Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội

1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Hội nhập kinh tế quốc tế là một xu thế khách quan trong thế giới ngày nay. Xu hướng hội nhập đã tác động mạnh mẽ đối với các quốc gia, thể hiện rõ nét trên lĩnh vực thương mại quốc tế, đầu tư quốc tế và các hoạt động kinh tế đối ngoại khác. Các quốc gia ngày càng chủ động mở cửa hội nhập sâu, rộng các lĩnh vực trong nền kinh tế của mình, trong đó có cả lĩnh vực vốn nhạy cảm của nền kinh tế như lĩnh vực tài chính ngân hàng. Việt Nam đã gia nhập WTO mở ra thị trường toàn cầu cho hàng hoá dịch vụ trong nước. Quan hệ kinh tế quốc tế của Việt Nam đã có những bước phát triển khả quan, thương mại hai chiều ngày một tăng trưởng, xuất nhập khẩu của Việt Nam ngày càng được cải thiện rõ nét. Hiện nay, Việt Nam đang trong quá trình mở rộng giao lưu thương mại, tìm kiếm thị trường xuất khẩu, các doanh nghiệp cũng đang tìm mọi biện pháp để xúc tiến thương mại, mở rộng thị trường mới. Khi các hoạt động này càng sôi động và phát triển thì kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu qua các Ngân hàng thương mại sẽ tăng theo. Thực tế, hoạt động xuất nhập khẩu Việt Nam tăng lên qua các năm cũng đồng thời đi với nó là hoạt động thanh toán XNK của các Ngân hàng thương mại cũng tăng lên. Thanh toán quốc tế trở nên ngày càng quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam là mắt xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng phát triển, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh Xuất – Nhập khẩu của các doanh nghiệp. Ngân hàng ngoại thương Hà Nội là một chi nhánh của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – ngân hàng luôn tiên phong trong hoạt động TTQT. Bên cạnh các kết quả đạt được, Ngân hàng phải luôn đối mặt với rất nhiều rủi ro khi kinh doanh trong môi trường biến động và cạnh tranh ngày càng gay gắt. Mặt khác, hoạt động TTQT gắn liền với hoạt động thương mại song phương, đa phương, liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều đối tác tham gia ở các quốc gia khác nhau; do đó cùng với việc mở rộng hoạt động TTQT tất yếu sẽ kéo theo sự gia tăng các rủi ro cho ngân hàng. Trong thời gian thực tập tại NHNT Hà Nội, xuất phát từ những vấn đề và thực tiễn trên, xét thấy tính cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn, em đã lựa chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội ” làm khoá luận tốt nghiệp của mình. 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Thứ nhất, phân tích mặt lý thuyết về TTQT và rủi ro trong TTQT đối với các NHTM. Thứ hai, đánh giá thực trạng rủi ro trong TTQT tại NHNT Hà Nội để thấy được nguyên nhân rủi ro, từ đó rút ra được những vấn đề cần nghiên cứu giải quyết. Thứ ba, từ thực trạng rủi ro TTQT tại NHNT Hà Nội và nguyên nhân đã được phân tích, đề tài đã đưa ra định hướng, giải pháp và một số kiến nghị cần thiết nhằm góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động TTQT đối với NHNT Hà Nội trong hội nhập kinh tế quốc tế. 3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận về TTQT và rủi ro TTQT đối với các NHTM; thực trạng rủi ro trong TTQT tại NHNT Hà Nội; từ đó đánh giá nguyên nhân rủi ro và tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro TTQT đối với ngân hàng, đặc biệt là các rủi ro trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Đề tài chỉ nghiên cứu ở NHNT Hà Nội, lấy thực tiễn từ năm 2005 đến năm 2007 làm cơ sở chứng minh. Trên cơ sở những nghiên cứu này, đề tài đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Triết học Mác – Lênin về sự vận động và phát triển của xã hội. Phương pháp lấy mẫu thống kê, phân tích, so sánh và tổng hợp. Phương pháp diễn giải, quy nạp. Lý thuyết kinh tế vi mô, vĩ mô. 5. KẾT CẤU ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung của đề tài được kết cấu thành ba chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế và rủi ro thanh toán quốc tế đối với các NHTM. Chương 2: Thực trạng rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội. Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng ngoại thương Hà Nội.

Khoá luận Tốt nghiệp Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế xu khách quan giới ngày Xu hớng hội nhập tác động mạnh mẽ quốc gia, thể rõ nét lĩnh vực thơng mại quốc tế, đầu t quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại khác Các quốc gia ngày chủ động mở cửa hội nhập sâu, rộng lĩnh vực kinh tế mình, có lĩnh vực vốn nhạy cảm kinh tế nh lĩnh vực tài - ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO - mở thị trờng toàn cầu cho hàng hoá dịch vụ nớc Quan hệ kinh tế quốc tế Việt Nam có bớc phát triển khả quan, thơng mại hai chiều ngày tăng trởng, xuất nhập Việt Nam ngày đợc cải thiện rõ nét Hiện nay, Việt Nam trình mở rộng giao lu thơng mại, tìm kiếm thị trờng xuất khẩu, doanh nghiệp tìm biện pháp để xúc tiến thơng mại, mở rộng thị trờng Khi hoạt động sôi động phát triển kim ngạch toán xuất nhập qua Ngân hàng thơng mại tăng theo Thực tế, hoạt động xuất nhập Việt Nam tăng lên qua năm đồng thời với hoạt động toán XNK Ngân hàng thơng mại tăng lên Thanh toán quốc tế trở nên ngày quan trọng ngân hàng thơng mại Việt Nam - mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh Xuất Nhập doanh nghiệp Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam ngân hàng tiên phong hoạt động TTQT Bên cạnh kết đạt đợc, Ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro kinh doanh môi trờng biến động cạnh tranh ngày gay gắt Mặt khác, hoạt động TTQT gắn liền với hoạt động thơng mại song phơng, đa phơng, liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều đối tác tham gia quốc gia khác nhau; với việc mở rộng hoạt động TTQT tất yếu kéo theo gia tăng rủi ro cho ngân hàng Trong thời gian thực tập NHNT Hà Nội, xuất phát từ vấn đề thực tiễn trên, xét thấy tính cấp thiết mặt lý luận thực tiễn, em lựa Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp chọn đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Thứ nhất, phân tích mặt lý thuyết TTQT rủi ro TTQT NHTM Thứ hai, đánh giá thực trạng rủi ro TTQT NHNT Hà Nội để thấy đợc nguyên nhân rủi ro, từ rút đợc vấn đề cần nghiên cứu giải Thứ ba, từ thực trạng rủi ro TTQT NHNT Hà Nội nguyên nhân đợc phân tích, đề tài đa định hớng, giải pháp số kiến nghị cần thiết nhằm góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động TTQT NHNT Hà Nội hội nhập kinh tế quốc tế Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận TTQT rủi ro TTQT NHTM; thực trạng rủi ro TTQT NHNT Hà Nội; từ đánh giá nguyên nhân rủi ro tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro TTQT ngân hàng, đặc biệt rủi ro trình hội nhập kinh tế quốc tế Đề tài nghiên cứu NHNT Hà Nội, lấy thực tiễn từ năm 2005 đến năm 2007 làm sở chứng minh Trên sở nghiên cứu này, đề tài đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp vật biện chứng vật lịch sử Triết học Mác Lênin vận động phát triển xã hội Phơng pháp lấy mẫu thống kê, phân tích, so sánh tổng hợp Phơng pháp diễn giải, quy nạp Lý thuyết kinh tế vi mô, vĩ mô Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung đề tài đợc kết cấu thành ba chơng nh sau: Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Chơng 1: Cơ sở lý luận toán quốc tế rủi ro toán quốc tế NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội Chơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội Chơng Cơ sở lý luận toán quốc tế rủi ro Thanh toán quốc tế Ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 KháI niệm TTQT Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nớc mà phải giao dịch, quan hệ kinh tế với nớc khác Mối quan hệ kinh tế lẫn nớc tổng thể mối quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia Cùng với trình hội nhập, quan hệ kinh tế đối ngoại quốc gia ngày mở rộng; dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể quốc gia đó, hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng cầu nối trung gian bên Nh vậy, toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nớc với tổ chức cá nhân nớc khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nớc liên quan Dới giác độ kinh tế, toán quốc tế bao gồm hai lĩnh vực: toán mậu dịch toán phi mậu dịch Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Thanh toán mậu dịch việc thực toán sở hàng hoá XNK dịch vụ thơng mại cung ứng cho nớc theo giá thị trờng quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thơng, quy định rõ vai trò, trách nhiệm bên, phơng thức toán, đồng tiền toán, điều kiện thơng mại Các bên có liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký kết cam kết thơng mại Thanh toán phi mậu dịch việc thực toán hoạt động không mang tính chất thơng mại - không liên quan đến hàng hoá xuất nhập nh cung ứng lao vụ cho nớc Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nớc ngoài, chi phí lại, ăn đoàn khách nhà nớc, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân ngời nớc cho cá nhân ngời nớc, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nớc cho tổ chức, đoàn thể nớc Các phơng tiện toán thông dụng: Hối phiếu, lệnh phiếu, séc, thẻ toán Ngày nay, TTQT dịch vụ ngày trở nên quan trọng NHTM nói riêng kinh tế nói chung Nó mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời hỗ trợ, thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác doanh nghiệp phát triển 1.1.2 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế Hệ thống pháp luật, tập quán thể chế trị quốc gia khác khác Để thực đợc quan hệ kinh tế thông qua hoạt động toán quốc tế đòi hỏi phải có hệ thống luật pháp thống mang tính quốc tế để điều chỉnh, làm sở giải nảy sinh vấn đề mâu thuẫn quốc gia, giảm thiểu tranh chấp, giảm thiểu rủi ro hoạt động toán quốc tế Sau văn chủ yếu điều chỉnh hoạt động toán quốc tế theo tính chất pháp lý giảm dần: a Luật công ớc quốc tế - Công ớc Liên hợp quốc Hợp đồng mua bán quốc tế (1980) - Công ớc Geneve 1930 Luật thống hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange - ULB 1930) - Công ớc Liên hợp quốc hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (1980) - Công ớc Geneve 1931 Séc quốc tế (Geneve conventions for Check 1931) Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp - Các nguồn luật Công ớc quốc tế vận tải bảo hiểm - Các hiệp định song phơng đa phơng b Các nguồn luật quốc gia - Bộ luật dân - Luật thơng mại - Luật ngoại hối - Luật công cụ chuyển nhợng - Luật Thanh toán quốc tế c Thông lệ tập quán quốc tế - Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary credit - UCP) UCP văn tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, tập quán quốc tế áp dụng toàn cầu, phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia giao dịch theo phơng thức Tín dụng chứng từ Bản UCP đợc soạn thảo công bố năm 1933, đợc Hội nghị ICC lần thứ Wiene thông qua, ấn phẩm có hiệu lực năm với mục đích nhằm khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia Nhằm theo kịp phát triển ngoại thơng, khoa học kỹ thuật, đặc biệt công nghệ thông tin, quy tắc đợc ICC sửa đổi bổ sung lần vào năm 1951, 1962 (UCP222), 1974 (UCP290), 1983 (UCP400), 1993 (UCP500) 2007 (UCP600) UCP600 có hiệu lực từ 1/7/2007, bao gồm 39 điều khoản thể bổ sung sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển không ngừng thực tiễn; thể thay đổi tích cực phù hợp xu hớng phát triển mạnh mẽ thơng mại quốc tế, tạo sở pháp lý hoàn chỉnh cho toán tín dụng chứng từ Đây văn hành đợc hầu hết quốc gia giới áp dụng - Quy tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collection - URC) Nhằm thống phạm vi quốc tế nghiệp vụ nhờ thu thơng mại quốc tế, ICC soạn thảo ấn hành văn Quy tắc thống nhờ thu Cho đến nay, quy tắc đợc 60 quốc gia tuân thủ thực nghiệp vụ nhờ thu Bản URC đời từ năm 1956, sau đợc chỉnh sửa vào năm 1967, 1978 (URC 322) 1995 (URC 522) URC 522 sửa đổi gần Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp có hiệu lực từ ngày 01/01/1996, quy định vấn đề có tính nguyên tắc khái niệm, hình thức, cấu Nhờ thu, quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm Ngân hàng nh bên có liên quan, chi phí, chứng từ nhờ thu - Quy tắc thống hoàn trả liên hàng (The Uniform Rule for Bank-toBank Reimbursement under Documentary credit - URR) - Điều kiện thơng mại quốc tế (Inrenational Commercial Terms INCOTERMS) Thơng mại quốc tế thờng đợc sử dụng ngôn ngữ khác nhau, chịu điều tiết tập quán, luật lệ, địa phơng khác nên dẫn đến hiểu lầm, tranh chấp, kiện tụng bên tham gia Để hạn chế bất đồng thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển, ICC soạn thảo Điều kiện thơng mại quốc tế ban hành lần vào năm 1936 Do Incoterms hội tụ đợc tập quán phổ biến thơng mại quốc tế, nên đợc toàn giới công nhận áp dụng Điểm đặc biệt cần lu ý rằng, Incoterms đợc sửa đổi bổ sung nhiều lần, lần sau hoàn thiện phù hợp với thực tiễn hơn, Incoterms 2000, sau không phủ nhận tính hiệu lực trớc Điều có nghĩa là, tất Incoterms ICC phát hành nguyên hiệu lực thi hành Do đó, hợp đồng thơng mại, bên tham gia có quyền chọn Incoterms phải dẫn chiếu rõ ràng Incoterms mà bên sử dụng Incoterms phận cấu thành luật pháp quốc gia hay quốc tế, nhng có dẫn chiếu áp dụng rõ ràng hợp đồng mua bán ràng buộc trách nhiệm pháp lý ngời mua ngời bán 1.1.3 bên tham gia TTQT Tham gia vào trình TTQT gồm có bên