Sử dụng mô hình logistic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng của khách hàng pháp nhân thuộc Ngân Hàng Ngoại Thương, Chi nhánh Quảng Ninh

Kinh tế Việt Nam trong những năm qua đã và đang hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài chính của Việt Nam.

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Kinh tế Việt Nam trong những năm qua đã và đang hội nhập sâu rộngvào nền kinh tế thế giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tài chính củaViệt Nam Cùng với nó thị trường tài chính ngân hàng cũng có nhiều khởisắc, đánh dấu một bước phát triển cả về lượng lẫn về chất của hệ thống ngânhàng Việt Nam Tuy nhiên, là một lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu sựtác động trực tiếp và gián tiếp của rất nhiều yếu tố nên rủi ro ngân hàng rấtlớn Trong hoạt động của ngân hàng, rủi ro tín dụng là điều không thể nàotránh khỏi và có khả năng trở thành những nguy cơ gây ảnh hưởng nghiêmtrọng đến sự phát triển của nền kinh tế

Theo định hướng của Chính phủ, năm 2015, cả nước sẽ có 600.000doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Đi cùng với con số này là một lượngvốn lớn cần được đáp ứng Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNVVN

là từ kênh ngân hàng Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh chính, cơbản mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Các quy luật kinh tế đãchứng minh - Lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, mối quan hệ giữa lợinhuận và rủi ro là mối quan hệ tỷ lệ thuận Để phát triển ổn định, hạn chế rủi

ro luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà ngân hàng

Từ cuối năm 2007 khủng hoảng kinh tế bắt đầu và bùng nổ trên toàncầu, đã làm ảnh hưởng sâu sắc, toàn diện đến đời sống, kinh tế, chính trị củacác quốc gia trên toàn thế giới Nguyên nhân chủ yếu của cuộc khủng hoảngnày là do sự sụp đổ hàng loạt của hệ thống ngân hàng ở Mỹ, với các món vaybất động sản chứa đựng rủi ro cao Qua đây, một lần nữa khẳng định về tầmquan trọng của hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đối với sự sống còn của mộtngân hàng nói riêng và sự bình ổn của nền kinh tế nói chung

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) - chi nhánhQuảng Ninh là một trong những chi nhánh hoạt động có hiệu quả, dư nợ cao.Chi nhánh đặt tại Quảng Ninh, một mảnh đất đầy tiềm năng, các ngành công

nghiệp khai khoáng, du lịch phát triển nên nhu cầu về vốn khá lớn là điềukiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, nợ xấu và tỷ lệ

nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng này cũng còn khá cao thể hiện chấtlượng tín dụng chưa thật sự tốt Để khắc phục điều này và nâng cao chấtlượng tín dụng, hạn chế rủi ro thì các cán bộ tín dụng của ngân hàng cần có cơ

sở, căn cứ khoa học trong khâu thẩm định, đánh giá, phân tích tình hình tàichính, khả năng trả nợ đối với các loại hình doanh nghiệp trước khi cho vay,

dự đoán được thứ hạng tín dụng của khách hàng là điều hết sức cần thiết vì

thế tác giả Đã lựa chọn đề tài: “Sử dụng mô hình logistic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng của khách hàng pháp nhân thuộc Ngân Hàng Ngoại Thương, Chi nhánh Quảng Ninh”

Để nghiên cứu nhằm đưa ra các chỉ số tài chính, và các yếu tố phi tàichính nào có ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng của các khách hàng pháp nhân(cụ thể là ảnh hưởng đến xác suất mà doanh nghiệp rơi vào các thứ hạng nào)

Từ đó làm căn cứ cho các cán bộ tín dụng của ngân hàng tư vấn cho cácdoanh nghiệp trong thẩm định và phòng ngừa rủi ro tại chi nhánh này

2 Tình hình nghiên cứu:

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu: luận văn góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủ

ro tín dụng ở Ngân hàng Vietcombank Quảng Ninh và là căn cứ để kháchhàng pháp nhân cải thiện thứ hạng tín dụng

Để đạt được mục đích trên luận văn thực hiện một số nhiệm vụ như sau:

- Thứ nhất; nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro

tại các ngân hàng thương mại

- Thứ hai; khảo sát các hoạt động quản lý RRTD tại chi nhánh VCB

Quảng Ninh; đánh giá hiệu quả của các biện pháp quản lý RRTD

- Thứ ba; sử dụng các dữ liệu quá khứ trong chấm điểm XHTD kết hợp

mô hình hồi quy logicstic nhằm tìm ra các yếu tố (chỉ số tài chính, và phi tài

chính) có ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng (cụ thể là ảnh hưởng đến xác suất

mà khách hàng rơi vào các thứ hạng tín dụng nào)

- Thứ tư; đề xuất một số ý kiến trong khâu thẩm định của cán bộ tín

dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Chi nhánhVCB Quảng Ninh Đồng thời là cơ sở để ngân hàng tư vấn cho các kháchhàng pháp nhân làm thế nào để tăng thứ hạng tín dụng của mình

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của

VCB Quảng Ninh

- Phạm vi nghiên cứu: với khả năng cho phép và trong khuôn khổ yêu cầu củaluận văn thạc sĩ thì luận văn nghiên cứu thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tíndụng của ngân hàng VCB Quảng Ninh, với các dữ liệu tiếp cận từ báo các báocáo tín dụng của ngân hàng và các và các thông tin về thực tiễn hoạt động của

169 doanh nghiệp là khách hàng pháp nhân của ngân hàng theo từng quýtrong ba năm 2007-2009 với trên 300 quan sát và hơn 30 biến

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng kết hợp các phương pháp: phương pháp phân tích tàichính, và phân tích định lượng bằng phương pháp hồi quy logitstic cùng với

sự trợ giúp của phần mềm SPSS để phân tích các số liệu để đưa ra các kết quảmang tính khoa học và có ý nghĩa thống kê

6 Đóng góp của luận văn:

Luận văn nghiên cứu các vấn đề về hoạt động tín dụng của VCB và cácloại rủi ro có thể gặp phải Áp dụng mô hình toán đo lường, phân tích một sốyếu tố ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng của khách hàng pháp nhân, luận vănnày có thể các cán bộ tín dụng, ban giám đốc của VCB Quảng Ninh nói chung

và một số ngân hàng trên địa bàn Quảng Ninh lấy làm cơ sở trong việc phân

tích tài chính thẩm định các khách hàng pháp nhân để giảm tỷ lệ nợ xấu vàphòng ngừa rủi ro tín dụng,

7 Kết cấu của luận văn

Sau phần mở đầu luận văn được kết cấu làm 3 chương

Chương I: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và đặc điểm hoạt động kinh doanh của các khách hàng pháp nhân của Vietcombank Quảng Ninh trong những năm gần đây.

