1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Thực hiện những cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt Mỹ và gia nhập WTO đã và đang đặt ra cho hệ thống NHTM Việt Nam những thách thức vô cùng to lớn. Trong đó, ngân hàng là lĩnh vực hoàn toàn mở trong cam kết gia nhập WTO của Việt Nam. Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng sẽ mở cửa hoàn toàn. Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam vẫn tiếp tục triển khai lộ trình thực hiện Hiệp định cam kết về ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFTAFTA), tiến trình thực hiện Hiệp định song phương Việt Mỹ... Để hội nhập thành công và không bị “lép vế” trên “sân nhà”, các NHTM phải lành mạnh hoá tài chính theo chuẩn mực quốc tế, không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh. Một trong những yếu tố để nâng cao năng lực cạnh tranh đó là quản lý tốt rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Hiện nay, đối với hầu hết các NHTM Việt Nam thì dư nợ tín dụng thường chiếm hơn tới 12 tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 12 23 tổng thu nhập của ngân hàng. Mặt khác, rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ ngân hàng nào, kể cả các ngân hàng hàng đầu thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát. Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng. Hiện nay, nợ xấu đang là vấn đề nóng bỏng cần quan tâm để làm trong sạch bảng cân đối của ngân hàng, nâng cao năng lực tài chính, tăng sức cạnh tranh cho các NHTM. Các NHTM Việt Nam cũng đã nhận thức được vấn đề này và đang trong quá trình tìm ra biện pháp tối ưu để giúp ngân hàng ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ở mức cho phép. Trong quá trình học tập tại Học viện Ngân hàng và nghiên cứu thực tế tại NHNT Hà Nội, em nhận thấy được tầm quan trọng của công tác giám sát và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Do đó, em đã quyết định chọn đề tài tốt nghiệp của mình là: “GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI”. 2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Hệ thống lại những vấn đề có tính lý luận về rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng là một tất yếu song có thể phòng ngừa và hạn chế được để đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng. Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNT Hà Nội, từ đó rút ra các vấn đề còn tồn tại. Đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại NHNT Hà Nội. 3. PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu của khoá luận: + Những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng NHTM. + Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội. + Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội. Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng tại NHNT Hà Nội. 4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Khóa luận sử dụng các phương pháp duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp duy vật lịch sử. Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị... 5. KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN Ngoài phần mở đầu, phần kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận được kết cấu thành ba chương: Chương 1: Lý luận chung về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội
Khóa luận tốt nghiệp Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thơng mại Việt - Mỹ gia nhập WTO đặt cho hệ thống NHTM Việt Nam thách thức vô to lớn Trong đó, ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kết gia nhập WTO Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam tiếp tục triển khai lộ trình thực Hiệp định cam kết u đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFT/AFTA), tiến trình thực Hiệp định song phơng Việt - Mỹ Để hội nhập thành công không bị lép vế sân nhà, NHTM phải lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế, không ngừng nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam d nợ tín dụng thờng chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 - 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có xu hớng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm tầm kiểm soát Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài nghiêm trọng nguyên nhân thờng phát sinh từ hoạt động tín dụng Hiện nay, nợ xấu vấn đề nóng bỏng cần quan tâm để làm bảng cân đối ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng sức cạnh tranh cho NHTM Các NHTM Việt Nam nhận thức đợc vấn đề trình tìm biện pháp tối u để giúp ngân hàng ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mức cho phép Trong trình học tập Học viện Ngân hàng nghiên cứu thực tế NHNT Hà Nội, em nhận thấy đợc tầm quan trọng công tác giám sát phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, em định chọn đề tài tốt nghiệp là: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp định rủi ro tín dụng tất yếu song phòng ngừa hạn chế đợc để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNT Hà Nội, từ rút vấn đề tồn - Đa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNT Hà Nội Phạm vi đối tợng nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu khoá luận: + Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM + Thực trạng rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội + Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội Phơng pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phơng pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phơng pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phơng pháp so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đợc kết cấu thành ba chơng: Chơng 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Chơng Lí luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng Khái niệm tín dụng ngân hàng Thuật ngữ tín dụng theo tiếng La Tinh gọi Credittium, tiếng anh gọi Credit, có nghĩa tin tởng tín nhiệm Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam tín dụng có nghĩa vay mợn Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Khái niệm rủi ro Rủi ro không chắn mang tính khách quan khả xẩy kiện không mong muốn Nh vậy, dù ngời có nhận biết đợc rủi ro hay không tồn Một khái niệm khác là: Rủi ro không chắn tổn thất Việt Nam từ điển kinh tế học đại, rủi ro đợc định nghĩa: Rủi ro hoàn cảnh kiện xẩy với xác suất định trờng hợp quy mô kiện có phân phối xác suất Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xẩy ngời vay không toán đợc nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng (Dictionary of banking systems, Barrons Edutional Series, Inc, 1997) Theo Timothy W-Koch: Khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xẩy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lãi theo thoả thuận Rủi ro tín dụng có thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, pay 107) Hennie Run Greuning-Sonja B Rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng đợc định nghĩa nguy mà ngời vay chi trả tiền lãi hoàn trả Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không hoàn trả đợc toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hởng tới khả toán ngân hàng (The World Bank) Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay cho ngân hàng Từ khái niệm trên, rút nội dung rủi ro tín dụng nh sau: - Rủi ro tín dụng ngời vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và/ lãi Sự sai hẹn trễ hẹn (delayed paymet) không toán (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trờng hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao dẫn đến phá sản Những biểu rủi ro tín dụng đợc thể mô hình sau: Rủi ro tín dụng Không thu đ ợc lãi hạn Không thu đợc vốn hạn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay Phát sinh lãi treo Phát sinh nợ hạn Phát sinh lãi treo đóng băng Phát sinh nợ khó đòi 1.1.2 Đặc điểm ro tín dụng Khả năngrủi toán giảm, Hiệu kinh doanh giảm, Thất thoát Phá sảnđiểm xuất phát từ - Rủi ro tín dụng mang tính giánvốn, tiếp: Đặc quan hệ tín dụng có chuyển giao vốn ngân hàng khách hàng có tách rời quyền sử dụng vốn quyền sở hữu vốn khoảng thời gian định Do đó, khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, lực tài khách hàng gây rủi ro cho khách Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp hàng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng, rủi ro trờng hợp cụ thể khác - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng liền với rủi ro Khi khoản tín dụng đợc thiết lập đồng thời với mức rủi ro tiềm ẩn Vì cân xứng thông tin ngân hàng khách hàng: Ngân hàng muốn tìm hiểu toàn thông tin khách hàng cách xác, khách hàng muốn làm đẹp thông tin trớc cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh khách hàng bị tác động nhiều yếu tố khách quan nh kinh tế - xã hội, pháp luật yếu tố chủ quan nh lực quản lý nhà lãnh đạo Vì khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro 1.1.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân Vì vậy, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản ngời gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản dẫn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp trở ngại, tiền trả lơng dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp 1.1.3.2 Đối với ngân hàng - Làm tăng chi phí giảm lợi nhuận ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, khoản chi phí chủ yếu: Chi phí trả lãi cho khách hàng gửi tiền, chi phí mua sắm phơng tiện, thiết bị phục vụ hoạt động ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi đợc số vốn nh dự kiến, hội đầu t cho dự án khả thi, từ làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Giảm khả toán ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi đợc vốn gốc lãi số vốn cho vay, làm giảm khả toán ngân hàng Nếu tình trạng kéo dài làm cho ngân hàng khả toán phá sản - Làm uy tín ngân hàng giảm Rủi ro tín dụng xảy chứng tỏ hiệu quản lý, hiệu kinh doanh ngân hàng kém, từ lòng tin khách hàng ngân hàng suy giảm, uy tín ngân hàng thị trờng giảm Uy tín ngân hàng giảm tác động lớn tới nghiệp vụ huy động vốn, việc huy động vốn trở nên khó khăn, đồng thời ngân hàng khó khăn việc thiết lập quan hệ đại lý, quan hệ vay vốn với tổ chức khác - Nguy phá sản ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng xảy làm thất thoát lợng vốn lớn nên NHTM rơi vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản Việc phá sản ngân hàng gây phản ứng dây chuyền tới ngân hàng khác phá sản theo tác động tiêu cực đến toàn kinh tế Nói chung, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức độ khác nhau: Nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đợc lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu đợc vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đợc, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vậy, đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.1.4 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có rủi ro Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro nhng thờng xuyên Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp xẩy bất ngờ mà có dấu hiệu báo trớc Vì cán tín dụng cần nhận diện đợc dấu hiệu để có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Sau ba nhóm dấu hiệu chính: 1.1.4.1 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ môi trờng khách quan - Các thảm hoạ thiên nhiên: Hạn hán, lũ lụt ảnh hởng gây khó khăn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, từ ảnh hởng đến khả trả nợ cho ngân hàng - Các biến động môi trờng kinh tế, trị, văn hoá - xã hội, công nghệ, cạnh tranh gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 1.1.4.2 Các dấu hiệu xuất phát từ phía khách hàng: Chia làm nhóm - Các dấu hiệu rủi ro xuất phát từ phơng thức quản lý khách hàng: + Sức khoẻ nhà quản lý + Doanh nghiệp có thay đổi cấu hệ thống quản trị + Quy trình quản lý xuất nhiều tranh chấp + Việc thuyên chuyển nhân viên diễn thờng xuyên + Doanh nghiệp xuất nhiều chi phí quản lý bất hợp lý + Có sa sút sức khoẻ tình trạng gia đình nhà quản trị - Các dấu hiệu liên quan đến kỹ thuật - thơng mại: + Doanh nghiệp gặp khó khăn phát triển sản phẩm + Doanh nghiệp có kế hoạch thay đổi thị trờng khách hàng mục tiêu + Doanh nghiệp thay đổi cách thức sản xuất thực cắt giảm chi phí sữa chữa, thay phát triển sản phẩm - Các dấu hiệu liên quan đến xử lý thông tin tài - kế toán Ngân hàng nhìn vào báo cáo tài chính, phân tích báo cáo thấy có biểu hiện: + Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ + Tỷ lệ khoản phải thu tăng với tỷ lệ không hợp lý + Khả tiền mặt doanh nghiệp giảm + Doanh nghiệp có dấu hiệu làm đẹp bảng cân đối kế toán thông qua việc bổ sung giá trị tài sản vô hình thông qua việc đánh giá lại tài sản doanh nghiệp thay đổi phơng thức hạch toán 1.1.4.3 Các dấu hiệu liên quan đến nghĩa vụ trả nợ khách hàng với Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng - Khách hàng trả nợ vay không thời hạn - Khách hàng gặp khó khăn việc chứng minh mục đích sử dụng vốn vay - Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài cần thiết - Khách hàng chậm trễ việc bố trí cho cán ngân hàng đến kiểm tra sở sản xuất kinh doanh 1.2 Giải pháp tiêu đánh giá 1.2.1 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng, phân loại theo nhiều tiêu thức khác Cách phân loại thông dụng phân tích nguyên nhân gây từ phía ngân hàng ngời vay 1.2.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Một là, ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện vay Hai là, sách quy trình cho vay cha chặt chẽ, cha có mô hình quản trị rủi ro hữu hiệu, cha trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện khả trả nợ Đối với doanh nghiệp nhỏ cá nhân, định cho vay ngân hàng chủ yếu dựa kinh nghiệm, cha áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng Ba là, kỹ thuật cấp tín dụng cha đại, cha đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng đơn giản, thời hạn cha phù hợp, chủ yếu tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng cha phong phú Bốn là, thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kịp thời, xác để xem xét, phân tích trớc cấp tín dụng Năm là, công tác giám sát cho vay Công tác giám sát khoản vay, đánh giá định kỳ khách hàng vay vốn, vấn đề sử dụng vốn vay tài sản chấp bị buông lỏng Đặc biệt khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài, cán tín dụng thờng có tâm lý nể, tin khách hàng bỏ qua việc kiểm tra định kỳ Bên cạnh đó, phơng pháp kiểm tra giám sát không khoa học nên không phát đợc dấu hiệu bất thờng hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn Sáu là, lực phẩm chất đạo đức cán tín dụng cha đủ tầm vấn đề quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán tín dụng cha thỏa đáng Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát xử lý Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp khoản vay có vấn đề cán yếu, ngành đòi hỏi chuyên môn cao (công nghiệp khai thác, chế biến dầu, sản xuất vật liệu, nông ng nghiệp) Nhiều định cho vay mang tính cảm tính, đợc đa sở thông tin đợc cân nhắc không đầy đủ phiến diện nh dựa vào tài sản chấp hay thân phơng án kinh doanh mà bỏ qua lực tài thân doanh nghiệp nên dẫn đến rủi ro Các khoản cho vay có vấn đề không đợc phát sớm biện pháp can thiệp ngân hàng thực có phát sinh nợ hạn doanh nghiệp gặp rắc rối với quan pháp luật Cán tín dụng cha có khả t vấn cho khách hàng để giúp khách hàng vợt qua giai đoạn khó khăn tạm thời Kỹ thơng lợng với khách hàng, tính chủ động công việc, khả kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật cán tín dụng yếu Nhiều cán tín dụng máy móc áp đặt loại sản phẩm tín dụng kỳ hạn nợ cho khách hàng mà không tìm hiểu nhu cầu thực tế hoạt động kinh doanh khách hàng không t vấn cho khách hàng Thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ kinh doanh thực tế, với dòng tiền doanh nghiệp nguyên nhân gây khoản cho vay có vấn đề Vì nói yếu tố ngời yếu tố có tác động lớn từ phía ngân hàng đến rủi ro hoạt động tín dụng 1.2.1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay Các nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng vay dẫn đến việc khách hàng vay vốn không trả đợc nợ cho ngân hàng đợc xếp theo hai nhóm sau: - Nhóm nguyên nhân khách quan: Là tác động chủ ý khách hàng nh thiên tai, hoả hoạn, thay đổi sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch ngành vùng, hành lang pháp lý cha phù hợp, biến động thị trờng nớc, quan hệ cung cầu thay đổi - Nhóm nguyên nhân chủ quan: Là nguyên nhân nội khách hàng Đó vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu Năng lực điều hành hạn chế, thiếu thông tin thị trờng thông tin đối tác, bạn hàng làm ảnh hởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh, công nghệ sản xuất không tạo sản phẩm có tính cạnh tranh cao, khách hàng thiếu thiện chí trả nợ ngân hàng từ xin vay vốn Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Trong nguyên nhân trên, nguyên nhân thiếu thông tin, đặc biệt thông tin khách hàng vay thông tin môi trờng kinh tế mà khách hàng hoạt động nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng Ngoài ra, có số nguyên nhân khác nh: Do tính dễ thay đổi nhân tố rủi ro, tính không ổn định ngày tăng thị trờng tài chính, cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng, can thiệp quyền địa phơng 1.2.2 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trờng hoạt động kinh tế chứa đựng nhiều rủi ro hết Có thể nói rủi ro đợc xem yếu tố tách rời với trình hoạt động NHTM Rủi ro cho vay đợc nhân lên gấp đôi ngân hàng phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân từ phía thân ngân hàng mình, mà gánh chịu rủi ro khách hàng gây Hơn hoạt động ngân hàng gây tai biến bất ngờ to lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp khác, tính chất lan truyền làm rung chuyển toàn hệ thống kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày khó khăn, rủi ro ngày lớn, đòi hỏi phải có biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động NHTM Dới số biện pháp: 1.2.2.1 Nhóm biện pháp truyền thống Môt là, thực việc phân loại, đánh giá khách hàng khoản vay Để hạn chế rủi ro tín dụng, việc đánh giá phân loại khách hàng cần thiết Trên sở đánh giá, phân loại khách hàng, ngân hàng có sách tín dụng cụ thể áp dụng cho đối tợng khách hàng Do hoạt động kinh doanh khách hàng biến động, việc thu thập thông tin, đánh giá khách hàng phải thờng xuyên để có sách linh hoạt, phù hợp với thời kỳ cụ thể, tránh cứng nhắc, chủ quan Việc đánh giá khách hàng đánh giá qua tiêu: - Đánh giá uy tín khách hàng: Đánh giá uy tín, tính cách, t cách đạo đức, phẩm chất ngời vay, ngời điều hành uy tín họ với ngời xung quanh nh ngời thân, bạn bè, đồng nghiệp, đối thủ cạnh tranh, đánh giá lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp an toàn hay mạo hiểm - Đánh giá lực quản lý doanh nghiệp thông qua định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, đánh giá lực Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp NHNT Hà Nội nên áp dụng công cụ phái sinh việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành công việc áp dụng góp phần đáng kể việc nâng cao lực tài Ngân hàng Để thực thành công công cụ phái sinh bên cạnh Hành lang pháp lý với Quy chế hoàn thiện từ phía NHNN, cần sẵn sàng từ phía NHNT Hà Nội với đầy đủ điều kiện ngời, sở vật chất quy trình Vì vậy, NHNT Hà Nội cần đảm bảo điều kiện sau: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hoàn hảo, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực trao đổi khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng - Xây dựng phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng Bộ phận không thực mua bảo hiểm mà thực bán bảo hiểm Trên thực tế, với t cách ngời bán bảo hiểm, ngân hàng coi nh nhà đầu t vào khách hàng vay ngân hàng đối phơng Điều giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục đầu t - Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hoán đổi tổng thu nhập, hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, hợp đồng quyền chọn trái phiếu, hợp đồng tơng lai số chứng khoán 3.3.7 Thực biện pháp phân tán rủi ro Hiện nay, việc chủ động tìm kiếm khách hàng tốt, tiềm NHNT Hà Nội đợc thực nhng hạn chế Điều Ngân hàng cha đa đợc sách, biện pháp thật hữu hiệu để khuyến khích nhân viên phận tín dụng chủ động tìm kiếm khách hàng Vì vậy, Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm nhiều khách hàng kinh doanh nhiều lĩnh vực, ngành nghề có tiềm năng, lực kinh doanh tốt, phơng án/dự án kinh doanh khả thi, không bị động ngồi chờ khách hàng đến Ngân hàng cần đa biện pháp để nâng cao chất lợng công tác nh: Cán tín dụng chủ động tìm kiếm đợc nhiều khách hàng tốt khen thởng tinh thần lẫn vật chất, nêu gơng trớc tất cán công nhân viên ngân hàng, xem xét đến hội thăng tiến Cần đa dạng hoá sản phẩm cho vay, mở rộng hình thức cho vay: Mua ô tô, sữa chữa nhà, mua biệt thự Thiết kế sản phẩm phù hợp với khách hàng vay, t vấn cho khách Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp hàng để khách hàng có sản phẩm phù hợp với phơng án/dự án sản xuất kinh doanh khách hàng Tại NHNT Hà Nội, tỷ trọng cho vay quốc doanh tăng dần qua năm từ năm 2005 đến 2007 nhng so với tỷ trọng cho vay quốc doanh nhỏ nhiều Vì vậy, Ngân hàng cần cân đối cho vay hai loại hình doanh nghiệp Nên mở rộng việc cho vay doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh có nh doanh nghiệp t nhân, kinh tế cá thể, kinh tế hộ gia đình Hạn chế cho vay doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh hiệu nh DNNN Trung ơng/địa phơng, công ty TNHH nhà nớc Qua tình hình hoạt động cho vay NHNT Hà Nội từ năm 2005 đến 2007 cho thấy tỷ trọng d nợ cho vay ngành thơng nghiệp tổng d nợ cho vay lớn, số ngành khác nh vận tải kho, thông tin liên lạc, kinh tế cá thể, sản xuất phân phối điện chiếm tỷ trọng nhỏ tổng d nợ cho vay Vì vậy, Ngân hàng cần có cấu cho vay hợp lý, không tập trung cho vay vào ngành kinh tế mà cần cho vay nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhằm phân tán rủi ro tập trung vào cho vay ngành thơng nghiệp gặp rủi ro lớn ngành gặp phải bất trắc điều kiện sản xuất kinh doanh không thuận lợi nh giá nguyên vật liệu tăng, cạnh tranh gay gắt Vì theo Quyết định 457/QĐ-NHNN quy định giới hạn cho vay khách hàng/một nhóm khách hàng, nên với khách hàng có nhu cầu vay lớn Ngân hàng liên kết với ngân hàng khác vay đồng tài trợ số dự án nh dự án Tàu Vạn Phúc NHNT Hà Nội ngân hàng đầu mối ngân hàng thành viên Ngân hàng cổ phần Quân đội, Ngân hàng Phát triển nhà Hà Nội, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Cho vay đồng tài trợ Công ty Haprostimex với ngân hàng thành viên Ngân hàng cổ phần Quân đội, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Nhng hình thức cho vay đồng tài trợ NHNT Hà Nội hạn chế Vì vậy, NHNT Hà Nội nên đẩy mạnh hoạt động cho vay đồng tài trợ cách thức tốt vừa tạo mối quan hệ khăng khít với ngân hàng khác, vừa để phân tán rủi ro, vừa đảm bảo thực quy định NHNN, vừa tăng cờng mối quan hệ với khách hàng, đa dạng hoá đợc khách hàng vay 3.3.8 Liên kết đồng tổ chức tín dụng Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam xây dựng cho ngân hàng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp chế, quy định riêng việc phòng ngừa rủi ro mà cha có liên kết chặt chẽ với Điều phần ngân hàng ngại hy sinh quyền lợi ngân hàng mình, ngại phải chia sẻ thông tin với ngân hàng khác Và việc cha có liên kết chặt ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng Chẳng hạn nh khách hàng vay nhiều ngân hàng tài sản chấp mà ngân hàng không hay biết khách hàng khả toán Vì TCTD nên xây dựng mối liên kết bền chặt với Việc liên kết mang lại cho ngân hàng lợi ích sau: - Có đợc thông tin quý báu nhìn nhận, đánh giá khách hàng đắn, toàn diện hơn, nhanh Thông qua việc trao đổi thông tin ngân hàng nên việc thu thập thông tin khách hàng vay vốn đầy đủ hơn, đánh giá đợc uy tín, tính cách khách hàng dễ dàng qua hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay thực ngân hàng khác, xem việc trả nợ có thời hạn không, có chấp hành đầy đủ quy định đa hợp đồng tín dụng - Ngăn ngừa đợc tham lợi bất khách hàng - Tăng cờng mối đoàn kết TCTD, góp phần làm cho hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển giai đoạn nay, giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, mở cửa ngành tài ngân hàng, ngân hàng nớc thâm nhập vào thị trờng Việt Nam Vì vây, NHTM Việt Nam cần nâng cao lực cạnh tranh không bị đào thải khỏi thị trờng việc liên kết ngân hàng cải thiện nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam - Liên kết ngân hàng hạn chế đợc lãng phí nguồn lực Một ví dụ điển hình hầu hết NHTM Việt Nam có hệ thống máy ATM riêng, hầu nh khách hàng sử dụng thẻ ngân hàng phải sử dụng máy ATM ngân hàng đó, điều gây lãng phí nguồn lực Vì vậy, việc liên kết ngân hàng tiết kiệm đợc nguồn lực mà tạo thuận tiện cho khách hàng giao dịch với ngân hàng - Nâng cao kiến thức nghiệp vụ tài ngân hàng thông qua việc trao đổi thông tin ngân hàng Hiện nay, NHTM Việt Nam liên kết với số lĩnh vực: Cung cấp thông tin cho khách hàng, tham gia liên minh thẻ, khách hàng có nhu cầu vốn lớn ngân hàng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp cho vay theo hình thức cho vay đồng tài trợ Xu hớng toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, mở cửa hoàn toàn lĩnh vực tài ngân hàng Vì để đứng vững thị trờng NHTM Việt Nam cần liên kết với chặt chẽ để tăng khả cạnh tranh không bị lép vế sân nhà 3.4 Một số kiến nghị Để thực đợc giải pháp nêu quan chức nh NHNN Việt Nam, Chính phủ, ngành liên quan Dới số kiến nghị đề xuất cho NHNN, Chính phủ ngành có liên quan 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan - Cần tạo môi trờng kinh doanh ổn định bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Cần tiếp tục thực mục tiêu kiểm soát tăng trởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế - Chính phủ cần phải có biện pháp tích cực buộc tất doanh nghiệp thực pháp lệnh kế toán thống kê thực kiểm toán bắt buộc công ty kiểm toán độc lập hàng năm Thực đợc điều này, NHTM yên tâm tính xác thông tin mà doanh nghiệp cung cấp - Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định khách hàng vay - Phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với Ngân hàng nh bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng - Chính phủ cần tạo điều kiện mặt chế sách nh tài để Trung tâm bán đấu giá tài sản hoạt động tốt Trung tâm bán đấu giá tài sản cần phối hợp với sở địa làm nhanh thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản đợc bán đấu giá để tạo điều kiện dễ dàng cho ngời mua - Uỷ ban nhân dân sở địa tỉnh, thành phố sớm xét cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sở hữu đất cho tổ chức, cá nhân vay chấp nhà đất NHTM để đảm bảo mặt pháp lý cho nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản chấp gốc để nhằm ngăn chặn việc khách hàng dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, gây thất thoát vốn ngân hàng - Toà án cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ việc liên quan đến hoạt động ngân hàng, tránh kéo dài, dây da gây đọng vốn cho ngân hàng 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc - Đa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế Hiện văn pháp lý thờng xuyên đợc sửa đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên số văn có hạn chế Một ví dụ Quyết định 493/QĐ-NHNN có số hạn chế nh nêu mục 3.3.2 Do hạn chế Quyết định 493/QĐ-NHNN, NHNN cần phải có văn pháp lý quy định thức việc trích lập sử dụng dự phòng khoản cho vay NHTM Việt Nam theo IAS 39 (chuẩn mực kế toán quốc tế) Mặt khác, văn pháp luật lại đợc sửa đổi, bổ sung liên tục Chẳng hạn nh QĐ 457/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 năm 2007 lại có sửa đổi, bổ sung Chính việc sửa đổi nhiều gây khó khăn cho ngời thực Vì vậy, ban hành văn pháp luật cần quan tâm tính khả thi quy định tơng lai, tính chặt chẽ văn Cần xây dựng sở pháp lý vững cho nghiệp vụ phái sinh Trong đó, đặc biệt ý quy chế nghiệp vụ quyền chọn tín dụng, có quy định cụ thể giao dịch quyền chọn trái phiếu hạn chế rủi ro tín dụng - NHNN cần tiếp tục đầu t phát triển Trung tâm thông tin tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho toàn hệ thống ngân hàng cách cập nhật, xác tin cậy Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá tín dụng ngân hàng - Tăng cờng hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng theo tiêu mà giới sử dụng nh đánh giá theo tiêu CAMELS Cần xử lý nghiêm minh TCTD, cá nhân vi phạm chế tín dụng Việc tra phải đợc tiến hành thờng xuyên, tránh làm theo Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp đợt thành cao trào, vừa không phát kịp thời sai phạm vừa gây xáo trộn, ảnh hởng đến hoạt động uy tín NHTM - NHNN tiếp tục phát huy vai trò hiệp hội ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích công thành viên việc đối thoại với phủ, vận động hành lang đàm phán quốc tế việc chia sẻ thông tin thành viên Hiệp hội Ngân hàng cần đảm bảo NHTM nói chung có môi trờng cạnh tranh lành mạnh, hợp tác với đa hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển bền vững Kết luận chơng Trên cha phải tất giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho NHNT Hà Nội Song theo em, giải pháp phù hợp với tình hình thực tế NHNT Hà Nội Em tin việc thực đồng giải pháp kiến nghị đa góp phần lành mạnh hoá tình hình tài NHNT Hà Nội, hạn chế đợc rủi ro tín dụng cho Ngân hàng, đảm bảo an toàn lâu dài cho hoạt động kinh doanh NHNT Hà Nội Kết luận Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hớng toàn cầu hoá kinh tế giới đa lại cho NHTM Việt Nam nói chung NHNT Hà Nội nói riêng nhiều hội, thách thức Vì vậy, để đứng vững cạnh tranh NHNT Hà Nội phải không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tình hình tài Một giải pháp nhằm lành mạnh hoá tình hình tài hoạt động kinh doanh an toàn, hạn chế rủi ro mức thấp Là Chi nhánh hàng đầu hệ thống NHNT Việt Nam với mục tiêu mở rộng tín dụng với nhiều đối tợng khách hàng Và vấn đề mở rộng tín dụng tín dụng tơng đơng với việc rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng ngày lớn Chính vậy, việc đa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội cần thiết cần phải đợc đa vào thực tiễn nghiên cứu mặt lý thuyết Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn NHNT Hà Nội, đề tài khoá luận nghiên cứu khái quát vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, đa kinh nghiệm số nớc rút học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam Trên sở nội dung tiếp tục nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội, đánh giá kết đạt đợc, tồn nguyên nhân tồn công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội Đề tài đa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNT Hà Nội số kiến nghị Tuy em cố gắng nhiều để hoàn thiện đề tài nhng thời gian có hạn, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nên thiếu sót Chính vậy, em kính mong nhận đợc lời nhận xét thầy cô mong bạn đọc quan tâm đến vấn đề Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình Tín dụng ngân hàng Tập thể tác giả Học Viện Ngân Hàng Nhà xuất thống kê 2002 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng TS Tô Kim Ngọc Nhà xuất thống kê 2005 Quản trị Ngân hàng thơng mại Peter Rose Nhà xuất thống kê 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng PGS TS Nguyễn Văn Tiến Nhà xuất thống kê Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng PGS.TS Nguyễn Văn Tiến - Nhà xuất thống kê 2002 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng TS Tô Ngọc Hng Nhà xuất thống kê Giáo trình Ngân hàng thơng mại Lê Văn Tề Nhà xuất tài 2004 Luật tổ chức tín dụng Pháp lệnh ngân hàng 10 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh TCTD 11 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 12 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNTHN năm 2005, 2006, 2007 13 Quyết định 36/QĐ-NHNN.CSTD Quy trình tín dụng Doanh nghiệp vừa nhỏ 14 Quyết định 90/QĐ-NHNN.QLTD Quy trình tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp 15 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng năm 2005, 2006, 2007 16 Tạp chí ngân hàng năm 2005, 2006, 2007 17 Tạp chí thị trờng tiền tệ năm 2005, 2006, 2007 18 Tạp chí Ngân hàng Ngoại thơng năm 2005, 2006, 2007 19 http://sbv.gov.vn 20 http://vietcombank.com.vn 21 http://vcbhanoi.com.vn Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp 22 23 24 25 http://google.com.vn http://vietnamnet.com.vn http://hvnh.edu.vn http://dantri.com.vn Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, trực tiếp làm dới hớng dẫn giáo viên hớng dẫn Các số liệu, kết nêu khoá luận trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Sinh viên Phan Thị Thơng Lời cảm ơn Trớc hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo - Thạc sỹ Nguyễn Tờng Vân, ngời tận tình giúp đỡ, hớng dẫn em hoàn thành khoá luận Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo khoa Ngân hàng cung cấp cho em kiến thức vô quý báu bổ ích suốt trình học tập nghiên cứu trờng Học Viện Ngân Hàng Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới cô chú, anh chị công tác Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội, đặc biệt cô chú, anh chị công tác phòng Quan hệ khách hàng tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành khoá luận Vì kiến thức thân hạn chế nên khoá luận em nhiều Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp thiếu sót Kính mong thầy cô giáo tất bạn quan tâm tới lĩnh vực này, đóng góp ý kiến để khoá luận đợc hoàn thiện Hà Nội Năm 2008 Sinh viên Phan Thị Thơng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Bảng ký hiệu chữ viết tắt S Viết tắt 10 11 12 13 14 15 16 17 NHNT TCTD NHTM NHNN QHKH QLRR QLN VCB CBKH CBRR CBQLN TSBĐ TTĐT TTBT CNH-HĐH NQH DNNN TT Diễn giải Ngân hàng Ngoại thơng Tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Nhà nớc Quan hệ khách hàng Quản lý rủi ro Quản lý nợ Ngân hàng Ngoại thơng Cán khách hàng Cán rủi ro Cán quản lý nợ Tài sản bảo đảm Thanh toán điện tử Thanh toán bù trừ Công nghiệp hoá - đại hoá Nợ hạn Doanh nghiệp nhà nớc Danh mục bảng biểu, sơ đồ Tên Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn theo loại hình NHNT Hà Nội Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay NHNT Hà Nội Bảng 2.3: Tình hình toán xuất nhập NHNT Hà Nội Bảng 2.4: Tình hình hoạt động dịch vụ NHNT Hà Nội Bảng 2.5: Tình hình toán NHNT Hà Nội Bảng 2.6: Tình hình công tác ngân quỹ NHNT Hà Nội Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh NHNT Hà Nội Bảng 2.8: Tình hình hoạt động cho vay NHNT Hà Nội Bảng 2.9: Tình hình cho vay theo ngành kinh tế NHNT Hà Phan Thị Thơng Trang 28 29 30 32 32 33 34 35 40 Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Nội Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn theo thời hạn NHNT Hà Nội Bảng 2.11: Tình hình nợ hạn theo loại tiền NHNT Hà Nội Bảng 2.12: Tình hình nợ hạn theo ngành kinh tế NHNT Hà Nội Bảng 2.13: Tình hình nợ hạn theo loại hình doanh nghiệp NHNTHN Bảng 2.14: Tình hình nợ xấu NHNT Hà Nội Bảng 2.15: Tình hình trích lập sử dụng dự phòng NHNT Hà Nội Biểu đồ 2.1: Tình hình cho vay theo cấu loại tiền NHNT Hà Nội Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay theo loại hình doanh nghiệp NHNTHN Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay theo thời hạn NHNT Hà Nội Biểu đồ 2.4: Tình hình nợ hạn theo thời hạn NHNT Hà Nội Phan Thị Thơng 42 45 47 48 50 52 36 38 39 43 Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp mục lục Lời mở đầu Chơng Lí luận chung rủi ro tín dụng .3 hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng .3 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng .5 1.1.4 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có rủi ro .6 1.2.1 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.2 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các tiêu đánh giá nhận biết rủi ro tín dụng 17 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới học kinh nghiệm cho ngân hàng thơng mại Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thơng mại Việt Nam việc quản lý rủi ro tín dụng 23 Chơng 24 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng 24 Ngoại thơng Hà Nội 24 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNT Hà Nội 24 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNT Hà Nội năm 2005 - 2007 26 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội 38 2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng ngoại thơng hà nội 52 2.3.1 Những biện pháp mà ngân hàng thực đợc để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 52 2.3.2 Một số kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 55 2.3.3 Những tồn rủi ro tín dụng nguyên nhân 56 3.1 Định hớng phát triển chung Ngân hàng ngoại thơng hà Nội 62 3.1.1 Mục tiêu đến năm 2010 62 3.1.2 Định hớng phát triển đến năm 2010 .62 3.2 Phơng hớng, nhiệm vụ, kế hoạch năm 2008 Ngân hàng ngoại thơng hà nội 63 3.3 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 64 Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp 3.3.1 Nâng cao chất lợng thẩm định đánh giá mức độ rủi ro khoản vay trớc định cho vay .64 3.3.2 Trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng theo chuẩn mực kế toán quốc tế 68 3.3.3 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 70 3.3.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay/khách hàng vay 71 3.3.5 Nâng cao chất lợng cán tín dụng .72 3.3.6 Sử dụng công cụ phái sinh .74 3.3.7 Thực biện pháp phân tán rủi ro 75 3.3.8 Liên kết đồng tổ chức tín dụng 76 3.4 Một số kiến nghị 78 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan .78 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc 79 Kết luận 80 Danh mục tài liệu tham khảo 82 Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 [...]... có thể áp dụng một cách sáng tạo vào công tác quản lý rủi ro tín dụng của NHTM Việt Nam nói chung và NHNT Hà Nội nói riêng Chơng 2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội 2.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNT Hà Nội Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội đợc thành lập vào ngày 22/12/1984 theo Quyết... tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào các hình thức tín dụng: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong danh mục đầu t của ngân hàng Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì rủi ro càng lớn D nợ tín dụng ngắn hạn Tỷ trọng d nợ tín dụng ngắn hạn = Tỷ trọng d nợ tín dụng TDH = Tổng d nợ x 100% D nợ tín dụng trung, dài hạn Tổng d nợ x 100% c Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền... Hợp đồng quyền tín dụng cũng đợc sử dụng để bảo vệ ngân hàng trớc rủi ro chi phí vay vốn tăng do chất lợng tín dụng của ngân hàng giảm Khi ngân hàng lo ngại rằng mức xếp hạng tín nhiệm của mình có thể giảm trớc khi ngân hàng phát hành các trái phiếu dài hạn để huy động thêm vốn và do vậy ngân hàng có thể bị buộc phải trả một mức lãi suất huy động vốn cao hơn Trong trờng hợp này ngân hàng sẽ mua hợp... nhằm san sẻ rủi ro tín dụng và thờng đợc thực hiện dới các loại nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Để hạn chế rủi ro với TSBĐ, ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho toàn bộ giá trị TSBĐ và ngời hởng quyền bồi thờng là ngân hàng Bảy là, đa dạng hoá lĩnh vực đầu t Việc làm này giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền của ngân hàng đợc đầu t vào nhiều... vốn tín dụng vào VND hay ngoại tệ, phụ thuộc vào chính sách tín dụng của từng ngân hàng trong từng thời kỳ Tỷ trọng d nợ tín dụng bằng đồng tiền nào càng cao thì rủi ro có thể gặp phải càng lớn D nợ bằng VND Tỷ trọng d nợ tín dụng bằng VND = Tổng d nợ x 100% D nợ bằng ngoại tệ Tỷ trọng d nợ tín dụng bằng ngoại tệ = Tổng d nợ x 100% d Mức độ tập trung tín dụng theo đối tợng khách hàng Đối tợng khách hàng. .. những ngân hàng này đã kéo đợc một số lợng khách hàng mới và cũ từ NHNT Hà Nội Thứ hai, do nội tại bản thân Ngân hàng có sự thay đổi về quy trình tín dụng, quy trình mới kiểm soát gắt gao hơn, điều kiện cấp tín dụng chặt chẽ hơn và thời gian giải ngân cho khách hàng chậm hơn Dới đây là tình hình cho vay của NHNT Hà Nội theo từng cách phân loại: 2.2.1.1 Tình hình cho vay theo loại tiền tại NHNT Hà Nội. .. trờng và trung tâm bán đấu giá sẽ giúp TCTD có cơ sở định giá TSBĐ Sáu là, phân tán rủi ro tín dụng Rủi ro luôn luôn tồn tại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, một trong những biện pháp để hạn chế rủi ro và đạt đợc mục tiêu lợi nhuận là: Không nên bỏ trứng vào một giỏ Trong kinh doanh, NHTM cần phân tán rủi ro theo các cách sau: - Đa dạng hoá phơng thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng. .. dịch, quầy thu đổi ngoại tệ Nội Bài Đó là: - Phòng giao dịch số 1: 2 Hàng Bài, Hoàn Kiếm, Hà Nội - Phòng giao dịch số 2: 14 Trần Bình Trọng, Hoàn Kiếm, Hà Nội - Phòng giao dịch số 3: 1 Hàng Đồng, Hoàn Kiếm, Hà Nội - Phòng giao dịch số 4: 36 Hoàng Cầu, Đống Đa, Hà Nội - Phòng giao dịch số 5: CC2 Bắc Linh Đàm, Hoàng Mai, Hà Nội - Phòng giao dịch số 6: 277 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội - Phòng giao dịch... độ tập trung tín dụng Mức độ tập trung tín dụng là tỷ trọng đầu t vốn tín dụng phân theo đối tợng khách hàng, từng nhóm khách hàng, từng ngành, từng thời hạn, từng loại tiền và từng khu vực địa lý Mức độ tập trung tín dụng cụ thể đối với từng chỉ tiêu là bao nhiêu thì tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng, vào chiến lợc và mục tiêu của từng ngân hàng trong từng thời kỳ a Mức độ tập trung tín dụng theo từng... vay, ngân hàng cần phải thẩm định khách hàng/ nhóm khách hàng Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp thật kỹ lỡng để tránh rủi ro tín dụng có thể xẩy ra e Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lý Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lý là việc dồn vốn tín dụng cho một/một số khu vực địa lý nào đó ở trong nớc và/ hoặc ngoài nớc 1.3 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân ... cấu thành ba chơng: Chơng 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn. .. chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội Phan Thị Thơng Lớp NHG - K7 Khóa luận tốt nghiệp Chơng Lí luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng. .. toán ngân hàng (The World Bank) Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay cho ngân hàng Từ khái niệm trên, rút nội dung rủi ro tín dụng