để học 1.11.4 - Dự kiến kết thu từ giải pháp Giảm nhân khâu làm sổ sách, chứng từ, điện tín, … từ 3-5 người cho phòng XK, NK phòng điện tín - Tiết kiệm thời gian luân chuyển chứng từ phòng ban - Hiệu đạt có nhân viên giỏi hiệu to lớn nhất, phòng ngừa rủi ro vững vàng 1.12 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHÀ NƯỚC VÀ CÁC NH Trang 53 1.12.1 Những kiến nghò Nhà nước Để giảm bớt rủi ro cho NH thực phương thức TDCT, xin kiến nghò với Nhà nước: - Nâng cao chất lượng công tác kiểm toán doanh nghiệp, giúp cho NH có số liệu xác công ty để có giải pháp phòng ngừa rủi ro Hạn chế tình trạng kiểm toán mang tính hình thức, quan liêu - NH Nhà nước cần có biện pháp hữu hiệu việc kiểm tra, giám sát NH, hạn chế tình trạng mở L/C tràn lan khả toán, làm giảm uy tín NH Việt Nam nói chung - NH Nhà nước cần có dự trữ ngoại tệ lớn để NH thương mại mua dễ dàng thò trường liên NH, phục vụ cho việc toán L/C, tránh kéo dài thời hạn toán phải chòu chi phí phát sinh - Chính phủ nên có hiệp ước thương mại với phủ nước để thực “Government Bond”, cam kết phủ bồi hoàn lại cho NH chiết khấu trò giá hối phiếu trường hợp NH nước không toán, nằm sách khuyến khích XK đến nước - Tạo nguồn thông tin thông qua đại diện thương mại, phòng thương mại nước để cung cấp thông tin cho NH doanh nghiệp nước, tránh XK theo L/C mà NH mở / người mở khả toán, toán L/C NK với chứng từ giả, … 1.12.2 - Những kiến nghò NH Không cấp hạn mức tín dụng cách tràn lan, tùy tiện, không sử dụng vượt hay sai mục đích hạn mức tín dụng - Thẩm đònh kỹ lưỡng tình hình tài khách hàng trước có dònh hạn mức tín dụng Quyết đònh hạn mức tín dụng phải phòng tín dụng nghiên cứu đề xuất, mang tính trung thực, xác, không nên chấp nhận ấn đònh sở đưa xuống - Thẩm đònh kỹ lưỡng tình hình tài NH giao dòch, đặc biệt xác nhận L/C, L/C cho phép TTR, … - Nên dùng TEST để trao đổi với NH quan hệ, chữ ký hay bò giả mạo - Xúc tiến quan hệ chiết khấu với công ty Nhà nước cân đối ngoại tệ, có uy tín, sử dụng nguồn ngoại tệ công ty theo qui đònh phải bán lại cho NH, bù đắp thiếu hụt ngoại tệ toán L/C NK - Tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên khóa học chuyên môn nước - Tham gia hiệp hội liên NH, cập nhật thông tin khách hàng, đối tác họ NH có liên quan MỤC TIÊU CỦA NHỮNG GIẢI PHÁP Giúp NH hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy khâu qui trình thực phương thức TDCT: ̇ Có khâu chuẩn bò tốt, nghiệp vụ đơn giản tiến hành có tạo sở cho nghiệp vụ tín dụng sau Trang 54 Thực chuẩn xác nghiệp vụ tín dụng chiết khấu chứng từ, xác nhận L/C, mở L/C, bảo ̇ lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn trước, … Chặt chẽ logic việc xử lý chứng từ bò bất hợp lệ, bảo vệ quyền lợi cho NH cho khách ̇ hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG III Trên số biện pháp để phòng ngừa rủi ro NH thực phương thức TDCT Các giải pháp đồng quan hệ tương quan với Thực tốt giải pháp, NH sẽ: - Tránh tổn thất cho NH cho khách hàng - Nâng cao uy tín thương trường, thu hút thêm nhiều khách hàng có mối quan hệ tốt với nhiều NH để họ ủy quyền cho