chủ yếu sau đây: - Ngời mua The Buyer (Nhà nhập khẩu) ngời có nhu cầu hàng hoá, liên hệ với ngời bán để đặt đơn mua hàng hoá theo yêu cầu (về số lợng, chủng loại, chất lợng, giá cả) chuyển hàng hoá vào nớc - Ngời bán The Seller (Nhà xuất khẩu) ngời có hàng hoá, liên hệ với ngời mua để thoả thuận điều khoản hợp đồng mua bán chuyển hàng hoá nhng ngời xuất - Ngân hàng nhà Nhập NH trợ giúp cho nhà NK, bảo vệ tốt lợi ích cho nhà NK: T vấn nhà cung cấp hàng hoá nớc ngoài; kiểm tra chứng từ toán hàng nhập; nhận tiền từ nhà nhập Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp toán cho chứng từ; thực chuyển tiền cho ngời xuất khẩu; tài trợ cho nhà nhập thực thơng mại quốc tế - Ngân hàng nhà Xuất NH trợ giúp cho nhà XK, bảo vệ tốt lợi ích cho nhà XK: T vấn nhà nhập nớc ngoài; kiểm tra chứng từ toán hàng xuất; tổ chức toán danh nghĩa ngời xuất khẩu; tài trợ cho nhà xuất thực thơng mại quốc tế Ngoài ra, TTQT có tham gia số Ngân hàng đóng vai trò trung gian khác 1.2 Các phơng thức TTQT Phơng thức toán phận thiếu cấu thành nên hợp đồng ngoại thơng thơng mại quốc tế Phơng thức toán thể việc ngời mua thực chi trả tiền cho ngời bán cách Trong buôn bán quốc tế, ngời ta lựa chọn phơng thức toán khác phù hợp với thơng vụ, phù hợp với mối quan hệ bên hợp đồng Đây yếu tố góp phần hạn chế rủi ro toán quốc tế Các phơng thức toán chủ yếu bao gồm: 1.2.1 Phơng thức toán chuyển tiền Chuyển tiền phơng thức toán, khách hàng (ngời chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) theo địa định thời gian định Phơng thức toán chuyển tiền đơn giản, đó, ngời chuyển tiền ngời nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trò trung gian toán theo uỷ nhiệm chi để hởng hoa hồng mà không bị ràng buộc trách nhiệm ngời chuyển tiền ngời thụ hởng Thời điểm toán phơng thức chuyển tiền trớc, trùng sau ngày giao hàng Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền th chuyển tiền điện: Chuyển tiền th (Mail transfer M/T) hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền đợc chuyển th cho ngân hàng toán qua bu điện Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer T/T) hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền đợc thể nội Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền Telex, mạng Swift hay Ebank Hình thức chuyển tiền điện nhanh nên có lợi cho nhà xuất khẩu, nhng chi phí lại cao; hình thức chuyển tiền th chậm song chi phí thấp Các bên liên quan phơng thức toán chuyển tiền bao gồm: Ngời yêu cầu chuyển tiền (Remitter), ngời thụ hởng (Beneficiary), ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank), ngân hàng trả tiền (Paying bank) Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển tiền Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) (3) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (2) (4) Ngời thụ hởng (Beneficiary) (1) Ngời chuyển tiền (Remitter) Trong đó: (1) Giao dịch thơng mại (2) Viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hay T/T) gửi NH phục vụ (3) Chuyển tiền nớc qua NH đại lý (NH trả tiền) (4) NH đại lý toán tiền cho ngời thụ hởng 1.2.2 Phơng thức toán Nhờ thu Nhờ thu phơng thức toán, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để đợc toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Căn vào tính chất chứng từ yêu cầu, nhờ thu bao gồm hai loại nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) phơng thức toán, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, chứng từ thơng mại đợc gửi trực tiếp cho ngời nhập không thông qua ngân hàng Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) phơng thức toán, chứng từ gửi nhờ thu gồm chứng từ thơng mại chứng từ tài chính; chứng từ thơng mại (không có chứng từ tài gửi cùng) Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho ngời trả tiền ngời trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu Các bên liên quan nghiệp vụ nhờ thu: Nhà xuất (Drawer), NH chuyển chứng từ (Remitting bank), NH thu hộ (Collecting bank), NH xuất trình (Presenting bank), nhà nhập (Drawee) Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ nhờ thu tổng quát NH chuyển chứng từ (Remitting banhk) (7) (6) NH xuất trình (Presenting bank) (3) (2) (5) (8) Nhà xuất (Drawer) (1) (4) Nhà nhập (Drawee) Trong đó: (1) Nhà xuất giao hàng cho nhà nhập (2) Nhà xuất nộp hối phiếu (đối với nhờ thu trơn) chứng từ (đối với nhờ thu kèm chứng từ) tới NH phục vụ nhờ chuyển đến NH phục vụ nhà nhập nhờ thu hộ tiền hàng (3) NH chuyển chứng từ gửi hối phiếu (đối với nhờ thu trơn) chứng từ (đối với nhờ thu kèm chứng từ) đến NH phục vụ nhà nhập (4) NH thu hộ nhận đợc hối phiếu (đối với nhờ thu trơn) chứng từ nhờ thu (đối với nhờ thu kèm chứng từ) tiến hành thông báo cho nhà nhập (5) Nếu nhà nhập toán chấp nhận toán giao chứng từ cho nhà nhập Trần Thị Thu Hiền Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp (6) Nếu nhà nhập từ chối toán từ chối chấp nhận toán giữ lại hối phiếu chứng từ thông báo cho NH chuyển chứng từ cho ý kiến xử lý (7) NH thu hộ chuyển tiền toán, thông báo chấp nhận toán chuyển trả chứng từ bị từ chối toán, từ chối chấp nhận toán (8) NH chuyển chứng từ toán tiền cho nhà xuất khẩu, thông báo chấp nhận toán chuyển trả lại hối phiếu bị từ chối cho nhà xuất Cơ sở pháp lý điều chỉnh nghiệp vụ toán Nhờ thu Quy tắc thống nhờ thu (The ICC Uniform rules for collections, URC) Bản sửa đổi vào năm 1995 lần tái gần nhất, gọi URC 522, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/1996 Các phiên URC mang tính chất pháp lý tuỳ ý, tính pháp lý URC dới luật quốc gia Khi có xung đột xảy URC với luật quốc gia luật quốc gia đợc u tiên vợt lên mặt pháp lý Nh vậy, áp dụng URC bên liên quan phải tính đến đặc điểm luật pháp quốc gia liên quan đến nhờ thu 1.2.3 Phơng thức toán Tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ đảm bảo bình đẳng cho bên tham gia đảm bảo đợc quyền lợi nghĩa vụ cho nhà xuất lẫn nhà nhập trình thực hợp đồng nh toán tiền hàng Chính vậy, phơng thức tín dụng chứng từ ngày chiếm u tỏ hiệu phù hợp, đảm bảo an toàn khâu toán Tại Điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau: Tín dụng chứng từ thoả thuận bất kỳ, cho dù đợc gọi tên mô tả nh nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp Ngân hàng thơng mại tham gia TDCT với t cách chủ thể phát hành thực cam kết toán với ngời hởng lợi sở chứng từ hoàn hảo Đối với nhà xuất việc đòi đợc tiền hay không hoàn toàn phụ thuộc vào khả lập xuất trình chứng từ, với nhà xuất đợc NHPH kiểm soát chứng từ gửi hàng cách chặt chẽ Th tín dụng công cụ quan trọng phơng thức toán tín dụng chứng từ Căn vào tính chất thông dụng, th tín dụng đợc phân loại thành