Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương, chi nhánh Quảng Ninh

1. Tính cấp thiết của đề tài Đối với các NHTM Việt Nam, hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng và mang lại nhiều lời nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro, gây thiệt hại, ảnh hưởng lớn nhất tới hoạt động ngân hàng. Nếu những tổn thất này ở mức kiểm soát được thì việc xử lý tương đối dễ dàng trong giới hạn cho phép của quỹ dự phòng bù đắp rủi ro của ngân hàng. Nhưng khi tổn thất quá lớn, vượt quá khả năng xử lý của ngân hàng ảnh hưởng tới quyền lợi của người gửi tiền và toàn bộ nền kinh tế là nguy cơ tiềm ẩn cho khủng hoảng tài chính tiền tệ. Hiện nay, tại Ngân hàng TMCP Đại Dương (Oceanbank) chi nhánh Quảng Ninh rất quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng. Chi nhánh đã thực hiện rất nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng. Tuy những biện pháp mà Chi nhánh đang thực hiện góp phần không nhỏ trong việc quản lý rủi ro tín dụng, nhưng hiệu quả không thể triệt để và loại bỏ hoàn toàn nợ xấu Xuất phát từ thực tiễn đó, tôi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Dương, chi nhánh Quảng Ninh” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM. Phân tích thực trạng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh, từ đó đưa ra những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế của công tác này. Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao năng lực Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động Quản trị RRTD và đề ra các biện pháp nhằm khắc phục, hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu của đề tài là: rủi ro tín dụng tại Oceanbank Chi nhánh Quảng Ninh.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI *** TRẦN DUY TÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI *** TRẦN DUY TÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG - CHI NHÁNH QUẢNG NINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Thị Hà HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Đại Dương - Chi nhánh Quảng Ninh Hà Nội, ngày 18 tháng 03 năm 2014 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trần Duy Tân LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn giáo PGS.TS Trần Thị Hà bảo, dạy dỗ, tạo điều kiện thầy cô, cán Trường Đại học Thương mại nói chung Khoa Sau Đại học nói riêng giúp tác giả hồn thành luận văn i MỤC LỤC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU .v MỞ ĐẦU CHƯƠNG I .3 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .16 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng .19 1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 26 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 29 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3.1 Các yếu tố chủ quan .30 Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng thể trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm cơng tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chun mơn giỏi, đào tạo bản, nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, cơng tác quản trị tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản trị tín dụng gặp nhiều rủi ro 31 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán ii tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm tra kiểm sốt nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm soát đưa khách quan giúp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu .31 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 32 Hệ thống thông tin nội hệ thống thơng tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập thông tin, ngân hàng cần phải có phận xử lý thơng tin để đảm bảo thơng tin xác, từ có biện pháp phù hợp 32 1.3.2 Các yếu tố khách quan 33 CHƯƠNG II: 34 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI OCEANBANK CHI NHÁNH QUẢNG NINH .34 34 2.1 Khái quát Oceanbank 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Oceanbank 34 2.1.2 Hoạt động kinh doanh 34 2.1.3 Khái quát Oceanbank - Chi nhánh Quảng Ninh 35 36 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Oceanbank – Chi nhánh Quảng Ninh năm 2010 – Qúy III/2013 37 2.1.4.1 Tình hình huy động vốn .37 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD Oceanbank Quảng Ninh 43 2.2.1 Chính sách quản trị RRTD cơng tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank Quảng Ninh 43 2.3.1 Những kết đạt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank Quảng Ninh 59 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế: 60 2.4 Nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh .63 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 63 2.4.2 Nguyên nhân khách quan .64 CHƯƠNG III: .66 iii GIẢI PHÁP, ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI OCEANBANK 66 CHI NHÁNH QUẢNG NINH .66 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank 66 3.1.1 Định hướng phát triển chung 66 3.1.2 Định hướng quản trị RRTD Chi nhánh 68 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank .69 3.2.1 Đề xuất với Oceanbank 69 3.2.2 Đề xuất với Oceanbank – Chi nhánh Quảng Ninh 72 3.2.2.1 Đề