Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá kinh tế và quốc tế hoá các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày càng trở nên phức tạp. Thực tế đó đòi hỏi hệ thống các NHTM phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Rủi ro là một điều rất phổ biến và gần như mang tính tất yếu đối với mọi hiện tượng cả trong tự nhiên lẫn trong đời sống kinh tế, xã hội của con người. Vì vậy chấp nhận và đối đầu với rủi ro là một điều bình thường, không tránh khỏi, nhưng vấn đề đặt ra ở đây không phải có hay không có rủi ro mà phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được. Kinh doanh tiền tệ của các NHTM càng không phải là một ngoại lệ, càng khó tránh được rủi ro.Thực tiễn hoạt động kinh doanh của các NHTM đã cho thấy rủi ro đối với NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: RRTD, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái,… trong đó RRTD xảy ra thường xuyên và chiếm tỷ trọng lớn nhất. Hơn nữa, trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao…Chính vì vậy em đã chọn nghiên cứu về đề tài “Quản trị RRTD tại Chi nhánh NHNoPTNT Nam Hà Nội“ để hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Bài viết gồm có ba chương như sau:Chương 1: Quản trị rủi ro của NHTM.Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD tại NHNoPTNT Chi nhánh Nam Hà Nội.Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị RRTD tại NHNoPTNT Chi nhánh Nam Hà Nội.Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ rất nhiệt tình của các anh chị phòng tín dụng cũng như các phòng khác của Chi nhánh NHNoPTNT Nam Hà Nội và đặc biệt là sự chỉ bảo tận tình của cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Bất đã giúp em hoàn thành một cách tốt nhất bài viết này.Em xin chân thành cảm ơn
Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng TS ĐB: Tài sản đảm bảo NQH: Nợ hạn DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD: Doanh nghiệp quốc doanh NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn HĐXLRR: Hội đồng xử lý rủi ro NHTW: Ngân hàng Trung ương SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất DANH MỤC BẢNG BIỂU SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá kinh tế quốc tế hoá luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Thực tế đòi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro Rủi ro điều phổ biến gần mang tính tất yếu tượng tự nhiên lẫn đời sống kinh tế, xã hội người Vì chấp nhận đối đầu với rủi ro điều bình thường, không tránh khỏi, vấn đề đặt có hay rủi ro mà phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro mức chấp nhận Kinh doanh tiền tệ NHTM ngoại lệ, khó tránh rủi ro Thực tiễn hoạt động kinh doanh NHTM cho thấy rủi ro NHTM điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: RRTD, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái,… RRTD xảy thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn Hơn nữa, kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao…Chính em chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội“ để hoàn thành luận văn tốt nghiệp Bài viết gồm có ba chương sau: Chương 1: Quản trị rủi ro NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị RRTD NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng tín dụng phòng khác Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đặc biệt bảo tận tình cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Bất giúp em hoàn thành cách tốt viết Em xin chân thành cảm ơn! SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất CHƯƠNG 1: QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHTM VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1.1 Định nghĩa NHTM Theo luật TCTD Quốc hội khoá X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997: NHTM loại hình TCTD thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan 1.1.1.2 Chức NHTM Chức trung gian tài chính: Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm, đồng thời làm giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư tức làm tăng thu nhập cho người đầu tư, từ khuyến khích đầu tư Cơ chế hoạt động trung gian có hiệu gánh rủi ro sử dụng kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế phân tán rủi ro giảm chi phí giao dịch Chức tạo phương tiện toán: Ban đầu ngân hàng tạo phương tiện toán thay cho tiền kim loại dựa số lượng tiền kim loại nắm giữ giấy nhận nợ Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành có nhiều ưu trở thành phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ, trở thành tiền giấy Việc in tiền tạo lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào tổ chức Bộ Tài NHTW Từ chấm dứt việc NHTM tạo giấy bạc riêng SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Chức trung gian toán: Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc toán nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức toán toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ… cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần 1.1.