loại Th tín dụng gồm Th tín dụng huỷ ngang (Revocable LC), Trần Thị Thu Hiền 10 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp lực thích đáng Phát triển công nghệ thông tin Ngân hàng điện tử, nghiên cứu triển khai dịch vụ mới, sản phẩm NH đại, nâng cao chất lợng phục vụ 3.1.2 Định hớng phát triển hoạt động đối ngoại Ngân hàng ngoại thơng Hà nội Để đáp ứng yêu cầu xu hội nhập toàn cầu, thực thành công đề án tái cấu NHNT Hà Nội, Ban lãnh đạo đề định hớng chiến lợc mở rộng nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại Ngân hàng đến năm 2010 là: Tiếp tục bám sát định hớng phát triển toàn hệ thống NHNT Việt Nam nh định hớng phát triển kinh tế xã hội Thủ đô năm Duy trì mạnh toán XNK, phấn đấu giữ vững thị phần bớc mở rộng thị phần Phấn đấu tăng kim ngạch toán XNK, đặc biệt toán L/C; thu hút khách hàng doanh nghiệp xuất để cân đối kim ngạch toán xuất nhập Mở rộng số dịch vụ toán nh chiết khấu chứng từ, đặc biệt chiết khấu miễn truy đòi nhằm hỗ trợ cho khách hàng, tạo điều kiện nâng cao chất lợng tài trợ hoạt động XNK Củng cố phát triển mối quan hệ với ngân hàng đại lý, góp phần vào chiến lợc tăng cờng huy động vốn từ bên Xây dựng tiêu thức đánh giá phân loại hoạt động phù hợp Tổ chức mạng lới thông tin đối ngoại nhanh nhạy, thông suốt hệ thống NHNT; thờng xuyên tổ chức, đúc kết kinh nghiệm quan hệ đối ngoại để hạn chế rủi ro TTQT Thiết lập mối quan hệ hợp tác song phơng, đa phơng với ngân hàng, tổ chức tài quốc tế, áp dụng loại hình kinh doanh dịch vụ thị trờng tài chính, tiền tệ quốc tế Xây dựng phát triển mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng nớc ASEAN, ngân hàng nớc láng giềng, đặc biệt với Trung Quốc Nghiên cứu tạo tiền đề kinh tế, nhân sựđể nâng cấp công ty tài Hongkong thành chi nhánh NHNT Việt Nam nớc Phát triển nâng cao mạng lới TTQT SWIFT để kết nối vững với mạng quốc tế; nâng cao chất lợng TTQT; thực tốt vai trò ngân hàng đợc Chính phủ uỷ quyền thực thi Hiệp định tín dụng, Hiệp định TTQT nhà nớc ta với tổ chức quốc tế Trần Thị Thu Hiền 52 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Phấn đấu mức tăng trởng khối lợng TTQT hàng năm từ 10% trở lên Nâng cao thị phần TTQT của NHNT năm, nâng cao tỷ trọng doanh thu dịch vụ TTQT phù hợp với xu chung hoạt động ngân hàng giới; nâng cao tính cạnh tranh, khắc phục tồn nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT nói riêng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung Đối với thị trờng Mỹ, NHNT Việt Nam tiến hành thủ tục cần thiết để thời gian sớm thành lập đợc Văn phòng đại diện tơng lai nâng cấp thành chi nhánh Phấn đấu đến năm 2010 đa NHNT Việt Nam lên ngang tầm ngân hàng tiên tiến khu vực, tiến tới có khả hội nhập cộng đồng tài chính, ngân hàng giới Là chi nhánh cấp 1, NHNT Hà Nội không ngừng củng cố, hoàn thiện nghiệp vụ nâng cao uy tín thị trờng, hớng tới đạt mục tiêu chung toàn hệ thống - Mở rộng quan hệ đối ngoại, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế nh nắm bắt kế hoạch chơng trình hành động hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực ngân hàng Những định hớng điều kiện tiền đề để nâng cao hiệu hoạt động TTQT hệ thống NHNT trình đổi hội nhập quốc tế ngân hàng 3.2 Giải pháp 3.2.1 Giải pháp nội từ Ngân hàng 3.2.1.1 Xây dựng sách khách hàng phù hợp Chính sách khách hàng phù hợp sở để thực quan hệ TTQT tốt, từ hạn chế rủi ro toán Đây giải pháp hàng đầu để ngăn ngừa rủi ro hoạt động TTQT Việc thực sách khách hàng dựa sở việc trì quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng cho ngân hàng: Ngân hàng cần tăng cờng sách u tiên với khách hàng truyền thống có tín nhiệm với NH, khách hàng có uy tín lãi suất cho vay, phí toán Chủ động tìm đến khách hàng, mở rộng việc thu hút đông đảo số lợng khách hàng Lập hồ sơ khách hàng thờng xuyên có quan hệ làm ăn với ngân hàng, phân đoạn khách hàng theo nguyên tắc phân đoạn thị trờng Tăng cờng công tác t vấn cho khách hàng để khách hàng có lòng tin ngân hàng, từ làm tăng uy tín ngân hàng Trần Thị Thu Hiền 53 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Nhân viên ngân hàng phải thể phong cách văn minh lịch giao dịch với khách hàng Đẩy mạnh công tác marketing linh hoạt, sáng tạo Khi có quan hệ tốt với khách hàng, từ việc lựa chọn phơng thức đến thực nghiệp vụ toán quốc tế đợc bàn bạc thống với khách hàng nên trình thực hoạt động TTQT, yếu tố gây nên rủi ro từ phía chủ quan đợc hạn chế đến mức tối đa 3.2.1.2 Hoàn thiện quy trình toán quốc tế Một nguyên nhân gây rủi ro toán quốc tế thiếu khoa học hay không hoàn hảo quy trình nghiệp vụ toán quốc tế Vì vậy, cần phải có chuyên môn hoá nghiệp vụ toán quốc tế Ngân hàng phân công công việc toán quốc tế theo cách thức: có cán chuyên trách nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế, có cán chuyên trách nghiệp vụ toán nhờ thu có phận cán chuyên trách công việc toán Tín dụng chứng từ Đồng thời, nên thiết kế quy trình hợp lý có chặt chẽ thông suốt, gắn kết quyền hạn trách nhiệm cán lãnh đạo hoạt động toán quốc tế Khi đó, rủi ro nh bắt lỗi sai chứng từ (trong toán L/C) , hay ghi nhầm số tiền toán chuyển tiền khó xảy đợc Đối với phơng thức toán gặp nhiều rủi ro phơng thức toán Tín dụng chứng từ, cần thận trọng tiến hành thông báo L/C, đặc biệt L/C th việc kiểm tra mẫu chữ kí th khó khăn Nếu gặp phải L/C giả mạo khả xảy lớn, nên giảm dần việc sử dụng L/C th Còn nhận đợc L/C điện tín mà mã khoá, ngân hàng phải thận trọng, yêu cầu ngân hàng phát hành xác nhận lại mã khoá hay phát hành lại L/C (mở L/C khác) Trong trờng hợp ngân hàng đóng vai trò ngân hàng toán, cần cẩn thận việc kiểm tra chứng từ để phát điểm không phù hợp chí lừa đảo chứng từ đợc xuất trình tới ngân hàng Nếu Ngân hàng thực nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi phải cẩn thận Nếu ngân hàng đóng vai trò ngân hàng phát hành L/C, tiến hành mở L/C theo yêu cầu nhà nhập khẩu, ngân hàng cần tiến hành thẩm định cẩn Trần Thị Thu Hiền 54 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp thận, kỹ lỡng khách hàng xác định mức kí quỹ hợp lí tiến hành mở L/C theo yêu cầu nhà nhập Nhìn chung khả tài nhà nhập cao an toàn mở L/C ngân hàng lớn Vấn đề biết xác (kể tơng đối) tình hình tài doanh nghiệp mà có nhiều khách hàng ngân hàng bạn hàng truyền thống chí doanh nghiệp thành lập Ngay nhng bạn hàng truyền thống ngân hàng, trừ doanh nghiêp lớn, tình hình tài họ lành mạnh Ngân hàng dựa vào tính toán hiệu kinh tế lô hàng nhập Điều đòi hỏi cán tín dụng phải thận trọng việc đánh giá khách hàng, sử dụng biện pháp truyền thống để đánh giá khách hàng, cho điểm tín dụng biện pháp nh mua thông tin từ ngân hàng khác Đối với biện pháp đảm bảo ngân hàng yêu cầu khách hàng kí quỹ cần ý điểm sau: + Đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ, lần giao dịch với ngân hàng, tuỳ tính chất lô hàng, xác định mức kí quỹ 90%, chí 100% Khách hàng lớn có thâm niên giao dịch với ngân hàng mức kí quỹ thấp Trong thực tế, hầu hết ngân hàng phát hành yêu cầu khách hàng ký quỹ phần giá trị L/C mở theo đặc điểm khách hàng tính chất giao dịch + Tính chất lô hàng nhập: hàng hoá đợc a chuộng, có th bán đợc dễ dàng thị trờng nớc xác định mức kí quỹ thấp + Tính chất L/C: Việc mở L/C trả chậm có mức rủi ro cao so với L/C trả ngay, nên ngân hàng cần cân nhắc việc mở L/C trả chậm cho mặt hàng nào, cho doanh nghiệp nhập Ngân hàng nên mở L/C trả chậm cho việc nhập t liệu sản xuất phục vụ cho việc làm sản phẩm xuất chủ lực Việt Nam, hay mặt hàng có triển vọng rõ ràng thị trờng nớc, tức phải có lựa chọn phân loại cao Hiện xu hớng tự hoá thơng mại, rào cản dần đợc xoá bỏ hoàn toàn nhng việc giải tranh chấp theo pháp luật doanh nghiệp nớc việc thi hành phán án đợc tiến hành suôn sẻ 3.2.1.3 Đa dạng hoá hình thức toán quốc tế Trần Thị Thu Hiền 55 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Đa dạng hoá hình thức TTQT việc mở rộng đồng thời giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro TTQT có hiệu Trong điều kiện kinh tế đất nớc nay, với khả mình, ngân hàng nên mở rộng số hình thức toán quốc tế nh: Đẩy mạnh hoạt động mở L/C, chiết khấu L/C Mở rộng dịch vụ bảo lãnh XNK Phát triển nghiệp vụ bao toán Mở L/C nớc nhằm tạo điều kiện thuận lợi để nhà sản xuất gián tiếp tiếp cận với XK qua đầu mối doanh nghiệp lớn chuyên kinh doanh XNK - doanh nghiệp thu mua hàng từ doanh nghiệp sản xuất sau xuất nớc Hiện số nhà xuất gián tiếp Việt Nam lớn nhng họ cha đợc hởng nguồn tín dụng u đãi dành cho xuất Bởi vậy, việc đa dịch vụ mở L/C nớc vốn không phức tạp phù hợp với khả NH cần thiết nhằm cấp tín dụng nhiều tới doanh nghiệp, giúp họ khắc phục khó khăn trình sản xuất hàng xuất Ngân hàng cần tận dụng mạnh mình, đa dạng hình thức toán quốc tế, góp phần nâng cao uy tín doanh nghiệp Việt Nam trờng quốc tế đồng nghĩa với mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại Ngân hàng, phân tán rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng 3.2.1.4 Nâng cao chất lợng trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán TTQT Đội ngũ toán viên quốc tế tinh thông nghiệp vụ, làm việc có suất, hiệu cao, tôn trọng đạo đức nghề nghiệp ngày hoàn thiện yếu tố quan trọng việc hạn chế rủi ro Ngân hàng cần tiếp tục trọng trọng tới công tác đào tạo cán bộ, thờng xuyên tổ chức buổi thảo luận học tập kinh nghiệm lẫn nội ngân hàng với ngân hàng bạn Tổ chức lớp bồi dỡng nghiệp vụ cho toán viên với tham gia giảng dạy Thạc sỹ, Tiến sĩ tu nghiệp nớc trờng đại học, cán chủ chốt nhiều kinh nghiệm kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thơng doanh nghiệp cán toán quốc tế giỏi Ngân hàng nớc đối tác Ngân hàng tơng lai Nâng cao hiểu biết cán nghiệp vụ liên quan đến TTQT nh vận tải, bảo hiểm ngoại thơng Trần Thị Thu Hiền 56 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Nên tổ chức đoàn khảo sát nghiệp vụ cho toán viên thực tế tới doanh nghiệp xuất nhập khẩu, ngân hàng lớn nớc Việc tiếp xúc thực tế nhiều giúp toán viên cập nhật diễn biến hoạt động thơng mại toán, có tác dụng nâng cao kiến thức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ Cần đặc biệt trọng tới việc bồi dỡng kiến thức pháp luật nớc đặc biệt luật quốc tế liên quan trực tiếp đến hoạt động TTQT cho toán viên thiếu hiểu biết luật quốc tế nhợc điểm quan trọng nhiều ngân hàng thơng mại Việt Nam thực hoạt động toán năm trớc; trọng cập nhật quy định luật pháp nhà nớc xuất nhập Hình thành phận t vấn cho khách hàng với đội ngũ cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để t vấn cho khách hàng, chí tham dự khách hàng đợc yêu cầu để đàm phán ký kết hợp đồng thơng mại nhằm thoả thuận đợc điều khoản có lợi nh t vấn việc lựa chọn ngân hàng mở th tín dụng, ngân hàng toán, hình thức L/C Việc lựa chọn lãnh đạo hoạt động toán quốc tế cần gắn chặt hiệu mang lại, sách đãi ngộ với quyền hạn nghĩa vụ họ hoạt động, kể hoạt động giảm thiểu rủi ro Lãnh đạo phải có tầm nhìn, có lực, tinh thần trách nhiệm cao kinh nghiệm hoạt động TTQT 3.2.1.5 Mở rộng có hiệu mạng lới chi nhánh ngân hàng đại lý Trong nghiệp vụ TTQT, việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nớc có ý nghĩa chiến lợc việc phát triển góp phần hạn chế rủi ro TTQT Quan hệ NH đại lý thực chất quan hệ ngân hàng với ngân hàng nớc việc làm đại lý TTQT cho sở hai bên có lợi Hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch nh: Mẫu chữ ký, mật mã telex, mã Swift Ngày kinh tế Việt Nam có quan hệ giao thơng, để phục vụ đắc lực cho trình hội nhập kinh tế quốc tế phát triển quan hệ thơng mại với tất nớc giới, ngân hàng cần tích cực chủ động giao dịch để thiết lập đợc quan hệ đại lý với ngân hàng nớc: Một là, tôn trọng quy ớc, cam kết tập quán quốc tế để không làm ảnh hởng đến hình ảnh, uy tín NH Trần Thị Thu Hiền 57 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Hai là, Ngân hàng cần tăng cờng thắt chặt mối quan hệ truyền thống nhằm tiếp tục tranh thủ giúp đỡ ngân hàng đại lý chuyên môn, kinh nghiệm, trang thiết bị kỹ thuật vốn Ba là, không thụ động chờ NH nớc đến giao dịch mà phải chủ động chào dịch vụ với họ Bốn là, hoàn thiện hệ thống thông tin nội cách xây dựng chơng trình thông tin, báo cáo quản lý thống NH đại lý kết hợp với thu nhập mua thông tin từ bên để có đợc thông tin tổng hợp, cập nhật cụ thể, góp phần hạn chế rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế Năm là, chấn chỉnh tăng cờng công tác đảm bảo an toàn toán - chuẩn hoá quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ toán; đánh giá phân tích mức độ rủi ro NH đại lý, NH đại lý để xếp hạng uy tín hạn mức tín dụng 3.2.1.6 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, việc đại hoá công nghệ ngân hàng vấn đề sống ngân hàng việc đảm bảo đứng vững cạnh tranh mà có tác dụng quan trọng việc hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thời gian qua, Ngân hàng có nhiều cố gắng nhằm đại hoá công nghệ toán Phần lớn giao dịch đợc vi tính hoá, nối mạng toán nội ngân hàng giúp cho phối hợp phận khác ngân hàng liên quan đến hoạt động TTQT phòng Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro, Kinh doanh ngoại tệ trở nên chặt chẽ, hiệu Trong giao dịch quốc tế, Ngân hàng nối mạng toán với hệ thống viễn thông tài quốc tế (SWIFT) Việc tham gia nối mạng SWIFT ngân hàng đảm bảo cho việc toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng xác nhng chứa đựng rủi ro Đã có trờng hợp ngân hàng sau chuyển tín hiệu lên mạng SWIFT số bị sai lệch 10 lần Vì cần có biện pháp kỹ thuật công nghệ để đảm bảo đờng truyền thờng xuyên đợc thông suốt đảm bảo cho hoạt động toán quốc tế đợc tiến hành suôn sẻ, đồng thời phát dễ dàng thông tin giả mạo hệ thống mạng thông tin quốc tế Cần khai thác tính vợt trội hệ thống toán điện tử trực tuyến VCB online, triển khai kết nối E-Banking với khách hàng, triển khai thành công đề án chuyển tiền quốc tế tập trung góp phần tạo dựng quy Trần Thị Thu Hiền 58 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp trình cung cấp dịch vụ hiệu quả, tiện ích, tiết kiệm đợc chi phí ứng dụng xử lý tự động Trong tơng lai gần, Ngân hàng nên định hớng trọng phát triển công nghệ ngân hàng ảo nh ATM, KIOS Banking, Phone Banking, Home Banking Internet Banking Ngân hàng ảo với công nghệ đại giúp việc giao dịch ngân hàng bớc tiến tới cần thực nhà (trụ sở doanh nghiệp) với đầy đủ thủ tục cần thiết đợc thực nhanh chóng với hệ thống bảo mật đợc thiết kế chặt chẽ ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng có doanh nghiệp lớn, tình hình tài lành mạnh Trớc hết, Ngân hàng thực nối mạng giao dịch với khách hàng lớn nhằm đáp ứng cách mau lẹ thông tin tình hình tài tiền tệ giới nh nhu cầu khách hàng Khi giao dịch đợc nối mạng khách hàng ngân hàng chắn giao dịch liên quan đến TTQT đợc kết thúc ngày, góp phần không nhỏ việc nâng cao hiệu tính an toàn nghiệp vụ TTQT Ngoài ra, Ngân hàng có hội sàng lọc, lựa chọn với trợ giúp chơng trình phần mềm quản trị rủi ro đợc thiết kế xác khoa học giúp cho việc thực đánh giá tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, uy tín doanh nghiệp sở đánh giá cho điểm cách xác Đây điều kiện để ngân hàng gia tăng mạnh mẽ doanh số hoạt động toán quốc tế mà không làm gia tăng khả xảy rủi ro 3.2.1.7 Thực kiểm toán hoạt động toán quốc tế Kiểm toán TTQT nghiệp vụ nhằm tạo sở để đa chế sách quản lý, phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT Hoạt động TTQT nh hoạt động kinh doanh khác ngân hàng đòi hỏi phải có số xác để đánh giá, toán, đặc biệt khoản vốn nớc Do vậy, hoạt động TTQT cần đợc kiểm toán Trong thời gian qua, công tác kiểm tra, kiểm soát nh kiểm toán nội Ngân hàng thờng trọng đến công tác tín dụng, công tác kế toán, cha có chơng trình kiểm tra định kỳ đột xuất chuyên sâu lĩnh vực TTQT Hoạt động TTQT lĩnh vực hoạt động quan trọng ngân hàng quốc tế Hoạt động cần có quan tâm kiểm tra, giám sát ngân hàng Trong xu hội nhập quốc tế ngân hàng, hoạt động TTQT ngày đa dạng phức tạp hơn, rủi ro ngày nhiều hơn, Trần Thị Thu Hiền 59 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp yêu cầu kiểm toán cho hoạt động TTQT cần đợc đặt ngân hàng Khi hoạt động đợc quan tâm mức độ sai sót giảm hiệu đợc nâng lên 3.2.2 Giải pháp từ phía khách hàng Hoạt động TTQT hoạt động toán mang lại hiệu cao cho Ngân hàng, nhng bên cạnh tiềm ẩn rủi ro lớn Những rủi ro xảy Ngân hàng phần lớn xuất phát từ khách hàng tham gia hoạt động toán, nguyên nhân thiếu hiểu biết kiến thức TTQT hay hành vi đạo đức khách hàng Do đó, để hạn chế rủi ro, yêu cầu đặt doanh nghiệp phải có biện pháp thích hợp, kịp thời để hạn chế rủi ro TTQT 3.2.2.1 Nâng cao trình độ ngoại thơng TTQT cho cán XNK doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần thờng xuyên trau dồi nâng cao kiến thức nghiệp vụ ngoại thơng cho cán XNK Với nghiệp vụ ngoại thơng vững vàng, thân doanh nghiệp chủ động hoàn thành tốt việc thực hợp đồng thơng mại Thực tế doanh nghiệp có phần nhỏ cán có trình độ ngoại thơng vững vàng, phần lớn trình độ thấp Điều phản ánh thực trạng tham gia vào thơng vụ phía doanh nghiệp Việt Nam bị chèn ép giá cả, điều khoản khó thực hợp đồng gây khó khăn trình toán hàng hoá Vì vậy, việc nâng cao trình độ ngoại thơng cấp lãnh đạo cán kinh doanh XNK cần thiết Doanh nghiệp nên thờng xuyên cử cán tới lớp bồi dỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ, tham gia hội thảo nghiên cứu luật thông lệ quốc tế liên quan tới hoạt động thơng mại quốc tế trờng đại học ngân hàng tổ chức Ngoài tự tổ chức buổi hội thảo với tham gia chuyên gia TTQT có trình độ chuyên môn cao ngân hàng để đợc t vấn, giải đáp thắc mắc, nâng cao kinh nghiệm nhân viên Khách hàng cần nắm nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Nghiệp vụ TTQT giỏi đảm bảo giao dịch đợc thực trọn vẹn - doanh nghiệp xuất thu đợc tiền theo giá trị hàng hoá dịch vụ ký kết hợp đồng, doanh nghiệp nhập nhận đợc hàng đúng, đủ số lợng chất lợng đảm bảo hiệu hợp đồng ngoại thơng Nhiều doanh nghiệp xuất nhập giao dịch với ngân hàng mà chút trình tự thực Trần Thị Thu Hiền 60 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp phơng thức TTQT Trong trờng hợp cần thiết, doanh nghiệp tham khảo ý kiến Ngân hàng để có đợc cách thức hữu hiệu loại đối tác Các doanh nghiệp xuất nhập cần phải trang bị tốt trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Ngoài ra, họ cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thơng, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nớc có quan hệ ngoại thơng 3.2.2.2 Tìm hiểu xác minh lựa chọn kỹ đối tác Trong hoạt động kinh doanh XNK, doanh nghiệp cần phải thận trọng việc tìm hiểu xác minh lựa chọn đối tác dù tiến hành theo phơng thức việc trả tiền phụ thuộc vào ngời nhập chất lợng hàng hoá phụ thuộc vào ngời xuất khẩu, NH đóng vai trò trung gian toán Dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu xảy rủi ro phía nớc cố tình lừa đảo Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp cha chọn đối tác kinh doanh Trong nhiều trờng hợp doanh nghiệp tin vào lời giới thiệu hay quảng cáo đến bị lừa phát công ty ma muộn, uy tín mối quan hệ hai bên đợc đặc biệt coi trọng Các doanh nghiệp thu thập thông tin từ nguồn khác nh thông qua hệ thống ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nớc ngoài, quan báo chí, phòng Thơng mại Công nghiệp Việt Nam Internet, để từ tập hợp lại có đợc thông tin cập nhật đầy đủ, xác đối tác làm ăn nhằm tránh tình trạng bị đối tác lừa đảo không thu đợc tiền hàng xuất không nhận đợc hàng nhập Để hạn chế rủi ro lừa đảo doanh nghiệp cần: - Tìm hiểu bạn hàng kỹ lỡng, đặc biệt trọng bạn hàng làm ăn lần đầu cần phải có điều tra rõ ràng, nhiều đờng khác - Nên mua hàng nhà cung cấp lớn, có uy tín - Nên xem xét kỹ hợp đồng trớc ký kể số điện thoại, fax, email, tốt nhờ luật s xem xét hợp đồng trớc ký Các doanh nghiệp cần đặc biệt cảnh giác với hợp đồng chào bán với giá rẻ có cớc phí vận chuyển rẻ bất ngờ Bởi hàng hoá rẻ thờng có chất lợng kém, nguồn gốc không rõ ràng Những doanh nghiệp vận tải giá