chiết khấu, kiểm tra chứng từ, xác nhận L/C Lợi nhuận từ thực nghiệp vụ TDCT gia tăng - Trở thành NH chủ lực thực phương thức TDCT với đội ngũ nhân viên giỏi nghiệp vụ, vững chuyên môn, giàu kinh nghiệm, góp phần nâng cao uy tín chung cho ngành NH nước nhà - Số giao dòch tăng lên, thu hút thêm nhiều lao động, góp phần giảm thất nghiệp - Đẩy lùi nạn làm ẩu, làm sai nguyên tắc, tham nhũng ngành NH Trang 55 KẾT LUẬN Thực ra, lónh vực có kẻ lừa đảo, lónh vực thương mại quốc tế mảnh đất màu mỡ cho sâu bọ Sẽ ấu tró sai lầm tin TDT chắn an toàn tuyệt đối cho người bán TDT tờ giấy loại không không NH phát hành thua lỗ, khả toán hay phá sản TDT hoàn toàn không tạo khả bảo vệ quyền lợi người mua người bán kẻ lừa đảo, xuất trình chứng từ giả mạo, NH vào chứng từ Lời khuyên NH chọn phương thức toán TDT chuẩn xác điều cốt lõi vấn đề hiểu rõ chất Qui tắc để áp dụng xác, hợp lý vào giao dòch TDT Có ta giảm đến mức thấp rủi ro, hạn chế trục trặc nảy sinh kỹ thuật nghiệp vụ nhằm đạt lợi nhuận tối đa Khách hàng dựa vào tư vấn NH giao dòch TDCT hết, NH bên TDT chòu áp lực nhiều phía giao dòch nhiều bên, hiểu rõ thông lệ quốc tế, có kinh nghiệm q giá ứng dụng phương thức TDCT Nghiên cứu đưa biện pháp để phòng ngừa rủi ro thực phương thức TDCT giảm thiểu rủi ro cho NH khách hàng mình, nâng cao uy tín cho khách hàng hoàn thiện nghiệp vụ NH [...]... tích đều là những rủi ro thường xảy ra trong quá trình thực hiện phương thức TDCT tốn kém nhiều chi phí và chòu mất mát, do vậy, việc phòng ngừa rủi ro là hết sức cần thiết, ngay từ những nghiệp vụ tưởng chừng như đơn giản nhất Trang 35 CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG NGHIÊN CỨU (BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI)... nhận chứng từ bất hợp lệ từ phía người mở TDT 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG CHỐNG RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT CỦA CÁC NH NƯỚC NGOÀI Các NH nước ngoài nổi tiếng rất chú trọng đến phòng ngừa rủi ro trong thực hiện phương thức TDCT Họ có ưu thế về lòch sử hoạt động lâu đời, đúc kết được nhiều kinh nghiệm, các chi nhánh trải nhiều ở các nước, nghiệp vụ NH của nhân viên được đào tạo rất bài bản, … Một số. .. thế giới - Phát triển công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ kỹ thuật và kiến thức về pháp luật, mở rộng sự hợp tác các cơ sở đào tạo trong nước, các tổ chức QT 1.4.4 Tình hình thực hiện phương thức TDCT ở 3 NH quốc doanh tại TP HCM 1.4.4.1 Kim ngạch thanh toán Tỉ lệ sử dụng phương thức TDCT trong các phương thức thanh toán tăng qua các năm, năm 1996 xuất khẩu chỉ đạt 9,76% thì năm 1999 tỉ lệ tăng đến... rộng áp dụng phương thức TDCT Tuy nhiên, do trình độ nghiệp vụ còn non kém, cũng như thiếu cập nhật hoá thông tin, việc thực hiện phương thức TDCT không thể tránh khỏi những rủi ro và để có những bài học kinh nghiệm, đôi khi các NH phải trả giá khá đắt 1.5 CÁC RỦI RO THỰC TẾ TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT Ở 3 NH NGHIÊN CỨU Các rủi ro thường xảy ra được thống kê như sau (Xem bảng 5) Về XK, rủi ro thường... mở và phải thực