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHTM Hoạt động huy động vốn: NHTM huy động vốn hình thức sau: Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước Vay vốn TCTD khác hoạt động Việt Nam TCTD nước Vay vốn ngắn hạn NHNN Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN Hoạt động tín dụng: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Trong đó, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ bao gồm hoạt động sau: Cung cấp phương tiện toán SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng Thực dịch vụ thu hộ chi hộ Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Các hoạt động khác: Góp vốn mua cổ phần: NHTM dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, góp vốn mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh Tham gia thị trường tiền tệ: NHTM tham gia thị trường tiền tệ theo quy định NHNN thông qua hình thức mua bán công cụ thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối: NHTM phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế Uỷ thác nhận uỷ thác: NHTM uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng uỷ thác, đại lý Cung ứng dịch vụ bảo hiểm: NHTM cung ứng dịch vụ bảo hiểm, thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Tư vấn tài chính: NHTM cung cấp dịch vụ thư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng Bảo quản vật quý giá: NHTM thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu với lượng giá trị lớn giá trị ban đầu sở vốn vay phải sử dụng mục đích cam kết hợp đồng tín dụng vốn vay phải hoàn trả gốc lãi thời hạn cam kết 1.1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng NHTM Cho vay Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi • Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng ) Trong trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ séc… vượt số dư tiền gửi để chi trả (trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi, ngân hàng thu nợ gốc lãi Số tiền mà khách hàng phải trả = Lãi suất thấu chi x Thời gian thấu chi x Số tiền thấu chi Các khoản chi hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất • Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mô Thời gian số lượng thiếu dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ song không xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình toán: chủ động, nhanh, kịp thời • Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp, mua hàng,… Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tính cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính • Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kì, khách hàng thực vay - trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ dư nợ kì lớn hạn mức cuối kì khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ cuối kì không vượt hạn mức • Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng hoá dịch vụ nêu yêu cầu vay Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng từ, ngân hàng phát tiền cho khách hàng • Đây hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Trong nghiệp vụ ngân hàng không xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng, khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ, tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho khách hàng Tuy nhiên, lần vay không SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 10 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu sử dụng lần vay, ngân hàng phát vấn đề khách hàng nộp báo cáo tài dư nợ lâu không giảm sút Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng • Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu kì tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay - trả thường xuyên với ngân hàng Đầu năm quý, người vay phải làm đơn xin vay luân chuyển, ngân hàng khách hàng thoả thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng, nguồn cung cấp hàng hoá khả tiêu thụ Hạn mức tín dụng thoả thuận năm vài năm, thời hạn hoàn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay không, tuỳ vào mối quan hệ khách hàng ngân hàng tình hình tài khách hàng • Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hoá để dự đoán ngân quỹ thời gian tới Ví dụ kế hoạch luân chuyển hàng hoá hai kì: Dư đầu Mua Bán kì Dư Mua Bán kì Dư kì 120 kì 20 (Giá mua) 12 cuối kì 128 kì 20 (Giá mua) 10 cuối kì 138 Kì mua hàng hoá doanh nghiệp vay