rẻ thờng không đảm bảo uy tín việc giao hàng đủ nh thoả Trần Thị Thu Hiền 61 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp thuận Họ phần nhiều doanh nghiệp bảo hiểm, tài không lành mạnh Nhìn chung, phơng thức toán TDCT phơng thức toán quan trọng đối tác kinh doanh L/C tạo an tâm thuận lợi tối đa cho công ty Nhng dù an toàn tiện lợi đến toán qua L/C tránh khỏi rủi ro tranh chấp phát sinh Sự an toàn hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu xuyên suốt trình tồn phát triển ngân hàng Trong đó, an toàn hiệu lĩnh vực hoạt động TTQT tiêu chí để đánh giá khả hội nhập quốc tế ngân hàng Vì vậy, giải pháp đa nhằm hạn chế rủi ro TTQT NHTM nói chung NHNT Hà Nội nói riêng cần thiết 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà nớc Với chủ trơng phát triển kinh tế thị trờng có hiệu quả, định hớng phát triển kinh tế đất nớc Chính phủ quan tâm đến xây dựng kinh tế hớng đến hội nhập ngày sâu, rộng Hoạt động thơng mại quốc tế ngày phát triển, theo hoạt động TTQT Vì vậy, chúng cần đến sách phù hợp Nhà nớc để hoạt động đợc mở rộng ngày phát triển Cụ thể: Thứ nhất, Nhà nớc cần tạo ổn định môi trờng kinh tế vĩ mô, tiếp tục hoàn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng môi trờng kinh tế thông thoáng, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ớc, định chế thơng mại quốc tế mà tham gia Các văn luật pháp, quy định thuế, hải quan phải phù hợp với thực tế có tính ổn định Trên thực tế, quy định Nhà nớc thờng xuyên thay đổi gây không khó khăn, chí thiệt hại cho doanh nghiệp XNK hoạt động ngân hàng Thứ hai, Nhà nớc cần củng cố, phát triển hoàn thiện môi trờng pháp luật cho hoạt động TTQT Ban hành văn hớng dẫn cụ thể nữa, phù hợp với thông lệ quốc tế tình hình cụ thể Việt Nam để điều chỉnh hoạt động toán L/C ngân hàng nay, tạo hành lang pháp lý cần thiết giao dịch ngân hàng khách hàng đợc thuận lợi Trần Thị Thu Hiền 62 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Thứ ba, Nhà nớc phải tăng cờng hiệu lực văn ban hành liên quan đến hoạt động XNK Các quy định, điều kiện với doanh nghiệp tham gia XNK phải thông thoáng, đơn giản Thứ t, Nhà nớc cần đứng cung cấp kịp thời giá giới, biến động kinh tế, trị, phân tích, nhận định quan chuyên ngành Nhà nớc - thông tin bổ ích, để doanh nghiệp ngân hàng kịp thời có biện pháp điều chỉnh phòng ngừa rủi ro toán Thứ năm, tăng cờng vai trò quản lý Nhà nớc hoạt động TTQT Nhà nớc cần tiếp tục đa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trờng chứng khoán hệ thống ngân hàng Tăng cờng hiệu lực quản lý nhà nớc hoạt động TTQT, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động TTQT NHTM 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nớc Một là, NHNN cần tăng cờng công tác tra, kiểm soát hoạt động nghiệp vụ NHTM, có hoạt động TTQT, từ phát ngăn chặn kịp thời nguy rủi ro hoạt động NHTM Xây dựng phơng pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT NHTM theo luật pháp nớc ta chuẩn mực quốc tế Hai là, NHNN cần ban hành thêm số văn pháp luật nhằm hớng dẫn cụ thể, đồng thực nghiệp vụ toán L/C toàn hệ thống ngân hàng, chiết khấu chứng từ hàng hóa thiếu hay cha hoàn thiện Ba là, tăng cờng công tác quản lý ngoại hối Để thực tốt công tác này, NHNN cần tăng cờng văn quy định trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chứng từ hoạt động chuyển ngoại tệ nớc ngoài; xem xét lại việc phân quyền, phân cấp quản lý ngoại hối cho đơn giản, không chồng chéo nhng thực đợc tốt, hiệu công tác quản lý quan nhà nớc Các văn quản lý ngoại hối cần tránh đa chi tiết, cụ thể có giao dịch phát sinh không đợc liệt kê hết quy định gây không khó khăn cho NHTM Bốn là, hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng NHNN cần thể tốt vai trò ngời đứng tổ chức, điều hành thị trờng cách xây dựng cấu dự trữ ngoại tệ phù hợp, đảm bảo tỷ lệ dự trữ vàng ngoại tệ mạnh cho an toàn có lợi nhất, đa Trần Thị Thu Hiền 63 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp dạng hoá loại ngoại tệ giảm bớt lệ thuộc vào USD EUR Trong thời kỳ cần xác định tỷ lệ dự trữ hợp lý, linh hoạt, đáp ứng nhu cầu kinh tế thời kỳ Khi xảy cân đối ngoại tệ NHNN cần tham gia để điều tiết thị trờng, với vai trò ngời mua bán cuối giúp ngân hàng trì trạng thái ngoại tệ an toàn, tránh xảy đầu ngoại tệ ảnh hởng đến XNK, kinh tế đổ vỡ hệ thống ngân hàng Năm là, có sách tỷ giá linh hoạt, thận trọng Tỷ giá nhân tố nhạy cảm hoạt động XNK từ ảnh hởng đến công tác TTQT Khi tỷ giá thấp khuyến khích NK, hạn chế XK, ngợc lại tỷ giá cao XK đem lại nội tệ nhiều hơn, XK hàng hoá tăng mạnh NK hàng hoá có giá đắt nên không đợc khuyến khích Hiện nay, NHNN áp dụng chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nớc, đòi hỏi NHNN linh hoạt, can thiệp vào thị trờng thời điểm mức, tránh gây biến động mạnh lên tỷ giá ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, doanh nghiệp XNK dân chúng Sáu là, hoàn thiện hoạt động thông tin phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập đợc thông tin quản trị cần thiết cho NH kịp thời để làm sở cho định kinh doanh NH 3.3.3 Đối với quan hữu quan Hoạt động TTQT có mối liên hệ chặt chẽ với ban ngành nh Bộ Thơng mại, phòng Thơng mại công nghiệp Việt Nam, tổng cục hải quan, tổng cục thuế Những quan nắm trọng trách lĩnh vực có liên quan trực tiếp đến công tác TTQT ngành ngân hàng Chính cần thiết lập chế phối hợp chặt chẽ hoạt động quan với ngân hàng Trong trình ban hành nghị quyết, nghị định đề nghị quan cần nghiên cứu cụ thể tính chất, đặc điểm riêng ngành ngân hàng đảm bảo phù hợp, tính khả thi để bổ sung, hỗ trợ cho hoạt động TTQT NHTM đợc dễ dàng, thuận lợi hơn, tránh tình trạng mẫu thuẫn, chồng chéo nh Các quan cần phải thực đầy đủ, nghiêm túc, nhanh chóng văn pháp luật mà Nhà nớc ban hành, tạo điều kiện cho trình toán NH thuận lợi Tóm tắt chơng Trần Thị Thu Hiền 64 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Năm 2007 đánh dấu mốc hội nhập sâu rộng Việt Nam vào kinh tế giới với việc Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thơng mại giới (WTO) việc Quốc hội Mỹ thông qua Quy chế thơng mại bình thờng vĩnh viễn (PNTR) với Việt Nam Đây hội để doanh nghiệp Việt Nam tiến tới thị trờng không biên giới, hoạt động dịch vụ ngân hàng mở rộng phát triển song lại thách thức kinh tế Việt Nam non trẻ, xuất phát điểm mức thấp, khả cạnh tranh yếu Trên sở lý luận rủi ro TTQT trình hội nhập kinh tế quốc tế phân tích đánh giá thực trạng NHNT Hà Nội, chơng khoá luận đa số giải pháp kiến nghị tới chủ thể liên quan, sở NHNT Hà Nội hạn chế đợc rủi ro tránh đợc thiệt hại tài nh uy tín ngân hàng Kết luận Có thể nói, sau năm gia nhập WTO, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHNT Hà Nội nói riêng có bớc chuyển rõ rệt mức độ cạnh tranh, quy mô, chất lợng sản phẩm dịch vụ công nghệ ngân hàng Điều cho thấy định hớng phát triển kinh tế hệ thống ngân hàng hớng, phù hợp với quy luật phát triển kinh tế thị trờng Tuy nhiên, phát triển nhanh tiềm ẩn rủi ro mà hệ thống ngân hàng cần có biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn Chính cần thiết phải có giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động TTQT nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung đợc tiến hành điều kiện an toàn Vì vậy, khoá luận xác định đề tài nêu làm mục tiêu nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Một là, hệ thống hoá vấn đề lý luận TTQT rủi ro TTQT điều kiện kinh tế phát triển theo hớng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Từ nêu cần thiết phải hạn chế rủi ro TTQT NHTM Việt Nam Hai là, khoá luận đánh giá đợc toàn diện thực trạng rủi ro TTQT NHNT Hà Nội năm gần đây, từ rút đợc tồn Trần Thị Thu Hiền 65 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp nguyên nhân rủi ro để làm sở cho giải pháp hạn chế rủi ro TTQT ngân hàng Ba là, đa đợc số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTQT NHNT Hà Nội thời gian tới Những giải pháp chủ yếu tập trung vào giải pháp phòng ngừa hỗ trợ hoạt động TTQT ngân hàng Để giải pháp có tính khả thi thực tiễn, đề tài nêu số kiến nghị làm điều kiện thực giải pháp Bốn là, khoá luận khẳng định rằng, muốn hạn chế rủi ro TTQT NH ngân hàng, khách hàng thực mà phải thực đồng từ nhiều phía điều kiện, hoàn cảnh định Giữa giải pháp có mối quan hệ chặt chẽ với nên triển khai thực phải tiến hành đồng thời phát huy đợc hiệu Trần Thị Thu Hiền 66 Lớp NHA - K7 [...]... trọng trong việc phòng ngừa hạn chế rủi ro trong TTQT nói riêng và trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung Trần Thị Thu Hiền 21 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp Chơng 2 Thực trạng rủi ro thanh toán quốc tế tại ngân hàng ngoại thơng hà nội 2.1 một vài nét Khái quát về ngân hàng Ngoại thơng Hn 2.1.1 quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng ngoại thơng Hà Nội Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội. .. sản) thì rủi ro xảy ra Đây là rủi ro trong thanh toán hàng nhập là rủi ro thờng gặp nhất trong số các rủi ro tín dụng Mặc dù trên vận đơn luôn ghi rõ: ký phát theo lệnh của ngân hàng phát hành, nhng nếu rủi ro xảy ra, việc bán số hàng nhập khẩu để thu hồi lại số tiền đã chi trả đối với ngân hàng phát hành là việc không đơn giản, sẽ gây không ít khó khăn, tổn thất cho Ngân hàng phát hành * Rủi ro tín... Hà Nội đã và đang giữ vững đợc u thế, hình ảnh và uy tín của mình, từng bớc khẳng định là một trong những chi nhánh có quy mô, hiệu quả và an toàn trong hoạt động kinh doanh, đóng góp vào thành công chung của hệ thống NHNT Việt Nam 2.2 Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngoại thơng hà nội 2.2.1 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNT Hà Nội Hoạt động thanh toán quốc tế. .. nếu nhà xuất khẩu không có khả năng thanh toán sẽ gây hậu quả rủi ro cho ngân hàng chiết khấu Trong những năm gần đây, loại rủi ro này đã ít xảy ra do Ngân hàng Việt Nam đã hạn chế việc chiết khấu bộ chứng từ vì ít bộ chứng từ nào thoả mãn hoàn hảo các điều khoản của L/C và cũng vì lý do an toàn của ngân hàng * Rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng phát hành Nếu Ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán. .. hởng, Ngân hàng mở L/C; Ngân hàng thông báo L/C; Ngân hàng trả tiền; Ngân hàng hoàn trả; Ngân hàng xác nhận; Ngân hàng chiết khấu chứng từ Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Ngân hàng thông báo (Advising bank) (8) (7) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) (2) (3) (5) (6) Ngời thụ hởng (Beneficiary) (1) (4) (9) (10) Ngời yêu cầu mở th tín dụng (Applicant) HĐTM Trong đó: (1) Nhà nhập... nhiệm thanh toán chỉ thuộc về nhà nhập khẩu + Ngân hàng không bảo quản nguyên trạng chứng từ Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng thu hộ có trách nhiệm khống chế bộ chứng từ hàng hoá cho tới thời điểm nhà nhập khẩu làm thủ tục thanh toán Trong suốt thời gian đó, ngân hàng có trách nhiệm bảo quản nguyên trạng bộ chứng từ Rủi ro sẽ xảy ra với ngân hàng nếu NH không thể thực hiện đợc việc này - Trong thanh. .. phía nhà nhập khẩu Trong trờng hợp NHFH phát hành L/C không yêu cầu nhà Nhập khẩu ký quỹ 100%, mặt khác còn tiến hành tài trợ cho vay, nếu nhà Nhập khẩu bị vỡ nợ, phá sản, mất khả năng thanh toán sẽ gây rủi ro cho Ngân hàng Sau khi ngân hàng phát hành đã trả tiền cho nhà xuất khẩu mà nhà nhập khẩu không thể trả đầy đủ tiền cho ngân hàng phát hành, hoặc không thể trả đúng hạn (do gặp khó khăn trong hoạt... của các rủi ro trong hoạt động ngân hàng Xét từ góc độ nguồn gốc sinh ra rủi ro, rủi ro trong TTQT bao gồm: 1.3.1 Rủi ro kinh tế - chính trị Rủi ro kinh tế chính trị là những rủi ro xảy ra cho các bên liên quan do những biến động về chính trị, kinh tế, xã hội tại các quốc gia Các rủi ro này xảy ra là do các biến cố nh: đình công, bạo loạn, biểu tình, sự thay đổi chính sách đột ngột của các quốc gia,... thanh toán quốc tế 1.3.5 Rủi ro nghiệp vụ a Rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp là rủi ro do sai sót trong khi tiến hành các hoạt động nghiệp vụ TTQT, có thể do con ngời hoặc sự cố kỹ thuật gây nên Trần Thị Thu Hiền 17 Lớp NHA - K7 Khoá luận Tốt nghiệp - Trong thanh toán chuyển tiền: rủi ro xảy ra trong các trờng hợp ngân hàng thao tác nghiệp vụ sai, nh chuyển tiền sai địa chỉ có thể xảy ra giữa ngân. .. thức thanh toán L/C L/C D/P D/P D/A D/A CLEAN COLLECTION CLEAN COLLECTION OPEN ACCOUNT OPEN ACCOUNT Lợi ích của nhà NK Rủi ro cho nhà XK Phơng thức thanh toán nào càng hấp dẫn nhà NK thì càng chứa đựng nhiều rủi ro cho nhà XK và ngợc lại, từ đó gây rủi ro dây chuyền đến các ngân hàng tham gia 1.3 rủi ro thanh toán quốc tế đối với các NHTM Kinh doanh trong môi trờng đầy biến động luôn chứa đựng rủi ro, ... lý luận toán quốc tế rủi ro toán quốc tế NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội Chơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội Chơng... nghiệp - Trong toán chuyển tiền: rủi ro xảy trờng hợp ngân hàng thao tác nghiệp vụ sai, nh chuyển tiền sai địa xảy ngân hàng chuyển ngân hàng toán ngân hàng toán với ngời hởng - Trong toán nhờ... an toàn ngân hàng * Rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng phát hành Nếu Ngân hàng phát hành khả toán chậm trả lý đó, phá sản lâm vào tình trạng khó khănsẽ dẫn đến rủi ro ngân hàng toán tiến hành trả