hiện theo đúng các chỉ thò của người mở Nếu NH tự sửa đổi theo phán đoán riêng của mình, sau này bộ chứng từ hoặc các điều khoản khác không đúng theo đơn của mình, người mở có thể vòn vào lý do này để từ chối thanh toán và rủi ro thuộc về NH mở L/C NH mở chỉ nên tư vấn, góp ý cho người mở 1.2.2.3.1.2 Rủi ro từ phía người thụ hưởng Giao dòch TDCT là giao dòch trên chứng từ và thực hiện. .. và từ chối chứng từ - Thực hiện chiết khấu chứng từ: 31,82% các NH không phát hiện hết sai sót của bộ chứng từ, 27,27% không thông báo hoặc không liệt kê hết các bất hợp lệ của bộ chứng từ Một trong những nguyên nhân là nhân viên NH cho rằng những bất hợp lệ đó không đáng kể 22,73% các NH thực hiện đòi hoàn trả sai cách thức và 9.09% các NH gửi chứng từ không theo chỉ thò của L/C - Thực hiện xác nhận... toán và số hàng hóa được giao) ¬ Dung sai áp dụng trong TDT giao hàng nhiều lần Dung sai tăng giảm trong thực tiễn giao dòch chứng từ không đơn giản như người ta thường nghó Do vậy không ít nhà XK và kể cả NH đã bò từ chối chứng từ khi nhận thức không đúng việc áp dụng dung sai trong nhiều trường hợp TDT giao hàng nhiều lần Trang 24 L/C do NH T mở cho người thụ hưởng B trong đó có điều khoản: hàng. .. vẫn được xuất trình, nhưng một sửa đổi mà người hưởng không thực hiện được, không được xuất trình Tất cả những vấn đề trên tạo ra khoảng hở trong kiểm tra chứng từ của NH được chỉ đònh khi họ không phải là NH thông báo 1.2.2.1.3.3 Rủi ro trong thực hiện gửi chứng từ NH được chỉ đònh phải thực hiện đúng điều kiện của L/C trong việc gửi chứng từ về số lần gửi chứng Trang 11 từ, hãng vận chuyển, đảm bảo... cầu của người hưởng là nên tránh 1.2.2.3 Rủi ro trong thực hiện các nghiệp vụ NH về nhập khẩu Trang 13 1.2.2.3.1 Rủi ro trong mở L/C 1.2.2.3.1.1 Rủi ro từ phía người mở Ngoại trừ trường hợp số tiền TDT được ký q đủ 100%, người mở luôn được NH cấp tín dụng bằng cam kết thanh toán trong TDT Việc phát hành TDT luôn mang yếu tố bảo lãnh khi người mở ký q không đủ toàn bộ số tiền, thậm chí không hề có đồng... bộ chứng từ này Rủi ro sẽ thuộc về NH chiết khấu bộ chứng từ khi: - Bất hợp lệ do NH phát hành phát hiện - Chưa nhận được điện báo chấp nhận bất hợp lệ mà đã chiết khấu bộ chứng từ và gửi chứng từ đi - Chứng từ bất hợp lệ không được phát hiện, đã đòi tiền NH hoàn trả, và ghi có cho người hưởng Bất hợp lệ bò phát hiện, chứng từ bò từ chối, NH chiết khấu phải trả lại tiền và lãi trong khi người hưởng ... cực, tính rủi ro cao Trang CHƯƠNG 2: NHỮNG RỦI RO THỰC TẾ TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MỘT SỐ CÁC NGÂN HÀNG Ở TP HỒ CHÍ MINH 1.2 RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI... loại rủi ro đặc thù kinh doanh NH Trong hoạt động kinh doanh, NH đại thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro Trong có loại rủi ro : rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro. .. nhận chứng từ bất hợp lệ từ phía người mở TDT 1.3 KINH NGHIỆM PHÒNG CHỐNG RỦI RO TRONG THỰC HIỆN PHƯƠNG THỨC TDCT CỦA CÁC NH NƯỚC NGOÀI Các NH nước tiếng trọng đến phòng ngừa rủi ro thực phương thức