ngân hàng 20, doanh nghiệp bán hàng, ngân hàng thu nợ 12, kì ngân hàng cho vay 20 thu nợ 10 SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 75 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất doanh nghiệp khác ngành) phương pháp dupont (là so sánh chéo mối liên hệ chie tiêu với nhau) Các tiêu bao gồm: Nhóm tiêu khả toán (gồm hệ số toán ngắn hạn, hệ số toán tổng quát), nhóm tiêu hoạt động (gồm vòng quay khoản phải thu, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải trả vòng quay tổng tài sản), nhóm tiêu cấu vốn doanh nghiệp (gồm hệ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn, khả chi trả lãi vay) nhóm tiêu hệ số sinh lời (gồm tỷ lệ lãi gộp, tỷ lệ lãi ròng, ROA, ROE) Tuy nhiên, cần ưu tiên phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp lên hàng đầu trị giá tài doanh nghiệp hay tài sản bắt nguồn từ dòng tiền tệ mà người ta mong đợi doanh nghiệp tài sản mang lại Ngân hàng cho vay cần quan tâm trước hết đến lực tạo tiền khách hàng tức cần phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ khách hàng • Bảo đảm tín dụng: việc thiết lập sở kinh tế pháp lý, tạo điều kiện cho ngân hàng thoả mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp trong trường hợp người vay không thực trả nợ theo quy định Tóm lại, kết thúc phân tích tín dụng cán tín dụng phải trả lời hai câu hổi là: Thứ nhất, khách hàng có sẵn sàng trả nợ cho ngân hàng đến hạn không? Thứ hai, khách hàng có khả để trả nợ cho ngân hàng hay không? Muốn phải thực đầy đủ, nghiêm túc phân tích Nếu hai câu trả lời không định từ chối không cho vay, ngược lại hai câu trả lời có chuyển sang bước thứ ba định tín dụng Bước 3: Quyết định tín dụng: có sở kết phân tích tín dụng, sách tín dụng ngân hàng (thu hẹp hay mở rộng cho vay), thông tin bổ sung khả nguồn vốn ngân hàng Từ đó, chấp nhận từ chối cho vay; định mức cho vay, thời hạn cho vay lãi suất cho vay (thời hạn cho vay thời gian sử dụng vốn khách hàng mục đích SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 76 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất sử dụng tiền vay Nếu tiền vay sử dụng đầu tư vào tài sản ngắn hạn thời hạn cho vay cao năm, tiền vay sử dụng mua sắm tài sản cố định tuỳ thuộc vào đặc điểm loại tài sản phương thức khấu hao tài sản doanh nghiệp mà thời hạn cho vay năm); cuối bên vay bên cho vay ký kết: hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tín dụng hợp đồng bổ sung bảo đảm tín dụng Bước 4: Giải ngân: việc ngân hàng cấp tiền cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng tài liệu khác có liên quan (chứng từ nhập - xuất vật tư hàng hoá, hợp đồng thương mại,…) Giải ngân phải thực theo nguyên tắc là: Giải ngân theo mục đích tiến độ sử dụng tiền vay khách hàng giải ngân chuyển khoản tiền mặt Bước 5: Giám sát tín dụng: nhằm ngăn ngừa hành vi vi phạm khách hàng, phát kịp thời biểu vi phạm qua có biện pháp xử lý thích hợp Giám sát tín dụng giám sát mục đích sử dụng vốn vay (xem tiền vay có sử dụng mục đích hay không) giám sát tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, bảo đảm tín dụng khách hàng để ngân hàng ngừng giải ngân chuyển nhóm nợ Giám sát tín dụng phải dựa vào điều khoản hợp đồng yếu tố mà điều khoản hợp đồng tác động đến (gồm: việc công khai thông tin, trì tình hình tài trì giá trị ròng, trì chất lượng tài sản có khả khoản tài sản có, trì khả trả nợ quản lý lưu chuyển tiền tệ, trì tồn công ty) Phải làm tốt khâu cán tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bước 6: Thanh lý tín dụng: việc ngân hàng tiến hành thu hồi nợ vay đến kỳ hạn nợ Khi không thu đủ không thu nợ hạn ngân hàng thực gia hạn nợ đối tượng có đề nghị gia hạn nợ với ngân hàng nguyên nhân dẫn đến việc không hoàn trả nợ hạn nguyên nhân khách quan dịch bệnh, lũ lụt, hạn hán, thiên SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 77 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất tai,…Khi gia hạn nợ khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ đề nghị gia hạn nợ có đề nghị nguyên nhân chủ quan nguyên nhân không thích đáng cố tình chây ì không trả nợ gốc lãi ngân hàng chuyển nợ hạn Cuối cùng, ngân hàng tiến hành thu hồi nợ hạn cách phát mại tài sản đảm bảo Như vậy, với việc thực đầy đủ quy trình cấp tín dụng giúp cho hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng từ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng 3.2.1.2 Nhanh chóng xử lý nợ tồn đọng Vấn đề đặt khoản tín dụng hoàn trả đầy đủ hạn Không thu hồi vốn hạn đầy đủ cam kết ban đầu điều không mong muốn Để đảm bảo hoạt động bình thường với mức độ rủi ro cho phép ngân hàng phải quy định chặt chẽ quy trình xử lý nợ hạn Để ngăn ngừa rủi ro phát sinh trước tiên ngân hàng phải nhanh chóng xử lý nợ tồn đọng làm lành mạnh hoá tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ Nợ tồn đọng làm giảm hình ảnh ngân hàng mắt khách hàng, tạo cảm giác không yên tâm gửi hay vay tiền ngân hàng Chính vậy, cần nhanh chóng xử lý nợ tồn đọng để hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng tốt hơn, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Ngân hàng xử lý nợ tồn đọng nhiều hình thức như: cho vay thêm khách hàng khó khăn tài tạm thời nguyên nhân bất khả kháng mang lại có phương án kinh doanh khác khả thi có khả trả hết nợ, dùng quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro chuyển sang cho công ty mua bán nợ, … Ngoài ra, ngân hàng phát mại tài sản doanh nghiệp trường hợp việc thu nợ phụ thuộc vào việc xử lý tài sản đảm bảo Chi nhánh SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 78 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất có quỹ dự phòng rủi ro cho khoản vay, xảy RRTD ngân hàng trích quỹ để bù đắp rủi ro đồng thời chuyển nợ xấu thu hồi sang tài sản ngoại bảng để theo dõi tiếp tục tìm cách thu hồi 3.2.1.3 Thường xuyên phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Rủi ro rình rập xảy đến lúc khoản cho vay gây tổn thất cho ngân hàng Chính để quản trị tốt RRTD Chi nhánh cần thường xuyên phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Điều quy định chi tiết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro công việc thiếu khoản cho vay Thường xuyên phải phân loại nợ để giám sát, theo dõi tốt khoản nợ để phát hịên sớm rủi ro xảy đến, nhanh chóng đưa biện pháp xử lý Trích lập dự phòng theo tỷ lệ quy định cho khoản vay thuộc năm nhóm nợ để bù đắp phần thiệt hại rủi ro xảy Theo quy định hành trường hợp phép sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất RRTD xảy bao gồm: khách hàng (người vay hay người bảo lãnh) lực pháp lý doanh nghiệp giải thể, cá nhân chết, tích, bị án kết án tù giam từ năm trở lên không tài sản để trả nợ,…và khách hàng (người vay người bảo lãnh) khả toán nợ bị phá sản, nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh Nhà nước thay đổi chế sách Thủ tục bù đắp tổn thất từ quỹ dự phòng rủi ro RRTD xảy tiến hành sau: Thứ nhất, lập hội đồng xử lý rủi ro Giám đốc Chi nhánh làm chủ tịch Thứ hai, lập hồ sơ pháp lý để làm xử lý, gồm: Hồ sơ tín dụng, biên xác nhận khả tài khách hàng vay quan có thẩm quyền ký, xác nhận cá nhân không tài sản để trả nợ Uỷ ban nhân dân xã, phường nơi khách hàng cá nhân cư trú Ngoài ra, trường hợp cụ SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 79 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất thể cần có giấy tờ pháp lý chứng minh người vay / người bảo lãnh bị phá sản hay giải thể xác nhận khả thực nghĩa vụ nguyên nhân bất khả kháng,… Thứ ba, tiến hành xử lý tổn thất từ quỹ dự phòng sau: Trước sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất, giá trị tổn thất phải bù đắp tiền bồi thường tổ chức, cá nhân tổ chức bảo hiểm Sau đó, hội đồng xử lý tiến hành xoá khoản nợ khả thu hồi với trường hợp phép Nếu giá trị tổn thất nhỏ dự phòng rủi ro ngân hàng tiến hành lý nợ quỹ dự phòng, sau dùng quỹ dự phòng để bù đắp ngân hàng tiến hành lý hợp đồng tín dụng, xoá khoản tín dụng nội bảng tiếp tục theo dõi ngoại bảng thời gian định để tiếp tục truy đòi người vay bên có liên quan Nếu giá trị tổn thất lớn dự phòng rủi ro (thường ngân hàng đánh giá sai mức độ rủi ro danh mục vay từ lập dự phòng thấp thực tế tổn thất hay suy thoái kinh tế nên quỹ dự phòng lập theo quy định rủi ro thực tế cao) Khi đó, dùng nguồn khác để bù đắp tổn thất RRTD xảy như: bù đắp quỹ dự phòng tài chính, bù đắp hạch toán vào chi phí bất thường Chính vậy, ngân hàng phải thường xuyên phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hợp lý để tránh rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất RRTD xảy 3.2.1.4 Nâng cao lực đội ngũ cán ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng nước ta hầu hết việc thực nghiệp vụ cụ thể, với người cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật bất cập, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp, cán nhân viên vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 80 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán nhân viên đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chắn giảm thiểu rủi ro chủ quan gây Hơn nữa, hoạt động tín dụng phức tạp, cán tín dụng thực khoản tín dụng phải tuân thủ sáu bước quy trình tín dụng Mỗi bước quy trình đòi hỏi cán tín dụng phải có kỹ thuật định, để xảy sai sót khâu dẫn đến rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng Đặc biệt, bước phân tích tín dụng đòi hỏi cán tín dụng phải có nhạy cảm, hiểu biết rộng ngành nghề liên quan, phải có khả phân tích, đánh giá thị trường, phải nắm nghiệp vụ thẩm định, … đánh giá cách xác khách hàng vay vốn Có định cho vay xác bước mắt xích quy trình tín dụng, mắt xích có vấn đề kéo theo chất lượng cho quy trình Chính vậy, nâng cao lực đội ngũ cán giải pháp quan trọng nhằm làm cho hoạt động ngân hàng tốt Đây giải pháp quan trọng không cho việc quản trị rủi ro ngân hàng mà góp phần giúp ngân hàng tăng trưởng hơn, coi yếu tố cạnh tranh NHTM Hiện nay, ngân hàng có đội ngũ cán trẻ, động, có trình độ phát triển, lợi nhuận thu cao Chính vậy, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội cần phải có phương pháp bồi dưỡng đội ngũ cán để nâng cao tính chuyên nghiệp cán ngân hàng, theo cán ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất công việc chung xử lý mối quan hệ phận Đặc biệt, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 81 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng 3.2.1.5 Hoàn thiện hình thức bảo đảm tín dụng Hoàn thiện hình thức bảo đảm tín dụng rào chắn rủi ro hữu hiệu cho ngân hàng Bảo đảm tín dụng giúp cho ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ từ thu nhập khách hàng không thực được, tạo uy tín cho khách hàng để cấp tín dụng đồng thời nâng cao trách nhiệm người vay việc sử dụng tín dụng thực nghĩa vụ trả nợ Bảo đảm tín dụng điều kiện bắt buộc để khách hàng cấp tín dụng, gắn liền với trách nhiệm vật chất người vay trình sử dụng vốn vay hạn chế việc sử dụng vốn vay sai mục đích thiếu hiệu gây nên tổn thất rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cần hoàn thiện hình thức bảo đảm tín dụng gồm: Thế chấp, cầm cố, bảo lãnh Tài sản chấp động sản (gồm: vàng, bạc, hàng hoá, nguyên vật liệu,…) bất động sản (gồm: đất đai, nhà cửa, quyền sử dụng đất,…) Tài sản cầm cố bao gồm tài sản thực (như xe cộ, máy móc, hàng hoá, vàng, tàu biển, máy bay,…), tiền (gồm tiền mặt tiền tài khoản), giấy tờ có giá, lợi tức quyền phát sinh từ tài sản cầm cố,… Cán tín dụng cần nắm điều kiện tài sản đảm bảo bao gồm: Thứ nhất, tài sản phải thuộc quyền sở hữu khách hàng vay vốn quyền quản lý sử dụng khách hàng vay doanh nghiệp nhà nước Thứ hai, tài sản phải phép giao dịch tức tài sản phải pháp luật cho phép mua bán, chuyển nhượng hợp pháp Thứ ba, tài sản SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 82 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất tranh chấp cuối tài sản phải mua bảo hiểm theo quy định Từ phải đưa đánh giá xác tài sản đảm bảo Để xác định mức cho vay ngân hàng cần xác định giá trị tài sản đảm bảo Giá trị tài sản đảm bảo bên thoả thuận tài sản phức tạp khó định giá ngân hàng thuê tổ chức chuyên môn xác định sở giá thị trường Đối với giá trị quyền sử dụng đất đất giao nhận quyền chuyển nhượng sử dụng hợp pháp xác định theo giá thị trường đất thuê giá trị bao gồm tiền đền bù giải phóng mặt tiền thuê đất trả trừ thời gian sử dụng Đối với bảo lãnh ngân hàng cần đánh giá điều kiện người bảo lãnh khía cạnh: uy tín, lực pháp lý, khả tài chính, tài sản đảm bảo người bảo lãnh Tóm lại, cán tín dụng định cho vay cần xem xét, đánh giá thật kỹ tài sản đảm bảo khách hàng để hạn chế rủi ro cho ngân hàng Hình thức bảo đảm tín dụng hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, trường hợp khách hàng ko trả nợ ngân hàng bán TSĐB để bù lại tổn thất vay gây nên Ngoài ra, ngân hàng yêu cầu khách hàng mở tài khoản Chi nhánh ngân hàng giữ lại khoản vốn vay tối thiểu 5% vốn vay để dự phòng Bằng cách ngân hàng giám sát người vay tiền cách chặt chẽ hiệu đồng thời giúp tăng khả hoàn trả vay Khi người vay không trả nợ ngân hàng lấy phần để bù đắp phần tổn thất cho Tuy nhiên, không nên trọng đến yếu tố này, không nên coi bảo đảm sở để định cho vay yếu tố khác không trọng mức bỏ qua cho vay tốt 3.2.1.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội tai mắt nhà quản trị NHTM Chính vậy, cần thực nghiêm ngặt qui trình kiểm tra SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 83 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất nghiệp vụ để phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro có biện pháp chấn chỉnh kịp thời Đây giải pháp quan trọng góp phần phát sai sót, gian lận hoạt động ngân hàng cán gây Cần phải làm rõ trách nhiệm phận Chi nhánh dự án vay vốn Để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng nội Chi nhánh nên tách phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập khỏi phòng kiểm tra, kiểm toán nội Có phận giám sát khoản cho vay ngân hàng cách chặt chẽ Còn để phận kiểm tra, giám sát tín dụng phụ thuộc phòng kiểm toán nội Chi nhánh cán phận phải cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Chi nhánh mà Hơn nữa, trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra, giám sát tín dụng cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh như: + Sự đánh giá phân loại cán phân tích không xác mức độ rủi ro khách hàng + Việc cấp tín dụng dựa cam kết không chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng + Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng không rõ ràng, mập mờ, không định rõ lịch hoàn trả khoản vay, cố ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro… 3.2.1.7 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp Ngân hàng cần thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp Theo đó, toàn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai…) SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 84 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất phận quản lý rủi ro tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan hạn chế phân tán thông tin cung cấp sản phẩm tín dụng (cho vay, tài trợ thương mại…) Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp giới hạn tín dụng xác định, giao cho phận quan hệ khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (đối với doanh nghiệp có dư nợ lớn, tính phức tạp khoản vay cao) Cách thức giúp đáp ứng nhu cầu khách hàng cách nhanh chóng phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trên sở phân tách trên, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu khách hàng, cung cấp thông tin cho phận quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời kiểm tra giám sát trình thực cam kết khách hàng (sử dụng vốn vay, cam kết bảo đảm tiền vay…) Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát song song” trình phận quan hệ khách hàng thực định phê duyệt tín dụng để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân… Như vậy, trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước, sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, khắc phục tình trạng không kịp thời sử dụng chế hậu kiểm kiểm tra nội Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính công đánh giá chất lượng công việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 85 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng…), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực mục tiêu quản trị RRTD đề Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Những thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý RRTD phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn Như vậy, vận hành mô hình thông suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý RRTD nhận định cấp tín dụng Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên môn có liên quan 3.2.2 Các biện pháp hỗ trợ 3.2.2.1 Hiện đại hoá hệ thống ngân hàng Phải dần đại hoá hệ thống ngân hàng để theo kịp với phát triển không ngừng toàn hệ thống NHTM xu hội nhập Có thúc đẩy kinh tế nước ta phát triển hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Hiện đại hóa ngân hàng hệ thống toán giúp: + NHNN kiểm soát tức thời nguồn vốn dự trữ thông qua số dư tài khoản NHTM tập trung hóa hệ thống + Hệ thống ngân hàng giảm thiểu luồng vốn trôi toán, tăng tốc độ chu chuyển vốn SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 86 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất + Tạo khả cung cấp thông tin cho NHNN cách kịp thời, xác luồng vốn chu chuyển, số dư tài khoản toán toán tức thời giao dịch vốn, sở tăng hiệu điều hành sách tiền tệ 3.2.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin ngân hàng Phát triển ngành ngân hàng tài ưu tiên hàng đầu chiến lược phát triển hội nhập Trong đó, công nghệ thông tin coi phương tiện chủ lực để tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với ngân hàng nước tiên tiến khu vực giới Một hệ thống thông tin ngân hàng giúp cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh Nam Hà Nội hiệu nhiều Bất kỳ hình thức kinh doanh cần phải có nắm bắt thông tin cần thiết khách hàng Kinh doanh ngân hàng vậy, xây dựng hệ thống thông tin ngân hàng giúp cho việc quản trị rủi ro kinh doanh nói chung quản trị RRTD nói riêng hiệu Hệ thống thông tin ngân hàng giúp cho khách hàng nhà quản lý ngân hàng nắm rõ tình hình thị trường, thông tin liên quan đến ngân hàng nước Có hệ thống thông tin nhanh chóng, xác giúp cho nhà quản lý đưa biện pháp quản lý ngân hàng phù hợp với thay đổi thị trường, đưa định kinh doanh xác Còn khách hàng có hệ thống thông tin ngân hàng giúp họ chọn lựa ngân hàng phù hợp để họ thực khoản vay hay gửi tiền 3.2.2.3 Thành lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích, dự báo diễn biến kinh tế Có phận chuyên nghiên cứu, phân tích, dự báo diễn biến kinh tế giúp cho ngân hàng kịp thời ứng phó với rủi ro xảy Đồng thời giúp cho ngăn chặn rủi ro tiềm tàng Bộ phận chuyên nghiên cứu, dự SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 87 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất báo tình hình kinh tế có phán đoán xác thay đổi kinh tế giới Việt Nam Từ giúp cho NHTM có biện pháp nhanh chóng xử lý hậu biến động gây 3.2.3 Kiến nghị 3.2.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ cần tạo lập môi trường kinh tế, môi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ, quán sách tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, giúp cho đồng vốn ngân hàng phát huy hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Để hỗ trợ cho NHTM Nhà nước phát triển, tài bền vững Chính phủ cần cấp đủ vốn điều lệ bổ sung theo lộ trình đặt Hiện nay, lạm phát Việt Nam mức cao, Chính phủ cần có biện pháp kiềm chế lạm phát để ổn định kinh tế tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp, hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Chính phủ cần đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá DNNN, tạo cho doanh nghiệp tự chủ kinh doanh không dựa dẫm vào Nhà nước, từ thúc đẩy họ phát triển nhanh hơn, kinh doanh hiệu Có phối hợp đồng quan chức năng, Bộ, ngành việc quản lý nợ xấu, đưa biện pháp xử lý nợ tồn đọng làm bảng cân đối cho ngân hàng 3.2.3.2 Kiến nghị với NHNN Đề nghị NHNN ban hành quy chế huy động vốn toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam để phù hợp với trình đại hoá ngân hàng, tạo thêm nhiều sản phẩm tiện ích cho người gửi tiền sử dụng dịch vụ NHNo SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 88 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hoàn thiện khẩn trương xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội NHTM Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future)… Nâng cao chất lượng hoạt động thông tin tín dụng NHNN để cung cấp cho NHTM thông tin xã hội để xử lý nghiệp vụ có yêu cầu NHNN sớm hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng từ Trung ương đến địa phương có độc lập tương đối điều hành 3.2.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Việc định giá TSĐB tiền vay nhiều bất cập, cụ thể giá trị quyền sử dụng đất theo khung giá Nhà nước thấp Bên cạnh đó, để đảm bảo an toàn cán tín dụng cho vay tối đa 50% giá trị TSĐB, tỷ lệ cho vay thấp dẫn đến không hài lòng khách hàng Việc định giá tài sản cầm cố chấp không đáp ứng trình độ cán ngân hàng thấp khả thẩm quyền để thẩm định giá… Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam sớm ban hành tiêu thức đánh giá giá trị TSĐB tiền vay để giúp cho cán tín dụng thực tốt công việc giao Đề nghị đa dạng hoá sản phẩm huy động vốn, bám sát lãi suất thị trường để thu hút khách hàng nâng cao sức cạnh tranh với ngân hàng khác Phải có biện pháp quản lý lãi suất huy động vốn đơn vị hệ thống, xem xét lại tỷ lệ dự trữ toán lãi suất điều vốn toán để đảm bảo tính cạnh tranh Cải thiện hệ thống thông tin đáp ứng yêu cầu kinh doanh đối ngoại Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn, nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu tín dụng ngành nghề, pháp luật, thị trường môi trường kinh doanh nhằm giúp cho công tác tín dụng đạt kết tốt đạt hiệu nhiều SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 Luận văn tốt nghiệp 89 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất KẾT LUẬN Kinh doanh tiền tệ nghề khó, thành công không dành cho “người quản trị tồi” Hoạt động NHTM ngày trở nên khó khăn hơn, có hàng loạt NHTM đời, cạnh tranh ngày trở nên gay gắt Nếu quản trị hiệu quả, an toàn không cao, phát triển Trong quản trị NHTM quản trị RRTD vấn đề khó khăn thiết đặc biệt NHTM Nhà nước Việt Nam, tỷ trọng dư nợ chiếm phần lớn tài sản Có Thu nhập tín dụng chủ yếu, chiếm 90% doanh thu ngân hàng, hoạt động tín dụng đầy rẫy rủi ro Chính trình thực tập Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội, em nghiên cứu tìm hiểu nhiều quản trị RRTD nơi Được giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng tín dụng Chi nhánh Nam Hà Nội với bảo tận tình PGS.TS Nguyễn Thị Bất em hoàn thành luận văn Qua viết em nêu lên vấn đề lý thuyết NHTM RRTD hoạt động kinh doanh NHTM, tiếp thực trạng hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD nơi Qua em hiểu rõ hoạt động Chi nhánh thu kiến thức thực tế thật bổ ích cho trình thực tập Nam Hà Nội Một lần em xin chân thành cảm ơn cô giáo anh chị phòng tín dụng Chi nhánh Nam Hà Nội giúp em hoàn thành tốt luận văn Em xin chân thành cảm ơn! SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài Công 46 [...]... tiền đã được ngân hàng kí với ngày trả tiền đúng với ngày khách hàng phải trả cho bên thứ ba 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.2.1 Các loại rủi ro trong kinh doanh của NHTM Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn Trong hoạt động kinh doanh của NHTM tồn tại rất nhiều rủi ro trong đó có một số loại rủi ro sau: 1.2.1.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là rủi ro mà ngân hàng phải chịu khi... Các loại rủi ro khác Ngoài các loại rủi ro phổ biến trên còn có các rủi ro khác có thể xảy đến trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: rủi ro giá cả, rủi ro pháp lý, rủi ro chi n lược, rủi ro uy tín, rủi ro kỹ thuật,… SV: Ngô Thị Nga Lớp: Tài chính Công 46 Luận văn tốt nghiệp 21 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất 1.2.2 RRTD của NHTM 1.2.2.1 Nguyên nhân gây ra RRTD Nguyên nhân khách quan: Trong hoạt... GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Bất Rủi ro hối đoái và rủi ro lãi suất đan xen với nhau vì trong một giao dịch hối đoái có kỳ hạn, giai đoạn đầu là bán ngoại tệ giao ngay làm phát sinh rủi ro hối đoái, và giai đoạn hai là đem đầu tư số nội tệ hay ngoại tệ trên thị trường vốn làm phát sinh rủi ro lãi suất 1.2.1.3 Rủi ro tín dụng RRTD là rủi ro không thu được nợ khi đến hạn do khách hàng trả nợ không đúng hạn... với những khách hàng có mối quan hệ lâu dài và tốt đẹp của ngân hàng 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.3.1 Sự cần thiết phải quản trị RRTD của NHTM RRTD là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và đang diễn ra ở mức đáng quan tâm trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ một ngân hàng nào Khi RRTD xảy ra, nó gây ảnh hưởng rất lớn không chỉ cho ngân hàng mà còn cho khách hàng của ngân hàng cũng như nền... ít chi phí cho các khoản vay này hơn vì giảm bớt được các chi phí phân tích tìm hiểu khách hàng Còn đối với những khách hàng mới của ngân hàng thì ngân hàng cần dành nhiều thời gian để thu thập thông tin, phân tích khách hàng do vậy chi phí ngân hàng bỏ ra sẽ cao hơn và thông tin có thể không đầy đủ gây rủi ro cho ngân hàng Chính vì vậy, các khoản vay đối với những khách hàng mới của ngân hàng rủi ro. .. hệ tín dụng với những khách hàng có ý muốn trả nợ tốt Muốn vậy, cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ, còn khách hàng mới thì cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro, qua bạn hàng,... 1.2.1.4 Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là rủi ro riêng có của ngân hàng và liên quan đến sự sống còn của ngân hàng, nó thường là hậu quả của một hay nhiều loại rủi ro nói trên mà ngân hàng không lường trước được Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất... phí đòi tiền • Nghiệp vụ chi t khấu được coi là đơn giản dựa trên sự tín nhiệm giữa ngân hàng và những người kí tên trên thương phiếu Ngân hàng thường ký với khách hợp đồng chi t khấu (cấp cho khách hàng hạn mức chi t khấu trong kì), khi cần chi t khấu khách hàng chỉ cần gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chi t khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lượng của thương phiếu và thực hiện chi t khấu • Do tối thiểu... cho ngân hàng những tổn thất về tài chính, thế nhưng những thiệt hại về uy tín của ngân hàng, về mất lòng tin của xã hội còn lớn hơn rất nhiều Tất cả những khoản cho vay luôn hàm chứa rủi ro, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chi n lược hoạt động chung Do vậy khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý... khoản vay và các rủi ro tiềm tàng có thể xảy ra Quan hệ tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng: Đối với những khách có mối quan hệ lâu dài và tốt đẹp với ngân hàng thì mức độ rủi ro sẽ thấp hơn Những khách hàng sẽ được ngân hàng cho vay với nhiều ưu đãi như: lãi suất thấp, không cần đảm bảo tiền vay, không phải chịu nhiều giám sát chặt chẽ của ngân hàng Và đối với những khách hàng này ngân hàng mất SV: ... gây rủi ro cho ngân hàng Chính vậy, khoản vay khách hàng ngân hàng rủi ro cao khách hàng có mối quan hệ lâu dài tốt đẹp ngân hàng 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.3.1 Sự cần thiết phải quản. .. hàng coi thành công quản lý 1.2.1.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro riêng có ngân hàng liên quan đến sống ngân hàng, thường hậu hay nhiều loại rủi ro nói mà ngân hàng không lường trước Rủi. .. Giải pháp tăng cường quản trị RRTD NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng tín dụng phòng khác Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đặc biệt bảo tận