Chương III: Áp dụng mô hình logitstic phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến thứ hạng tín dụng của khách hàng pháp nhân thuộc Vietcombank Quảng Ninh

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

1.1.1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất vềtài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ

ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chínhnhất định

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinhdoanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm

ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếmđến 70% trong tổng rủi ro của ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyểndịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tíndụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thunhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose,Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro,theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng.P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngânhàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinhdoanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất

và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiềuđịnh nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng

Trong tài liệu: “Financial Institutions Management - A ModernPerpective”, A Sauder và H Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗtiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năngcác luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng khôngthể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn

Theo Timothy W Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi

ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toánvốn gốc và lãi theo thoả thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thunhập thuần và thị giá khi khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn(Bank Managentment, University of South Carolia, The dryden Press, 1995,page 107)

Còn theo Henie Van Greuning Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tíndụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãihoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng, đây

là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chitrả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ, điều này gây ra

sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoảncủa ngân hàng (The World Bank)

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dựphòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tíndụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổnthất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khôngthực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.Các định nghĩa khá đa dạng nhưng tựu trung lại chúng ta có thể rút racác nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

- Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn (defaut) trong thực hiện nghĩa vụtrả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và/hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn(delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment)

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng

và giảm giá trị thường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫnđến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản

- Đối với các nước đang phát triển (như ở Việt Nam), các ngân hàngthiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụcòn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậmchí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tíndụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

- Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng là hai đại lượng đồng biếnvới nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao, thì rủi rotiềm ẩn càng lớn)

- Rủi ro tín dụng là yếu tố khách quan cho nên người ta không thể nàoloại trừ hoàn toàn được mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũngnhư tác hại do chúng gây ra

Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, là khảnăng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa làmột khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổnthất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽrất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng,ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trịrủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảochống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tuỳ theo mục đích,yêu cầu nghiên cứu Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tíndụng thành các loại khác nhau

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phânchia thành các loại sau đây:

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhânphát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay,đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liênquan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn đểquyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro liên quan đến các tiêuchuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…);rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạtđộng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề)

Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là donhững hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phânthành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn củakhách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàngtập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặctrong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi

ro cao)

- Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây rarủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủquan Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiêntai, địch hoạ, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác

tín dụng

Rủi ro danh mục

Rủi ro

lựa chọn

Rủi ro bảo đảm

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung Rủi ro

giao dịch

làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độchính sách Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay

và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý

do chủ quan khác

Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại như phân loại căn cứ theo cơ cấucác loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sửdụng vốn vay…

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặcđiểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặcđiểm cơ bản sau:

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàngchuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khikhách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Haynói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng lànguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểuhiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tíndụng do đặc điểm của tình hình tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòngngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từnguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện phápphòng ngừa phù hợp

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạtđộng tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đãlàm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàndiện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro

đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ởmức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.

1.1.4 Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng

Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM người tathường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ

+ Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi

+ Nợ quá hạn từ 180-360 ngày, có khả năng thu hồi

+ Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)

1.1.4.2 Phân loại nợ

Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) theo nội dung Quyếtđính số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN thì tổ chức tíndụng (TCTD) thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm như sau:

Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ

cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năngthu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thờihạn còn lại;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định

Dư nợ quá hạnTổng dư nợ

Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định

Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ gia hạn tới hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khảnăng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định

Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trởlên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơcấu lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm năm theo quy định

Bên cạnh đó, quy định này cũng nêu rõ, thời gian thử thách để thănghạng nợ (ví dụ từ nhóm 2 lên nhóm 1…) là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài

hạn và 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả đầy đủgốc và lãi của khoản vay bị quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạntrả nợ Và toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các TCTD được phân vào cùngmột nhóm nợ ví dụ: khách hàng có hai khoản nợ trở lên tại các TCTD mà cóbất cứ một khoản nợ nào được phân vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợcòn lại thì toàn bộ các khoản nợ còn lại của khách hàng phải được TCTDphân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất đó.

Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là cáckhoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 có các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi cáccam kết này đã đến hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến

có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi

+ Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải

1.1.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ranhững hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xãhội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

* Đối với ngân hàng bị rủi ro:

Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốnngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi chonguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọnghơn thì có thể bị phá sản.

* Đối với hệ thống ngân hàng:

Tình hình tài chính trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngânhàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế, do vậy nếumột ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năngthanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu cácngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thờicủa NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ ngườigửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng vôhình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

* Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút vàbơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngânhàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định vàngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xãhội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…

* Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng - tàichính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Tóm lại Rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở

mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập

dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất là khi ngân hàng khôngthu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ

và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài và không khắc phục được, ngân hàng

sẽ bị phá sản gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thốngngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hếtsức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trongcho vay.

1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt độngngân hàng luôn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những nguyênnhân gây ra rủi ro là hoạt động thường xuyên,liên tục và quan trọng để cóbiện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Có 3 nhóm nguyên nhân cơbản sau đây:

- Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng:

+ Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợinhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quánhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó

+ Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tinkhông đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

+ Do cạnh trạnh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần caohơn các ngân hàng khác

+ Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hànhđúng quy trình cho vay Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ; Cán

bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh

+ Định giá tài sản không chính xác; không thực hiện đầy đủ các thủ tụcpháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là:

dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

- Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

+ Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý

+ Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hoá không tiêu thụ được

+ Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

+ Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo+ Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành

- Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài+ Do thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn…

+ Tình hình an ninh trong nước, khu vực bất ổn

+ Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cáncân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

+ Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô.Tóm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có nhữngnguyên nhân khách quan và những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệtín dụng Những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng có ảnhhưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng và ngân hàng có thể kiểm soát đượcnếu có những biện pháp thích hợp

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

1.2.1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng

Để hạn chế những rủi ro phải làm tốt từ khâu phòng ngừa đến khâu giảiquyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như:

Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: phát hiện những biến cố không có lợi,ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan raphạm vi rộng Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tàisản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần cóquản trị để đảm bảo tính thống nhất

Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạongân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có

thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi ngườihành động một cách thống nhất.

Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng.Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

1.2.2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng

Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro Phươnghướng nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điềukiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao, …

Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm chỉ ranhững mục tiêu cụ thể cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thểchấp nhận được

Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòngchống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọnnhững công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả

do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc

Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạchphòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khithực hiện giao quyền hạn và trách nhiệm cho các thành viên để thực thi côngtác phòng chống rủi ro trên cơ sở đó đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổsung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng

Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện đại là tính rủi ro, và

vì vậy tất cả các mô hình tài chính hiện đại đều được đặt trong môi trường rủi

ro Do đó, cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan điểm lượng vàphải xây dựng công cụ để đo lường nó Có thể sử dụng nhiều mô hình khácnhau để đánh giá rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm các

mô hình định lượng và mô hình định tính Luận văn xin giới thiệu một số môhình như sau:

1.2.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - mô hình 6C

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu kháchhàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không?Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh - 6C” của kháchhàng bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): CBTD phải chắc chắn rằng người vay

có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn

- Năng lực của người vay (Capacity): Người đi vay phải có năng lựcpháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp phápcủa doanh nghiệp

- Thu nhập của người vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của kháchhàng vay

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả

nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theochính sách tín dụng từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi củaluật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩncủa ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của môhình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu nhập,khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD

1.2.3.2 Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tíndụng Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi

ro hiện đại đó là phương pháp định lượng để đánh giá rủi ro tín dụng Sau đây

là một số mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng thường được sử dụng nhiều nhất:

* Mô hình điểm số Z:

Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay

- X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợcủa người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 (1)

Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận tích luỹ/ tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy,khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm

có nguy cơ vỡ nợ cao

Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao

Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánhtầm quan trọng của các chỉ số trong công thức là bất biến Tương tự như vậy,bản thân các chỉ số trong công thức cũng không phải là bất biến, đặc biệt khicác điều kiện kinh doanh cùng như điều kiện thị trường tài chính đang thayđổi liên tục

Mô hình không tính đến một số nhân tố khó định lượng nhưng có thểđóng một vai trò quan trọng ảnh hưởng đến mức độ của các khoản vay (danhtiếng của khách hàng, mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng haycác yếu tố vĩ mô như sự biến động của chu kỳ kinh tế)

* Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Ngoài mô hình điểm số Z, nhiều ngân hàng còn áp dụng mô hình chođiểm để xử lý đơn xin vay của người tiêu dùng như: mua xe hơi, trang thiết bịgia đình, bất động sản… Các yếu tố quan trọng trong mô hình cho điểm tíndụng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc,

sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, tài khoản cá nhân, thời gian làmviệc

Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được chođiểm từ 1-10

Ưu điểm: Mô hình loại bỏ được sự phán xét chủ động trong quá trìnhcho vay và giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng

Nhược điểm: Mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng đểthích ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và cuộc sống gia đình

* Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việcxếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor lànhững công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất Moody và Standard & Poor xếphạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong

đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư,cho vay.

Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người vay, trên

cơ sở đó định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu phụ thuộcvào quy mô của khoản đầu tư và chi phí thu nhập thông tin Các yếu tố liênquan đến quyết định đầu tư gồm:

- Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn

Uy tín của khách hàng được thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng.Nếu trong suốt quá trình đi vay, khách hàng luôn trả đủ và đúng hạn thì sẽ tạođược lòng tin đối với ngân hàng

Cơ cấu vốn của khách hàng; thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn huyđộng/vốn tự có Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn

Mức độ biến động của thu nhập: với bất kỳ cơ cấu vốn nào, sự thu nhậpcũng sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người vay Chính vìvậy, thường các công ty có lịch sử thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽhấp dẫn các nhà đầu tư hơn

Tài sản đảm bảo: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định chovay nào nhằm sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm củakhách hàng trong việc trả nợ ngân hàng

- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:

Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp Do đó, ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tếnhằm lựa chọn quyết định đúng vào thời điểm và nên đầu tư vào ngành nào

có mức độ rủi ro thấp

Mức lãi suất: một mức lãi suất cao biểu hiện kết quả của chính sách thắtchặt tiền tệ, thường gắn với mức độ rủi ro cao Lý do là do giá vốn quá đắt

nên nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi những dự án đem lại nhiều lợi nhuận,

mà lợi nhuận càng cao thì độ rủi ro càng lớn

1.3 Nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng

Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng là một uỷ ban bao gồm các chuyêngia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi cácThống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý,Nhật Bản, Hà Lan, Thuỵ Điển, Vương quốc Anh và Mỹ) Uỷ ban tổ chức họpthường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington(Mỹ) hoặc tại Thành phố Basel (Thuỵ Sĩ)

Quan điểm của Uỷ ban Basel: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng củamột quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe doạ đến sự ổnđịnh về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy nâng cao sức mạnh của

hệ thống tài chính là nhiệm vụ quan trọng của mọi quốc gia nhằm góp phần

ổn định tình hình tài chính của mỗi nước Uỷ ban Basel không chỉ bó hẹp hoạtđộng trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với cácchuyên gia trên toàn cầu và ban hành 2 ấn phẩm:

- Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàngmột cách hiệu quả (Hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thậntrọng)

- Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, cáchướng dẫn và tiêu chuẩn của Uỷ ban Basel

Như vậy từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tề vềthanh tra và giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng ngàynay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàngđược quốc tế công nhận Uỷ ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý

nợ xấu mà thực chất là đưa ra những nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng,

đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyêntắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nộidung này, Uỷ ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệtđịnh kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng mộtchiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độchấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thựcthi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện,

đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ củatừng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định vàquản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt làcác sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Uỷ bancủa Hội đồng quản trị

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): Các ngân hàng cầnxác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đốitượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cầnxây dựng các hạng mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhómkhách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng

có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối vớikhách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quytrình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham giacủa các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận quản lý tíndụng, phải có sự phân chia trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia,đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinhnghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánhgiá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thựchiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng

và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng cóquan hệ.

- Duy trì một quá trình quản lý đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp(10 nguyên tắc): các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đốivới các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng,thu nhập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồngvay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thốngnày có khả năng nắm bắt và kiếm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giaokèo của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngânhàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lýcác khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàngcần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đốivới các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận

xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tuỳ theo quy mô và bản chất củamỗi khoản tín dụng Uỷ ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng pháttriển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tíndụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năngrủi ro của ngân hàng

Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắcBasel có một số điểm cơ bản:

- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phântích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi củacác bộ phận tham gia

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng

- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duytrì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩmđịnh và quản lý rủi ro tín dụng

1.4 Áp dụng các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam

Mỗi mô hình quản trị rủi ro tín dụng đều có những ưu và nhược điểmkhác nhau, tuy nhiên các mô hình này không loại trừ lẫn nhau, nên thôngthường các ngân hàng thường kết hợp sử dụng nhiều mô hình để phân tích,đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Trong điều kiện thực tế ở Việt Nam, cácngân hàng thường sử dụng mô hình định tính để đánh giá khoản vay từ khâuthẩm định đến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản nợ vay

* Yếu tố 1: Thẩm định cho vay: nhìn chung các ngân hàng đều có quyđịnh về quy trình thẩm định khoản vay bao gồm các yếu tố cơ bản sau đây:Thẩm định tính pháp lý: kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luậtcủa khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của kháchhàng có hợp pháp không

Thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý, điều hànhcủa khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp: về phẩm chất đạo đức, thiệnchí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra-kiểm soát nội bộ…

Thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động: thông qua các chỉ

Thẩm tra về nguồn trả nợ: khách hàng dự kiến dùng những nguồn thunào để thanh toán nợ gốc và lãi, các nguồn thu này có ổn định không…

Thẩm tra về tài sản thế chấp khoản vay: tài sản thế chấp có thuộc sở hữuhợp pháp của người vay không…

* Yếu tố 2: Kiểm tra tín dụng: các ngân hàng hầu hết đều có quy trìnhtín dụng riêng để kiểm tra tín dụng, tuy nhiên những nguyên lý chung nhấtđang được áp dụng tại hầu hết các ngân hàng là:

Tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định

Xây dựng chương trình, nội dung quá trình kiểm tra một cách thận trọng

và chi tiết, đảm bảo rằng những khía cạnh quan trọng của mỗi khoản tín dụngđều được kiểm tra bao gồm:

- Kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo trả nợ đúng hạn

- Chất lượng và điều kiện của tài sản đảm bảo

- Tính đầy đủ và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, đảm bảo tính hợp pháp

để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ

- Đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của ngườivay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng

- Đánh giá xem khoản tín dụng có tuân thủ chính sách cho vay của ngânhàng

- Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn vì chúng có ảnh hưởngrất lớn tới tình trạng tài chính của ngân hàng

- Quản lý thường xuyên, chặt chẽ các khoản tín dụng có vấn đề, tăngcường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan đếnkhoản vay

- Tăng cường công tác kiểm tra khoản tín dụng khi nền kinh tế có chiềuhướng đi xuống, hoặc những ngành nghề cho vay có biểu hiện nghiêm trọngtrong phát triển

Tóm lại, để có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng, thì chức năng cho vaycủa ngân hàng phải được thực hiện một cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chínhsách và thực hành tín dụng của ngân hàng Ngoài ra, để kiểm soát rủi ro tíndụng, các ngân hàng thường xây dựng một “chính sách tín dụng” và “quytrình nghiệp vụ cấp tín dụng”

Cuối cùng, khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề thì cần đến sự xử

lý nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng Cán bộ ngân hàng phải tìm ra đượcnguyên nhân của tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ragiải pháp để ngân hàng thu hồi vốn

Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng cóvấn đề như sau:

- Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ

- Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quanđến tín dụng

- Tách chức năng cho vay và xử lý tín dụng ra riêng biệt nhằm tránhxung đột có thể xảy ra với quan điểm của CBTD trực tiếp cho vay

- Tài sản đảm bảo có thể dùng để thu hồi nợ có vấn đề

- Cần xem trọng chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý,đồng thời trực tiếp tiền hành khảo sát các hoạt động và các tài sản của doanhnghiệp

- Phải cân nhắc mọi phương án có thể hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn

đề, bao gồm cả việc thoả thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khókhăn trước mắt Các khả năng khác là có thể bổ sung tài sản bảo đảm, yêu cầu

có bảo lãnh của bên thứ ba…

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1:

Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điềukhông thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạtđộng kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề là làm thếnào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được.Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng cũngnhư đề cập đến các mô hình và biện pháp đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụnglàm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÁC KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN CỦA VCB QUẢNG NINH TRONG NHỮNG NĂM

GẦN ĐÂY

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VCB

Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Hội đồng Chính phủ ban hành QĐ số 115/

GP theo đó quyết định thành lập VCB trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoạihối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN) VCB đóng vai trò làngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đóhoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhậpkhẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm ), thanh toánquốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàngnước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ,viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ)

Ngày 21 tháng 09 năm 1996, được sự uỷ quyền của Thủ tướng Chínhphủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lậplại VCB theo mô hình Tổng công ty 90, 91 được quy định tại Quyết định số90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của Thủ tướng Chính phủ Trải quahơn 45 năm xây dựng và trưởng thành, tính đến thời điểm cuối năm 2008,VCB đã phát triển lớn mạnh theo mô hình ngân hàng đa năng với 63 Chinhánh, 1 Sở Giao dịch, 209 Phòng Giao dịch và 4 Công ty con trực thuộc trêntoàn quốc; 2 Văn phòng đại diện và 1 Công ty con tại nước ngoài, với đội ngũcán bộ hơn 8000 người Ngoài ra, VCB còn tham gia góp vốn, liên doanh liênkết với các đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khácnhau như kinh doanh bảo hiểm, bất động sản, quỹ đầu tư …

VCB là một trong những thành viên đầu tiên của Hiệp hội ngân hàng

VN và là thành viên của nhiều hiệp hội tài chính khác như Hiệp hội Ngân

hàng Châu Á (ABA), tổ chức thanh toán thẻ quốc tế Amex Express năm

2002 Tính đến thời điểm hiện tại, VCB đã có quan hệ ngân hàng đại lý vớikhoảng 1.200 ngân hàng và 32 định chế tài chính tại 85 quốc gia và vùng lãnhthổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng trên phạm

vi toàn cầu VCB hiện là NHTM hàng đầu VN trong lĩnh vực tài trợ thươngmại, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối và ứng dụng công nghệ tiêntiến vào hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, VCB tiếp tục phát huy vai trò chủđạo trên thị trường tiền

Tháng 12 năm 2007, VCB đã thực hiện thành công việc chào bán cổ

phần lần đầu ra công chúng theo quy định của pháp luật với tổng số cổ phầnchào bán lần đầu ra công chúng (IPO) là 6,5 % vốn điều lệ (tương đương97.500.000 cổ phần) thông qua Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh,chính thức chuyển đổi cơ chế từ DNNN sang cổ phần với tên gọi mới là Ngânhàng thương mại cổ phần Ngoại thương VN

Một số kết quả hoạt động chủ yếu trong năm 2008:

-Tổng tài sản của VCB tại thời điểm 31/12/2008 đạt 222 nghìn tỷ VND

-Tổng vốn huy động đạt 193.406 tỷ đồng

- Tổng dư nợ đạt 112.793 tỷ VND (Tỷ lệ nợ xấu 4,6%)

- Hệ số an toàn vốn đạt 8,9%

-Lợi nhuận trước thuế đạt 3.324 tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2008 và phương hướng hoạt động kinh doanh 2009- VCB)

2.2 Giới thiệu về VCB Quảng Ninh:

2.1.1 Quá trình hoạt động và phát triển của VCB Quảng Ninh

Ngày 01/04/1991 Chi nhánh VCB Quảng Ninh (chi nhánh cấp 1 trựcthuộc VCB) ra đời và hoạt động trong bối cảnh “sinh sau đẻ muộn” so với

các NHTM khác trên địa bàn (như các chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp vàPhát Triển Nông Thôn, Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng Đầu Tư và PhátTriển) nên lượng khách hàng còn rất ít Ban đầu trụ sở làm việc còn rất khiêmtốn nhưng chỉ trong vài năm gần đây, ngoài trụ sở chính đặt tại trung tâmthành phố Hạ Long, hiện nay chi nhánh lần lượt mở thêm bốn phòng giaodịch (PGD) nữa là PGD Bạch Đằng, Hồng Hải, Cẩm Phả, Uông Bí, trong thời

gian tới, chi nhánh sẽ tiến tới mở thêm PGD Hồng Hà và Vân Đồn Mục tiêu

đặt ra đối với PGD và các chi nhánh là vừa thu hút tiền gửi dân cư, vừa phục

vụ các Doanh nghiệp thuận tiện hơn, đáp ứng hầu hết các nghiệp vụ ngânhàng cho doanh nghiệp

Tuy nhiên từ năm 2007, các PGD trên đã trở thành chi nhánh cơ sở trựcthuộc VCB Hệ thống VCB không còn phân biệt chi nhánh cấp 1, PGD màphân biệt theo chi nhánh có phòng quản lý rủi ro hay không.Chi nhánh khôngngừng phát triển và mở rộng địa bàn hoạt động, chỉ trong Thời gian ngắn, chinhánh VCB Quảng Ninh đã mở rộng các phòng giao dịch tại các huyện trênđịa bàn tỉnh, nâng số lượng PGD lên 5 phòng Đến cuối năm 2008, tổng số laođộng của VCB Quảng Ninh là 190 người Mô hình tổ chức gồm: 10 phòngban, 5 phòng giao dịch Là đơn vị tiên phong đổi mới mô hình quản trị củaVCB trong việc chuyển từ mô hình “quản trị theo sản phẩm” sang áp dụng

mô hình “quản trị theo định hướng khách hàng kết hợp sản phẩm” Cơ cấu tổchức của chi nhánh được thể hiện theo sơ đồ dưới đây:

Thời gian qua trên cơ sở đầu tư công nghệ của cả hệ thống, VCBQuảng Ninh đã tập trung phát huy các ưu thế để nâng cao chất lượng dịch vụ,trên cơ sở đó đã thực hiện thành công định hướng huy động vốn tập trung từcác doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.Thực hiện mục tiêu phát triển ngân hàng đa năng, đa sản phẩm trên nền tảngcông nghệ hiện đại, hệ thống thanh toán điện tử toàn cầu SWIFT, VCB-online …;VCB Quảng Ninh đã triển khai mạnh mẽ và phát triển nhanh chóngcác sản phẩm dịch vụ chuyển tiền điện tử, các sản phẩm thẻ tín dụng quốc tế

và thẻ connect 24/24 ( thẻ ATM), các dịch vụ phonebanking, E-Banking thuhút hàng chục nghìn khách hàng thuộc mọi thành phần VCB Quảng Ninh làchi nhánh NHTM nhà nước đi tiên phong trong hệ thống cũng như trên địabàn trong việc đầu tư vào các khu công nghiệp tập trung, các doanh nghiệpnước ngoài

PGD.

Bạch Đằng

Trụ sở chính Hòn Gai

PGD

Hồng Hải

P.

Quản

lý nợ

P.

Tổng hợp

P.

Kinh doanh dịch vụ

P.

Thanh toán Quốc tế

P.

Kiể

m soát nội bộ

P.

Ngân quỹ

P Tin học

P.

Quản

lý nợ

P.

Tổng hợp

P.

Kinh doanh dịch vụ

P.

Thanh toán Quốc tế

P.

Kiể

m soát nội bộ

P.

Ngân quỹ

P Tin học

Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của chi nhánh trong thời gian qua.

Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận 33.30% 15.03% 22.93% -6.29% -31.25%

(Nguồn VCB Quảng Ninh, Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh gửi VCB TW)

Giai đoạn trước năm 2008, chi nhánh có tốc độ tăng trưởng lợi nhuậncao, trung bình tăng 22,75%/năm, tương ứng với tốc độ tăng trưởng nguồnvốn Đây cũng là giai đoạn nền kinh tế có sự tăng trưởng nóng Tuy nhiên,năm 2008 do những biến động khó khăn của nền kinh tế nói chung và củangành ngân hàng nói riêng nên nợ xấu phát sinh cao dẫn đến chi phí trích lập

dự phòng rủi ro cũng tăng cao Do vậy lợi nhuận có sự sụt giảm lớn (giảm6,29% so với năm 2007) Tình trạng khó khăn kéo dài và đến năm 2009 thìlợi nhuận đã giảm mạnh mẽ (giảm 35,57% so với năm 2007; 31,25% so vớinăm 2008) Nhìn một cách tổng thể, thu nhập của chi nhánh vẫn chủ yếu từhoạt động tín dụng, thu từ lãi cho vay chiếm đến hơn 90% tổng thu nhập Vớinhiều khách hàng lớn, chi nhánh thường phải thực hiện miễn giảm các loạiphí giao dịch để thu hút khách hàng giao dịch trọn gói, nhất là các giao dịchtiền gửi và tín dụng

* Những thuận lợi và khó khăn của VCB Quảng Ninh trong thời gian

qua.

+Thuận lợi:

-Nền kinh tế cả nước nói chung và Tỉnh Quảng Ninh nói riêng pháttriển nhanh chóng và ổn định tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngânhàng phát triển

-Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với bề dày truyền thống, uy tín

và danh tiếng thương hiệu VCB đã được nhiều khách hàng trong và ngoàinước tín nhiệm

-Được sự hỗ trợ và đầu tư hệ thống thiết bị công nghệ hiện đại từ

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

- Mạng lưới chi nhánh được mở rộng, đội ngũ công nhân viên trẻđược tăng cường, có trình độ, nhiệt huyết

+ Khó khăn.

- Các ngân hàng thương mại Nhà nước, cổ phần, chi nhánh Ngân hàngliên doanh nước ngoài, ngân hàng ngoài quốc doanh trên địa bàn tỉnh ngàycàng mở rộng, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, khôngchỉ là công tác huy động vốn (lãi suất huy động), cho vay mà họ còn đẩymạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ, liên tục đưa ra các sản phẩm dịch vụ ngânhàng đa dạng hấp dẫn khách hàng

- Khó khăn trong việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế trong cácdoanh nghiệp có quan hệ với các ngân hàng nước ngoài – ngân hàng mẹ củadoanh nghiệp

- Thiếu các thông tin và dữ liệu một cách hệ thống trong việc thẩm địnhđầu tư, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn và các ngành đầu tư tập trung

-Tình hình bất ổn của nền kinh tế vĩ mô thời gian gần đây cũng ảnhhưởng không nhỏ đến hoạt động của các doanh nghiệp là khách hàng củangân hàng, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh

2.3 Tình hình hoạt động tín dụng tại VCB Quảng Ninh.

2.3.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của các khách hàng pháp nhân của VCB Quảng Ninh trong những năm gần đây.

Do đặc điểm đặc biệt của Quảng Ninh giống như một mô hình thu nhỏcủa Việt Nam nên các khách hàng pháp nhân của VCB Quảng Ninh cũng kháphong phú và đa dạng Tuy nhiên, trước năm 2008, khách hàng của VCBQuảng Ninh tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp hoạt động trong cácngành khai thác mỏ, các ngành chế biến, nuôi trồng thuỷ hải sản Đây lànhững khách hàng truyền thống của VCB Quảng Ninh đã và đang hoạt động

rất hiệu quả trong lĩnh vực kinh doanh của mình Mặt khác, trong những nămgần đây, kinh biển và các ngành du lịch cũng rất phát triển, kéo theo đó là sựphát triển có hiệu quả của rất nhiều ngành nghề trong tỉnh, các doanh nghiệphoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh nhà hàng, khách sạn, thương nghiệp,điện, vận tải, thông tin liên lạc Vì vậy, trong những năm gần đây, những đốitác của VCB Quảng Ninh ngày càng nhiều và không chỉ tập trung vào cácdoanh nghiệp khai thác mỏ, doanh nghiệp chế biến mà còn mở rộng ra cácdoanh nghiệp hoạt động trong các ngành du lịch, thông tin liên lạc, thươngnghiệp, điện.

Tóm lại có thể suy ra một số đặc điểm hoạt động kinh doanh của cáckhách hàng pháp nhân của VCB Quảng Ninh như sau:

- Chủ yếu là các doanh nghiệp nhà nước TW, các công ty cổ phần Nhà nước,gồm các công ty khai thác than, công ty nuôi trồng thuỷ hải sản, công ty dulịch,

- Hiện nay, khách hàng của VCB Quảng Ninh đang ngày càng nhiều và hoạtđộng cũng rất hiệu quả, mở rộng sang cả các đối tác là hộ gia đình

2.3.2 Tình hình dư nợ tín dụng của VCB Quảng Ninh

Doanh số cấp tín dụng(luỹ kế từ đầu

Tốc độ tăng trưởng doanh số cấp TD 2.2% 15.9% 12.2%

(Nguồn: VCB Quảng Ninh, Báo cáo tổng hợp kết quả KD gửi VCB TW)

- Về tốc độ tăng trưởng tín dụng: Giai đoạn từ năm 2007 đến nay là giai

đoạn hoạt động của VCB Quảng Ninh đã có những bước phát triển mang tínhđột phá, đặc biệt là trong công tác tín dụng, biểu hiện cụ thể ở các khía cạnhsau:

-Dư nợ tín dụng tăng trưởng cao và ổn định (bình quân 42%/năm), antoàn tín dụng được đảm bảo Doanh số cho vay và dư nợ tín dụng năm 2009tăng gần gấp 3 lần so với năm 2006

-Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay trong những năm gần đây tương đốicao và ổn định, cụ thể là tốc độ tăng trưởng dư nợ năm 2008 tăng 52% vớinăm 2007, năm 2009 tăng xấp xỉ 58% so với năm 2008 Có thể chỉ ra một vàinguyên nhân sau:

+ Tình hình kinh tế trong thời gian qua có quá nhiều biến động, Nhànước đã thực hiện chính sách tăng lượng cung tiền lưu thông trên thị trườngnhằm khuyến khích đầu tư, thúc đẩy sự phát triển đồng đều của các ngànhkinh tế Tuy nhiên chính sách này đã gây ra lạm phát với tỷ lệ cao trongnhững năm gần đây

+ Quảng Ninh là một trong ba vùng kinh tế trọng điểm của khu vực phíabắc, công nghiệp phát triển đặc biệt là ngành công nghiệp khai khoáng và ngưnghiệp, đánh bắt nuôi trồng thuỷ hải sản Đây đều là những ngành đòi hỏiphải có sự đầu tư lớn, lợi nhuận mang lại cũng rất cao, và các hoạt động giaodịch bằng tiền chủ yếu là qua ngân hàng

+ Một số khách hàng có dư nợ lớn sau khi cổ phần hoá và bán cổ phầncho các cổ đông chiến lược nước ngoài đã trả hết nợ ngân hàng

- Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay: Nợ trung dài hạn chiếm tới 73%

tổng dư nợ, nợ ngắn hạn chỉ chiếm 27% tổng dư nợ Cho vay theo hạn mức vàtừng lần là hai hình thức cho vay phổ biến tại VCB Quảng Ninh, trong đó chủ

yếu vẫn là cho vay theo hạn mức Theo bảng tình hình dư nợ tín dụng trên tathấy rằng VCB Quảng Ninh chủ yếu là cho vay trung dài hạn, như vậy khảnăng thu hồi vốn sẽ lâu và kiểm soát rủi ro cũng khó hơn vì vậy cần phải chú

ý nhiều.VCB Quảng Ninh là đơn vị chiếm tỷ trọng dư nợ lớn so với tổng dư

nợ của các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn và có tốc độ tăng trưởngdoanh số cấp tín dụng cao,năm 2007 chỉ tăng 2,2% so với năm 2006, nhưngđến năm 2008 tốc độ tăng trưởng doanh số cấp tín dụng đã tăng lên đến15,9%

so với năm 2007, năm 2009 tăng lên 12,2 % so với năm 2008

Nguyên nhân là do Nhà nước thực thi chính sách tăng cung tiền ra ngoạithị trường, mặt khá cũng do đặc điểm của các doanh nghiệp Quảng Ninh làcác doanh nghiệp khai thác, nhu cầu được cấp tín dụng lớn Với tốc độ tăngtrưởng doanh số cấp tín dụng như trên, VCB Quảng Ninh hiện đang đứng thứ

ba trên địa bàn về mặt thị phần, sau Agribank và VCB

Bảng 3.2c Thống kê số khoản vay và số doanh nghiệp theo ngành kinh tế

Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng tại VCB Quảng Ninh

Đơn vị tính: Triệu đồng

I Phân loại hình kinh tế 819,945 952,621 1,447,631 2,285,414

- Doanh nghiệp nhà nước TW 428,945 436,518 762,943 555,618

- Hoạt động dịch vụ hộ gia đình 53,060 74,969 96,653 173,551

(Nguồn báo cáo định kỳ VCB Quảng Ninh)

- Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp: Doanh nghiệp Nhà nước

TW chiếm khoảng 44% tổng dư nợ, công ty CP Nhà nước chiếm khoảng20%, Công ty TNHH Nhà nước chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dư nợ, xấp xỉ 4%

và đang có xu hướng tăng, công ty TNHH tư nhân chiếm gần 5,5%, doanhnghiệp tư nhân chiếm 0,7% và có xu hướng giảm trong các năm gần đây,

doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài chiếm tỷ lệ thấp khoảng 4,6% tổng dư

nợ, còn lại là của thành phần kinh tế cá thể Do đặc điểm Quảng Ninh là vùngkinh tế phát triển mạnh các ngành thuỷ hải sản, khai thác khoáng sản nên tậptrung nhiều doanh nghiệp lớn là các tổng công ty, các doanh nghiệp Nhà nước

TW, các công ty cổ phần Nhà nước Mặt khác VCB Quảng Ninh lại có ưu thế

về nguồn ngoại tệ và thanh toán xuất nhập khẩu nên VCB Quảng Ninh đượcphần lớn các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp Nhà nước TW ưutiên chọn làm đối tác và thực hiện giao dịch trọn gói, trong đó có giao dịch vềtiền gửi và tín dụng

- Khối doanh nghiệp vừa-nhỏ và tư nhân cá thể chiếm khoảng 10% tổng

dư nợ Đây là con số khá khiêm tốn so với tiềm năng phát triển trên địa bàn.Những năm trước đây hoạt động của VCB Quảng Ninh hướng tới mảng bánbuôn, chuyên cấp tín dụng cho các doanh nghiệp lớn, đặc biệt là các doanhnghiệp Nhà nước TW tuy nhiên hiện nay đã giảm so với trước Thời gian gầnđây, cùng với chủ trương của VCB TW, chi nhánh Quảng Ninh đã tập trungphát triển cho vay doanh nghiệp vừa – nhỏ và đối tượng khách hàng tư nhân

cá thể Tuy vậy, kết quả đạt được vẫn còn hạn chế, chưa có bước phát triểnđột phá so với các năm trước và thực sự chưa tương xứng với tiềm năng pháttriển của chi nhánh

- Cơ cấu dư nợ theo loại tiền: VCB Quảng Ninh vốn là ngân hàng có ưu

thế về nguồn nội tệ so với các TCTD khác trên địa bàn nên cho vay bằng nội

tệ luôn chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng dư nợ Từ năm 2006 đến nay tỷ lệ nàyluôn rất cao, năm 2006 chiếm 88%, năm 2007 tỷ lệ này tăng lên đến 92% vànăm 2008 là 91%, năm 2009 tỷ lệ này đã giảm tuy nhiên vẫn chiếm tới 83%tổng dư nợ Cho vay ngoại tệ chỉ chiếm 12% năm 2006 nhưng đến năm 2009cũng đã tăng lên 17% Tỷ lệ vay ngoại tệ tương đối thấp là do những biếnđộng bất thường trên thị trường ngoại tệ và kéo theo đó là sự biến động bất

thường về tỷ giá nên doanh nghiệp có xu hướng ngại vay USD Thêm vào đó,

QĐ số 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/4/2008 của NHNN quy định về đốitượng được phép vay ngoại tệ đã hạn chế phần nào đối tượng được vay ngoại

tệ so với trước đây

- Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế: Cơ cấu đầu tư theo ngành của chi

nhánh Quảng Ninh khá đa dạng và đồng đều Trong đó, dư nợ chủ yếu tậptrung ngành công nghiệp khai thác mỏ: chiếm 57%/năm, kế đến là ngànhcông nghiệp chế biến chiếm khoảng 16%/năm, còn lại là các ngành khác

- Tóm lại, hoạt động tín dụng tại chi nhánh trong thời gian qua có

những ưu điểm và hạn chế sau:

có sự tăng trưởng theo định hướng của VCB TW

- Lãi suất cho vay linh hoạt, hấp dẫn đã khuyến khích các doanh nghiệp

- Đội ngũ cán bộ công nhân viên trẻ có năng lực, năng nổ, có đạo đứcnghề nghiệp

- Công nghệ ngân hàng hoàn chỉnh và chất lượng cao VCB đã triển khaithành công chương trình ngân hàng bán lẻ Silverlake, đã tạo điều kiện chokhách hàng đến giao dịch với ngân hàng thuận lợi hơn

* Hạn chế

- Do lãi suất huy động phụ thuộc vào chính sách lãi suất điều hành củaVCB TW, nên lãi suất huy động của chi nhánh còn thấp hơn so với các

NHTM Nhà nước khác và thật sự chưa có chương trình quảng cáo khuyếnmại để ưu đãi khách hàng khi gửi tiết kiệm Do vậy, việc thu hút nguồn tiềnnhàn rỗi trong các thành phần kinh tế, đặc biệt là tầng lớp dân cư vẫn chưaphát huy, nên phần nào làm hạn chế nguồn vốn huy động đáp ứng cho cầutăng trưởng tín dụng thời gian qua VCB Quảng Ninh vẫn còn phải huy độngvốn từ VCB TW.

- Cán bộ tín dụng đảm trách khối lượng hồ sơ tín dụng quá nhiều, dễ gâytình trạng quá tải Hiện nay tại chi nhánh có 20 cán bộ tín dụng/ bình quân

1500 tỷ đồng dư nợ Như vậy, bình quân mỗi cán bộ quản lý khoảng 75 tỷđồng là khá cao

2.3.3 Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Quảng Ninh

2 3.3.1 Tổ chức công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Trước tháng 7/2006, VCB Quảng Ninh áp dụng quy trình tín dụng số130/QĐ-VCB.QLTD ngày 12/8/2002 (quy trình 130) Quy trình này khá đơngiản, áp dụng đối với mọi đối tượng khách hàng Các khâu từ tiếp nhận hồ sơkhách hàng đến khâu thẩm định khoản vay và giải ngân, kiểm tra sử dụng vốnvay đều được thực hiện tại Phòng tín dụng

- Đến đầu tháng 7 năm 2006, VCB Quảng Ninh triển khai quy trình tíndụng theo QĐ số 90/QĐ-VCB.QLTD ngày 26/05/2006 (Quy trình 90) Đây làquy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu cấp tíndụng trên 10 tỷ đồng Vì vậy, kể từ khi áp dụng quy trình 90, việc cấp tíndụng đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp còn lại (cá nhân và khách hàngvay dưới 10 tỷ đồng) tiếp tục thực hiện theo quy trình 130 Quy trình 90 ápdụng đối với khách hàng dựa trên nguyên tắc phân chia các chức năng của bộphận tín dụng thành 03 bộ phận độc lập:

+ Phòng Quan hệ khách hàng: thực hiện chức năng bán hàng, là đầu mốitiếp xúc với khách hàng Trên cơ sở những yêu cầu của khách hàng, phòng

Quan hệ khách hàng tiến hành thu thập thông tin, lập báo cáo đề xuất tíndụng,sửa đổi tín dụng và chuyển hồ sơ sang phòng Quản lý rủi ro

+ Phòng Quản lý rủi ro: thực hiện chức năng quản lý rủi ro chung Trên

cơ sở các báo cáo đề xuất tín dụng của phòng Quan hệ khách hàng, phòngQuản lý rủi ro thực hiện đánh giá rủi ro độc lập, phản biện và trình cấp cóthẩm quyền (Giám đốc hoặc Hội đồng tín dụng) phê duyệt

+ Phòng Quản lý nợ: Chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát và thực hiệnquá trình giải ngân tín dụng theo các chỉ thị và điều kiện phê duyệt tín dụng,đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ và đảm bảotính tuân thủ trong quy trình cấp tín dụng

Tuy nhiên sau 02 năm thực hiện, quy trình 90 đã thể hiện nhiều bất cập, cụ thể như:

- Bộ hồ sơ tín dụng phải qua nhiều cấp phê duyệt: Khởi tạo và đề xuấttín dụng do phòng Quan hệ khách hàng lập, sau đó hồ sơ phải qua bước thẩmđịnh của phòng Quản lý rủi ro rồi mới tới cấp phê duyệt cuối cùng và giảingân Do vậy khoảng thời gian từ khi cán bộ khách hàng tiếp nhận hồ sơ vayvốn đến khi khách hàng nhận được tiền vay là khá lâu, có thể bỏ lỡ cơ hộikinh doanh của khách hàng Thực hiện đúng quy trình góp phần giảm thiểurủi ro, tăng cường khả năng kiểm soát tính tuân thủ các quyết định cấp tíndụng, nâng cao tính khách quan trong hoạt động cấp tín dụng Tuy nhiên, trênthực tế do bộ phận Quản lý rủi ro chưa phát huy được đúng vai trò là tầm soátrủi ro mà chỉ tập trung vào việc tái thẩm định đề xuất của phòng Quan hệkhách hàng nên công tác quản trị rủi ro chưa đạt được kết quả như mongmuốn

- Có sự chồng chéo trong việc lấy thông tin, gây phiền hà cho kháchhàng Do phòng Quản lý rủi ro chủ yếu thực hiện tác nghiệp tái thẩm định nên

họ muốn có được những thông tin trực tiếp từ phía khách hàng, mặc dù những