xuất tổ chức quản trị rủi ro tín dụng .72 3.2.2.2 Hồn thiện sách quy trình tín dụng .73 3.2.2.3 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng 75 3.2.2.4 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 76 3.2.2.6 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng 78 3.2.2.7.Giải pháp nhân 80 3.3 Một số đề xuất 81 3.3.1 Đề xuất với Ngân hàng Nhà nước 81 3.3.2 Đề xuất quy định Chính phủ 84 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 Viết tắt BCTC BGĐ DPRR NHTM NHNN NQH NHTW Oceanbank RRTD TMCP Nội dung Báo cáo tài Ban giám đốc Dự phòng rủi ro Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước Nợ hạn Ngân hàng Trung ương Ngân hàng TMCP Đại Dương Rủi ro tín dụng Thương mại cổ phần v DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU .v MỞ ĐẦU CHƯƠNG I .3 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .16 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng .19 1.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 26 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 29 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3.1 Các yếu tố chủ quan .30 Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng thể trình độ chuyên môn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm cơng tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chun mơn giỏi, đào tạo bản, nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, cơng tác quản trị tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản trị tín dụng gặp nhiều rủi ro 31 Chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thể trình độ chun mơn nghiệp vụ tư cách đạo đức cán làm công tác tín dụng Cán tín dụng với trình độ chuyên môn giỏi, đào tạo bản, vi nhiều kinh nghiệm thực tế giúp ngân hàng đưa sách tín dụng đắn, quy trình tín dụng phù hợp, lựa chọn khách hàng tốt, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngồi trình độ cán tín dụng giỏi khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng, công tác quản trị tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, chất lượng nguồn nhân lực thấp, đạo đức nghề nghiệp cán làm công tác tín dụng khơng tốt ngày xuống cấp cơng tác quản trị tín dụng gặp nhiều rủi ro 31 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm soát nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm soát đưa khách quan giúp cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu .31 Hiệu công tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng ảnh hưởng nhiều đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Việc xếp bố trí mơ hình kiểm tra nội ảnh hưởng đến chất lượng công tác kiểm tra kiểm sốt nội Các ngân hàng cần xếp mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội cách độc lập với phận trực tiếp kinh doanh kết luận kiểm tra, kiểm soát đưa khách quan giúp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu .31 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 32 Thứ sáu, hệ thống thông tin, báo cáo ngân hàng 32 Hệ thống thông tin nội hệ thống thông tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập thơng tin, ngân hàng cần phải có phận xử lý thông tin để đảm bảo thông tin xác, từ có biện pháp phù hợp 32 Hệ thống thông tin nội hệ thống thông tin bên ngồi ngân hàng giúp cho việc định tín dụng đắn kịp thời, giám sát vay có hiệu quả, phát sớm dấu hiệu gây rủi ro, giảm thiểu rủi ro tín dụng Khi thu thập 75 rủi ro tín dụng Tại Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh, khoản cho vay chủ yếu khoản vay nhỏ lẻ, số lượng khoản vay lớn Do cán tín dụng khó bao qt hết khâu quy trình tín dụng từ khâu tiếp thị, cho vay sau cho vay Do đó, chi nhánh nên thành lập phận chuyên trách quản lý khoản vay sau giải ngân Các cán phận cần chủ động xuống tận sở để kiểm tra, kết hợp với theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh doanh, đánh giá lại tài sản chấp để bổ sung tài sản thấp hay giảm dư nợ cho phù hợp Việc thành lập phận riêng quản lý sau cho vay đảm bảo cho ngân hàng có khoản tín dụng an tồn 3.2.2.3 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng a, Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình Điểm thuận lợi sử dụng báo cáo tổ chức tổ chức sử dụng nguồn thông tin để đối chiếu, sử dụng phương pháp phân tích để nhận diện doanh nghiệp tốt có vấn đề, giúp cho ngân hàng đưa định xác việc cấp tín dụng b, Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng Ngoài chi nhánh nên thường xuyên đánh giá tác động môi trường đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất khách hàng lực thân khách hàng Các yếu tố khách quan như: Môi trường kinh tế, phát triển ngành liên quan, môi trường pháp lý Các yếu tố chủ quan như: Hiệu hoạt động doanh nghiệp, khoản tín dụng lịch sử khoản tín dụng Muốn thực cơng việc cần phải có cán có 76 lực thực sự, hiểu biết tư tốt kinh tế Điều cho thấy việc thành lập Hội đồng tín dụng Chi nhánh cần thiết Với tham gia chuyên gia có kiến thức kinh nghiệm lâu năm, thành viên Ban lãnh đạo chi nhánh lãnh đạo phòng nghiệp vụ liên quan Hội đồng tổ chức cách nghiêm túc, hoạt động thường xuyên, hàng quý tháng tổ chức họp lần để thành viên Hội đồng trao đổi, đưa ý kiến đánh giá khách quan xu biến động thị trường hay khó khăn, rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt Điều giúp Chi nhánh lường trước hạn chế rủi ro tốt 3.2.2.4 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Cần tiếp tục đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế xếp hạng tín nhiệm khách hàng, phải phù hợp với khách hàng, tiềm năng, lợi phát triển kinh tế Việt Nam khả cạnh tranh ngân hàng; hoàn thiện phương pháp, q trình, cách kiểm sốt, thu thập liệu hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá rủi ro tín dụng, phân bổ tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lượng hóa ước tính vỡ nợ tổn thất cho loại tài sản chịu rủi ro định Phân công cán chấm đểm xếp hạng khách hàng người trực tiếp định cho vay để tránh tình trạng cán nâng điểm phần thơng tin phi tài để khách hàng có điểm cao thực tế nhằm khách hàng vay cao 3.2.2.5 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng  Kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Chi nhánh nên thực giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay: - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh 77 doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật …, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, u cầu địi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 78 - Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay - Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lănh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp - Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản Chi nhánh để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng Tăng cường công tác kiểm tra nội Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.2.6 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu Ngoài việc sử dụng phương pháp truyền thống, chi nhánh xem xét sử dụng phương pháp như: - Thu nợ có chiết khấu: giảm giá trị khoản nợ phải trả cho khách hàng, giá trị triết khấu chi nhánh khách hàng thoả thuận theo hướng có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy khách hàng toán dứt điểm khoản nợ - Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm tài sản đảm bảo, bảo hiểm hàng hóa… - Hồn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc 79 khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, công trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm Cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Cho vay đồng tài trợ: Với khách hàng có nhu cầu vốn lớn, chi nhánh nên tìm kiếm thực cho vay đồng tài trợ với ngân hàng bạn địa bàn thành phố Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy Gia tăng trích lập quỹ dự phịng bù đắp rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy  Rà soát, đánh giá lại chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay Hàng quý, hàng năm Ngân hàng cần liên tục rà soát, đánh giá lại toàn tài sản bảo đảm tiền vay có xác định giá trị thị trường tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng doanh nghiệp, tính hợp pháp tài sản, khả phát mại để bước nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm tiền vay Đặc biệt khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu ngân hàng cần thường xuyên rà soát đánh 80 giá tài sản để yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản để hạn chế thấp tổn thất rủi ro xảy 3.2.2.7.Giải pháp nhân Nguồn nhân lực chất lượng cao yếu tố đảm bảo cho thành công việc thực công tác quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh ngân hàng “trẻ” với đội ngũ nhân viên trẻ, nhiệt tình, động ham học hỏi, nhiên tuổi đời tuổi nghề trẻ nên kinh nghiệm làm việc, đặc biệt khâu thẩm định cịn nhiều hạn chế Do vậy, việc khơng ngừng nâng cao trình độ cán tín dụng lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp biện pháp quan trọng lâu dài với việc nâng cao chất lượng tín dụng Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh Để tạo dựng nguồn nhân lực đủ mạnh, đáp ứng yêu cầu công tác quản trị RRTD Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh cần tập trung giải số nhiệm vụ trọng tâm: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng chống rủi ro, lớp công nghệ thông tin, ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào công tác cho vay đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro xảy Đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng 81 khung cho phát triển ổn định vững sau - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Ngồi ra, chi nhánh cần xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần chi nhánh cán tín dụng việc làm cần thiết Biện pháp kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay hay q tải cơng việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất mà chi nhánh cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trình độ chun mơn Từ phấn khởi hăng say làm việc với môi trường Khen thưởng kịp thời cán tín dụng có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn số lượng; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đình cán có cơng việc lớn, có người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp, thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay Cán nhiệt tình có trách nhiệm với khoản cho vay Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích, chi nhánh cần đưa hình thức kỷ luật nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệm cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp sử lý khác như: cảnh cáo, khiển trách; trừ cơng tác phí, trừ lương Biện pháp áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự giác, tự chịu trách nhiệm cán cho vay 3.3 Một số đề xuất 3.3.1 Đề xuất với Ngân hàng Nhà nước  Thứ nhất, NHNN cần tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng NHNN đóng vai trị quan đầu mối, quản lý vĩ mơ nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, vậy, NHNN cần có phân tích dự báo diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ, sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Thơng qua đó, cung cấp đánh giá dự báo vĩ mơ diễn biến tiền tệ, tín 82 dụng với chất lượng cao để NHTM có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lược quản trị RRTD  Thứ hai, chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn  Thứ ba, Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững  Thứ tư, NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài ngun Mơi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án  Thứ năm, nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm 83 cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thông tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh Ngoài ra, theo ý kiến cá nhân để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh Cơng ty có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, văn 84 quy phạm pháp luật… giống Trung Tâm CIC trước với việc có góp vốn ngân hàng thương mại giúp cho công ty làm việc tích cực hơn, hiệu 3.3.2 Đề xuất quy định Chính phủ - Thứ nhất, phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) - Thứ hai, cần hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng Cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu Các quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng cơng tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng, giúp ngân hàng tận thu nợ gốc lãi vay hạn - Thứ ba, hoàn thiện việc xây dựng tiêu trung bình ngành Để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, ngân hàng so sánh tiêu tài khách hàng với tiêu trung bình ngành từ phục vụ cho việc định cấp tín dụng hay khơng Tuy nhiên, độ tin cậy công tác thống kê số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp chưa cao chưa kịp thời Do đó, thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Điều khơng giúp cho ngân hàng đánh giá tình hình tài doanh nghiệp mà cịn tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp KẾT LUẬN 85 Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Hậu thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Thực tiễn hoạt động tín dụng Oceanbank nói chung Oceanbank chi nhánh Quảng Ninh nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng biện pháp tích cực việc phịng ngừa quản lý rủi ro cách Hiện tại, nợ hạn Chi nhánh mức thấp, chấp nhận được, qua q trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Trong điều kiện kinh tế chưa ổn định nguy dẫn đến phát sinh nợ hạn lớn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng ngun nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Oceanbank Quảng Ninh, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Trần Thị Hà, người tận tình hướng dẫn học viên hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2005), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Trần Đình Định (2007), Những chuẩn mực thông lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng NHTM, Nhà xuất tư pháp Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Lưu Thúy Mai, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Tơ Kim Ngọc (2004), Giáo trình lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Nguyễn Sơn Tường, Vụ chiến lược phát triển Ngân hàng, NHNN Việt Nam, Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Mai Siêu, Đào Minh Phúc Nguyễn Quang Tuấn (1998), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, Hà Nội 11 Peter S.Rose (2004), Quản trị NHTM, Nhà xuất tài 2004 12 Các website: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: www.vnba.org.vn PHỤ LỤC Phụ lục 1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s: Xếp Tình trạng Aaa Chất lượng cao Aa Chất lượng cao Rất A Chất lượng Thấp Baa Chất lượng vừa Vừa phải Ba Nhiều yếu tố đầu Đáng kể B Đầu Cao Caa Chất lượng xấu Rất cao Ca Đầu cao C Chất lượng thấp Khả rủi ro tín dụng Thấp Có thể khơng thể tốn/vỡ nợ, cịn khả thu hồi vốn gốc lãi Mất khả toán cịn khả thu hồi vốn gốc lãi Phụ lục 2: Các hạng mục cho điểm khoản vay tiêu dùng Phụ lục 3: Điểm đánh giá cho vay tiêu dùng ngân hàng Mỹ ... dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ... dụng Ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cần thiết hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân