Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành

Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành PHẦN MỞ ĐẦU Cơ sở hình thành đề tài Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hóa quốc tế hóa luồng tài làm thay đỗi hệ thống Ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Thực tế đòi hỏi hệ thống Ngân hàng thương mại phải có cải tiến mạnh mẽ để nâng cao nâng lực quản trị rủi ro Rủi ro điều kiện phổ biến gần mang tính tất yếu tượng tự nhiên lẫn đời sống kinh tế - xã hội loài người Vì vậy, chấp nhận đối đầu với rủi ro điều kiện bình thường, không tránh khỏi, vấn đề đặt có hay rủi ro, mà chổ phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro mức chấp nhận Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, chế phát sinh nợ hạn.Trong nợ hạn, có phận khó thu hồi không thu hồi gọi rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng Rủi ro tín dụng không nỗi ám ảnh Ngân hàng mà nỗi ám ảnh toàn hệ thống ngân hàng Nó mang lại nguy làm sơ cứng mạch tín dụng khiến cho Ngân hàng không thực chức vốn Nước ta nói chung Hậu Giang nói riêng phần lớn sống nghề sản xuất nông nghiệp sản xuất nhỏ Vì 70% vốn tín dụng đầu tư cho thành phần này; dư nợ ngày tăng nợ hạn tăng cao Trong tình hình vấn đề rủi ro tín dụng ngày quan tâm nhiều trở nên thiết Do đó, em chọn đề tài “Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành, từ đề giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang i Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành 2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt mục tiêu phải sâu vào vấn đề cụ thể sau: - Phân tích tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua ba năm 2009 - 2011 - Phân tích doanh số cho vay - doanh số thu nợ - dư nợ ngắn, trung hạn theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua ba năm 2009 - 2011 - Phân tích nợ hạn; nợ xấu ngắn, trung hạn theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua ba năm 2009 - 2011 - Đánh giá rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua ba năm 2009 - 2011 tiêu: dư nợ / tổng nguồn vốn; dư nợ / vốn huy động; chênh lệch vốn huy động / doanh số cho vay; hệ số thu nợ ngắn, trung hạn theo thành phần kinh tế; nợ hạn / dư nợ ngắn, trung hạn theo thành phần kinh tế - Đề số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Châu Thành qua ba năm 2009 - 2011 Phương pháp nghiên cứu Trong khoảng thời gian thực tập NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành tiếp xúc thực tế, kết hợp với lý thuyết học trường tảng để nghiên cứu Bên cạnh đó, qua việc nghiên cứu văn bản, qui chế hành số sách báo, lấy số liệu trực tiếp Ngân hàng số liệu thống kê số học để đánh giá; từ tìm nguyên nhân ảnh hưởng đến tín dụng số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Một số phương pháp sử dụng để nghiên cứu sau: GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang ii Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành 3.1 Phương pháp thu thập số liệu Các số liệu dùng để phân tích đề tài số liệu thứ cấp, thu thập từ bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, biểu lãi suất huy động, cho vay, thu nợ, dư nợ, bảng cân đối chi tiết Ngân hàng qua năm 2009, 2010, 2011 Các văn qui định, định hướng phát triển NHNo&PTNT huyện Châu Thành Ngoài xem thêm thông tin tạp chí Ngân hàng, tạp chí kinh tế, sách báo có liên quan đến đề tài 3.2 Phương pháp phân tích số liệu Để hoàn thành mục tiêu nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp phân tích số liệu chủ yếu sau: 3.2.1 Phương pháp so sánh Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối: Là kết phép trừ trị số kỳ phân tích kỳ gốc tiêu kinh tế ∆ y = y1 – y0 Trong đó: y0: tiêu năm trước y1: tiêu năm sau ∆ y: phần chênh lệch tăng, giảm tiêu kinh tế 3.2.2 Phương pháp thống kê mô tả Phân tích đánh giá số liệu thứ cấp thu từ bảng báo cáo hàng năm NHNo&PTNT huyện Châu Thành số liệu thu thập qua sách, báo, tạp chí, Internet,… Đối tượng – phạm vi nghiên cứu Hoạt động Ngân hàng hoạt động quan trọng chủ yếu NHNo&PTNT huyện Châu Thành Tín dụng có hiệu hoạt động Ngân GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang iii Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành hàng nhiều lợi nhuận, rủi ro tín dụng phần hạn chế mà Ngân hàng cần khắc phục Cho nên đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài “Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành” 4.1 Thời gian nghiên cứu Số liệu phân tích đề tài cung cấp qua năm 2009, 2010, 2011 Thời gian thực chuyên đề tốt nghiệp ngày 06 tháng 02 năm 2012 đến ngày 04 tháng 04 năm 2012 4.2 Không gian nghiên cứu Đề tài nghiên cứu NHNo&PTNT huyện Châu Thành 4.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động NHNo&PTNT huyện Châu Thành tương đối mạnh Tuy nhiên thời gian kiến thức hạn hẹp với tính bảo mật số liệu Ngân hàng nên đề tài sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, nhận biết rủi ro, sử dụng mô hình định giá lại để phân tích rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Châu Thành không sâu vào thời kỳ cụ thể mà phân tích theo năm Từ đề giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ý nghĩa đề tài Đề tài có ý nghĩa quan trọng NHNo&PTNT huyện Châu Thành biết rõ rủi ro tín dụng gặp phải có biện pháp khắc phục nhằm đạt hiệu cao kinh doanh tín dụng cho Ngân hàng Bố cục nội dung nghiên cứu • Phần mở đầu: • Phần nội dung: GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang iv Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành Chương 1: Cơ sở lý luận Chương 2: Phân tích hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành, tỉnh Hậu Giang • Phần kết luận kiến nghị GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang v Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành PHẦN NỘI DUNG Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật người vay phải trả cho người cho vay vốn gốc lãi sau thời gian định theo nhu thỏa thuận Tín dụng cho vay hay ứng trước tiền Ngân hàng thực hiện, giá Ngân hàng cho khách hàng vay lãi suất tín dụng mà khách hàng phải trả suốt thời gian tồn khoản tiền mà khách hàng ứng trước Mặc dù tín dụng có trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội với nhiều hình thức khác nhau; song có tính chất quan trọng: - Tín dụng trước hết chuyển giao quyền sử dụng số tiền, tài sản từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn phải “hoàn trả” - Giá trị tín dụng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Quan hệ tín dụng diễn tả qua mô hình sau: Giá trị Tín dụng Người vay Người cho vay Giá trị tín dụng + Lãi GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành 1.1.1.2 Chức tín dụng  Tập trung phân phối lại tài nguyên: Đây chức quan trọng chức tín dụng Tín dụng vận động vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Cụ thể hóa cách tập trung nguồn vốn nhỏ xã hội thành nguồn vốn lớn để cung cấp nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh Sự phân phối lại vốn tiền tệ kinh tế thực trực tiếp hay gián tiếp - Phân phối trực tiếp việc chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng chuyển sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn cho kinh doanh tiêu dùng Phương pháp phân phối thực quan hệ tín dụng thương mại việc phát hành trái phiếu - Phân phối gián tiếp việc phân phối thực qua tổ chức trung gian như: Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Công ty tài chính, thị trường chứng khoán,…tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội  Chức thúc đẩy lưu thông hàng hóa phát triển sản xuất - Tín dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ trình SXKD thực bình thường, liên tục phát triển - Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi quy mô sản xuất - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa việc tạo tín tệ bút tệ 1.1.1.3 Vai trò tín dụng Trên sở phát huy chức vốn có; tín dụng thể vai trò tích cực mặt đời sống kinh tế xã hội là: - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển - Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá - Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm sở góp phần ổn định trật tự, an toàn xã hội 1.1.1.4 Lãi suất tín dụng Lãi suất tín dụng giá quyền sử dụng vốn người khác vào mục đích kinh doanh đo lường tỷ lệ phần trăm vốn gởi vào cho vay thời gian định GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi tín dụng Agribank Châu Thành 1.1.2 Doanh số cho vay Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà Ngân hàng phát cho khách hàng vay khoản thời gian đó, không kể vay thu hồi hay chưa, thường xác định theo tháng, quý năm 1.1.3 Doanh số thu nợ Là tiêu toàn nợ mà Ngân hàng thu từ khoản cho vay Ngân hàng kể năm hành năm trước 1.1.4 Dư nợ Dư nợ tiêu phản ánh thời điểm xác định Ngân hàng cho vay khoản mà Ngân hàng cần phải thu Để đánh giá tiêu ta thường so sánh mức độ tăng giảm tiêu nêu qua năm với tỷ lệ tăng giảm tiêu để đánh giá tình hình hoạt động Ngân hàng Dư nợ phân làm nhóm sau: - Nhóm (nợ hạn hạn 10 ngày 90 ngày 180 ngày [...]... hàng Doanh số thu nợ còn phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 26 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành Tín dụng, đồng thời còn phản ánh sơ lược hiệu quả hoạt động Tín dụng của Ngân hàng GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 27 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành Bảng 7:... sử dụng để làm nền tảng trong quá trình phân tích đề tài Để có thể đưa ra những giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Châu Thành, thì chúng ta cần phải hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CHÂU THÀNH TỈNH HẬU GIANG 2.1... nhiên, để hạn chế rủi ro, thiệt hại trong kinh doanh tín dụng của các Ngân hàng chính là ở sự quản lý và phòng ngừa rủi ro 1.3.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng phải phân tích các rủi ro có thể xảy ra, đồng thời kết hợp các biện pháp phân chia rủi ro nhưng lại không tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc một ngành kinh tế hẹp Theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng không... trăm nợ xấu trong tổng dư nợ Bên cạnh đó còn nói lên hiệu quả của việc đầu tư Tín dụng, tỷ lệ này càng nhỏ thì hoạt động Tín dụng càng có hiệu quả, tỷ lệ này được gọi là tốt khi nó nhỏ hơn 2% GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 9 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành Nợ xấu Nợ xấu /dư nợ = x 100% Tổng dư nợ Trên đây là một số cơ sở lý luận được sử dụng để làm... hàng, nhằm nâng cao hiệu quả đồng vốn tín dụng GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 8 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành Ngoài ra, chúng ta còn phải tìm hiểu chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương thông qua khả năng chiết khấu, tái chiết khấu thị trường vốn, thị trường vàng, ngoại tệ,… 1.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.4.1 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng... Phòng kế toán – Ngân quỹ NHNO&PTNT Chi nhánh Châu Thành) Nhìn vào bảng số liệu kết quả HĐKD qua 3 năm của NHN O&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành ta thấy thu nhập, chi phí và lợi nhuận đều tăng qua các năm, năm sau cao hơn năm trước Cụ thể như sau: GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 13 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành  Thu nhập: Nhìn chung thu nhập của Ngân... màu,… Trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Châu Thành đã từng bước chuyển một phần doanh số cho vay ngắn hạn sang cho vay trung hạn theo định hướng phát triển kinh tế - xã hội của Thống đốc NHNo&PTNT Việt Nam Mặc dù vậy, trong ba năm 2009, 2010, 2011 tỷ lệ bình quân trong cho vay trung hạn vẫn chưa tăng cao GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 25 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại. .. Phương Trang 7 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành - Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, các doanh nghiệp và dân cư Vì vậy, khi rủi ro xảy ra có thể dẫn đến phá sản các Ngân hàng và từ đó có khả năng lây lan sang các Ngân hàng khác, tạo cho dân chúng một tâm lý lo sợ và người dân sẽ đua nhau rút tiền trước thời hạn - Trên... món trung hạn làm ăn có hiệu quả hơn nhằm nâng cao doanh số thu nợ trung hạn Trong năm vừa qua Ngân hàng hoạt động có hiệu quả cao; doanh số thu nợ tăng mạnh trong năm 2011 đạt 80.863 Trđ, tăng 34,34% so với năm 2010 Điều Triệu đồng GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 29 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành đó cho thấy rằng Ngân hàng quan tâm nhiều vào công... doanh số cho vay tăng Năm 2011 tăng 91.398 Trđ so với năm 2010 tương ứng tăng 34,12%, trong năm 2011 lãi suất ổn định trở lại dẫn đến doanh số cho vay cũng tăng dần theo; ngoài ra trong năm 2011 có nhiều kế hoạch đầu tư do năm 2010 để lại vì thiếu vốn 2.2.2.2 Doanh số thu nợ GVHD: Th.S Trần Quang Phương Trang 21 Rủi ro tín dụng và một số giải pháp hạn chế rủi tín dụng tại Agribank Châu Thành Doanh số ... cấp qua năm 2009, 2010, 2011 Thời gian thực chuyên đề tốt nghiệp ngày 06 tháng 02 năm 2012 đến ngày 04 tháng 04 năm 2012 4.2 Không gian nghiên cứu Đề tài nghiên cứu NHNo&PTNT huyện Châu Thành... Ngân hàng tiếp tục thu nợ ngành nông nghiệp ngành khác Từ thấy nông nghiệp năm hoạt động có hiệu Ngân hàng quan tâm đến thu nợ ngành nông nghiệp nhiều Ngành Nông nghiệp: năm 2010 thu nợ tăng 54.882... Phòng tín dụng) Nghiệp vụ cho vay hoạt động quan trọng NHTM Trong tổng nguồn thu Ngân hàng thu từ nghiệp vụ cho vay chiếm tỷ trọng cao Cho nên trình hoạt động Ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay