Phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh đông hưng, tỉnh thái bình

CH NGă1. PHÒNGăNG AăR IăROăTệNăD NG T IăNGỂNăHÀNGă TH NGăM I 1.1 R iăroătínăd ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm i Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng r t đ c bi t và nh y c m, đóng vai trò trung gian, liên quan đ n nhi u l nh v c khác nhau trong n n kinh t vƠ c ng ch u khá nhi u nh h ng b i nh ng y u t khách quan và ch quan. NgoƠi ra ngơn hƠng th ng có đ c đi m là có h s n cao, do đó trong ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng ti m n khá nhi u r i ro, nh t là r i ro tín d ng. Có nhi u đ nh ngh a khác nhau v r i ro tín d ng, tuy nhiên, trong khuôn kh đ tài có th đ nh ngh a r i ro tín d ng là r i ro v s t n th t tài chính (tr c ti p ho c gián ti p) xu t phát t vi c ng i đi vay không th c hi n ngh a v tr n đúng h n theo cam k t ho c m t kh n ng thanh toán. i u nƠy có Ủ ngh a lƠ r i ro tín d ng phát sinh trong tr ng h p ngơn hƠng không thu đ c đ y đ g c, lãi ho c c g c l n lãi c a kho n vay; ho c vi c thanh toán kho n vay c a khách hƠng không đúng k h n. Trong tài li u “ Công ngh ngơn hƠng dƠnh cho các n c đang phát tri n”, r i ro tín d ng đ c đ nh ngh a lƠ thi t h i kinh t c a ngân hàng do m t khách hàng ho c m t nhóm khách hàng không hoàn tr đ c n vay ngân hàng. Theo Thomas P.Fitch thì r i ro tín d ng là lo i r i ro x y ra khi ng i vay không thanh toán đ c n theo tho thu n h p đ ng d n đ n sai h n trong ngh a v tr n , r i ro tín d ng là m t trong nh ng r i ro ch y u trong ho t đ ng cho vay ngân hàng. Còn theo thông t s 14/2014/TT-NHNN c a Th ng đ c NHNN v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng đ c Ngơn hƠng NhƠ n c, có hi u l c k t ngƠy 22 tháng 5 n m 2014 , “R i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD khi khách hàng không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t.” Nh v y, vi c khách hàng không tr ho c tr không đ y đ các kho n n vay s làm gi m thu nh p c a ngân hàng, không nh ng th ngân hàng v a ph i tr ti n g c và lƣi khi huy đ ng cho vay v a ph i m t chi phí đ huy đ ng ngu n khác bù đ p. Ch a k ngơn hƠng c ng ph i trích l p d phòng r i ro tín d ng khi khách hàng không tr n đúng h n, đi u nƠy c ng lƠm t ng chi phí cho ngân hàng. Nói chung, r i ro tín d ng lúc nƠo c ng gơy cho ngơn hƠng nhi u t n th t v m t tài chính. Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng 1.1.1. R i ro tín d ng do nguyên nhân khách quan 1 - R i ro do môi tr ng kinh t không n đ nh: + S bi n đ ng quá nhanh và không d đoán đ c c a th tr ng th gi i N n kinh t Vi t Nam còn l thu c quá nhi u vào s n xu t nông nghi p và công nghi p ph c v nông nghi p (nuôi tr ng, ch bi n th c ph m và nguyên li u…) v n r t nh y c m v i r i ro th i ti t và giá c th gi i nên d b t n th ng khi th tr ng th gi i bi n đ ng x u. Ngành d t may trong m t s n m g n đơy đƣ g p không ít khó kh n vì b kh ng ch h n ng ch làm nh h ng tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p nói riêng và c a các ngân hàng cho vay nói chung. Ngành thu s n c ng g p nhi u lao đao vì các v ki n bán phá giá t i th tr ng M nh ng n m v a qua. Không ch xu t kh u, các m t hàng nh p kh u c ng d b t n th ng không kém. M t hàng s t thép c ng b nh h ng c a giá thép th gi i. Vi c t ng giá phôi thép lƠm cho m t s doanmh nghi p s n xu t thép trong n c ph i ng ng s n xu t do chi phí giá thành r t cao trong khi không tiêu th đ c s n ph m. + R i ro t t y u c a quá trình t do hoá tài chính, h i nh p qu c t Quá trình t do hoá tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng khi t o ra m t môi tr ng c nh tranh gay g t, khi n h u h t các doanh nghi p, nh ng khách hƠng th ng xuyên c a ngân hàng ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th tr ng. Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a các NHTM trong n c và qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n cho các ngơn hƠng trong n c v i h th ng qu n lý y u kém g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b ngơn hƠng n c ngoài thu hút. + S t n công c a hàng nh p l u Vi t Nam v i hƠng tr m km biên gi i trên b và trên bi n cùng đ a hình ph c t p vƠ tình hình đ i s ng nghèo khó c a dơn c vùng biên gi i, cu c chi n buôn l u đƣ kéo dài dai d ng t nhi u n m nay mƠ k t qu là hàng l u v n tràn lan t i các thành ph l n, lƠm điêu đ ng các doanh nghi p trong n c vƠ các ngơn hƠng đ u t v n cho các doanh nghi p này. Các m t hƠng kim khí đi n máy, g ch men, v i vóc, qu n áo, m ph m, thi t b đi n t ,.. là nh ng ví d tiêu bi u cho tình hình buôn l u n c ta. + Thi u s quy ho ch, phân b đ u t m t cách h p lỦ đƣ d n đ n kh ng ho ng v đ u t trong m t s ngành N n kinh t th tr ng t t y u s d n đ n c nh tranh, các nhà kinh doanh s tìm ki m ngành nào có l i nh t đ đ u t vƠ r i b nh ng ngƠnh không đem l i l i nhu n 2 Thang Long University Library cho h . Do đó, s chuy n d ch v n t ngành này qua ngành khác là m t hi n t ng khách quan. Tuy nhiên, n c ta nh ng n m g n đơy, s c nh tranh đƣ phát tri n m t cách t phát, hoƠn toƠn không đi kèm v i s quy ho ch h p lỦ, phơn công lao đ ng, chuyên môn hoá lao đ ng, s b t l c trong vai trò c a hi p h i ngh nghi p và s đi u ti t v mô c a NhƠ N c. i u này d n đ n s gia t ng quá nhi u v n đ u t vƠo m t s ngành, d n đ n kh ng ho ng th a, lãng phí ngu n tài nguyên qu c gia. - R i ro do môi tr ng pháp lỦ ch a thu n l i + S kém hi u qu c a c quan pháp lu t c p đ a ph ng Trong nh ng n m qua, Chính ph , Qu c h i vƠ Ngơn hƠng NhƠ n c đƣ ban hành nhi u lu t, v n b n d i lu t h ng d n thi hành lu t liên quan đ n ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng. Tuy nhiên, lu t vƠ các v n b n đƣ có song vi c tri n khai vào ho t đ ng ngân hàng l i h t s c ch m ch p và còn nhi u v ng m c b t c p nh m t s v n b n c ng ch thu h i n . Nh ng v n b n nƠy đ u có quy đ nh: Trong tr ng h p khách hàng không tr đ c n , NHTM có quy n x lý tài s n đ m b o n vay. Trên th c t , các NHTM không lƠm đ c đi u này vì ngân hàng là m t t ch c kinh t , không ph i lƠ c quan quy n l c nhƠ n c, không có ch c n ng c ng ch bu c khách hàng bàn giao tài s n đ m b o cho ngơn hƠng đ x lý ho c chuy n tài s n đ m b o n vay đ Toà án x lỦ qua con đ ng t t ng…cùng nhi u các quy đ nh khác d n đ n tình tr ng NHTM không th gi i quy t đ c n t n đ ng và tài s n t n đ ng. + S thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a NHNN Bên c nh nh ng c g ng và k t qu đ t đ c, ho t đ ng thanh tra ngân hàng và đ m b o an toàn h th ng ch a có nh ng s c i thi n c n b n v ch t l ng. N ng l c cán b thanh tra, giám sát ch a đáp ng đ c yêu c u, th m chí m t s nghi p v kinh doanh và công ngh m i thanh tra ngơn hƠng còn ch a theo k p. N i dung vƠ ph ng pháp thanh tra còn l c h u, ch m đ c đ i m i. Vai trò ki m soát ch a đ c phát huy và h th ng thông tin ch a đ c t ch c m t cách h u hi u. Thanh tra t i ch v n là ph ng pháp ch y u, kh n ng ki m soát toàn b th tr ng ti n t và giám sát r i ro còn y u. Thanh tra ngân hàng còn ho t đ ng m t cách th đ ng theo ki u x lý v vi c đƣ phát sinh, ít có kh n ng ng n ch n và phòng ng a r i ro vi ph m. Mô hình t ch c c a thanh tra ngân hàng còn nhi u b t c p. Do v y mà có nh ng sai ph m c a các NHTM không đ c thanh tra NHNN c nh báo, có bi n pháp ng n ch n t đ u, đ đ n khi h u qu n ng n đƣ x y ra r i m i can thi p. Hàng lo t các sai ph m v cho vay, b o lãnh tín d ng các NHTM d n đ n nh ng r i ro r t l n, có nguy c đe do s an toàn c a c h th ng l ra có th đƣ đ c ng n ch n ngay t đ u n u b máy thanh tra phát hi n và x lý s m. + H th ng thông tin qu n lý còn b t c p 3 Hi n nay, Vi t Nam ch a có m t c ch công b thông tin đ y đ v doanh nghi p và ngân hàng. Trung tâm thông tin khách hàng (CIC) c a NHNN đƣ ho t đ ng h n m t th p niên vƠ đƣ đ t đ c nh ng k t qu b c đ u r t đáng khích l trong vi c cung c p thông tin k p th i v tình hình ho t đ ng tín d ng nh ng ch a ph i lƠ c quan đ nh m c tín nhi m doanh nghi p m t cách đ c l p và hi u qu , thông tin cung c p còn đ n đi u, thi u c p nh t và ngoài ra vi c k t n i thông tin v i trang Web ậ CIC qua đ ng X25 c a C c Công ngh tin h c ngân hàng thu c NHNN còn nhi u tr c tr c, ch a đáp ng đ y đ yêu c u tra c u thông tin t i các thành ph l n. ó c ng là thách th c cho h th ng ngân hàng trong vi c m r ng và ki m soát tín d ng cho n n kinh t trong đi u ki n thi u m t h th ng thông tin t ng x ng. N u các ngân hàng c ch y theo thành tích, m r ng tín d ng trong đi u ki n môi tr ng thông tin không cân x ng thì s gia t ng nguy c n x u cho h th ng ngân hàng. 1.1.1.2. R i ro tín d ng do nguyên nhân ch quan - R i ro do các nguyên nhơn t phía khách hàng vay là t ch c: + S d ng v n sai m c đích, không có thi n chí trong vi c tr n vay: a s các doanh nghi p khi vay v n ngơn hƠng đ u có các ph ng án kinh doanh c th , kh thi. S l ng doanh nghi p s d ng v n sai m c đích, c ý l a đ o ngơn hƠng đ chi m đo t tài s n không nhi u. Tuy nhiên, khi v vi c phát sinh l i h t s c n ng n , liên quan đ n uy tín c a các cán b , làm nh h ng x u đ n các doanh nghi p khác. + Kh n ng qu n lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghi p vay ti n ngân hƠng đ m r ng quy mô kinh doanh, đa ph n là t p trung v n đ u t vƠo tài s n v t ch t ch ít doanh nghi p nào m nh d n đ i m i cung cách qu n lỦ, đ u t cho b máy giám sát kinh doanh, tài chính, k toán theo đúng chu n m c. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so v i t duy qu n lý là nguyên nhân d n đ n s phá s n c a các ph ng án kinh doanh đ y kh thi mà l ra nó ph i thành công trên th c t . + Tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch: Quy mô tài s n, ngu n v n nh bé, t l n cao so v i v n t có lƠ đ c đi m chung c a h u h t doanh nghi p n c ta. NgoƠi ra, thói quen ghi chép đ y đ , chính xác, rõ ràng các s sách k toán v n ch a đ c các doanh nghi p tuân th nghiêm ch nh và trung th c. Do v y, s sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho ngân hàng nhi u khi ch mang tính ch t hình th c h n lƠ th c t . Khi cán b ngân hàng l p các b n phân tích tài chính c a doanh nghi p d a trên s li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u th c t và xác th c. ơy c ng lƠ nguyên nhơn vì sao mà ngân hàng v n luôn xem n ng 4 Thang Long University Library ph n tài s n th ch p nh lƠ ch d a cu i cùng đ phòng ch ng r i ro tín d ng. Chính đi u nƠy đƣ gơy tác đ ng l n và nh h ng làm h n ch đ n kh n ng cung ng và ti p c n ngu n v n c a các NHTM. - R i ro do các nguyên nhơn đ n t khách hƠng vay lƠ cá nhơn: M c dù quan h gi a ngơn hƠng vƠ khách hƠng lƠ cá nhơn đ n gi n h n nhi u so v i các doanh nghi p, song trên th c t , s l ng khách hàng cá nhân l i r t l n, phân tán trong khi giá tr các món vay l i nh nên vi c tìm hi u nguyên nhân t phía khách hƠng nƠy có Ủ ngh a h t s c quan tr ng. V i khách hàng là cá nhân, nguyên nhân r i ro có th là: + Ho t đông kinh doanh không thu n l i, g p khó kh n, kh n ng qu n lý y u kém. + Ngu n hoàn tr chính t thu nh p c b n b m t ho c suy gi m do m t vi c, chuy n sang công vi c kém h n ho c không còn kh n ng lao đ ng…. + Cá nhân g p nh ng chuy n b t th ng trong cu c s ng, vì v y h ph i s d ng m t s ti n l n nh h ng t i kh n ng hoƠn tr n ngân hàng. + o đ c cá nhân không t t; c tình l a đ o ngân hàng, s d ng ti n vay b a bƣi… - R i ro do các nguyên nhơn đ n t phía ngơn hƠng cho vay + L ng l o trong công tác ki m tra n i b các ngân hàng Ki m tra n i b có đi m m nh h n thanh tra NHNN tính th i gian vì nó nhanh chóng, k p th i ngay khi v a phát sinh v n đ và tính sâu sát c a ng i ki m tra viên, do vi c ki m tra th ng xuyên cùng v i công vi c kinh doanh. Nh ng trong th i gian tr c đơy, công vi c ki m tra n i b c a các ngân hàng h u nh ch t n t i trên hình th c, b máy, con ng i vƠ c c u ch a phù h p… Ki m tra n i b c n ph i đ c xem nh m t h th ng “th ng” c a c xe tín d ng. C xe cƠng lao đi v i v n t c l n thì h th ng này càng ph i an toàn, hi u qu thì m i tránh đ c cho c xe kh i đi vƠo nh ng ngã r r i ro v n luôn luôn t n t i th ng tr c trên con đ ng đi t i. + B trí cán b thi u đ o đ c vƠ trình đ chuyên môn nghi p v M t s v án kinh t l n trong th i gian qua có nh ng liên quan nhi u đ n cán b NHTM, đ u có s ti p tay c a m t s cán b ngơn hƠng c ng v i khách hàng làm gi h s vay, hay nâng giá tài s n th ch p, c m c lên quá cao so v i th c t đ rút ti n ngân hàng. 5 o đ c cán b là m t trong nh ng y u t t i quan tr ng đ gi i quy t v n đ h n ch r i ro tín d ng. M t cán b kém v n ng l c có th b i d ng thêm, nh ng m t cán b tha hoá v đ o đ c dù có gi i v m t nghi p v thì th t vô cùng nguy hi m khi đ c b trí trong công tác tín d ng. + Thi u giám sát và qu n lý sau khi cho vay Các ngơn hƠng th ng có thói quen t p trung nhi u công s c cho vi c th m đ nh tr c khi cho vay mƠ l i l ng quá trình ki m tra, ki m soát đ ng v n sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì kho n vay c n ph i đ c qu n lý m t cách ch đ ng đ đ m b o s đ c hoàn tr đúng h n. Theo dõi n là m t trong nh ng trách nhi m quan tr ng nh t c a cán b tín d ng nói ri ng và ngân hàng nói chung. Vi c theo dõi ho t đ ng c a khách hàng vay nh m tuân th các đi u kho n h p đ ng tín d ng gi a khách hàng và ngân hàng nh m tìm ra nh ng c h i kinh doanh m i và m r ng c h i kinh doanh. i u này m t ph n do y u t tâm lý ng i gây phi n hà cho khách hàng c a cán b ngân hàng, m t ph n do h th ng thông tin qu n lý ph c v kinh doanh t i các doanh nghi p quá l c h u, không cung c p đ c k p th i, đ y đ các thông tin mà NHTM yêu c u. + S h p tác gi a các ngơn hƠng th tin tín d ng ch a th c s hi u qu ng m i quá l ng l o, vai trò c a thông Kinh doanh ngân hàng là m t ngh đ c bi t huy đ ng v n đ cho vay hay nói cach khác lƠ đi vay đ cho vay, do vây, v n đ r i ro trong ho t đ ng tín d ng là không th tránh kh i, các ngân hàng c n ph i h p tác ch t ch v i nhau nh m h n ch r i ro. S h p tác này sinh ra do nhu c u qu n lý r i ro đ i v i khách hàng khi khách hàng này vay ti n t i nhi u ngân hàng. Trong qu n tr tài chính khi khách hàng, kh n ng tr n m t khách hàng là m t con s c th , có gi i h n c a nó. N u do s thi u trao đ i thông tin, d n đ n vi c nhi u ngân hàng cùng cho vay m t khách hƠng đ n m c v t quá gi i h n t i đa nƠy thì r i ro chia đ u cho t t c ch không ch a m t ngân hàng nào. Trong tình hình c nh tranh gi a các NHTM ngày cang gay g t nh hi n này, vai trò c a thông tin tín d ng là r t quan tr ng trong vi c cung c p thông tin k p th i, chính xác đ các ngân hàng có quy t đ nh cho vay h p lỦ. áng ti c là hi n nay ngân hàng d li u c a thông tin tín d ng ch a đ y đ vƠ thông tin còn quá đ n đi u, ch a đ c c p nh t và x lý k p th i. Nh v y, r i ro tín d ng có th phát sinh do r t nhi u nguyên nhân ch quan ho c khách quan. Các bi n pháp phòng ch ng r i ro có th n m trong t m tay c a các NHTM nh ng c ng có nh ng bi n pháp v t ngoài kh n ng c a riêng t ng ngân 6 Thang Long University Library hàng, liên quan đ n v n đ n i t i c a b n thân n n kinh t nh t là các n n kinh t đang trong quá trình chuy n đ i. 1.1.2 M t s d u hi u c b n đ nh n bi t r i ro tín d ng Ho t đ ng ngân hàng nói chung và r i ro tín d ng nói riêng luôn ti m n nh ng r i ro ti m tàng có th bùng phát b t k khi nào, vi c chu n hóa vƠ đ a ra nh ng đánh giá đ nh n bi t d u hi u r i ro tín d ng c a các NHTM luôn là m t bài toán c n ph i có l i gi i đáp. Quan đi m c a y ban Basel cho r ng s y u kém trong h th ng ngân hàng c a m t qu c gia, dù là qu c gia phát tri n hay đang phát tri n đ u có th đe d a đ n s n đ nh v m t tài chính trong c n i b qu c gia và trên th tr ng qu c t . Nhu c u c n nâng cao s c m nh c a h th ng tƠi chính đòi h i b n thân các NHTM ph i đ a ra nh ng gi i pháp đ phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng trong đó có vi c nh n bi t phát hi n s m nh ng r i ro ti m n trong ho t đ ng tín d ng luôn đóng m t vai trò tiên quy t. 1.1.2.1. Phát hi n s m các d u hi u: i v i m t ngân hàng không ch là v n đ lƠm sao đ qu n lý t t mà còn là vi c s đ i m t v i nh ng v n đ v c p tín d ng trong m t s giai đo n nh th nào. Các kho n tín d ng và n có v n đ s gia t ng khi khách hàng vay không th th c hi n đ y đ nh ng đi u kho n đƣ cam k t ho c th ng xuyên x y ra vi c nh ng ng i vay thi u trách nhi m, c ý không tr n , vi ph m nghiêm tr ng k lu t tài chính. Ki m soát hi u qu các kho n tín d ng có v n đ ph thu c vào hai y u t c b n sau: - Phát hi n s m v n đ - Ngay l p t c ti n hƠnh đi u ch nh th c hi n dung H u h t các sai ph m đ c phát hi n s m nh vào nh ng d u hi u báo tr Các d u hi u báo tr c thông th ng có nh ng bi u hi n sau: c. Nhóm d u hi u báo tr c t r i ro v ngành ngh kinh doanh ậ đ c đi m phân tích ngành ngh kinh doanh: + L ng hƠng bán tr c đơy vƠ l i nhu n; + b n (ngh a lƠ s kéo dƠi đ c bao lâu?); + Chính sách c a Chính ph ; + Các đi u ki n lao đ ng; + Các đi u ki n c nh tranh; 7 + Chu k c a ngành ngh kinh doanh; Nhóm d u hi u báo tr c t r i ro trong kinh doanh (r i ro v c c u chi n l c và ho t đ ng) + K ho ch chi n l c và s không đ ng nh t trong vi c l p k ho ch; + Vi c mua và bán v i quy mô l n; + C c u l i qui mô l n, m r ng hay thu h p công ty; + S t giá c phi u trên th tr ng; + Nh ng thay đ i trong nhu c u th tr ng, c phi u b ngh hay các qui ch ho c vi c b qui ch ; nh h ng b i công + Gi i thi u hay h y b s n ph m và d ch v chính; + Không có s phân bi t v s n ph m có c c u chi phí cao; + Ch t l ng s n ph m gi m; + Nh ng đi u ch nh quan tr ng c a lu t pháp nh h ng t i tính c nh tranh; + Vi c giao hàng không hi u qu ; + H th ng phân ph i không hi u qu trong đi u ki n th tr ng bi n đ ng; + S thay đ i c a giá đ u vào, giá hàng bán và c u bán hàng; + Kh n ng đi u ch nh giá đ u ra theo nh ng thay đ i giá đ u vào; + òn b y ho t đ ng (t l chi phí c đ nh) Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin tài chính: + Ki m soát tài chính y u kém và không th ng nh t trong báo cáo + Báo cáo mu n ho c không đ y đ v thong tin tài chính; + Trì hoãn vi c chu n b các báo cáo tài chính; + Nh ng d u hi u h ch toán sáng t o hay tô v tài chính + Thay đ i đ n v ki m toán; + Gi m các kh n ng tƠi chính; + T l n trên v n c ph n ( v n kh d ng, lu ng ti n, gi i h n, t l chi phí x u đi); + L và các kho n d phòng quá l n, ngoài d ki n; + Tài kho n rút có quá s d không? 8 Thang Long University Library + T ng s d c a khách hàng có tình tr ng rút quá tri n miên + S d có thay đ i b t th ng hay có s gia t ng s d g c không? + Doanh s trên tài kho n đ i vói các nghi p v : Chuy n ti n, thu n , th tín d ng th c hi n qua ngân hàng có gi m xu ng không? + Có hi n t ng sai ph m hay thanh toán ch m các ngh a v không? + Giá tr các kho n đ m b o có đ c ki m tra th ng xuyên không? + Ngân hàng có nh n đ c k p th i các thông tin v hàng trong khi và các tài kho n ph i thu không? + Có s ch m tr quá m c nào trong vi c nh n báo cáo tƠi chính, đ c bi t n u h p đ ng vay có đi u kho n yêu c u giao hàng ph i th c hi n trong m t kho n th i gian nh t đ nh? + Nh ng gi i thích v s ch m tr c a khách hƠng th báo tr c v b n thân khách hàng; + ng là nh ng d u hi u l i cho các nhân viên ki m toán c a công ty trong vi c trì hoãn (có th là nh ng khác bi t không th hòa h p đ c gi a khách hàng và nhân viên ki m toán). Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin cá nhân/Công tác qu n lý: + L i s ng phung phí c a các v giám đ c + Vi c né tránh c a các nhà qu n lý công ty; + Nh ng yêu c u xin mi n kho n đ m b o; + Nh ng yêu c u xin mi n b o lãnh cá nhân; + S c ép thanh toán c a nhà cung c p; + Tinh th n nhân viên kém; + Nh ng thay đ i b t th ng trong cán b qu n lý ho c cán b ch ch t; + Ban qu n lý b chi ph i b i m t ng i sáng l p,v..v.. + N ng l c c a ban qu n lỦ không đ ; + Thông tin qu n lý ch m và thi n c n; + Các ch tiêu không đ t đ c mà không có s ph n h i c a ban qu n lý; + Không có h th ng qu n lý chi phí. Nhóm d u hi u báo tr c thông qua thông tin bên ngoài: 9 + Thông tin v th tr ng và ngành ngh kinh doanh không đ ; + Ngành ngh kinh doanh đang g p khó kh n gì? + Thông tin t các ngân hàng khác cho th y tình hình không m y thu n l i; + Công ty có gia t ng các kho n vay không? + Chú ý t i d lu n xã h i 1.1.2.2. Nh n di n r i ro qua các d u hi u c nh báo Nh n di n r i ro, qua đó có nh ng gi i pháp t i u giúp ng n ng a và x lý các tín d ng có r i ro là khâu quan tr ng quy t d nh đ n hi u qu kinh doanh c a ngân hàng. Sau khi kho n vay phát sinh vƠ đ c phân lo i, cán b tín d ng ph i theo dõi, giám sát vay đ nh n di n r i ro thông qua các d u hi u c nh b o sau: Nhóm d u hi u phát sinh t phía khách hàng: + Nhóm các d u hi u có liên quan đ n m i quan h v i ngân hàngậbi u hi n c th : + Trì hoãn ho c gây khó kh n, tr ng i v i ngân hàng trong quá trình ki m tra đ nh kì (đ t xu t) tình hình s d ng v n vay, tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng mà không có s gi i thích minh b ch, thuy t ph c; + Có d u hi u không th c hi n đ y đ các quy đ nh, vi ph m pháp lu t trong quá trình quan h tín d ng; + Ch m g i ho c trì hoãn g i các báo cáo tài chính theo yêu c u mà không có s gi i thích minh b ch, rõ ràng; + ngh gia h n, đi u ch nh k h n n nhi u l n không rõ lý do ho c thi u c n c thuy t ph c mang tính khách quan v gia h n hay đi u ch nh k h n n ; + S s t gi m b t th ng s d tƠi kho n ti n g i t i ngân hàng; xu t phát nh ng thay đ i b t th ng ngoài d ki n và không gi i thích đ c v t ng m c l u chuy n ti n g i thanh toán c a khách hàng; + Ch m thanh toán các kho n lƣi đ n h n; + Thanh toán các kho n n g c không đ y đ , đúng h n; + Xu t hi n n quá h n do khách hàng không có kh n ng hoƠn tr ho c khách hàng không mu n tr n ho c do vi c tiêu th , thu h i công n ch m h n d tính; 10 Thang Long University Library + M c vay th d ki n; ng xuyên gia t ng, yêu c u các kho n vay v t quá nhu c u + Tài s n đ m b o không đ tiêu chu n, giá tr tài s n b gi m sút so v i đ nh giá khi cho vay, có d u hi u tài s n đƣ cho ng i khác thuê, bán hay trao đ i ho c đƣ bi n m t, không còn t n t i; + Có d u hi u cho th y khách hàng trông ch các ngu n thu nh p b t th ng khác không ph i t ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính ho c t ho t đ ng đ c đ xu t trong ph ng án vay v n đ đáp ng các ngh a v thanh toán; + Có d u hi u s d ng ngu n v n v i giá cao v i m i đi u ki n + Có d u hi u s d ng nhi u tài kho n tài tr ng n h n cho các ho t đ ng đ u t dƠi h n. + Nhóm các d u hi u liên quan đ n ph ng pháp qu n lý, tình hình tài chính và ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng: C ng nh nhóm d u hi u liên quan đ n m i quan h v i ngân hàng, nhóm các d u hi u nƠy có tác đ ng tr c ti p t i ch t l ng kho n tín d ng nh ng t c đ ch m h n. Các d u hi u này xu t phát t chính ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng và không d nh n di n n u thi u s qu n lý ch t ch , sâu s c c a cán b tín d ng. Nó c ng đòi h i các gi i pháp và chi n l c x lý có tính dài h n h n. Bi u hi n c th : + Có chênh l ch l n gi a doanh thu hay dòng ti n th c t so v i m c d ki n khi khách hƠng đ ngh c p tín d ng; + Nh ng thay đ i b t l i trong c c u ngu n v n, t l thanh kho n hay m c đ ho t đ ng c a khách hàng; + Xu t hi n ngày càng nhi u các kho n chi phí qu ng cáo, ti p khách, t p trung quá m c chi phí đ gây n t ng nh thi t b v n phòng r t hi n đ i, ph ng ti n giao thông đ t ti n; + Thay đ i th ng xuyên t ch c c a ban đi u hành; + Xu t hi n b t đ ng và mâu thu n trong qu n tr đi u hành, tranh ch p trong quá trình qu n lý; + Xu t hi n h i ch ng h p đ ng l n: s n sang t b các h p đ ng nh và v a nh ng có kh n ng thu đ c t su t l i nhu n cao đ tìm ki m các h p đ ng có giá tr l n v i các b n hƠng có “tên tu i” dù l i nhu n thu v có kh n ng đ t th p h n; s n sàng c t gi m l i nhu n đ đ t đ c các h p đ ng l n, theo đu i chi n l c “m n th ng hi u n i”. 11 + Xu t hi n d u hi u h i ch ng s n ph m đ p m t: m i mê theo đu i m t s n ph m không thích h p v m t th i gian vƠ n ng l c hi n t i mà không chú Ủ đ n các y u t khác; + Có d u hi u phát hi n ra quá trình kh o sát, th m đ nh d án sai d n đ n vi c đ u t d án không hi u qu ; + Nh ng thay đ i t chính sách c a NhƠ n c; đ c bi t lƠ tác đ ng c a các chính sách thu , xu t nh p kh u, thay đ i các bi n c kinh t v mô: t giá, lãi su t; thay đ i công ngh k thu t s n xu t, th hi u tiêu dùng; m t nhà cung ng ho c khách hàng l n; thêm đ i th c nh tranh tác đ ng b t l i đ n chi n l c và k ho c s n xu t, kinh doanh c a khách hàng; + Do áp l c n i b d n t i tung ra th tr ng các s n ph m d ch v quá s m khi ch a h i đ các đi u ki n chín mu i ho c đ t ra các h n m c th i gian kinh doanh, doanh s không th c t , t o mong đ i trên th tr ng không đúng lúc; + Khó kh n trong phát tri n s n ph m, d ch v m i. Nhóm d u hi u xu t phát t chính sách tín d ng c a ngân hàng, c th g m: + S đánh giá và phân lo i không chính xác v m c đ r i ro c a khách hàng, ví d : đánh giá quá cao n ng l c tài chính c a khách hàng so v i th c t ; đánh giá khách hƠng ch thông qua thông tin “t nh” do khách hƠng cung c p mà thi u đi thông tin “đ ng” và các thông tin nh y c m t nh ng kênh thông tin khác; b qua các “nghi ng ” đ c ph n ánh qua c u trúc và c c u s li u khi phân tích d li u tài chính, có d u hi u che gi u vi c “đ o n ” c a khách hàng thông qua vi c c p đ u đ n, th ng xuyên và liên t c các kho n vay m i hay che gi u “n quá h n” thông qua vi c đi u ch nh k h n và gia h n n tràn lan thi u c n c xác th c; + C p tín d ng d a trên các cam k t không ch c ch n và thi u tính b o đ m c a khách hàng v vi c duy trì m t kho n ti n g i l n hay các l i ích do khách hƠng đem l i t kho n tín d ng đ c c p; + T c đ t ng tr ng tín d ng quá nhanh, v t quá kh n ng vƠ n ng l c ki m soát c ng nh ngu n v n c a ngân hàng; + Cho vay d a trên các s ki n b t th ng x y ra, ch ng h n nh sáp nh t, thay đ i đ a v pháp lý t chi nhánh lên công ty “con” h ch toán đ c l p; 12 Thang Long University Library + Các đi u ki n ràng bu c trong h p đ ng tín d ng m p m , không rõ ràng; không xác đ nh rõ l ch hoàn tr đ i v i t ng kho n vay; c ý th a hi p các nguyên t c tín d ng v i khách hàng m c dù bi t có ti m n r i ro; + Chính sách tín d ng quá c ng nh c ho c l ng đ k h cho khách hàng l i d ng; + Cung c p tín d ng v i kh i l ng l n cho khách hàng không thu c phân đo n th tr ng t i u c a ngân hàng; + H s tín d ng không đ y đ , thi u s tuân th không đ y đ các quy đ nh hi n hành v phê duy t tín d ng; + Có khuynh h ng c nh tranh thái quá: gi m th p lãi su t cho vay, phí d ch v hay th c hi n chi n l c “gi chơn” khách hàng b ng các kho n tín d ng khác m c dù bi t rõ các kho n tín d ng s c p ti m n nguy c r i ro cao. 1.1.3. H u qu c a r i ro tín d ng 1.1.3.1. i v i n n kinh t R i ro tín d ng tác đ ng đ n n n kinh t m t cách gián ti p thông qua các ho t đ ng c a ngơn hƠng. Do ngơn hƠng lƠ kênh huy đ ng v n, trung gian c a n n kinh t ; ngân hàng nh n ti n g i t dơn c vƠ các t ch c kinh t đ cho vay vƠ đ u t vƠo nên kinh t , cho nên m t khi x y ra r i ro tín d ng làm m t kh n ng thanh toán c a ngân hàng khi n cho vi c h n ch vi c cho vay đ i v i các doanh nghi p, h s n xu t kinh doanh. D n t i làm gi m lu ng ti n ch y vào n n kinh t , kìm hãm s t ng tr ng và phát tri n kinh t do nh ng doanh nghi p không có v n đ s n xu t hay b phá s n. Vi c h n ch tín d ng, c ng nh h ng t i các cá nhân trong xã h i, do nhu c u vay v n đ ph c v đ i s ng c ng g p khó kh n. NgoƠi ra vi c m t thanh kho n c ng khi n cho hi n t ng dơn c t đ n rút ti n có th lan sang ngân hàng khác, gây ra s b t l i cho h th ng ngân hàng, d x y ra kh ng ho ng tài chính. N u không có NHTW nh lƠ m t c u cánh cu i cùng đ ng ra đ m b o kh n ng thanh toán cho ngân hàng m t khi ngân hàng lâm vào tình tr ng m t kh n ng thanh toán khi x y ra r i ro tín d ng, th c t là t t c nh ng ng i g i ti n, cho vay ngân hàng s có kh n ng không l y l i đ c nh ng kho n ti n g i, ti n cho vay, đ i s ng c ng nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh tr nên khó kh n. Nh v y nh ng h u qu c a r i ro tín d ng không ch x y đ n cho ngơn hƠng, ng i đi vay mƠ ngay c b n thân nh ng ng i cung c p v n cho ngân hàng. 13 Tín d ng c ng lƠ m t công c đi u hành ho t đ ng v mô n n kinh t c a chính ph . Khi ngân hàng b phá s n, g p khó kh n hay ho t đ ng đình tr thì hi u qu c a chính sách ti n t c a chính ph b gi m xu ng, gây xáo tr n v mô n n kinh t . 1.1.3.2. i v i ngân hàng + LƠm t ng chi phí vƠ gi m l i nhu n Có th nói thu nh p c a ngân hàng t lãi cho vay chi m t l cao trong t ng thu nh p c a ngân hàng, m t khi x y ra r i ro tín d ng, ngân hàng không nh ng không thu h i đ c kho n n g c và lãi mà còn b gi m l i nhu n tín d ng. Ngoài ra vi c không thu h i đ c v n c ng khi n cho ngân hàng m t đi l i nhu n vì không th tái đ u t v n vƠo ph ng án đ u t kh thi khác. Khi kho n vay g p r i ro ngân hàng bu c ph i trích l p d phòng r i ro và tìm ki m ngu n huy đ ng v n khác khi n cho chi phí ho t đ ng c a ngơn hƠng t ng lên. + Gi m kh n ng thanh toán vƠ nguy c phá s n Không nh ng th r i ro tín d ng còn d n t i kh n ng m t thanh kho n c a ngân hàng v i vi c khách hàng t rút ti n ra kh i ngân hàng. Tình th này khi n ngân hàng có kh n ng ph i bu c đóng c a và tuyên b phá s n n u nh ngơn hƠng m t kh n ng thanh toán. Không nh ng th m t ngân hàng b khó kh n v thanh khoán s ch u nh ng quy đ nh kinh doanh h n ch c a NHNN. R i ro tín d ng lƠm gia t ng chi phí ho t đ ng c a ngơn hƠng, đ đ m b o l i nhu n không b gi m, ngân hàng bu c ph i gi m chi phí khác nh ti n l ng, gi m lao đ ng, gi m đ u t vƠo công ngh , h n ch vi c m r ng m ng l i chi nhánh… i u này ph n nào nh h ng không t t t i m t nhân s , công ngh , th ph n ho t đ ng và nh t là uy tín c a ngơn hƠng trên th ng tr ng. + Gi m uy tín vƠ n ng l c canh tr nh kh Khi ngơn hƠng r i vƠo tình tr ng r i ro tín d ng và m t kh n ng thanh toán thì b t bu c ph i đi vay nhi u ngu n khác nhau, uy tín c a ngân hàng trên th tr ng tài chính s b suy gi m đáng k . H n th n a t l n quá h n trên t ng d n cao khi n cho vi c huy đ ng v n tr nên khó kh n do nh h ng tâm lý c a các đ i tác cho vay v n và g p nhi u s c nh tr nh t các ngân hàng khác. Nói chung, r i ro tín d ng c a m t ngân hàng x y ra m c đ khác nhau: nh nh t thì ngân hàng b gi m l i nhu n, không thu h i đ c lãi cho vay, n ng nh t khi ngơn hƠng không thu đ c c v n và lãi, n th t thu v i t l cao d n đ n ngân hàng b l và m t v n. N u trình tr ng kéo dài không kh c ph c đ c, ngân hàng s b phá s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng. 14 Thang Long University Library 1.2 Phòngăng a r iăroătínăd ng trongăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm i 1.2.1 Khái ni m phòng ng a r i ro tín d ng Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, phát sinh n quá h n, n x u khi n ngân hàng g p khó kh n trong vi c thu h i n và ch u t n th t. Do đó vi c ch p nh n r i ro đ có nh ng bi n pháp phòng ng a và x lý r i ro là vi c làm c n thi t và mang l i hi u qu trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng cho vay nói riêng. Phòng ng a r i ro tín d ng là nh ng bi n pháp đ c xây d ng và th c thi nh ng chính sách h n ch r i ro trong quá trình cho vay nh m đ m b o m c tiêu an toàn, hi u qu và phát tri n b n v ng c a ngân hàng. 1.2.2 Vai trò c a công tác phòng ng a r i ro tín d ng R i ro trong kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng trong n n kinh t th tr ng luôn luôn là v n đ c n đ c quan tâm, do ho t đ ng ngân hàng có tính nh y c m cao, nh h ng m nh đ n s n đ nh kinh t - xã h i. N u m t ngơn hƠng nƠo đó g p r i ro, lâm vào tình tr ng thi u kh n ng thanh toán, có nguy c ho c th c s đi đ n phá s n, d gây tâm lý ho ng lo n, khi n m i ngu i đ xô đi rút ti n g i c a mình th t nhanh chóng đ tránh b t n th t, gơy đ v h th ng. L ch s ho t đ ng ngân hàng trên th gi i đƣ ch ng ki n không ít các ngân hàng l n b phá s n, mà h u qu c a nó th m chí không gi i h n trong ph m vi m t qu c gia mà lan ra c nhi u n c trong khu v c hay toàn c u. Cu c kh ng ho ng tài chính, ti n t t i Chơu Á n m 1997 đƣ lƠm cho nhi u ngân hàng, t ch c tín d ng tài chính c a các n c trong khu v c b phá s n. Nhi u ngân hàng nh Thái Lan, Nh t B n, Indonesia ph i sáp nh p ho c b các ngân hàng l n mua l i, nhi u công ty tài chính, môi gi i ch ng khoán b phá s n. T ng t nh v y cu c kh ng ho ng tín d ng th cáp nhà t i M cu i n m 2008 đƣ nh h ng đ n hàng lo t n n kinh t khác và gây nên kh ng ho ng tài chính toàn c u, đ c ví nh cu c kh ng ho ng l n nh t t sau n m 1933 đ n nay. N u nh ng t n th t trong r i ro tín d ng gây ra m c ki m soát đ c thì x lỦ t ng đ i d dàng trong gi i h n cho phép c a qu d phòng r i ro c a TCTD. Nh ng khi t n th t l n, gâuy h u qu nghiêm tr ng, khó l ng không nh ng cho chính TCTD đó, mƠ còn cho c nh ng TCTD và doanh nghi p khác có liên quan, nh h ng t i quy n l i ng i g i ti n và cu i cùng, nh h ng t i toàn b kinh t , lƠ nguy c ti m n cho kh ng hoàng tài chính. Tóm l i, công tác phòng ng a r i ro trong ho t đ ng ngân hàng nói chung và trong ho t đ ng tín d ng nói riêng có vai trò h t s c quan tr ng đ i v i s t n t i c a 15 m i ngân hàng. N u công tác phòng ng a r i ro tín d ng đ c th c hi n t t, s h n ch đ c nh ng r i ro x y ra đ i v i ngơn hƠng, lƠm t ng thu nh p c a ngân hàng. Ngoài ra, công tác phòng ng a r i ro n u đ c th c hiên t t còn t o đi u ki n cho s phát tri n c a toàn b n n kinh t nói chung, Vì khi r i ro đ c h n ch , t c là ngân hƠng đƣ cung c p v n m t cách có hi u qu cho n n kinh t vƠ đó chính lƠ đ ng l c phát tri n n n kinh t . 1.2.3 N i dung phòng ng a r i ro tín d ng N i dung công tác phòng ng a r i ro tín d ng có th hi u là nh ng gi i pháp đ c các ngân hàng th c hi n nh m phòng ng a, h n ch nh ng t n th t và kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. Do nh h ng tiêu c c c a r i ro tín d ng, m i ngơn hƠng đ u tìm nh ng bi n pháp ri ng bi t nh m h n ch r i ro tín d ng, kh c ph c nh ng t n th t trong ho t đ ng cho vay c a ngân hàng. N i dung công tác phòng ng a r i ro tín d ng là: Chính sách tín d ng : Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng phong phú, đa d ng luôn luôn ti m n nhi u nguy c r i ro, xây d ng m t chính sách tín d ng nh t quán và h p lý, phù h p v i đ c đi m c a t ng ngân hàng s giúp phát huy đ c các th m nh c a m i ngân hàng, t đó giúp nơng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng, ki m soát r i ro tín d ng ngân hàng. Quy trình tín d ng: Quy trình tín d ng là nh ng b c quy đ nh c th các b c nghi p v t khi nh n h s tín d ng cho đ n khi quy t đ nh cho vay, thu n . Xây d ng m t quy trình tín d ng h p lý s giúp cho công tác qu n lý tín d ng đ c th ng nh t, khoa h c, đ ng th i nâng cao trách nhi m c a t ng cán b th c hi n quy trình tín d ng th ng đ c quy đ nh trách nhi m c a t ng b ph n tham gia th c hi n công tác tín d ng. Ch m đi m khách hàng: Ch m đi m khách hàng là quá trình x p h ng khách hàng theo các c p đ khác nhau d a trên các y u t đ nh tính vƠ đ nh l ng. Vi c ch m đi m khách hàng s giúp ngân hàng sang l c đ c nh ng khách hàng không t t, t đó có nh ng chính sách c th đ i v i m i lo i khách hàng (chính sách c p tín d ng, lãi su t). Nh n di n r i ro liên quan đ n khách hàng vay: Thông qua quá trình ki m tra tr c, trong và sau khi cho vay b ng các kênh thông tin, cán b tín d ng ph i luôn bám sát, theo dõi kho n vay đ k p th i nh n di n r i ro, t đó có nh ng bi n pháp t i u đ kh c ph c. Các d u hi u có th gây ra r i ro tín d ng t phía khách hƠng nh : khách hàng trì hoãn, g y khó kh n cho ngơn hƠng trong vi c ki m tra đ nh kì ho c ki m tra đ t xu t tình hình s d ng v n vay, tình hình tài chính, ho t đ ng s n xu t 16 Thang Long University Library kinh doanh c a khách hàng; ch m g i ho c trì hoãn g i báo cáo tài chính; ch m thanh toán các kho n n đ n h n… V n đ ki m tra, ki m soát trong ho t đ ng tín d ng: Ki m tra, ki m soát tín d ng là m t công vi c vô cùng quan tr ng đ phòng ng a r i ro tín d ng. Nó không nh ng giúp cho nhà qu n tr r i ro nh n ra đ c nh ng v n đ m t cách nhanh chóng, mà còn bi t đ c xem cán b tín d ng có ch p hƠnh đúng chính sách tín d ng c a ngân hàng hay không? B ph n ki m tra tín d ng là b ph n đ c l p, tách r i kh i b ph n tín d ng cho vay nh m đ m b o tình khách quan và chính xác trong quá trình th c hi n. Vi c th c hi n ki m tra, ki m soát tín d ng giúp cho ban lƣnh đ o đánh giá đ c tình hình r i ro tín d ng đ i v i ngân hàng, t đó đ ra các bi n pháp phòng ng a, h n ch t n th t do r i ro tín d ng có th gây ra. Chính sách trích l p d phòng và x lý r i ro tín d ng: T l trích l p qu d phòng r i ro th ng đ c quy đ nh m i n c khác nhau. T l nƠy th ng đ c đ a ra d a trên c s th ng kê hi n t i v m c đ r i ro c a các ngân hàng. nh ng n c có h th ng pháp lu t cho vi c qu n lý các kho n n phát tri n thi áp d ng t l trích l p th p h n. i n hình nh M thì quy đ nh m c trích l p d phòng kho ng 10% đ i v i các kho n tín d ng không đ tiêu chu n, 50% đ i v i các kho n n khó đòi vƠ 100% v i nh ng kho n tín d ng m t mát, thua l . Còn nh ng n c đang phát tri n nh Thái Lan thì m c đ trích l p vào kho ng 20-25% đ i v i nh ng kho n n không đ tiêu chu n, 50-75% đ i v i nh ng kho n n khó đòi vƠ 100% v i kho n n m t mát. Qu d phòng là ngu n bù đ p ch y u c a nh ng kho n tín d ng b t n th t. Qu th ng đ c trích l p t l i nhu n sau thu . V i vi c l p qu d phòng r i ro khi x y ra, vi c m t v n cho vay s không gây nh h ng nhi u tác đ ng t i ngân hàng. Theo Quy t đ nh 14/2014/TT-NHNN và Thông t 18: D phòng r i ro bao g m d phòng c th và d phòng chung thì t l trích l p d phòng c th đ i v i các nhóm n 1,2,3,4 và 5 l n l t là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%. Trong đó d phòng c th đ c trích l p theo công th c sau: R= max[0.(A-C)*R R: S ti n c th ph i trích A: là giá tr kho n n C: Giá tr taì s n đ m b o R: T l trích l p d phòng c th 17 Còn t l trích l p d phòng chung đ c tính toán b ng vi c trích l p và duy trì b ng 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4 đ c quy đ nh t i i u 6 vƠ i u 7. B o hi m và mua bán n trong ho t đ ng tín d ng: Ngân hàng mua b o hi m tín d ng, n u r i ro x y ra thì công ty b o hi m s ch u trách nhi m b i th ng cho ngơn hƠng theo quy đ nh. V n đ b o hi m áp d ng trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng khá quan tr ng trong cho vay hi n đ i , ch y u là b o hi m tài s n đ m b o nh m tránh t n th t trong ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p, h s n xu t kinh doanh và qu n lý tài s n đ m b o ti n vay. Ngoài ra thì vi c mua bán n c ng lƠ m t gi i pháp h u hi u đ thu h i n nhanh, t ng vòng quay v n đ u t tín d ng cho ngân hàng khi ngân hàng chuy n giao các kho n n cho công ty mua bán n . 1.2.4 Các nhân t nh h ng đ n công tác phòng ng a r i ro tín d ng Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, đ c bi t là r i ro tín d ng. Vì th nên ngân hàng c n có nh ng bi n pháp phòng ng a đ gi m kh n ng x y ra r i ro tín d ng và nh ng t n th t c a nó gây nên. Tuy nhiên công tác phòng ng a r i ro tín d ng có đ c nhi u hay ít l i ph thu c vào m t s y u t sau: 1.2.4.1 Chính sách qu n lý r i ro tín d ng Chính sách qu n lý r i ro là m t h th ng các quy đ nh nh m đi u hành ho t đ ng tín d ng noi chung và cho vay nói riêng phù h p v i chi n l c kinh doanh c a ngân hàng theo t ng th i k . Chính sách qu n lý r i ro giúp ngơn hƠng đi u h ng phát tri n ho t đ ng cho vay trên c s ch p nh n m t m c đ r i ro nh t đ nh, đ ng th i c ng s tác đ ng tr c ti p đ n vi c xây d ng các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng trong ho t đ ng cho vay. Vi c n i l ng hay th t ch t chính sách qu n lý r i ro đ u ph i luôn tuân theo m c đ ch p nh n r i ro c a ngân hàng. Khi t l r i ro tín d ng gia t ng thì ngơn hƠng s có đ c ngay nh ng bi n pháp h u hi u đ h n ch x y ra t n th t và th c hi n phòng ng a trong t ng lai đ tránh ti p di n. 1.2.4.2 Quy trình cho vay M i ngân hàng khi tri n khai ho t đ ng cho vay thì đ u có nh ng quy trình h ng d n c th v cách th c th c hi n. Vi c ban hành quy trình cho vay chi ti t, rõ ràng có tác d ng nh lƠ m t bi n pháp phòng ng a giúp cho nhân viên ngân hàng hi u và th c hi n nghi p v có hi u qu , tránh đ c nh ng sai sót, vi ph m không ch đích, gây nh h ng t i ch t l ng kho n vay và làm kho n vay c a ngân hàng b r i ro. 18 Thang Long University Library 1.2.4.3 Nhân t con ng i trong đó có cán b Ngơn hƠng th ng m i Trình đ c a cán b ngân hi u qu c a công tác phòng ng ch có th đ t đ c hi u qu nh đ cao, t m hi u bi t sâu, có kh hàng các c p là m t y u t r t quan tr ng quy t đ nh a r i ro tín d ng. Công tác phòng ng a r i ro tín d ng t đ nh khi có m t đ i ng lƣnh đ o ngân hàng có trình n ng t ng h p phân tích và t m nhìn dài h n. Trên c s n ng l c c a đ i ng lƣnh đ o, nhân viên, ngân hàng s xây d ng đ c nh ng ch tiêu đánh giá r i ro tín d ng phù h p.V i m t đ i ng nhơn viên giƠu kinh nghi m, trình đ chuyên môn t t trong th m đ nh cho vay, thì ngân hàng s có nh ng bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro m c bình th ng vƠ ng c l i n u đ i ng nhơn viên có ch t l ng chuyên môn ch a t t, thì các bi n pháp phòng ng a r i ro tín d ng đ c xây d ng ch t ch , ki m tra giám sát liên t c. 1.2.4.4 Nhân t công ngh ngân hàng Công ngh ngân hàng hi n đ i là m t trong nh ng đòi h i quan trong hƠng đ u đ h tr ho t đ ng phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng. V i s h tr c a các h thông ph n m m t ng h p và phân tích thông tin m t cách nhanh chóng, chính xác giúp cho các CBTD có th ra đ c nh ng quy t đ nh đúng đ n và h p lý, khoa h c d a trên nh ng k t qu x lý thông tín. 1.2.4.5 S bi n đ ng c a môi tr ng v mô nh b t n chính tr , thiên tai, chi n tranh Các y u t thu c môi tr ng v mô luôn có s nh h ng nh t đ nh đ n công tác phòng ng a r i ro, do đ c thù kinh doanh c a ngân hàng r t nh y c m. Vì v y m t ngân hàng ho t đ ng trong đi u ki n môi tr ng kinh doanh th ng bi n đ ng nhi u thì yêu c u đ i v i ho t đ ng qu n tr r i ro tín d ng cƠng cao, đ c bi t là công tác phòng ng a r i ro tín d ng . 1.2.4.6 Tính hi u qu c a h th ng ki m soát n i b ngân hàng H th ng ki m soát đóng vƠi trò quan tr ng đ i v i công tác phòng ng a r i ro tín d ng nói riêng và qu n tr r i ro tín d ng nói chung. Nó quy t đ nh tính chính xác và tin c y c a thông tin trong n i b ngân hàng. M t ngân hàng có h th ng ki m soát n i b đ c t ch c m t cách có h th ng và có s phân quy n gi a các b ph n qu n lý và b ph n đi u h nh, đ m b o tính đ c l p trong ho t đ ng thì s giúp ích r t nhi u cho công tác qu n tr và phòng ng a r i ro tín d ng. 1.2.4.7 Nhân t khách hàng Phân lo i khách hàng t t s giúp ngân hàng d dƠng h n trong vi c đ a ra chính sách tín d ng nói chúng và các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro trong ho t đ ng cho vay nói ri ng. Tu theo k t qu ch m đi m và x p h ng tín d ng n i b đánh 19 giá tính ch t các kho n n , ngân hàng s có nh ng bi n pháp phòng ng a c th v i t ng lo i n . i v i nhóm khách hàng doanh nghi p thì r i ro tín d ng s đ c đo l ng d a trên nh ng phân tích v tính hình tài chính, tính pháp lý c a ho t đ ng kinh doanh, quan h đ i tác, đ c đi m ho t đ ng kinh doanh. T đó đ a ra đ c nh ng đánh giá đ có th l ng tr c phòng ng a nh ng r i ro x y ra trong t ng lai vƠ tìm cách h n ch nó. i v i khách hàng cá nhân thì vi c đo l ng r i ro tín d ng s d a trên tình hình tài chinh cá nhân ( kho n thu nh p nh l ng, đ u t ch ng khoán, góp v n kinh doanh..) các m i quan h h hàng, tài s n đ m b o, ng i b o lƣnh… Có th nói khách hƠng c ng lƠ m t nhân t nh h ng tr c ti p t i bi n pháp phòng ng a r i ro tín d ng c a ngơn hƠng. Ví nh Khách hƠng có h s ch t l ng tín d ng t t thì ngân hàng s không c n có nhi u yêu c u kh t khe v th i h n, tài s n đ m b o khi cho vay. K T LU N CH NGă1 R i ro tín d ng có th phát sinh do nhi u nguyên nhân ch quan ho c khách hàng. Hi n nay các ngơn hƠng th ng m i Vi t Nam ho t đ ng nh m t ngân hàng t p h p các chi nhánh, ch a kinh doanh đa n ng; s n ph m d ch v ch a phong phú; công ngh còn l c h u; ch a k t n i v i nhau và liên k t v i khách hàng d n đ n r i ro gia t ng. Nh ng lo i r i ro này ngân hàng n u chú tr ng đ u có th xác đ nh đ c thông qua các công c đo l ng, các ch tiêu đánh giá. Do đó đ th c hi n công tác phòng ng a r i ro tín d ng vƠ có đ c nh ng mô hình phòng ng a r i ro tín d ng cho riêng mình thì các NHTM c n ph i có đ c các mô hình đánh giá vƠ đo l ng r i ro tín d ng c theo ph ng pháp truy n th ng l n hi n đ i. Có nh v y m i tránh đ c t n th t phát sinh, chi phí trích l p d phòng r i ro vƠ t ng đ c l i nhu n. 20 Thang Long University Library CH NGă2. TH CăTR NGăPHÒNGăNG AăR IăROăTệNăD NGăT IăNGỂNă HÀNGăNỌNGăNGHI PăVÀăPHỄTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI TăNAMăCHI NHỄNHă ỌNGăH NGăậ T NHăTHỄIăBỊNH 2.1 T ngă quan v ă ngơnă hƠngă Nôngă nghi pă vƠă Phátă tri nă Nôngă thôn chi nhánh ôngăH ngăậ t nhăTháiăBìnhă 2.1.1 S hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh ông H ng – t nh Thái Bình c thƠnh l p vƠo n m 1959, t m t chi nhánh Ngơn HƠng NhƠ N ông H ng v i s l ng cán b trong nh ng n m đ u lƠ 159 ng c huy n i, trong đó trình đ i h c, Cao đ ng chi m 10%, trình đ Trung c p chi m 58%, cán b s c p vƠ ch a qua đƠo t o chi m 32%. Ho t đ ng c a ngơn hƠng d i mô hình m t c p vƠ theo c ch bao c p k ho ch hoá t p trung. Tên g i ban đ u lƠ Ngơn hƠng Phát tri n nông nghi p (NHPTNo) huy n H ng tr c thu c NHPTNo t nh Thái Bình, đ Q c thƠnh l p theo quy t đ nh s 31/NH ậ ngƠy18/05/1988 c a T ng Giám đ c ( nay lƠ Th ng đ c) Ngơn hƠng NhƠ N Vi t Nam. ông c n n m 1991, theo quy t đ nh s 400/ CT ngƠy 14/11/1990 c a Ch t ch H i đ ng B tr ng( nay lƠ Th t ng Chính ph ): NHPTNo huy n ông H ng đ i tên thƠnh ngơn hƠng nông nghi p( NHNo) ông H ng. N m 1996 NHNo đ nh s 280/Q th ông H ng đ i tên thƠnh NHNo&PTNT - NH5 c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam. ông H ng theo quy t ơy lƠ m t ngơn hƠng ng m i qu c doanh, lƠ ngơn hƠng thƠnh viên c a NHNo&PTNT Vi t Nam. Tr s chính đ c đ t t i T 6 Th tr n ông H ng, huy n ông H ng, t nh Thái Bình. Hi n nay NHNo&PTNT huy n Trong đó : Trình đ ông H ng có t ng s cán b đ n nay lƠ 58 ng i h c lƠ 26 ng i chi m 44%, trình đ th c s lƠ 1 ng 1,7%, s còn l i lƠ trình đ Cao đ ng . S Cán b trên đ c b trí i chi m 2 chi nhánh ngơn hƠng c p 3 vƠ 1 Trung tơm H i s . (Ngu n: phòng hành chính t ng h p c a NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng) 21 i. S ăđ 2.1: Mô hình t ch c c a NHNo&PTNT chi nhánh ôngăH ng GIÁM PHÓ GIÁM C PHÓ GIÁM C C PHÕNG K TOÁN PHÒNG K PHÒNG KI M TRA KI M TOÁN N I VÀ NGỂN QU HO CH VÀ KINH B DOANH PHÒNG T CH C HÀNH CHÍNH và tín d ng 2.2 S đ m ng l i chi nhánh ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng NHNo&PTNT chi nhánh ÔNG H NG ậ t nh Thái Bình Phòng GD Phòng GD ông Ph Phong Châu ng (Ngu n: Phòng hành chính nhân s c a Agribank chi nhánh ông H ng) T s đ ta d dàng nh n đ nh đ c trách nhi m trong các phong ban c a chi nhánh. C th là giám đ c chi nhánh ch u trách nhi m chính trong vi c đi u hành ra quy t đ nh đ i v i ngân hàng. D i s ch đ o c a giám đ c bao g m 2 phó giám đ c, nh ng ch n m quy n ki m soát phòng k ho ch và kinh doanh và phòng k toán ngân qu , còn l i 2 phòng ki m tra , ki m toán n i b đ ng th i là phòng tín d ng và phòng t ch c hành chính tr c ti p d i s đi u hành c a giám đ c có nhi m v ki m soát tín d ng c ng nh ch u trách nhi m v nhân s c a ngân hàng. Thêm vào n a d i chi nhánh là 2 phòng giao d ch ông Ph ng vƠ Phong Chơu. 22 Thang Long University Library 2.1.2 S n ph m d ch v c a Ngân hàng Nông nghi p&Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng – t nh Thái Bình Nhóm s n ph m d ch v Huy đ ng v n Hi n nay ngân hàng có t t c 10 s n ph m huy đ ng v n v i các k h n khác nhau, t p trung huy đ ng v n l nh v c ti n g i dơn c , ti n g i có k h n v i các hình th c lãi su t linh ho t áp d ng cho t ng đ i t ng khách hàng, khu v c và th i đi m khác nhau. Nhóm s n ph m d ch v Tín d ng C n c vào m c đích s d ng v n vay thì hi n t i s n ph m tín d ng c a ngân hàng g m có: Cho vay tiêu dùng ( mua xe, mua nhà tr b ng l ng, b ng thu nh p, mua s m v t d ng gia đình…); Cho vay kinh doanh b t đ ng s n; Cho vay đi lao đ ng n c ngoài; Cho vay b sung v n l u đ ng s n xu t kinh doanh. Hi n nay ngân hàng đang có kho ng 5 s n ph m tín d ng ph c v nhu c u c a khách hàng. Nhóm s n ph m b o lƣnh trong n c Ho t đ ng b o lƣnh tuy đƣ có b c phát tri n t t nh ng v n còn ch a đ ng nhi u r i ro do các kho n b o lãnh do Agribank chi nhánh ông H ng phát hành ch y u t p trung lo i th c hi n h p đ ng, thanh toán, hoàn tr t m ng, b o hành Nhóm s n ph m thanh toán qu c t Nh s đ u t v công ngh mà hi n nay ngân hàng đƣ có thêm m ng thanh toán qu c t Agribank chi nhánh ông H ng cung c p các d ch v sau: M L/C, U nhi m Thu, U nhi m Chi, Nh thu, Chuy n ti n, hi n cung c p các s n ph m chuy n ti n thanh toán qu c t nh WU, Kominbank, Ruslabank… Nhóm s n ph m d ch v th Hi n nay Agribank chi nhánh huy n ông H ng là ngân hàng đ ng th 2 c a t nh v s l ng th phát hành, doanh s s d ng th , doanh s thanh toán th và h th ng ATM. M t s lo i hình th cung c p cho khách hƠng cá nhơn nh sau: Th thanh toán tr c ti p nh success, succecc plus, visacard,mastercard , th liên k t v i các ngân hàng khác. Nhóm s n ph m d ch v ngơn hƠng đi n t Mobile Banking Hi n nay, các d ch v Mobile Banking c a Agribank chi nhánh huy n ông H ng ch a có kh n ng c nh tranh cao b i vì nhu c u c a ng i dân còn h n ch , tuy nhiên ngân hàng v n cung c p đ y đ g m các d ch v sau: Nhóm d ch v SMS Banking, d ch v Bankplus, M-plus, tin nh n, báo bi n đ ng s d tƠi kho n, SMS nh c nh ti n vay. Bên c nh đó, ngân hàng ti p t c nghiên c u, tri n khai m t s d ch v ti n 23 ích m i đáp ng nhu c u c a khách hƠng nh : D ch v thu ngân sách cho Kho b c Nhà n c qua kênh SMS,… 2.1.3. K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng B ng 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2012 -2014 n v tính: T đ ng Ch tiêu 2012 2013 2014 Chênh l ch Chênh l ch 2013/2012 2014/2013 T ng Thu nh p 89 99 123 10 24 T ng Chi phí 60 72 83 12 11 T ng L i nhu n sau thu 27 29 40 2 11 (Ngu n: S li u phòng kinh doanh Agribank chi nhánh ông H ng n m 2012, 2013, 2014) Nhìn vào b ng 2.1 ta nh n th y, thu nh p c a ngân hàng t ng v a ph i t n m 2012 đ n n m 2013, c th là n m 2012 thu nh p c a ngân hàng m c 89 t đ ng, sang đ n n m 2013 con s này là 99 t đ ng, t ng lên so v i cùng kì n m 2012 là 10 t đ ng . S t ng này c a thu nh p n m 2013 là do ngân hàng v n ti p t c th c hi n chính sách cho vay u đƣi 12 % , đơy lƠ ho t đ ng c n thi t trong hoàn c nh ngu n v n huy đ ng đ c nhi u nh ng l i khó kh n trong vi c cho vay , b i vây áp dung m c lãi su t nƠy đƣ đem l i m t ph n doanh thu cho ngân hàng. Ngoài ra còn có các kho n doanh thu t ho t đ ng thanh toán n i đ a, ho t đ ng kinh doanh th . Nh ng sang đ n n m 2014 thì thu nh p c a ngân hàng t ng lên rõ r t m c n t ng. Thu nh p n m 2014 đ t 123 t đ ng, t ng lên 24 t đ ng so v i n m 2013. M c t ng cao h n so v i 2013/2012 nh v y là do nh ng nguyên nhân t s phát tri n c a n n kinh t m c dù không ph i m nh m nh ng ph n nƠo đƣ gi m b t đ c nh h ng t ch m phát tri n kinh t , ngoài ra vi c cho vay xây d ng nông thôn m i trong n m 2013 và đ y m nh cho vay trong 2014 v a qua c ng góp ph n không nh trong vi c nâng t ng thu nh p c a ngân hàng lên. Các ho t đ ng kinh doanh khác c ng có m c t ng tr ng đáng k . ơy chính lƠ nh ng nguyên nhân khi n cho trong n m 2014 ngân hàng có đ c m c t ng tr ng doanh thu cao h n n m 2013. 24 Thang Long University Library Do tình hình kinh t ch m h i ph c, bi n đ ng theo chi u h ng ph c t p t o ra nh h ng không nh t i ho t đ ng kinh doanh c a các ngân hàng, không ph i ch u nh h ng quá n ng n nh ng trong nh ng n m nƠy nh h ng v n có tác đ ng không h nh , trong đó ph i k đ n chi phí ho t đ ng. có m c t ng tr ng và thu nh p cao trong n m 2014 thì ngân hàng c ng đƣ ph i b ra r t nhi u chi phí cho ho t đ ng qu ng cáo các lo i hình d ch v và gói s n ph m tín d ng t i khách hàng, áp d ng nhi u chính sách t ng l ng th ng theo kinh doanh cho nhơn viên đ khích l tình th n làm vi c. C th chi phí trong n m 2013 là 72 t đ ng, t ng lên t đ ng t ng đ ng m c t ng 20 % so v i n m 2012 là 60 t đ ng. M t khác s c ép c nh tranh gi a các ngơn hƠng khi đ u đua nhau đ a ra các gói vay u đƣi c ng nh các ch ng trình khuy n m i h p d n nh dùng th n i đ a c a ngân hàng mua vé máy bay tr c tuy n vào th b y , ch nh t c a các hãng hàng không c ng lƠ nguyên nhơn khi n cho chi phí ho t đ ng c a ngơn hƠng t ng lên do kho n chi phí tr lƣi huy đ ng v n l n h n so v i các n m tr c, ch a k đ n chi phí trích l p d phòng r i ro c ng s ph i t ng lên do m c n x u c a ngân hàng trong n m 2013 c ng m c 2,9%. n n m 2014, thì tình hình chi phí c a ngân hàng có chi u h ng t ng lên m c ít h n so v i 2013. Chi phí ho t đ ng trong n m 2014 là 83 t đ ng, t ng lên 11 t đ ng .Tuy đƣ có nh ng bi n pháp đ gi m t l n x u, n quá h n nh ng v n còn m c cao, t l n x u là 3,8%, do đó đƣ khi n cho ngân hàng ph i duy trì m t l ng phí trích l p d phòng r i ro khá cao nh m đ m b o các kho n vay. Các kho n chi phí huy đ ng v n c ng không t ng lên nhi u có chi u h ng gi m xu ng, do m c lãi su t huy đ ng v n gi m rõ r t trong n m 2014, các m ng d ch v khác c ng không t ng tr ng cao nên chi phí ít h n. V l i nhu n thì l i nhu n trong n m 2013 t ng lên so v i n m 2012, c ng lƠ do m c thu nh p c a ngơn hƠng n m 2013 t ng lên. L i nhu n sau thu n m 2013 đ t m c 29 t đ ng, t ng lên 2 t đ ng so v i n m 2012. Còn sang đ n n m 2014 tình hình l i nhu n sau thu c a ngân hàng m c 40 t đ ng, t ng lên 11 t đ ng, cao h n h n so v i m c t ng 2013, b i l m c t ng lên c a chi phí th p h n m c t ng c a thu nh p, đi u này khi n cho l i nhu n sau thu c a ngân hàng t ng lên. 2.2 Th cătr ngăphòngăng aăr iăro tínăd ngăt iăNgơnăhƠngăNôngănghi păvƠăPhátă tri nănôngăthôn chi nhánh ôngăH ng 2.2.1 Mô hình phòng ng a r i ro tín d ng Trong nh ng n m g n đơy mô hình phòng ng a r i ro tín d ng c a Agribank chi nhánh ông H ng luôn luôn đ i m i, đáp ng yêu c u ho t đ ng b n v ng, an toàn, h n ch t i đa r i ro x y ra v i ngân hàng. Hi n nay, phòng tín d ng ngân hàng ch u trách nhi m áp d ng các chính sách và quy t c làm vi c chung cho vi c qu n lý tín d ng trong chi nhánh d a trên nh ng chính sách và quy t c đó tr c ti p th c hi n các giao d ch tín d ng, qu n lý và ki m soát, phòng ng a r i ro tín d ng. 25 T i chi nhánh luôn luôn có b ph n ki m soát n i b th c hi n các ch ng trình công tác theo s đi u hành chuyên môn tr c ti p t phòng ki m tra ki m soát n i b t i ngân hàng c a t nh Thái Bình. Phòng ki m tra ki m soát n i b t i đơy có ch c n ng ki m tra ki m soát vi c tuân th quy trình tín d ng, phòng ng a và c nh báo r i ro. Vi c Ki m tra ki m soát n i b đ ng th i xây d ng quy trình ki m soát ho t đ ng tín d ng, xây d ng ch ng trình công tác k ho ch ki m tra theo yêu c u t ng th i k , đ m b o h n ch và phòng ng a r i ro m c ch p nh n. Phòng ki m soát n i b đ ng th i là phòng tín d ng có trách nhi m x lý và cung c p thông tin khách hàng ph c v công tác phòng ng a r i ro tín d ng, giám sát vi c phân lo i n , x lý r i ro và công tác thu h i n t i các s giao d ch. 2.2.2 C ch và chính sách tín d ng đ i v i khách hàng Tính cho đ n th i đi m hi n t i NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng đƣ áp d ng các quy ch và v n b n quy đ nh v chính sách tín d ng phù h p v i quy đ nh c a pháp lu t vƠ Ngơn hƠng NhƠ n c Vi t Nam c th : + Quy t đ nh s 66/Q -H QT-TDNH, ngày 22/01/2014 c a H i đ ng qu n tr NHNNo&PTNT VN ban hành quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng trong h th ng c a ngân hàng thay th v n b n 666, 909. + Quy t đ nh 889/Q -NHNo-HSX ngày 28/9/2014 v h ng d n cho vay h n m c tín d ng đ i v i khách hàng cá nhân, h gia đình, + V n b n s 1168/Q -NHNo-HSX ngày 11/11/2014 c a T ng giám đ c v vi c “h ng d n cho vay ng i lao đ ng làm vi c có th i h n n c ngoài,, + Quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng vay v n theo Ngh đ nh 67/2014/N CP ngày 7/7/2014 c a Chính ph v m t s chính sách phát tri n th y s n và Quy t đ nh s 883/Q -NHNo-HSX v h ng d n cho vay l u v . Rõ ràng nh n th y các quy trình tín d ng, các quy trình n i b khác liên quan tr c ti p đ n ho t đ ng tín d ng đƣ đ c NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng áp d ng k p th i, đ y đ , phù h p v i th c t ho t đ ng c a ngân hàng và d a trên các quy t đ nh c a Th ng đ c Ngơn hƠng NhƠ n c Vi t Nam, các quy đ nh khác c a pháp lu t. 2.2.3 Quy trình nghi p v tín d ng Hi n t i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng đ c ngân hàng nông nghi p t nh Thái bình cho phép x p h ng tín d ng c a khách hàng và x p h ng c a t ng s giao d ch t ng ng i v i các kho n vay trong quy n h n đ c cho phép trong h n m c, CBTD c a chi nhánh tr c ti p ti p nh n h s vay v n, th m đ nh , rà soát và xét duy t các đi u ki n vay v n d a trên các quy đ nh đ c áp d ng trong ngơn hƠng đ ng th i đ a 26 Thang Long University Library ra các ý ki n c a b n thân v vi c có c p tín d ng sau đó đ a lên tr ng phòng tín d ng. tr ng phòng tín d ng sau khi xem ý ki n s có quy t đ nh nên c p hay không c p ho c tái th m đ nh (n u c n thi t) đi u nƠy đ u đ c ghi l i thƠnh v n b n c th . N u đ ng ý, CBTD s tr c ti p gi i ngân, qu n lý kho n vay và thu n . N u không đ ng Ủ, Giám đ c (ho c ng i đ c y quy n) s thông báo b ng v n b n t i khách hƠng, quá trình nƠy đ c ti n hành ch t ch nh m h n ch khách hàng không đ đi u ki n c p tín d ng c ng nh phòng ng a r i ro cho chính b n thân ngân hàng. i v i nh ng món vay không thu c quy n đ c c p phép, Agribank chi nhánh ông H ng th m đ nh và trình lên c p có th m quy n thông qua phòng tín d ng Lúc này phòng khách hàng kinh doanh s tái th m đ nh h s vay v n vƠ đ a ra Ủ ki m th m đ nh . Giám đ c ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng s ra thông báo v vi c c p hay không c p tín d ng v i khách hàng. Sau khi có quy t đ nh chính xác b ng v n b n rõ ràng ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng s th c hi n vi c cho vay, thu n theo đúng thông báo c a Giám đ c ngân hàng nông nghi p t nh Thái Bình. 2.2.4 H th ng ch m đi m và x p h ng khách hàng N m 2012, Agribank chi nhánh huy n ông H ng v n áp d ng v n b n 1197/Q -NHNo-XLRR và ph n m m qu n lí tín d ng do chính ngơn hƠng sao l u. Vi c áp d ng v n b n và ph n m m này có Ủ ngh a quan tr ng trong công tác qu n tr tín d ng, h tr phân lo i n . Bên c nh vi c đánh giá x p h ng khách hƠng theo đúng quy đ nh c a NHNN Vi t Nam, thích h p v i các tiêu chu n qu c t mà các t ch c tài chính l n nh Standard & Poor, JP Morgan …. Do khách hƠng đ c c p tí d ng không nhi u nên vi c phân lo i n đ c th c hi n hàng ngày và thông tin phân lo i n đ c tham chi u t đ ng đ i v i t t c khách hàng có quan h tín d ng v i s giao d ch c a ngân hàng. Các mã ngành kinh t đ c Agribank chi nhánh ông H ng s d ng đ theo dõi, qu n tr danh m c kho n vay theo t ng ngành kinh t . Trong đó t t c khách hàng là t ch c kinh t đ u đ c ngân hàng th c hi n phân lo i n và s d ng d phòng r i ro tín d ng theo i u 7 c a quy t đ nh 493 trên c s báo cáo tài chính đ n v cung c p k t h p v i thông tin ngân hàng thu th p. H th ng ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng c a ngân hàng là m t quy trình đánh giá xác xu t khách hàng tín d ng không th c hi n đ c các ngh a v tài chính c a mình đ i v i ngân hàng nhu không tr đ c lãi và g c n vay khi đ n h n ho c vi ph m đi u ki n tín d ng khác. Các tình hu ng này là r i ro tín d ng trong ho t đ ng c p tín d ng. M c đ r i ro tín d ng thay đ i theo t ng khách hƠng vƠ đ c xác đ nh thông qua quá trình đánh giá b ng thang đi m, d a vào các thông tin tài chính và phi tài chính do khách hàng cung c p và ngân hàng thu th p đ c t i th i đi m ch m đi m tín d ng. 27 NHNNo&PTNT chi nhánh huy n ông H ng x p các khách hàng là doanh nghi p thành 10 h ng có m c đ r i ro t th p đ n cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D theo b ng sau: B ng 2.2 X p h ng doanh nghi p theo m c đ r i ro M căđ r i ro Lo i AAA: t i u Th p nh t AA: u Th p nh ng v dài h n cao h n khách hƠng AAA A: t t Th p BBB: khá Trung bình BB: trung bình khá Trung bình, kh n ng tr n g c vƠ lƣi trong t h n khách hƠng lo i BB+ ng lai ít đ cđ mb o B: trung bình Cao, do kh n ng t ch tài chính th p. Ngơn hƠng ch a có nguy c m t v n ngay nh ng v lâu dài s khó kh n n u tình hình ho t đ ng kinh doanh c a khách hƠng không đ c c i thi n. CCC: d bình Cao, là m c đ nh t có th ch p nh n; xác xu t vi ph m h p đ ng tín d ng cao, n u không có nh ng bi n pháp k p th i, ngơn hƠng có nguy c m t v n trong ng n h n CC: xa d bình i trung i trung C: y u kém D: r t y u kém R t cao, kh n ng tr n ngân hàng kém, n u không có nh ng bi n pháp k p th i, ngân hang có nguy c m t v n trong ng n h n. R t cao, NH s ph i m t nhi u th i gian và công s c đ thu h i v n cho vay. c bi t cao, ngân hàng h u nh s không th thu h i đ c v n cho vay. (Ngu n: phòng tín d ng Agribank chi nhánh huy n ông H ng) Quy trình C TD khách hàng doanh nghi p đ c th c hi n theo các b c sau: B c 1: Thu th p thông tin ph Cán b tín d ng ti n hƠnh đi u tra, thu th p thông tin t ng h p v khách hàng và ng án s n xu t kinh doanh / d án đ u t t các ngu n: H s do khách hƠng cung c p: gi y t pháp lý và các báo cáo tài chính Ph ng v n tr c ti p khách hàng i th m th c đ a khách hàng Báo chí vƠ các ph ng ti n thông tin đ i chúng 28 Thang Long University Library Trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN VN Phòng thông tin kinh t tài chính ngân hàng c a NHNo & PTNT Vi t Nam huy n ông H ng Các ngu n khác B c 2: Xác đ nh ngành ngh l nh v c s n xu t kinh c a doanh nghi p Ngân hàng áp d ng bi u đi m khác nhau cho 4 lo i ngành ngh / l nh v c s n xu t kinh doanh khác nhau, g m: - Nông, lâm vƠ ng nghi p - Th ng m i và d ch v - Xây d ng - Công nghi p Vi c phân lo i doanh nghi p theo ngành ngh kinh doanh doanh vƠ l nh v c s n xu t c n c vào ngành ngh trong gi y phép đ ng kỦ kinh doanh c a doanh nghi p. Tr ng h p doanh nghi p ho t đ ng đa ngƠnh thì phân lo i theo ngành ngh / l nh v c nƠo đem l i doanh thu l n nh t cho doanh nghi p. B c 3: Ch m đi m quy mô doanh nghi p Quy mô doanh nghi p đ c xác đ nh d a vào các tiêu chí: v n kinh doanh, lao đ ng, doanh thu thu n và giá tr n p ngân sách nhƠ n c. C n c vƠo thang đi m, các doanh nghi p đ c x p lo i thành: quy mô l n, v a và nh . B c 4: Ch m đi m các ch s tài chính Trên c s xác đ nh quy mô và ngành ngh / l nh v c doanh nghi p, CBTD ch m đi m các ch s tài chính c a doanh nghi p b ng cách nh p s li u báo cáo tài chính n m do doanh nghi p cung c p vào h th ng x p h ng tín d ng n i b , theo các ch tiêu b ng d i đơy: 29 B ng 2.3 H th ng các ch tiêu x p h ng tín d ng STT Ch tiêu 1 Ch tiêu thanh kho n 2 Kh n ng thanh toán ng n h n 3 Kh n ng thanh toán nhanh 4 Ch tiêu ho t đ ng 5 Vòng quay hàng t n kho 6 K thu ti n bình quân 7 Hi u qu s d ng tài s n 8 Ch tiêu công n (%) 9 N ph i tr / t ng tài s n 10 N ph i tr / ngu n v n ch s h u 11 N quá h n / T ng d n ngân hàng 12 Ch tiêu thu nh p (%) 13 14 15 T ng thu nh p tr T ng thu nh p tr T ng thu nh p tr c thu / Doanh thu c thu / T ng tài s n c thu / Ngu n v n ch s h u ((Ngu n : Phòng tín d ng Agribank chi nhánh ông H ng) B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính Sau khi hoàn t t vi c ch m đi m theo các b ng trên, CBTD ti p t c nh p các ch tiêu phi tài chính, h th ng x p h ng tín d ng s t đ ng ch m đi m theo b ng tr ng s sau: 30 Thang Long University Library B ng 2.4 Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính STT Tiêu chí DNNN DN Ngoài QD DNă TNN 1 L u chuy n ti n t 20% 20% 27% 2 N ng l c và kinh nghi m qu n lý 27% 33% 27% 3 Tình hình và uy tín giao d ch v i 33% 33% 31% 7% 7% 7% 13% 7% 8% 100% 100% 100% NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng 4 Môi tr 5 Các đ c đi m ho t đ ng khác ng kinh doanh T ng c ng (Ngu n :Phòng tín d ng Agribank chi nhánh ông H ng) B c 6: T ng h p đi m và x p h ng doanh nghi p Trên c s d li u đ c nh p, h th ng x p h ng tín d ng n i b s t đ ng ch m đi m, c n c vào b ng sau: B ng 2.5 T ng h p đi m và x p h ng doanh nghi p Lo i S đi m đ t đ Aaa 92,4 ậ 100 Aa 84,8 ậ 92,3 A 77,2 ậ 84,7 Bbb 69,6 ậ 77,1 Bb 62 ậ 69,5 B 54,4 ậ 61,9 Ccc 46,8 ậ 54,3 Cc 39,2 ậ 46,7 C 31,6 ậ 39,1 D < 31,6 c (Ngu n: Phòng tín d ng Agribank chi nhánh ông H ng) 31 B c 7 : Trình phê duy t k t qu ch m đi m tín d ng và x p h ng khách hàng CBTD đ ng nh p h th ng xêp h ng tín d ng n i b đ in báo cáo x p h ng khách hƠng trình giám đ c c a chi nhánh phê duy t k t qu . D a trên báo cáo x p h ng tín d ng ngân hàng có chính sách tín d ng phù h p. 2.2.4.1 Ki m tra, ki m soát tín d ng M c đích c a vi c ki m tra, ki m soát tín d ng đ c l p là: Nh n nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng ngơn hƠng, đ m b o tuân th các chi n l c tín d ng, chính sách phê duy t tín d ng vƠ c c u d n tín d ng theo quy đ nh c a ngân hàng t i tr s chính. Tài s n đ m b o n vay ph i đ c th c hi n đúng theo tính pháp lý và phù h p v i quy đ nh c a ngân hàng. Các kho n n g c lãi, phí ti n vay đ c tính toán và h ch toán chính xác , đ y đ theo t ng h p đ ng tín d ng và th i h n đƣ tho thu n. Các kho n n x u / n khó đòi c n đ pháp lu t. c phân lo i và d phòng đ y đ theo quy đ nh c a Hi n nay h th ng ki m tra ậ giám sát tín d ng đ c l p đ c áp d ng t i chi nhánh. đ m b o tính chính xác, giám sát k p th i các ho t đ ng tài chính và cho vay trong h th ng ngân hàng. Phân c p th c hi n và trách nhi m c a t ng c p Phòng tín d ng c a ngân hành nông nghi p chi nhánh d ng , v a có trách nhi m: ông H ng v a c p tín Ki m tra và giám sát ho t đ ng tín d ng chi nhánh ; luôn luôn ki m tra c ng nh phát hi n k p th i ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh. Yêu c u, ti p nh n và qu n lý báo cáo v ki m tra ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh. Gi i đáp nh ng th c m c, ki n ngh v ki m tra và giám sát tín d ng c a các chi nhánh. Th c hi n công tác báo cáo, th ng kê v ho t đ ng ki m tra và giám sát tín d ng cho giám đ c chi nhánh theo quy đ nh vƠ khi đ c yêu c u. Công tác ki m tra và giám sát tín d ng đ c l p ph i đ c ti n hƠnh th ng xuyên. Công tác ki m tra tín d ng đ c th c hi n theo ph ng pháp: CBTD cung c p báo cáo m i nh t v khách hàng và các kho n vay c a khách hàng; 32 Thang Long University Library Ki m tra toàn b các h s tín d ng c a các khách hàng / kho n vay đang d n ho c đƣ tr h t n ; d a trên nh ng v n b n , cán b tín d ng ti p xúc tr c ti p mƠ đánh giá l i , th m đ nh l i . 2.2.5 Thông tin phòng ng a r i ro tín d ng 2.2.5.1 Ho t đ ng thông tin tín d ng trong h th ng Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng Thông tin tín d ng (TTTD) là nh ng thông tin v tài chính, quan h tín d ng, b o đ m ti n vay, tình hình ho t đ ng và thông tin pháp lý c a khách hàng có quan h v i Ngân hàng Agribank chi nhánh ông H ng. Do đó ho t đ ng thông tin tín d ng đ c hi u là vi c thu th p, t ng h p, cung c p, l u tr , phân tích x p lo i, d báo, trao đ i, khai thác và s d ng thông tin tín d ng nh m góp ph n b o đ m an toàn ho t đ ng tín d ng c a Agribank chi nhánh ông H ng. T i đơy h th ng thông tin tín d ng đ c áp d ng theo quy đ nh chung nh m hình thành nên c s d li u t p trung v khách hƠng đ ph c v cho quá trình c p tín d ng, phân tích và qu n lý tín d ng, qu n tr r i ro tín d ng thông qua c ch thu th p, t ng h p, x lý và chia s thông tin tín d ng trong ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng. Thông tin tín d ng càng đ y đ , chính xác và có h th ng v khách hàng s phòng ng a r i ro tín d ng, r i ro x y ra khi thi u thông tin hay thông tin không t ng quan v i khách hƠng vƠ đ i t ng đ u t . M c đích quan tr ng nh t c a h th ng thông tin r i ro tín d ng là tìm ki m và phát hi n s m các kho n tín d ng có v n đ vƠ đánh giá đúng m c đ r i ro c a các kho n n , đ ng th i phát hi n tr c kh n ng m t kho n tín d ng có th chuy n sang n x u. H th ng này đƣ t o c s nh m th c hi n đ y đ các quy ch ho t đ ng thông tin tín d ng, ch đ thông tin, báo cáo và quy ch qu n lý, cung c p và khai thác, s d ng TTTD đi n t do NHNN ban hành. Ngoài ra còn giúp Agribank chi nhánh ông H ng có c n c xây d ng chi n l c, chính sách tín d ng và chi n l trong t ng th i kì đ i v i t ng nhóm khách hàng. c qu n lý r i ro 2.2.5.2 S t ch c và phân c p trách nhi m qu n lý h th ng TTTD t i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng Hi n t i h th ng TTTD t i Agribank chi nhánh ông H ng đ c t ch c k t n i v i ngân hàng nông nghi p t nh Thái Bình , t ngân hàng nông nghi p t nh Thái Bình d li u s đ c chuy n ti p t i n i x lí trung tơm đ t t i tr s chính, t i đơy d li u s đ c x lí nhanh chóng đ ph c v cho ho t đ ng c a ngân hàng, Các cán b làm vi c trong ngân hàng nông nghi p chi nhánh 33 ông H ng đ u đƣ đ c t p hu n l p nâng cao nghi p v v tín d ng nh m phòng ng a nguy c có th x y ra đ i v i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng. Nhi m v phân tích, c nh báo: Nhi m v này vô cùng c n thi t và quan tr ng v i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng nh m nghiên c u, tính toán, phân tích và t ng h p thông tin, báo cáo t hai lu ng: Thông tin sau khi đƣ đ c x lý và thông tin phi tài chính t bên ngoài, thông tin sau khi đ c t ng h p s giúp cho ngân hƠng đ a ra các quy t đ nh ccanf thi t: Ho ch đinh, xơy d ng m c tiêu, k ho ch và t ch c th c hi n các chi n l c: khách hàng; phát tri n và tiêu th s n ph m, d ch v ; c nh tranh; qu ng cáo…vƠ d phòng các nguy c ti m n r i ro. Nhi m v l u tr TTTD: Do d li u đ c lu tr trên h th ng chính đ t t i tr s chính nên ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng không ph i ch u trách nhi m trách l u tr toàn b TTTD c a toàn h th ng NHNo, bao g m thông tin đ u vƠo, đ u ra; thông tin d ng v n b n hay đi n t ; Thông tin ban đ u hay d n xu t; Thông tin tƠi chính hay phi tƠi chính…, Khi c n thi t thông tin này s đ c l y ra qua trang n i b chung mà ch có nhi m v c p nh t d li u. 2.2.5.4 B ph n phòng ng a và x lý r i ro tín d ng t i ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn chi nhánh huy n ông H ng. T i đơy s thi t l p h th ng thông tin tín d ng và c s d li u khách hàng có quan h tín d ng tr c tiêp v i chi nhánh g i là h th ng TTTD c s . H th ng TTTD c s có trách nhi m thu th p, t ng h p, phân lo i và cung c p TTTD cho trung tâm đi u hƠnh TTTD. ơy lƠ m ng l i TTTD c s đóng vai trò h tr h t đ ng c a CIH c ng nh ho t đ ng TTTD t các chi nhánh. Nhi m v c th nh sau: Thu th p thông tin tín d ng c a khách hàng và ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh; H tr k p th i ng i s d ng TTTD t i chi nhánh gi i quy t khó kh n, v ng m c trong quá trình truy c p, khai thác TTTD; Qu n lý ch t ch danh sách ng i s d ng. K p th i b sung ho c lo i b nh ng đ i t ng s d ng TTTD không phù h p; Phát hi n k p th i hành vi vi ph m quy đ nh v an toán, b o m t, s d ng TTTD đ có bi n pháp x lý. 2.2.6 Ph ng th c cho vay và c ch tín d ng nông nghi p - nông thôn chi nhánh ông H ng Bên c nh ho t đ ng tín d ng đ i v i các doah nghi p, các h kinh doanh t i đ a bàn huy n ông H ng, thì tín d ng đ i v i h s n xu t và tín d ng đ i v i nông nghi p - nông thôn có th coi là th tr ng tín d ng l n nh t c a Agribank chi nhánh huy n ông H ng b i Thái bình v n lƠ n i có di n tích đ t canh tác l n, m t t nh 34 Thang Long University Library nông nghi p. B i v y, trong phòng ng a r i ro tín d ng, Agribank chi nhánh H ng có ph này. ông ng pháp c th và th c hi n c ch riêng đ i v i tín d ng trong l nh v c V ph ng th c tín d ng h s n xu t, Agribank chi nhánh ông H ng ti n hành đa d ng đ ng th i có các lo i hình tín d ng linh ho t, hi u qu , phù h p v i t ng đ i t ng h s n xu t và các xã do ngân hàng qu n lí, bao g m: cho vay tr c ti p; cho vay thông qua các t ch c chính tr - xã h i, ngh nghi p, nh : H i nông dân, H i ph n , H i c u chi n binh,... Agribank chi nhánh ông H ng đƣ theo v n b n g xu ng t ngân hàng nông nghi p tinhr thái bình v vi c ký k t ngh đ nh liên t ch s 2308 v i H i nông dơn, Thông t s 02 v i H i ph n v vi c cho vay qua t nhóm h i viên c a các t ch c này. Trong s đó thì vi c ph i h p v i H i nông dân là l n nh t. bên c nh đó, Agribank chi nhánh ông H ng đƣ k t h p cho vay tr c ti p - gi i ngân kho n vay t i phòng giao d ch c a ngân hàng nh m đáp ng nhu c u v n vay, g i ti n ti t ki m c a ng i dơn. n 31/12/2014, có 229 t vay v n và trên 10.849 thành viên (khách hƠng vay) còn d n NHNNo&PTNT chi nhánh trên 789.696 tri u đ ng. M t khác, Agribank chi nhánh ông H ng v i t ng s ti n ông H ng đƣ ph i h p t t v i chính quy n đ a ph ng các c p đ cho vay và thu h i n m t cách có hi u qu , đ c bi t đ i v i nh ng h cho vay không có tài s n đ m b o. Ngoai ra, NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng th c hi n hi u qu Quy t đ nh nghi đ nh 41c a Th t ng Chính ph vƠ các v n b n pháp lỦ có liên quan. Theo đó, các h s n xu t đ c vay v n đ n 100 tri u đ ng theo h n m c tín d ng. Các h làm kinh t trang tr i đ c vay 50 tri u đ ng và nuôi tr ng gi ng th y h i s n đ c vay 100 tri u đ ng c ng không c n ph i có tài s n th ch p. Các DNVVN ho t đ ng nông thôn, DN ho t đ ng c ng ng v t t , d ch v hay tiêu th s n ph m, ch bi n nông s n th c ph m,...c ng đ c v n d ng c ch cho vay thích h trên c s đ m b o ti n vay là tài s n hình thành t v n vay, t đánh giá hi u qu c a d án. 2.2.7 T ch c phân lo i n và qu n lý n x u NHNo&PTNT chi nhánh ông H ng đang th c hi n vi c phân lo i n , trích l p d phòng và x lý RRTD theo v n b n 493 . Phân lo i rõ rang các kho n vay, danh m c đ u t tín d ng c a mình, t đó xác đ nh chính xác m c đ r i ro đ qu n lý, phòng ng a có bi n pháp x lý thích h p nh m gi m thi u r i ro m c đ th p nh t có th . 35 B ng 2.6 Tình hình d n cho vay phân theo nhóm n n v : t đ ng N mă 2012 N mă 2013 Chênh l ch N mă 2014 Nhóm n 2013/2012 D ăn D ăn T D ăn ngă đ i 2014/2013 Tuy t đ i (%) T ngă đ i Tuy t đ i (%) T ng d n 701 767 790 66 9,1 23 3 Nhóm 1 561 614 632 53 9.44 18 2.9 Nhóm 2 30 167 52 137 56,66 (115) (31,13) Nhóm 3 40 70 49 30 7,5 (21) (33,33) Nhóm 4 32 50 27 18 56,25 (23) (5,4) Nhóm 5 38 33 30 (5) (86,84) (3) (90,9) (Ngu n: Báo cáo phân lo i n phòng tín d ng Agribank chi nhánh ông h ng giai đo n 2012 – 2014) N nhóm 1: N nhóm 1 là các kho n n trong h n ho c m i quá h n 10 ngày, nhóm n đ tiêu chu n, luôn chi m t l cao nh t trong 5 nhóm n . Qua b ng 2.7 cho th y, t l n nhóm 1 qua các n m 2012, 2013, 2014 luôn chi m t tr ng cao nh t trong t ng d n cho vay c a Ngân hàng, gi m c h n 80 % đ n 81 %. S li u c th nh sau: N m 2013 thì s d n nhóm 1 là 614 t đ ng, t ng 53 t đ ng t ng đ ng v i m c t ng 9,44 % so v i n m 2012, chi m t l 80,05 % t ng d n , t ng 0.05% so v i n m 2012 là 80 %. Ti p sang n m 2014, ngân hàng cho vay v i nhi u chính sách u đƣi nên v t qua n m 2013 thêm 18 t đ ng v i hy v ng nâng m c n đ tiêu chu n lên trên 80% nh k ho ch đ ra. K t qu là s d n nhóm 1 n m 2014 đƣ đ t m c 632 t đ ng, t ng lên t ng đ ng v i 2,9 %, N nhóm 2: N nhóm 2 là nhóm n có xu h ng gia t ng nh ng l i gi m đ t ng t 2014 do ngơn hƠng đƣ có chính sách rƠ soát l i n m t cách ch t ch h n c ng thêm tình hình kinh t c a đ a ph ng không phát tri n thêm so v i 2013. N m 2012 36 Thang Long University Library t l n nhóm 2 chi m t l 4,2 % t ng đ ng 30 t đ ng, đ n n m 2013 thì s d n nhóm l i có s t ng m nh v m t t tr ng, chi m 21,77% t ng d n . Còn v m t s l ng l i t ng lên 137 t đ ng t ng đ ng 56,66%. Sang đ n n m 2014 d n nhóm 2 l i gi m xu ng 52 t đ ng t ng đ ng m c gi m 31,13% so v i n m 2013, t tr ng ti p t c gi m xu ng ch còn 6,5%. S gi m trong th i gian qua c a d n nhóm 2 do doanh nghi p là các cá nhân , t ch c g p khó kh n trong vi c đáp ng kh n ng tr n có th i h n , do v y b ng nhi u bi n pháp qu n lí ch t ch , h n ch cho vay ngơn hƠng đƣ lƠm gi m con s này xu ng n m 2014. N nhóm 3: D n nhóm 3 có chi u h ng t ng lên t n m 2012 đ n n m 2013 xong l i gi m 2014, c th lƠ n m 2013 s d n nhóm 3 là 70 t đ ng, t ng lên 30 t đ ng t ng ng 7,5%. n n m 2014 thì là 49 t đ ng, gi m 21 t đ ng t ng đ ng 33,33%. Con s này ch y u đ c hình thành t d n nhóm 2 b quá h n t 91 ậ 180 ngày, ph n l n là n nhóm 2 nh ng do ngơn hƠng ph i h p v i c quan đ a ph ng có chính sách x lí n k p th i c a n m 2013 nên m i có s gi m rõ r t trên, đơy lƠ d u hi u kh quan trong kh n ng thu h i n c a ngân hàng. Vi c m r ng cho vay nh ng rƠ soát ch t ch ch t l ng tín d ng c a khách hàng đem l i thu nh p cho ngân hàng, đ ng th i c ng lo i b nguy c trong tín d ng ngân hàng. N nhóm 4: S d n nhóm 4 có d u hi u t ng lên m nh t n m 2012 đ n n m 2013, s d n t 2012 là 32 t đ ng n m 2013 đƣ t ng lên 50 t đ ng t ng đ ng 56,25% trong n m 2013,. ơy lƠ nguyên nhơn vì sao t l n x u trong n m 2013 c a ngân hàng t ng lên m c h n 2,5% trên t ng d n c a 2 n m, r t nhi u trong s này là các kho n cho vay kinh doanh cây c nh, mà th i đi m 2012 ậ 2013 là th i đi m mà th tr ng cây c nh ch ng l i sau 1 th i gian bùng phát thú ch i cơy c nh có giá tri cao, ng i dân ch y theo phong trào lúc b y gi đang lƠ th i đi m s t nên d hi u nhu c u v v n đ đ u t mua cơy t ng m nh, r i ro x y ra khi cây c nh đ t ng t m t giá và xu ng giá không phanh . Cho nên nhi u doanh nghi p b t buôn cây, các cá nhân và h kinh doanh nh l gom cơy đ bán đƣ g p khó kh n trong ho t đ ng kinh doanh, không có đ ngu n thu đ tr n cho ngơn hƠng đúng h n, dù đƣ quá h n t i h n 180 ngày. Ti m n nh ng r i ro m t v n m t khi doanh nghi p, t ch c phá s n đ i v i ngân hàng là r t l n. Nh ng đ n n m 2014 sau nh ng n l c thu h i v n, c c u l i các kho n n , cho vay v n thêm đ giúp các doanh nghi p v t qua khó kh n, thì s d n nhóm 4 ch còn 27 t đ ng, gi m 23 t đ ng t ng đ ng gi m 5,4%. M t k t qu khá t t cho nh ng c g ng c a Agribank chi nhánh v vi c đ y lùi n x u. ông H ng trong n m 2014 N nhóm 5: ơy lƠ nh ng kho n n có kh n ng m t v n, gây thi t h i l n cho ngân hàng m t khi phát sinh nhi u. Tuy v y trong n m 2012 ậ 2014 thì s d n nhóm 37 5 liên t c gi m, c th n m 2013 gi m xu ng còn 33 t đ ng, t ng đ ng m c gi m 86,84% so v i n m 2012, n m 2014 v n ti p t c gi m 3 t đ ng t ng ng 90,9% so v i n m 2013. X y ra đi u này là do vi c nh n rõ tình hình có kh n ng nguy c m t v n cao khi cho ng i dân , doanh nghi p, t ch c vay v n đ mua cây c nh nh m tìm ki m l i nhu n khi bán ra, ngơn hƠng đƣ nh n rõ tình hình khi v a th y giá cây c nh có s s t gi m do quá nhi u ngu n cung nh ng nhu c u không cao so v i th i đi m s t, đ ng th i ngay l p t c ban lƣnh đ o đƣ có quy t đ nh thu h i v n , và t m d ng vi c cho vay v m t v a nêu trên, đơy đ c xem lƠ b c đi đúng đ n nh m phòng ng a t i đa r i ro. 2.2.8 R i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh H ng ông R i ro tín d ng ch y u xu t phát t các kho n n quá h n. N quá h n là bi u hi n rõ nh t r i ro tín d ng và t n th t c a Ngân hàng 2.2.8.1 Tình hình n quá h n t i Ngân hàng Nông nghi p&Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng trong th i gian qua nh sau: B ng 2.7 Tình hình n quá h n giai đo n 2012-2014 Chênh l ch Ch tiêu 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013 N quá h n 7.01 7.67 7.90 0.66 0.23 T ng d n 701 767 790 66 23 1,1 1,1 1,1 0 0 T l (%)/ T ng d n ( Ngu n: Báo cáo k t q a kinh doanh c a Agribank chi nhánh ông H ng ) Theo nh các con s tính toán trên có th th y r ng t n m 2012 thì t l n quá h n có chi u xu ng gi m xu ng. C th n m 2013 thì t l n quá h n đƣ đ t m c 1,1% t ng đ ng t ng m c 66 tri u đ ng so v i n m 2012. Tình hình n quá h n n m 2014 là 1,1% t ng 23 tri u đ ng so v i n m 2013, t ng đ u v i t l 1,1% qua các n m. Lý gi i cho chi u h ng t ng c a n quá h n là do n m 2013 là do vi c t ng nhu c u vay v n đ đ u t cho vay đ s n xu t nh ng do g p khó kh n do kinh t bi n đ ng, ngân hàng g p khó kh n trong thu h i n . M t khác vi c NHNN thúc ép các NHTM ph i gi m n x u trong n m 2013 đƣ khi n cho ngân hàng bu c ph i th t ch t tín d ng và ép ch tiêu xu ng t ng chi nhánh c 38 Thang Long University Library th , đi u nƠy c ng gơy tác đ ng tiêu c c khi mà nhi u cán b tín d ng t i các chi nhánh, d i s c ép c a c p trên đƣ th c hi n vi c đ o n , gia h n n đ tìm cách chuy n n t nhóm 3,4,5 lên nhóm 2, cho nên có th th y n nhóm 2 n m 2013 c ng m c r t cao. Tuy nhiên sang n m 2014 ngơn hƠng đƣ đi u chính chính sách hi n có đ phù h p h n khi v n huy đ ng thì nhi u mà doanh nghi p vay thì ít, đi u. M t khác do ch quan trong cho vay, không ki m tra ch t l ng tín d ng c a khách hƠng. t ng lên. ng th i s non tr c a cán b tín d ng c ng khi n t l n quá h n B ng 2.8 N quá h n phân theo lo i khách hàng n v tính: T đ ng Chênh l ch N quá 2013/2012 2014/2013 N mă2012 N mă2013 N mă2014 2 2.1 1 0.1 1,05 (1.1) 47,61 HSX & CN 5.01 5.57 6.90 0.56 11,17 1.33 23,87 T ng 7.01 7.67 7.90 0.66 9,41 0.23 2,99 h n DN ngoài qu c Tuy t Tuy t T ngă T ngă đ i đ i đ i đ i (%) (%) doanh c ng (Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh n m 2012-2014 c a NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng) Doanh nghi p: Nhìn vào b ng s li u trên cho th y d n tín d ng đ i v i các DN ngoài qu c doanh t ng d n qua các n m 2012 , 2013 v s tuy t đ i và chi m t tr ng khiêm t n trong t ng d n tín d ng .N m 2012, d n tín d ng DN ngoài qu c doanh là 2 t đ ng, chi m 28,16 % trong t ng n quá h n c a ngơn hƠng. N m 2013, con s nƠy đƣ t ng lên 2.1 t đ ng , chi m 27.37 % t ng n , t ng 0.1 t đ ng so v i n m 2012 t ng ng v i m c t ng 1,05 % so v i n m 2012. D n cho vay 39 đ i v i DN ngoài qu c doanh n m 2014 đ t 1 t đ ng, chi m kho ng 12,65 % t ng d n cho vay c a toàn chi nhánh, gi m 1,1 t đ ng t Vi c gi m c a s tuy t đ i c ng đƣ th hi n đ ng ng t c gi m là 46,61 %. c m c đ th v i các DN ngoài qu c doanh. Ch a nh n th c đ c a chi nhánh đ i c t m quan tr ng c a các DN ngoài qu c doanh đ i v i n n kinh t , chi nhánh đƣ h n ch m r ng và nâng cao ch t l ng tín d ng nh m đáp ng nhu c u c a khách hàng.B i v y t c đ t ng c a d n DN ngoài qu c doanh ch m h n h n so v i t c đ t ng c a d n HSX & CN nguyên nhân là do ngân hàng v n ch a c g ng đáp ng và hoàn thành ch tr ng, m c tiêu do Chính ph và tr s chính đ ra. H SX & CN: D a vào b ng báo cáo trên tình hình n quá h n c a nhóm h SX & CN tính đ n ngày 31/12/2014 là 6.9 t đ ng, chi m t l 87,34% d n quá h n toàn chi nhánh. Kinh t khó kh n đi cùng v i s ph c h i ch m nhi u h s n xu t khu v c nông thôn không th bán đ c hàng hoá s n xu t ra nên th xuyên thanh toán ch m khi đ n k h n tr n , thu nh p c a ng d n t i nhu c u m r ng kinh doanh , buôn c a đ n v này n m 2013 m c 2,99% t ng đ ng i tiêu dùng gi m m c cao h n so v i ng v i con s 5.57 t đ ng, nguyên nhơn c ng m t ph n l n do vi c chay theo trƠo l u mua cơy gi ng, cây c nh buôn g quý c a dân các xƣ trên đ a bàn . u t cho vay khu v c nông nghi p thôn không tránh kh i g p nhi u r i ro b t kh kháng nh thiên tai, bƣo l liên t c khi n cho các h nông dân m t h t mùa màng, không còn đ kh n ng tr n làm phát sinh n quá h n, n x u. K t lu n :Do không n m v ng v s d ng ph n m m l u tr h s khách hƠng, ngơn hƠng đƣ g p ph i khó kh n trong quá trình th m đ nh, ho c do cán b ngân hàng b o lánh mƠ l lƠ trong công tác th m đ nh c ng nh tƠi s n đ m b o 2.2.8.1 Tình hình n x u t i Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng N x u bao g m các kho n n t nhóm 3 đ n nhóm 5 d a trên c s phân lo i nhóm n theo quy t đ nh m i nh t thông t s 14/2014/TT-NHNN c a tr s chính. Theo đó vi c phân lo i n theo nhóm trong th i gian 2012-2014 nh sau: Nhìn vào bi u đ 2.1 d i đơy ta có th d dàng nh n th y r ng t l n x u c a NHNNo&PTNT VN đƣ t ng m nh t n m 2012 đ n n m 2013, (t 15,69% đƣ t ng lên t i m c 19,94% ). Sau th i kì t ng tr ng tín d ng nóng nh ng n m 2010 ậ 2012 thì 40 Thang Long University Library đ n n m 2013 khi mà m c đ d n cho vay tín d ng c a NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng v n t ng tr ng khá t t, trong khi tình hình kinh t Vi t Nam v n ch u nh h ng m nh b i s kém phát tri n c a n n kinh t , quá trình ph c h i ch m ch p. Sang đ n n m 2014 tình hình v n ch a c i thi n là m y, nh ng NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng c ng đƣ Ủ th c đ c vi c n x u quá l n nh h ng t i uy tín ngân hàng và thu nh p c a ngân hàng, do đó đƣ có nh ng bi n pháp th t ch t chính sách tín d ng cho vay đ i v i nh ng đ i t ng khách hàng nh t đ nh, bên c nh đó tìm m i cách đ thu h i n x u, nên t l n x u trong n m 2014 đƣ gi m 19,94% xu ng m c 13,41%. Bi u đ 2.1 T l n x u trên t ng d n 25 19.94 20 15.69 15 13.41 T 10 5 0 N N m 2012 N m 2013 N m 2014 (Ngu n: Ho t đ ng phòng tín d ng NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng n m 2012, 2013, 2014) 41 B ng 2.9 T tr ng n x u phân theo t ng nhóm n n v tính: T đ ng Chênh l ch Nhóm n N mă 2012 N mă 2013 2013/2012 N mă 2014 T ngă đ i 2014/2013 Tuy t đ i (%) T ng đ i Tuy tăđ i (%) Nhóm 3 40 70 49 30 7,5 (21) (33,33) Nhóm 4 32 50 27 18 56,25 (23) (5,4) Nhóm 5 38 33 30 (5) (86,84) (3) (90,9) (Ngu n: K t qu ho t đ ng c a phòng tín d ng Agribank chi nhánh n m 2012, 2013, 2014) ông H ng Nh v y v i s thay đ i này thì có th th y t n m 2013 thì n nhóm 3 có xu h ng t ng lên, c th lƠ n m 2013 n nhóm 3 m c 70 t đ ng, v i t l 5,7% t ng d n toàn h th ng, t ng h n h n so v i n m 2012 là 5,76%. Trong khi đó n nhóm 4 trong n m 2014 ch còn 27 t đ ng, chi m t l 3,42% t ng d n toàn h th ng, gi m đi 23 t đ ng so v i n m 2013. So v i th i đi m 2012 ậ 2013 n nhóm 4 t ng lên m c chóng m t, 32 t đ ng, đƣ t ng lên 50 t đ ng trong n m 2013. ơy lƠ nhóm n có kh n ng gơy ra t n th t cao cho ngân hàng, chính vì l đó v i m c tiêu gi m thi u n x u thì Ngân hàng đƣ x d ng nh ng bi n pháp x lý và thu h i n r i ro h p lý đ c g ng thu h i l i kho n vay, tránh tình tr ng m t tr ng. N nhóm 5 là n có kh n ng m t v n trong n m 2014 gi m đi t n m 2013 lƠ 6,5 % trong t ng d n n xu ng còn 3,42 % trong n m 2014 t ng ng m c gi m 23 t đ ng. ph n l n s n trên t vi c c p tín d ng cho các doanh nghi p trên đ a bàn , các kho n vay c a nông dân không thu h i đ c do tình hình nông nghi p g p nhi u khó kh n, các cá nhơn buôn bán b thua l khi ch y theo trƠo lu mà không h có s tính toán. Rút ra kinh nghi m trong n m 2013, ngân hàng đƣ th t ch t h n trong khâu th m đ nh cho vay v n phòng ng a t i đa r i ro x y ra cho ngân hàng. 42 Thang Long University Library B ng 2.10 Tình hình n x u trên n quá h n t i NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng n v tính: T đ ng N mă 2012 Ch tiêu N mă 2013 N mă 2014 Chênh l ch 2013/2012 2014/2013 N x u 110 153 106 43 39.09 N quá h n 7.01 7.67 7.90 0.66 9,41 30 167 52 137 156,66 (115) (31,13) 156,9 199.47 134,1 42,47 (65,37) Nhóm 2 N x u/N quá h n (%) (47) (69,28) 0.23 (Ngu n: Báo cáo KQKD 2012-2014 c a Agribank chi nhánh 2,99 ông H ng) T b ng 2.10 ta có th th y tình hình n x u trên n quá h n đƣ t ng m nh trong n m 2012 ậ 2013 và có xu h ng gi m xu ng trong n m 2014. Nguyên nhân c a s gia t ng m nh đó lƠ do n m 2013 Agribank chi nhánh ông H ng v n có m c t ng tr ng tín d ng cao nh ng l i không ki m soát đ c các kho n cho vay, nh ng l i không có ho t đ ng c c u l i n nên trong n m 2013 n quá h n m i có xu h ng t ng t ng đ ng 43 t đ ng trong n m 2013. Nh ng nguyên nhân khách quan t gi m sút kinh t đƣ khi n cho các khách hàng c a ngân hàng không th c hi n vi c tr n đúng h n, nhi u doanh nghi p trong s đó thua l n ng n nh t là doanh nghi p đ u t thu mua cơy c nh, cây gi ng non đ xu t kh u sang Trung Qu c, khi n n x u trong n m 2013 t ng lên 39,09% t ng đ ng 43 t đ ng. T i n m 2014 ngân hàng đƣ có nh ng s qu n lý n x u h p lý, nên t l n gi m đi m t ph n t ng đ ng v i 47 t đ ng ng v i con s 69,28% . cho th y b c đi đúng đ n c a ngơn hƠng tr bi n đ ng b t ng x u ch i u này c tình hình kinh t luôn có nh ng . Nhìn chung hi n nay t l n x u c a ngân hàng v n m c cao, tuy ch là m y ph n tr m nh ng n u xét trên t ng d n cho vay c a ngân hàng thì l i th y đơy lƠ nh ng kho n n không h nh , nh h ng tr c ti p đ n l i nhu n c a ngân hàng. Trong th i gian t i nhi m v tr ng tâm c a ngân hàng là lƠm sao đ có th x lý và thu h i đ c nh ng kho n n m i t ng đ c uy tín c a ngân hàng trên th ng tr ng. 43 x u nói trên, nh v y 2.2.9 Trích l p d phòng r i ro và x lý r i ro tín d ng 2.2.9.1 Trích l p d phòng r i ro Agribank chi nhánh ông H ng th c hi n vi c phân lo i tài s n có, trích l p và s d ng d phòng đ x lý trong ho t đ ng kinh doanh. Vi c x lý r i ro đ c th c hi n m t quý m t l n sau khi đƣ th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro và ch đ c x lý r i ro trong ph m vi d phòng hi n có c a chi nhánh . Ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng không đ c thông báo cho khách hàng bi t v vi c x lý r i ro không đi u ch nh gi m n trong h s cho vay và ti p t c theo dõi đôn đ c thu n . M i kho n thu h i n đ c t nh ng kho n r i ro đƣ đ c x lý sau khi tr chi phí h p lý đ c h ch toán vào thu nh p c a đ n v . - Trích l p đ x lỦ r i ro nh k hàng quí Giám đ c chi nhánh đ u th c hi n phân lo i tài s n Có và d ki n s ti n ph i trích l p d phòng , trình nh ng kho n r i ro đ đi u ki n x lý và l p ph ng án thu h i n . n Chú ý: N chuy n sang n quá h n đ c phân lo i vào nhóm II, sau đó chuy n sang n quá h n n u ch a đ c hoàn tr thì TCTD c n c vào th i gian quá h n th c t đ chuy n sang nhóm III, nhóm IV t ng ng. Khi khách hàng vay đƣ tr h t n c a các k h n n quá h n và h t h n ph i tr ( n u có), n chuy n sang n quá h n còn l i c a các kho n vay đo đ c chuy n v n trong h n và phân lo i nhóm 1. - Ph ng pháp trích l p d phòng r i ro tín d ng + Trích theo quý Trong th i h n 15 ngày làm vi c đ u c a tháng th 3, m i quý các đ n v c n c vào s d t i th i đi m ngày cu i cùng c a tháng th 2 quỦ đó th c hi n phân lo i và trích l p d phòng r i ro. So sánh s ph i trích v i s d phòng hi n có: N u s ph i trích l n h n: Ph i trích thêm ph n thi u N u s ph i trích nh h n: Không ph i trích ti p + V t l trích l p d phòng : D phòng chung: phòng tín d ng th c hi n vi c trích l p d phòng và duy trì d phòng chung b ng 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4. 44 Thang Long University Library D phòng c th đ c trích nh sau: - Nhóm 1: Trích 0% - Nhóm 2: Trích 5% : - Nhóm 3: Trích 20% - Nhóm 4: Trích 50% - Nhóm 5: Trích 100% Tính đ n ngày 30/12/2014 thì ngân hƠng đƣ th c hi n vi c trích l p theo đúng quy đ nh. ng th i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng đƣ th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro phân lo i n là 48.66 t đ ng trong đó trích l p r i ro c th là 42.735 t đ ng và d phòng chung là 5.925t đ ng theo đúng quy đ nh c a h i s chính v i chi nhánh , đ m b o r i ro trong ho t đ ng cho vay t i ngân hàng. 2.2.9.2 X lý r i ro tín d ng N m 2014, n n kinh t Vi t Nam v n ch u nh h ng c a vi c h i ph c nên kinh t m t cách ch m ch p , nhi u doanh nghi p g p khó kh n trong s n xu t kinh doanh đƣ nh h ng r t l n đ n kh n ng tr n ngơn hƠng nh ng v i s ch đ o quy t li t c a h i s chính c ng nh ngơn hƠng nông nghi p t nh Thái bình, cùng s c g ng c a t t c các nhân viên trong ngân hàng thì b ng nhi u các bi n pháp nghi p v linh ho t tháo g khó kh n nh c c u l i các kho n n , mi n gi m lãi, x lý tài s n đ m b o, s d ng d phòng r i ro tín d ng đ x lý r i ro góp ph n không nh vào vi c th c hi n ch tiêu k ho ch v n x u, trích l p, x lý r i ro và thu h i n đƣ x i lý r i ro. M t s bi n pháp x lý r i ro và k t qu đ t đ c: M t s bi n pháp x lý r i ro: + B sung tài s n đ m b o: Trong tr ng h p kho n vay có bi u hi n b t n, ngu n thu là không rõ ràng, tài s n đ m b o có đ kh m i th p , th p h n giá tr kho n vay , ngân hàng có th yêu c u khách hàng b sung tài s n đ m b o. + Khoanh n , xoá n : Tr ng h p khi áp d ng bi n pháp thu h i đ c n , trên c s nh ng v n b n quy đ nh, h ng d n c a Nhà n c v khoanh n , xoá n , cán b tín d ng(CBTD) theo dõi, rà soát đi u ki n t p h p khoanh n , xoá n , báo cáo tr ng phòng Tín D ng đ trình lãnh đ o xem xét quy t đ nh ho c trình c p có th m quy n quy t đ nh. N u đ c phê duy t CBTD s chuy n h s cho phòng h ch toán k toán và thông báo cho khách hàng. 45 + H ng s d ng các bi n pháp thanh lý: Do yêu c u b t bu c t i chi nhánh khách hàng c n có tài s n đ m b o c m c , th ch p cho kho n vay thì m i đ c phép vay v n nên t n t i 2 lo i n đ ng sau + N đ ng có TS B +N K t qu t n đ ng không có TS B và con n đ t đ còn t n t i, ho t đ ng c trong n m 20124 là NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng đƣ x lý r i ro đ t m c 789 t đ ng , t ng lên 15 t đ ng t ng ng t ng lên 1,93% so v i n m 2013 là 774 t đ ng . ơy lƠ m t k t qu tuy ch a cao nh ng c ng ph n nào cho tháy d u hi u kh l c c a ngân hang trong vi c x quan cho th y s lý r i ro đ gi m t l n c g ng n x u. Thu h i các kho n n đƣ đ c x lý r i ro. N m 2014, NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng đƣ thu đ c 876 t đ ng (g c: 791 t đ ng, lãi 85 t đ ng) đ t 70,5% k ho ch n m. Có đ c k t qu kh quan nh v y là do công tác thu h i n sau x lỦ RR đƣ đ c chi nhánh quan tâm sát sao, c g ng t p trung, ch đ o b ng các bi n pháp: Trên c s phân lo i, đánh giá đi u ki n, kh n ng thu h i n đ nh k hàng quý, n m, chi nhánh giao k ho ch thu h i cho t ng ngơn hƠng c s . Ph i h p v i c quan ngo i thành, n i chính, u ban nhân dân các c p, thành l p t thu h i n liên ngành, x lý phát m i tài s n n u có,…. 2.3 ánhăgiáăth cătr ngăphòngăng aăr iăro tínăd ngăt iăNgơnăhƠngăNôngănghi pă vƠăPhátătri nănôngăthônăchiănhánhă ôngăH ngăậ t nhăTháiăBình 2.3.1 Nh ng k t qu đ t đ c b Vi c áp d ng mô hình phòng ng a r i ro m c dành cho chi nhánh đƣ có nh ng c đ i m i, phù h p v i tình hình th c t s n xu t c a đ a ph ng. Ngơn hƠng đang ti n hành cho cán b đi t p hu n h c h i nghi p v do ngân hàng t nh Thái Bình t ch c nh m nâng cao ch t l ng cán b tín d ng c a chi nhánh. ã áp ế ng s tay tín d ng, đ c tri n khai trong chi nhánh giúp cho các cán b tín d ng có đi m t a v ng vàng v các v n b n quy đ nh c a CP, NHNN v ho t đ ng tín d ng c ng nh các c ch , chính sách, quy đ nh cho vay c a b n thân NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng, phù h p v i tình hình ho t đ ng tín d ng trong khu v c. Quy trình c p tín d ng c a ngân hàng đ c xây d ng m t cách rõ ràng, hi n đ i, đ c ban hƠnh vƠ h ng d n ch đ o chi ti t t i t ng chi nhánh trong toàn h th ng, thông qua các công v n vƠ s tay tín d ng c a ngân hàng. 46 Thang Long University Library H th ng ch m đi m và x p h ng tín d ng n i b đ c áp d ng t o đi u ki n thu n l i cho cán b tín d ng nhanh chóng ra soát c ng nh ki m tra ch t l d ng c a khách hƠng, đ ng th i c nh báo các khách hƠng không đ t ch t l ng tín ng tín d ng theo ch tiêu chung c a h th ng ngân hàng . Vi c trích l p d phòng r i ro hi n nay đ c ti n hành thông qua vi c phân lo i n theo 5 nhóm n theo v n b n 493 c a NHNN .Nh phân lo i n và trích l p d phòng r i ro tín d ng đ c th c hi n đúng vƠ đ y đ . V i s thƠnh công đó, công tác phân lo i n và trích l p d phòng r i ro đ c th c hi n m t cách k p th i v i các quy đ nh c a NHNN VN. Vi c đa ế ng hoá các danh m c cho vay giúp cho NHNNo&PTNT VN huy n ông H ng đáp ng đ c nh ng nhu c u khác nhau c a ngân hàng, góp ph n đ a ngơn hƠng thƠnh đ nh ch tƠi chính đa ch c n ng, t ng uy tín c a NHNo v i khách hàng. NgoƠi ra thì đa d ng hoá danh m c giúp ngơn hƠng t ng thêm đ c nhi u l i nhu n, tránh tình tr ng ph thu c quá l n vào ngu n thu t tín d ng, trong b i c nh hi n nay thì vi c cho vay c ng ti m n quá nhi u r i ro và chi phí cao. i u nƠy c ng là thách th c đ i v i chi nhánh vì tình hình kinh t c a đ a ph ng có thay đ i nh ng không đáng k . Tri n khai đ ng b , quy t li t, có hi u qu các bi n pháp ng n ng a n x u phát sinh và x lý thu h i n đ t m c tiêu t l n x u ế i 7%: ngân hàng đƣ t p trung ch đ o, tri n khai đ ng b và quy t li t các gi i pháp thu h i gi m n x u: T ch c phơn tích, đánh giá kh n ng thu h i n đ i v i t ng kho n n x u c a các chi nhánh có t l n x u cao và giao ch tiêu thu h i n x u c th cho t ng chi nhánh, ban hành k p th i các v n b n ch đ o, h ng d n x lý n , c c u l i n , mi n gi m lãi vay tháo g khó kh n cho doanh nghi p theo ch đ o c a NHNN, gi m n x u. X lỦ nghiêm các tr ng h p vi ph m, qu n lý y u kém, d ng đi u hƠnh đ i v i lƣnh đ o vƠ cá nhơn liên quan đ t p trung thu h i, x lý n x u; Ti n hành các bi n pháp x lý tài s n b o đ m, kh i ki n tr c toƠ án đ i v i nh ng khách hàng không tr n ; Tri n khai th c hi n t t vi c phân lo i n và trích l p d phòng r i ro, đ ng th i s d ng ngu n d phòng x lý các kho n n r i ro đúng quy đ nh, bao g m c n x u c a Công ty v n t i Hoàng Long lên t i 121 t đ ng , đơy c ng lƠ bƠi h c đ t giá trong vi c qu n lí còn h n ch c a ngân hàng . i m i công tác tuy n d ng, đào t o, nâng cao ch t l ng ngu n nhân l c: i m i c b n v công tác tuy n d ng lao đ ng, k ho ch s d ng lao đ ng n m 2014 đ c xây d ng trên c s tình hình ho t đ ng kinh doanh, tài chính và t c đ phát tri n c a chi nhánh. Tuy n d ng lao đ ng đ c t ch c công khai, t p trung theo các chuyên ngành phù h p nên đƣ t o đ c s quan tâm c a nhi u ng viên trong c 47 n c t o c h i nâng cao hình nh ngân hàng. S lao đ ng đ c tuy n d ng m i trong n m 2014 là 72 ng i, trong đó t ch c thi tuy n công khai đ c 46 ng i có trình đ t đ i h c tr lên. N i dung đƠo t o có s b sung, ch nh s a k p th i theo các ý ki n đánh giá c a h c viên, gi ng viên, cán b qu n lỦ đƠo t o t nh ng n m tr c, thi t th c và hoàn thi n h n. Các ch ng trình đƠo t o đƣ s d ng t i đa ngu n giáo viên kiêm ch c đ n t các đ n v c v ; Ph ng pháp qu n lỦ đƠo t o có s đ i m i nh t đ nh và chuyên nghi p h n, yêu c u v qu n lý ch t l ng đ c nâng lên; Th c hi n c c u l i t ch c b máy và ho t đ ng c a h th ng ki m tra ki m soát n i b , ki m toán n i b nh m nâng cao hi u qu và gi m thi u r i ro ho t đ ng. Nghiên c u, xây d ng, b sung, hoàn thi n c ch , quy đ nh n i b , quy trình nghi p v , t ng c ng ki m soát r i ro trong ho t đ ng. N m 2014, ngân hàng th c hi n ki m tra 7 cu c (trong đó ngơn hƠng huy n 2 cu c, s giao d ch các xã còn l i 5 cu c. Ch n ch nh sau thanh tra, ki m tra, ki m toán, phúc tra, kh c ph c m t s t n t i, cho vay v t quy n phán quy t, t n t i h s pháp lỦ c a m t s tài s n b o đ m ti n vay.(theo báo cáo phòng tín d ng ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng) 2.3.2. Nh ng h n ch Ch a xây d ng đ c chi n l c đ nâng cao ch t l ng đ i ng lao đ ng đáp ng nhu c u c a m t ngân hàng hi n đ i: Hi n nay ngân hàng hi n đang thi u đ i ng cán b qu n lý r i ro tín d ng đ c đƠo t o bài b n, thi u các chuyên gia phân tích tình hình bi n đ ng c a t ng l nh v c hay ngàn, ph n l n cán b đƠo t o theo ki n th c m ra đ n đơu đƠo t o đ n đó. Ch a có chi n l c đƠo tào nhân l c dài h n, trong đó : ch a đánh giá đúng th c tr ng cán b ; xác đ nh rõ nhu c u đƠo t o; đ xu t k ho ch đƠo t o c th ;…Th đ ng trong vi c đƠo t o cán b tín d ng khi n ngân hàng g p nhi u khó kh n , ch a có đ c ch ng trình đƠo t o khoa h c và c th d n đ n ch t l ng cán b ch a đ ng đ u, thi u chuyên nghi p. H th ng x p h ng và ch m đi m tín d ng ch a th c s đ c hoàn thi n, đánh giá đúng kh n ng c a khách hàng, vi c áp d ng còn mang n ng tính hình th c. Hi n NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng th c hi n vi c ch m đi m và x p h ng tín d ng theo công v n v n ban hành thông qua 5 tiêu chí: L i nhu n, t su t t tài tr , kh n ng thanh toán ng n h n, t l n x u tín , tình hình ch p hành pháp lu t. Tuy nhiên thì mô hình m i áp d ng cho các khách hàng vay trên 500 tri u đ ng, đ i v i các khách hƠng vay d i 500 tri u đ ng thì l i do chi nhánh ti n hƠnh đánh giá theo b x p h ng và ch m đi m riêng, nh v y thì v n s x y ra tình tr ng làm sai trái c a cán b tín d ng đ tr c l i, tuy kho n vay d i 500 tri u đ ng nh nh ng v i s l ng l n thì s t o thành nh ng kho n n quá h n l n đ i v i ngân hàng m t khi phát sinh. Thêm vƠo đó vi c phát hành s tay tín d ng c ng ch a th c s đem l i nhi u l i 48 Thang Long University Library ích, vi c th c hi n áp d ng s tay tín d ng m i ch thí đi m m t vƠi chi nhánh, ch a đ c m r ng do b n thân s tay tín d ng còn b c l nhi u khuy t đi m, ch a có nh ng ch ng trình t p hu n cho cán b đ có th hi u và n m b t nh ng quy trình, quy đ nh trong cho vay mà s tay tín d ng đ c p đ n. 2.3.3. Nguyên nhân c a nh ng h n ch 2.3.3.1. Nguyên nhân ch quan (t phía ngân hàng) - Chính sách tín d ng Trong th i gian v a qua t i chi nhánh, phòng giao d ch do ph i t ng doanh s đ th c hi n “ ch đ khoán” vƠ t o qu thu nh p cho b n thân, d n t i vi c cho vay quá nhi u, chú tr ng v s l ng, mà b qua t i ch t l ng kho n vay. ơy chính lƠ nguyên nhân d n đ n nh ng kho n vay r i ro t i phòng giao d ch và chi nhánh.. Ch a chú tr ng đ n qu n tr r i ro lãi su t, mà ch t p trung cho qu n tr r i ro tín d ng. Tình hình th c t cho th y trong chi nhánh đƣ g p các v n đ v qu n tr lãi su t ch a đ c coi tr ng và quan tâm nhi u nh qu n tr r i to tín d ng. Ch a có nh ng công c đo l ng đánh giá c th v m c đ r i ro lãi su t. B n thân chính ngân hàng c ng ch a tri n khai m t cách toàn di n nh ng bi n pháp phòng ng a r i ro lãi su t, các nghi p v phái sinh v n còn s khai, vi c ng d ng các nghi p v phái sinh còn r t nhi u khó kh n vƠ h n ch . - N i dung phòng ng a r i ro tín d ng c a Agribank chi nhánh ôngăH ngă còn có nhi u h n ch v công tác ki m tra, giám sát cho vay, h th ng thông tin tín d ngă cònă ch aă c p nh t k p v i tình hình th c t , công ngh qu n lý ngân hàng hi năđ iănh ngăch aăđ ng b do còn h n ch v hi u bi tăđ i v i các trang thi t b hi năđ i: C th trình đ công ngh Ngân hàng còn ch a đ ng b , do v y áp d ng các c ch chính sách c a NHNN và Chính Ph vào ho t đ ng kinh doanh còn nhi u h n ch . Ch a đƠo t o và tuy n d ng đ c cán b chuyên trách v công ngh có trình đ cao và am hi u v l nh v c công ngh thông tin ngân hàng. Thêm n a là công tác ki m tra, ki m soát c a phòng giao d ch đ i v i khách hàng cho vay v n còn quá s sƠi, không n m b t tình hình v khách hàng. - C ăch chính sách tín d ng c a NHNNo&PTNT chi nhánh ôngăH ngăb c l m t s m t h n ch trong quá trình trích l p d phòng r i ro tín d ng hay tài s năđ m b o (TS B) c a khách hàng vay. + Vi c trích l p d phòng r i ro th c hi n đ u đ n hƠng n m, d a theo k t qu phân lo i n theo quy t đ nh Quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng vay v n theo 49 Ngh đ nh 67/2014/N -CP ngày 7/7/2014 c a Chính ph v m t s chính sách phát tri n và Quy t đ nh s 883/Q -NHNo-HSX v h ng d n cho vay l u v . Nh ng còn ch a ch t ch , ngân hàng v n ch a th c s sát sao trong công tác trích l p d phòng r i ro. Nguyên nhân t cán b ngân hàng Trình đ cán b ch a đ ng đ u, nh t lƠ đ i v i cán b tín d ng th c hi n quy trình th m đ nh d án, th m đ nh kh n ng tƠi chính c a khách hàng còn nhi u h n ch . T i chi nhánh lo i còn m t s cán b tín d ng không ch p hƠnh đ y đ qui trình cho vay , không th m đ nh đ c tính chính xác v thông tin mà khách hàng cung c p tr c khi cho vay, cho vay thi u tài s n đ m b o,…M t s cán b đ o đ c kém, trình đ kinh nghi p nghi p v còn non n t nh h ng đ n công tác phòng ng a r i ro tín d ng c a ngân hàng. D i đơy lƠ m t s nguyên nhân chính: + Quan đi m cho vay do có tài s n đ m b o Hi n nay, ngân hàng v n còn cho r ng ch c n có tài s n đ m b o ch c ch n ( nh t là b t đ ng s n nhà đ t) là có th cho vay c a m t s cán b tín d ng. i u này d n đ n vi c xao nhãng, b qua nh ng đi u ki n quan tr ng khác khi ra quy t đ nh c p tín d ng, đó lƠ ph ng án kh thi và hi u qu , tình hình tài chính c a khách hàng t t, tình hình nhân thân c a khách hƠng… Vi c đ nh giá tài s n ch a đ c th c hi n th ng xuyên , do v y giá tr tài s n đ m b o gi m xu ng, đ c bi t hi n nay tài s n đ m b o nh nhƠ đ t b xu ng giá r t nhi u do th tr ng b t đ ng s n đóng b ng, tuy không tác đ ng đ n d n c a kho n vay, nh ng lƠ nguyên nhơn khi n cho ngân hàng không th thu h i đ y đ g c và lãi kho n vay. + Do sai sót khi th c hi n quy trình cho vay  Vi c th m đ nh, đánh giá v khách hàng b sai sót, thi u thông tin Vi c thu th p thông tin khách hƠng không đ y đ , k l ng trong quá trình trong quá trình th m đ nh h s vay v n. Trong qui đ nh v cho vay đƣ th hi n rõ ràng, cán b tín d ng ph i thu th p thông tin, nh t là thông tin tình hình tín d ng c a khách hàng ( l y t trung tâm thông tin tín d ng CIC). Tuy nhiên, trong quá trình tác nghi p, m t s cán b tín d ng không thu th p thông tin này m t ph n ch a đ c t p hu n v ph n m m CIC. i u do d n đ n nhi u tr ng h p cho vay khách hƠng đƣ phát sinh n không đ tiêu chu n, n x u, ho c đƣ vay nhi u chính không t t…d n đ n món vay b r i ro cao. các ngân hàng khác, ho c tình hình tài 50 Thang Long University Library Ngoài ra, hi n nay tình tình tr hoá cán b c ng d n đ n nguyên nhân là cán b tr ch a có nhi u kinh nghi m th m đ nh vƠ đ a ra m c cho vay phù h p v i tình hình thu nh p và ngu n tr n c a khách hàng, không d a trên m c đ r i ro c a khách hàng vay v n… th c t đƣ đ t món vay là tình tr ng r i ro cao. Các quy t đ nh liên quan đ n vi c cho vay không chính xác, trong đó có vi c đ nh k h n, th i h n tr n ch a chính xác, cao h n ho c th p h n chu k kinh doanh, ngu n tr n , thu nh p c a khách hàng, làm khách hàng không k p tr n d n đ n n quá h n, n b c c u th i h n, k h n tr n ho c khách hàng chi m d ng v n c a ngân hàng, d n đ n phát sinh các kho n n b r i ro cao do khách hàng ti p t c quay vòng v n ho c s d ng v n sai m c đích. Trong th m đ nh, nhi u cán b tr không đ c k nh ng thông tin liên quan m t thi t đ n khách hƠng đ a ra ( báo cáo tƠi chính, h s pháp lỦ, h s tƠi s n đ m b o…), không tìm hi u h t các kênh thông tin v khách hàng ho c không phân tích c n th n, ki m tra th c t . Chính s c u th trong cung cách làm vi c, nh t l i là th m đ nh m t kho n vay là m t trong nh ng nguyên nhân quan tr ng d n đ n quy t đ nh cho vay sai l m, và x y ra r i to tín d ng trong t ng lai. + S y u kém, h n ch trong trình đ chuyên môn, n ng l c làm vi c c a cán b tín d ng Th c ch t, các nguyên nhân trên m t ph n b t ngu n m t ph n t n ng l c, trình đ y u kém c a cán b tín d ng. Hi n nay, nh ng cán b tín d ng có n ng l c, trình đ t t, có kinh nghi m ch a nhi u. Hi n nay, trong nhi u chi nhánh, phòng giao d ch c a ngân hàng l c l ng cán b tín d ng tr khá d i dào tuy nhiên kinh nghi m làm vi c lƠ đi u h thi u, do đó trong quá trình cho vay có th m c sai l m. + Y u kém vƠ khó kh n trong ti p c n công ngh Nguyên nhân này ch y u lƠ do c s h t ng v công ngh thông tin ch a đ c đ u t phát tri n trong h th ng NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng. Trong quá trình tác nghi p, vi c nh p d li u vào máy tính tr c tr c k thu t gây phát sinh l i,. Ngoài ra, do qui đ nh tr s chính NHNNo&PTNT VN ( các phòng giao d ch không đ c tr c ti p khai thác thông tin CIC, vi c thu th p thông tin ph i qua H i s chính và t h i s chuy n v trung tâm công ngh ) nên kh n ng ti p c n tr c ti p, ch đ ng công ngh thông tin t i lƠ ch a cao. 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan Môi tr ng kinh doanh + Tác đ ng tiêu c c c a môi tr ng kinh t 51 Trong th i gian qua, ho t đ ng cho vay c a ngơn hƠng c ng nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh, đ i s ng c a khách hàng vay b nh h ng khá rõ nét do n n kinh t bì trì tr , ch m phát tri n. V i vi c kéo lãi su t huy đ ng v n v m c th p đ gi m lãi su t vay v n thì ph n nƠo c ng đƣ tháo g đ c khó kh n cho các doanh nghi p v v n nh ng v n đ đ u ra cho các doanh nghi p ch a đ c gi i quy t nên vi c có ngu n thu nh p đ tr n cho ngân hàng là h t s c nan gi i. H u qu là xu t hi n nhi u kho n n nhóm 2, nhóm 3 do gia h n, đi u ch nh k h n tr n . + Tác đ ng tiêu c c c a tính b t n, thi u tính đ ng b c a chính sách pháp lu t V n đ pháp lu t n c ta hi n nay còn r t nhi u b t c p. S thay đ i liên t c, thi u tính th c t , kh thi, th m chí còn ch ng chéo nhau làm cho các doanh nghi p, h s n xu t kinh doanh g p khó kh n. M t khác, s thay đ i c a lu t pháp làm cho doanh nghi p th c s không k p tr tay khi n quá trình v n hành ho t đ ng kinh doanh b xáo tr n, d n đ n vi c thanh toán n cho ngân hàng ch m. + Thói quen truy n th ng dùng ti n m t trong các giao d ch mua bán i u này nh h ng không t t đ n vi c theo dõi ti n đ th c hi n ph ng án, d án kinh doanh, dòng ti n và tình hình tài chính c a khách hƠng đ i v i Ngân hàng. M tl ng l n doanh thu c ng nh chi phí đ u vào c a doanh nghi p, h s n xu t l i đ c giao d ch b ng ti n m t. Do v y, n u cán b tín d ng không tr c ti p ki m tra s sách tín d ng th c t c a khách hàng thì vi c n m b t tình hình c a khách hàng c ng nh vi c qu n lý n s r t khó kh n, có th khi n Ngân hàng g p r i ro. Nguyên nhân t phía khách hàng + Trình đ y u kém, n ng l c, kinh nghi m qu n lý kinh doanh c a khách hàng còn h n ch Khách hàng không có y u v d đoán các v n đ kinh doanh, do v y khi ho t đ ng kinh doanh g p r i ro, khách hàng không có kh n ng ch ng đ . Nh t là trong giai đo n khó kh n v a qua, m i chi tiêu v các m t hƠng đ u gi m do tác đ ng c a môi tr ng kinh t xã h i, thi u kinh nghi m m t s cán b m i nên tình hình tài chính và th c hi n ph ng án, d án vay v n không hi u q a d n đ n khách hàng m t kh n ng thanh toán ho c ch m thanh toán. K T LU N CH H th ng ngân hàng nông nghi p chi nhánh NGă2 ông H ng đang áp d ng nhi u ph ng th c đ phòng ng a r i ro tín d ng. Tuy nhiên trong xu th h i nh p toàn câu hoá hi n này, vi c m r ng ho t đ ng kinh doanh, t ng thêm nhi u gói s n ph m d ch 52 Thang Long University Library v ngân hàng m i đáp ng đa d ng nhu c u c a khách hƠng đòi h i ngân hàng c n có s đ u t k l ng c v ch t l ng d ch v , trình đ nhân viên, c n đ c h tr đ u t trang thi t b . V i tiêu chí “phát tri n ph i b n v ng, b n v ng đ phát tri n” ngân hàng c n nâng cao kh n ng phòng ng a và ch ng đ r i ro thông qua vi c xác đ nh nhu c u v n và m c đ r i ro c a t ng ngành, t ng l nh v c vƠ t ng lo i đ i t ng khách hàng. Trên c s th c tr ng ho t đ ng tín d ng và phòng ng a r i ro tín d ng c a ngân hàng thì nh ng khó kh n hi n nay c a ngơn hƠng đang ph i đ i đ u đó lƠ s bi n đ ng ph c t p c a th tr ng kinh t , ngu n lao đ ng ch t l ng cao thi u h t, h th ng thông tin qu n lỦ đ i m i hi n đ i nh ng ch a đ ng b và hoàn thi n, các chính sách, v n b n tín d ng ch a th c s phù h p v i s thay đ i nhanh chóng c a xã h i. Trong ch ng 3 ti p theo, d a trên nh ng phân tích v khó kh n trên c a ngân hàng đƣ đ ra m t s gi i pháp nh m giúp cho ho t đ ng phòng ng a r i ro tín d ng đ nâng cao hi u qu . 53 c CH NGă3. GI IăPHỄPăPHÒNGăNG AăR IăROăTệNăD NGăT I NGÂN HÀNG NỌNGăNGHI PăVÀăPHỄTăTRI NăNỌNGăTHỌN CHI NHÁNH ỌNGă H NGăậ T NHăTHỄIăBỊNH 3.1 nhă h ngă ho tă đ ngă phòngă ng aă r iă roă tínă d ngă trongă ho tă đ ngă kinhă doanhă c aă Ngơnă hƠngă Nôngă nghi pă vƠă Phátă tri nă Nôngă thônă Vi tă Nam huy nă ôngăH ng 3.1.1 nh h ng ho t đ ng kinh doanh đ t nh ng m c tiêu đƣ nêu ra, giai đo n t nay đ n 2017, NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng t p trung tri n khai các chi n l c kinh doanh nh sau: Nâng cao hi u qu ho t đ ng chi nhánh. Khai thác t i đa ti m n ng th tr ng nông thôn truy n th ng. u t công ngh thông tin t o c s phát tri n đ y đ các s n ph m d ch v tiên ti n, hi n đ i. Phát tri n đ y đ , đa d ng các s n ph m d ch v ngơn hƠng đáp ng yêu c u c nh tranh, h i nh p. Nâng cao hi u qu ho t đ ng thông qua vi c áp d ng các thông t đ c đ t ra đ i v i ngân hàng. Nơng cao n ng su t lao đ ng; xây d ng v n hoá doanh nghi p h ng t i khách hƠng. u t phát tri n ngu n nhân l c xây d ng m t l c l ng lao đ ng có kinh nghi m vƠ trình đ chuyên môn đáp ng yêu c u c a m t ngân hàng hi n đ i. 3.1.2 nh h ng phòng ng a r i ro tín d ng Hoàn thi n h th ng tín d ng phòng ng a r i ro tín d ng g m: + Xây d ng tri t lý kinh doanh h p lý Ngân hàng không c n xây d ng tri t lí kinh doanh mà ch d a trên nh ng v n b n , thông t , tri t lỦ kinh doanh đ c h i s chính áp d ng, đ ng th i đ a ra yêu c u đ i v i chi nhánh đ th c hi n theo. + Xây d ng chính sách cho vay h p lý th c thi tri t lý kinh doanh t trên đ a xu ng đ đ ra đ ng l i cho ho t đ ng vay v n, ti n hành th t c cho vi c phê duy t, đánh giá vƠ xem xét l i kho n vay. Nh ng chính sách này c n ph i đ t đ c s ch đ ng qu n lý ch t ch , rõ ràng, d hi u và b t bu c ngân hàng ph i tuân th . + Nơng cao n ng l c ngu n nhân l c 54 Thang Long University Library Cán b tín d ng đ c xem lƠ ng i có vai trò đ u tiên trong vi c phát hi n và ng n ng a r i ro tín d ng , do đó h ph i là nh ng ng i có trình đ vƠ đ t t. Cán b tín d ng ph i là nhân viên t t nh t c a m t ngân hàng. c đƠo t o đ t đ c m c tiêu này, Ngân hàng c n chú ý t i vi c m r ng qui mô đƠo t o cán b h n n a, đ c bi t quan tâm vi c đƠo t o cán b v qu n lý r i ro tín d ng. Công tác đƠo t o b i d ng trình đ ki n th c cho cán b tín d ng c ng nên đ c th c hi n v i s l ng m r ng h n, t o đi u ki n h c t p cho các cán b t i chi nhánh, nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng cho Ngân hàng. Bên c nh đó, Agribank chi nhánh ông H ng c ng c n ph i nâng c p h n n a tính chuyên nghi p, hi u qu phòng tín d ng. Nhân viên thu c phòng tín d ng c n ph i là nh ng ng i có ph m ch t đ o đ c, có trình đ và có hi u bi t v s thay đ i trong khi kinh t luôn không ng ng bi n đ ng. + Th c hi n các qui trình th t c H th ng đánh giá tín d ng khách hàng: H th ng đánh giá tín d ng c a ngân hàng ch y u là n i dung ch m đi m, x p lo i khách hàng. V n đ đ t ra cho ngân hàng đó lƠ vi c hoàn thi n công tác ch m đi m, x p lo i khách hàng.. Tuy nhiên vi c ch m đi m này m i d ng l i ch y u dƠnh cho đ i t ng có m c vay trên 500 tri u đ ng. Ngân hàng nên xem xét m r ng ch m đi m đ i v i các đ i t ng có kho n vay d i 500 tri u đ ng, vì th c t cho th y s l ng đ i t ng khách hàng này không h nh , nh t là các h s n xu t nh l b i khách hàng ch y u c a ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng lƠ khách hƠng nh , l . Khi nh n th y các s l ng kho n vay có v n đ v t quá m c đ có th ch p nh n đ c, Ban lƣnh đ o c n xem xét l i chính sách tín d ng, th m quy n c p tín d ng, h th ng x p h ng tín d ng, vi c giám sát cán b , ch t l ng cán b tín d ng và c n đ m b o danh m c cho vay không t p trung quá vƠo l nh v c có nhi u b t n, r i ro cao. Vi c chú tr ng nh ng v n đ trên c ng nh m t ng tính ch đ ng c a Ngân hàng trong công tác d phòng r i ro tín d ng, nâng cao hi u qu phòng ng a r i ro trong ho t đ ng cho vay c a h th ng Xét m t cách toàn di n, thì gi i pháp này đƣ giúp ngơn hƠng xác đ nh đ nh ng chi n l c b đ ng tín d ng. c c đi c th nh m nâng cao tính ch đ ng c ng nh hi u qu ho t Ngoài ra thì NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng c ng c n chú ý t i m t s gi i pháp nh : - Nên l p b ph n qu n lý r i ro tín d ng t i t ng chi nhánh 55 Hi n nay, công tác phòng ng a r i ro tín d ng ch y u do các cán b làm nghi p v th c hi n, ch a có s tách bi t gi a công tác phòng ng a r i ro tín d ng v i công tác chuyên môn. Do v y, gi i pháp nƠy đ a ra nh m t ng c ng tính ch đ ng, chuyên môn hoá công tác phòng ng a, h n ch và x lý r i ro tín d ng ta chi nhánh. Ch c n ng cán b này là th c hi n qu n lý rui ro tín d ng, bao g m: + Nh n bi t d u hi u r i ro tín d ng + ol ng r i ro tín d ng + Qu n lý các kho n n + Ki m soát ho t đ ng cho vay Tuy nhiên đ th c hi n đi u này c n chú ý t i phát tri n ngu n nhân l c. Bên c nh đó vi c các cán b làm chuyên môn v làm vi c t i các chi nhánh. Công tác đƠo t o cán b có đ y đ n ng l c, trình đ nghi p v đ đ m nhi m công vi c này có vai trò quan tr ng trong công tác phòng ng a r i ro tín d ng t i chi nhánh có hi u qu cao nh t, gi m thi u t n th t phát sinh trong ho t đ ng tín d ng c a các đ n v trong h th ng. 3.2 Gi iăphápăphòngăng aăr iăroătínăd ngăc aăNgân hàng Nôngănghi păvƠăPhát tri năNôngăthônăchi nhánh ôngăH ngă D a trên nh ng đ nh h ng c a NHNo & PTNT huy n ông H ng và m c tiêu tín d ng c n đ t đ c cho t i n m 2017, vì s an toàn, hi u qu trong ho t đ ng tín d ng cu n ngơn hƠng, d i đ y xin đ a ra m t s gi i pháp nh m phòng ng a r i ro tin d ng cho NHNo & PTNT chi nhánh ông H ng 3.2.1 T ng c ng hi u qu c a vi c th m đ nh h s cho vay ơy lƠ n i dung h t s c quan tr ng trong m t quy trình cho vay, đóng vai trò quy t đ nh đ n s an toàn hi u qu c a kho n vay. nâng cao hi u qu th m đ nh kho n vay ph i th c hi n th m đ nh các v n đ sau: Th m đ nh v ph ng di n tƠi chính đ i v i doanh nghi p, trong đó c n ghi rõ: + Nguyên t c th m đ nh, phơn tích (xác đ nh c s phân tích là gì: báo cáo tài chính th i kì nƠo, đƣ quy t toán thu hay ch a, nh ng báo cáo tài chính lo i nào c n phơn tích…) + N i dung các ch tiêu tƠi chính đ phân tích (bao g m các ch tiêu c b n ph n ánh kh n ng thanh toán, c c u v n, hi u qu ho t đ ng c a tài s n, kh n ng sinh l i,..). ơy c ng lƠ m t c s quan tr ng giúp Ngân hàng xác đ nh đ c vòng quay v n đ tính toán th i h n vay v n, xác đ nh v n 56 Thang Long University Library t có đ đ a ra h n m c tín d ng, xác đ nh trình đ qu n lý và s d ng v n. Th m đ nh tính kh thi c a ph ng án, d án: + i v i cho vay ng n h n (cho vay t ng l n, cho vay theo h n m c tín d ng) c n th m đ nh th tr ng cung c p đ u vào, th tr ng tiêu th , phân tích ph ng di n tài chính c a ph ng án..Vi c th m đ nh qua các h p đ ng, hoá đ n..ho c qua th c t đ i tác c a khách hàng. + Cho vay trung h n, c n chú tr ng:  ánh giá s b các n i dung chính c a d án  Phân tích th tr ng và kh n ng tiêu th c a s n ph m  Phân tích r i ro và các bi n pháp phòng ng a r i ro  Xác đ nh m c cho vay và th i h n cho vay  Th m đ nh v ph ng di n k thu t và tài chính c a d án Th m đ nh v t i s n đ m b o ti n vay, n i dung th m đ nh bao g m: Cho vay có b o đ m b ng tài s n c n ki m tra vƠ đ nh giá tài s n b o đ m làm c n c xác đ nh cho vay. Ki m tra tài s n b o đ m: th c tr ng tài s n (hình thái bên ngoài n u lƠ đ ng s n, v trí đ a lý tài s n n u là b t đ ng s n), tình tr ng pháp lý ng i th ch p ậ b o lƣnh, thông qua đó có th xác đ nh l i th và r i ro có th đ i v i tài s n đ ra quy t đ nh nh n hay không nh n tài s n và làm c s đ nh giá tài s n đ m b o, m c cho vay t i đa d trên giá tr tài s n đ m b o. T ng c ng cho vay có b o đ m b ng tài s n, b o lãnh và b o hi m T ng c ng áp d ng bi n pháp đ m b o b ng tài s n là m t trong nh ng đi u ki n khá quan tr ng đ i v i kho n vay. Khí khách hàng ph i đ a tƠi s n vào làm b o lãnh, áp l c ph i tr n , ý th c tr n s nâng cao lên nhi u h n, đ c bi t đ i v i tài s n c a chính khách hàng vay v n ( ho c lƣnh đ o công ty dùng tài s n c a mình đ b o đ m cho công ty vay v n). Tâm lý s ph i đ a tƠi s n ra phát m i s lƠ đ ng l c đ tr n đúng h n đ i v i khách hàng, Th c t cho th y, nhi u kho n vay tiêu dùng, tr n b ng l ng b quá h n do thi u áp l c v tài s n đ m b o. Nh t lƠ đ i v i kho n vay cho DNNN th ng không có tài s n đ m b o, khi b r i ro, m c trích l p d phòng r t cao do không có tài s n. ơy lƠ đi u ki n b t l i cho ngân hàng. i v i tài s n th ch p c a bên th ba c n ph i th m đ nh r t c n th n b i vì sau này n u có r i ro món vay ng i ch u thi t là bên th ch p, bên vay v n không ph i th ch p tài s n c a mình nên có th gi m áp l c thanh toán n sòng ph ng. ơy có th 57 là vi c đánh vƠo tơm lỦ, Ủ th c c a ng i vay v n nh ng c ng đ m b o an toƠn h n cho Ngân hàng. Trong m t s tr ng h p c n thi t, Ngân hàng có th chuy n đ i bi n pháp áp d ng tài s n đ m b o, t vi c cho vay th ch p, ho c t th ch p m t tài s n sang nhi u h n. Ngơn hƠng có th yêu c u khách hƠng thay đ i tài s n đ m b o n u th y c n thi t, ví d nh tƠi s n đ m b o là dây chuy n thi t b , ph ng ti n v n chuy n trong tr ng h p r i ro cao, tài s n gi m giá tr không đáp ng đ c ngh a v tr n thì có th chuy n sang ho c b sung tài s n đ m b o là b t đ ng s n, đơy lƠ tƠi s n th ng có giá tr n đ nh h n. Tài s n đ m b o là c u cánh cu i cùng cho kho n vay khi khách hàng không còn kh n ng tr n , vi c thu h i n vay vào lúc này ch trông ch vào tài s n đ m b o đ c phát m i. Do v y, t ng c ng áp d ng cho vay có b o đ m là m t trong nh ng gi i pháp nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng t i NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng. Ngoài ra v n đ liên quan đ n b o hi m c ng khá lƠ quan tr ng. Ng i Vi t Nam có thói quen là không mu n mua b o hi m. Tuy nhiên, vi c s n xu t kinh doanh thì l i r t c n thi t nên mua b o hi m b i luôn ti m n nh ng r i ro, ví d nh b o hi m cháy n , r t nhi u công ty ch quan không mua b o hi m nên khi x y ra cháy thi t hai hàng t đ ng mƠ không có cách nƠo bù đ p l i đ c. Do đó vi c mua b o hi m đ i v i khách hàng v a là khuy n khích c ng v a là b t bu c đ kho n vay tr nên an toàn h n. i v i khách hàng có ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong l nh v c có khá nhi u r i ro, Ngân hàng nên khuy n khích khách hàng mua b oh hi m tài s n, k c b o hi m nhân thân. Vi c mua b o hi m c a khách hƠng nên đ c đ a vƠo tiêu chí đ ngân hàng c ng đi m khi th m đ nh và quy t đ nh cho vay. Vi c khách hàng mua b o hi m đƣ th hi n ý th c t b o v mình trong ho t đ ng kinh doanh, đi u này khuy n khích và có th là m t trong nh ng đi u ki n cho vay. Gi i pháp này giúp ngân hàng phòng ng a đ c r i ro tín d ng và h n ch nh ng t n th t phát sinh n u có. Tuy nhiên đi u đ t ra lƠ lƠm sao đ thay đ i nh n th c v vi c c n thi t ph i có b o hi m c a ng i dân, hi n nay NHNNo&PTNT chi nhánh huy n ông H ng c ng đƣ áp d ng nâng cao, qu ng cáo chính sách b o hi m t i ng i dơn c ng nh khách hƠng. Khi n cho s n ph m tín d ng ngân hàng và b o hi m đ c ph bi n toàn di n h n, nên tri n khai t p hu n cho các cán b ngân hàng, c cán b tín d ng và cán b s giao d ch nh ng k n ng bán hƠng, thuy t ph c khách hàng v nh ng l i ích c a b o hi m. Thêm vào n a có th k t h p v i các công ty b o hi m đa qu c gia chuyên 58 Thang Long University Library nghi p nh b o hi m d u khí , nh m nâng cao kh n ng c nh tranh c ng nh đem l i ni m tin cho khách hàng yên tâm s d ng d ch v b o hi m. 3.2.2 T ng c ng cho vay có b o đ m b ng tài s n, b o lãnh và b o hi m T ng c ng áp d ng bi n pháp đ m b o b ng tài s n là m t trong nh ng đi u ki n khá quan tr ng đ i v i kho n vay. Khí khách hàng ph i đ a tƠi s n vào làm b o lãnh, áp l c ph i tr n , ý th c tr n s nâng cao lên nhi u h n, đ c bi t đ i v i tài s n c a chính khách hàng vay v n ( ho c lƣnh đ o công ty dùng tài s n c a mình đ b o đ m cho công ty vay v n). Tâm lý s ph i đ a tƠi s n ra phát m i s lƠ đ ng l c đ tr n đúng h n đ i v i khách hàng, Th c t cho th y, nhi u kho n vay tiêu dùng, tr n b ng l ng b quá h n do thi u áp l c v tài s n đ m b o. Nh t lƠ đ i v i kho n vay cho DNNN th ng không có tài s n đ m b o, khi b r i ro, m c trích l p d phòng r t cao do không có tài s n. ơy lƠ đi u ki n b t l i cho ngân hàng. i v i tài s n th ch p c a bên th ba c n ph i th m đ nh r t c n th n b i vì sau này n u có r i ro món vay ng i ch u thi t là bên th ch p, bên vay v n không ph i th ch p tài s n c a mình nên có th gi m áp l c thanh toán n song ph ng. ơy có th là vi c đánh vƠo tơm lỦ, Ủ th c c a ng i vay v n nh ng c ng đ m b o an toƠn h n cho Ngân hàng. Trong m t s tr ng h p c n thi t, Ngân hàng có th chuy n đ i bi n pháp áp d ng tài s n đ m b o, t vi c cho vay tín ch p thành th ch p, ho c t th ch p m t tài s n sang nhi u h n. Ngơn hƠng có th yêu c u khách hƠng thay đ i tài s n đ m b o n u th y c n thi t, ví d nh tƠi s n đ m b o là dây chuy n thi t b , ph ng ti n v n chuy n trong tr ng h p r i ro cao, tài s n gi m giá tr không đáp ng đ c ngh a v tr n thì có th chuy n sang ho c b sung tài s n đ m b o là b t đ ng s n, đơy lƠ tƠi s n th ng có giá tr n đ nh h n. Tài s n đ m b o là c u cánh cu i cùng cho kho n vay khi khách hàng không còn kh n ng tr n , vi c thu h i n vay vào lúc này ch trông ch vào tài s n đ m b o đ c phát m i. Do v y, t ng c ng áp d ng cho vay có b o đ m là m t trong nh ng gi i pháp nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng t i NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng. Ngoài ra v n đ liên quan đ n b o hi m c ng khá lƠ quan tr ng. Ng i Vi t Nam có thói quen là không mu n mua b o hi m. Tuy nhiên, vi c s n xu t kinh doanh thì l i r t c n thi t nên mua b o hi m b i luôn ti m n nh ng r i ro, ví d nh b o hi m cháy n , r t nhi u công ty ch quan không mua b o hi m nên khi x y ra cháy thi t hai hàng t đ ng mƠ không có cách nƠo bù đ p l i đ 59 c. Do đó vi c mua b o hi m đ i v i khách hàng v a là khuy n khích c ng v a là b t bu c đ kho n vay tr nên an toàn h n. i v i khách hàng có ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong l nh v c có khá nhi u r i ro, Ngân hàng nên khuy n khích khách hàng mua b oh hi m tài s n, k c b o hi m nhân thân. Vi c mua b o hi m c a khách hƠng nên đ c đ a vƠo tiêu chí đ Ngân hàng c ng đi m khi th m đ nh và quy t đ nh cho vay. Vi c khách hàng mua b o hi m đƣ th hi n ý th c t b o v mình trong ho t đ ng kinh doanh, đi u này khuy n khích và có th là m t trong nh ng đi u ki n cho vay. Gi i pháp này giúp ngân hàng phòng ng a đ c r i ro tín d ng và h n ch nh ng t n th t phát sinh n u có. Tuy nhiên đi u đ t ra lƠ lƠm sao đ thay đ i nh n th c v vi c c n thi t ph i có b o hi m c a ng i dân, hi n nay NHNNo&PTNT chi nhánh ông H ng đang t ng c ng qu ng cáo c ng nh gi i thi u đ n khách hàng hi u đ c t m quan tr ng c a vi c mua b o hi m. Thêm vào n a có th k t h p v i các công ty b o hi m đa qu c gia chuyên nghi p nh Manulife Vi t Nam, đơy lƠ công ty có uy tín l n trên th tr ng b o hi m nhân th và phi nhân th , l ng khách hàng d i dƠo nƠy c ng s là ngu n khách hàng ti m n ng cho ngơn hƠng , bên c nh đó t o ni m tin cho khách hàng khi s d ng s n ph m. 3.2.3 Nâng cao hi u qu trong ho t đ ng rà soát tín d ng Ki m soát tín d ng đ c đ c p đơy lƠ rà soát sau khi cho vay v i m c đích b o đ m cho ti n vay đ c s d ng đúng m c đích đƣ cam k t, rà soát r i ro tín d ng, phát hi n và kh c ph c k p th i nh ng sai ph m có th nh h ng đ n kh n ng thu h i n sau này, có th đ N i d ng rà soát sau: c th c hi n đ nh k ho c b t th + Rà soát đ đánh giá đ ng đ i v i các kho n vay. c kh n ng thanh toán c a khách hƠng đ đ m b o vi c thanh toán theo đúng h n (thông qua vi c theo dõi các tài kho n thu c kho n m c v n l u đ ng c a khách hƠng…) + Th ng xuyên đánh giá l i giá tr tài s n đ m b o ti n vay Tài s n đ m b o ti n vay có th nói là c u cánh cu i cùng c a kho n vay khi khách hàng không còn kh n ng tr n . Phát m i tài s n đ m b o lƠ đ ngân hàng thu h i n . Tài s n đ m b o có th bi n đ ng v giá tr , nh t là tài s n lƠ đ ng s n nh máy móc, ph ng ti n đi l i, do các đi u ki n khách quan hay ch quan. Ngân hàng ch n m gi y t v tài s n trong khi vi c s d ng tài s n do khách hàng th c hi n. Vi c đ nh giá tài s n c n ph i đ c chú tr ng th ng xuyên, c n ph i đi vƠo th c t qui trình cho vay c a cán b tín d ng b i tính n đ nh c a các th tr qua, nh t là th tr ng b t đ ng s n, th tr ng trong th i gian ng ch ng khoán…c ng nh s phát tri n 60 Thang Long University Library c a k thu t công nghê, đ c bi t v i kh u hao vô hình, vi c đánh giá ch t l ng và tình tr ng c a tài s n đ m b o c n đ c chú tr ng. i v i b t đ ng s n c n đánh giá theo giá tr th tr ng c a tài s n, tính pháp lý c a ng i b olãnh. Do v y, vi c theo dõi bi n đ ng giá tr c a tài s n s giúp cán b có bi n pháp x lý c n thi t, cán b tín d ng có th thu h i đ c m t ph n t ng ng v i giá tr gi m c a tài s n. ng th i, thông qua theo dõi tài s n có th phát hi n ra d u hi u b t th ng c a nó: tính pháp lý c a ng i th ch p b o lãnh, tình tr ng tài s n…đ có bi n pháp k p th i. + ánh giá tình hình tƠi chính c a khách hàng, xem xét các d báo, đánh giá nh ng y u t lƠm t ng, gi m nhu c u tín d ng c a khách hàng. Vi c đánh giá nƠy đ c th c hi n thông qua ki m tra các ch ng t s sách, báo cáo, tình hình th tr ng(th tr ng tiêu th và cung c p đ u vƠo…) + Ki m tra ho t đ ng tài kho n c a khách hàng t i ngơn hƠng. Thông qua đó có th đánh giá s l c tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hƠng đ ki m soát món vay. M t khác, có th ki m tra dòng ti n vào ra c a khách hàng, t đó h n ch tình tr ng chi m d ng v n, s d ng v n sai m c đích c a khách hàng, phòng ng a và h n ch r i ro x y ra do vi c chi m d ng đó. + Giám sát khách hàng thông qua vi c tr lƣi đ nh k + Ki m tra ho t đ ng s n xu t kinh doanh, ki m tra hàng t n kho, hoá đ n xu t hƠng,..đ đ m bao vi c s d ng ti n vay đúng m c đ ch, ti n đ phù h p th i h n cho vay. + Ki m tra n i c trú c a khách hàng vay v n 3.2.4 Th c hi n t t vi c trích l p d phòng r i ro tín d ng, thu h i n đã x lý r i ro Trong th i gian qua, ngân hàng đƣ th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro theo quy đ nh c a NHNN đ y đ . Gi i pháp đơy lƠ quan tơm lƠm th nƠo đ vi c phân lo i n đ c chính xác, ph n ánh đúng th c ch t c a kho n n , t đó vi c trích l p d phòng đ c th c hi n t t đ phòng ng a r i ro x y ra, không nh h ng đ n ho t đ ng ngân hàng. Hi n này ngân hàng m i xây d ng đ c ph ng pháp phơn lo i n theo đ nh l ng theo quy t đ nh14/2014/TT-NHNN c a NHNN. Vi c t ng c ng trích l p d phòng và s d ng qu d phòng r i ro tín d ng ph i đ c th c hi n m t cách h p lý và k p th i. Ngu n d phòng d i dào giúp cho Ngân hàng có th bù đ p k p th i khi có t n th t tín d ng x y ra, không lƠm gián đo n k ho ch c ng nh ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng, nh t là trong b i c nh nên kình t hi n nay có nhi u chi u h ng bi n đ ng b t l i cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng.S d ng ngu n d phòng t c là dùng qu d phòng đ bù đ p cho nh ng t n th t tín d ng ph i theo th t u tiên: tr 61 c h t là nh ng kho n n không có kh n ng thu h i, ti p đ n là nh ng kho n n có kh n ng thu h i th p vƠ sau đó m i đ n nh ng kho n n có th thu h i cao h n. V i nh ng kho n n có kh n ng thu h i l i thì h n ch t i đa vi c s d ng qu d phòng b ng vi c phân tích nguyên nhan d n đ n r i ro tín d ng, qua đó Ngơn hƠng có nh ng bi n pháp thích h p tháo g khó kh n cho khách hƠng đ thu h i đ c v n vay m t cách nhanh nh t mà không c n dùng đ n qu d phòng. 3.2.5 Nâng cao ch t l ng cán b c a Ngân hàng i ng cán b luôn là y u t quy t đ nh hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng. Nâng cao ch t l ng đ i ng cán b chính là nâng cao hi u qu công tác nghi p v ngân hàng nói chung và nghi p v tín d ng nói riêng nh m mang l i k t qu kinh doanh t t nh t cho Ngân hàng, gi m thi u t n th t có th x y ra. Trong gi i pháp này, c n chú tr ng m t s n i dung sau: C i ti n khâu tuy n d ng, b trí cán b ơy lƠ khơu đ u vào quan tr ng, do v y c n ph i xây d ng và công khai các tiêu chu n c b n đ tuy n ch n cán b tín d ng, cán b ki m soát, không ch có ki n th c v lu t pháp, kh n ng giao ti p…. có nh v y thì m i có th tuy n d ng đ c nh ng nhân viên gi i, có kh n ng lƠm vi c. ng th i, b trí cán b vào các v trí công vi c phù h p v i n ng l c trình đ chuyên môn khai thác t i đa hi u qu công vi c. Sau khi cán b đ c tuy n d ng. Ngân hàng mà c th là t ng chi nhánh nên có th i gian đ a cán b c a mình vƠo Trung tơm đƠo t o cán b NHNNo&PTNT VN đ đƠo t o nghi p v m i, khi đƣ đánh giá đ t tiêu chu n thì m i cho làm công tác tín d ng nh m gi m r i ro trong khâu tác nghi p cho vay c a Ngân hàng. Nơng cao n ng l c phòng ng a cho cán b qu n tr và cán b tác nghi p + Cán b th m đ nh + Cán b tín d ng + Cán b qu n tr r i ro + Ban đi u hành Rèn luy n, nơng cao đ o đ c ngh nghi p cho cán b , th c hi n t t “ chu n m c v n hoá doanh nghi p” lƠm đ c đi u này , ch đ đƣi ng th ng ph t phân minh c n đ c th c hi n tri t đ trong ngơn hƠng đ khuy n khích nh ng cán b có n ng l c, tinh th n trách nhi m trong công vi c, làm t t công tác cho vay; đ ng th i đ a ra nh ng ch tài nghiêm kh c v i nh ng cán b suy đ i đ o đ c ngh nghi p, chi m d ng tài s n ngân hàng, câu k t khách hàng l a đ o ngân hàng, gây ra nh ng t n th t v tài chính l n uy 62 Thang Long University Library tín cho ngơn hƠng. Nh ng đ i t ng cán b đó c n có nh ng bi n pháp c ng r n đ tr ng ph t, k c truy t dân s , hình s n u c n thi t. Ngơn hƠng c ng c n đ a ra nh ng qui ch g n v i m c thu nh p, th ng là k t qu công vi c c a t ng cá nhơn đ khuy n khích s ch đ ng trong công vi c. Qui ch làm vi c ph i g n trách nhi m cá nh n v i k t qu công vi c. Cán b gây ra n x u, n quá h n ph i theo t n cùng món vay đó đ thu h i n cho ngơn hƠng, trong tr ng h p n u n không th thu h i đ c thì cán b có trách nhi m b i hoàn s ti n c a kho n vay theo m c quy đ nh c a ngân hàng v trách nhi m c a CBTD. i v i cán b có thành tích t t, c n bi u d ng khen th ng cá nhân v v t ch t và tinh th n t ng x ng, đ b t lên nh ng ch c v cao v i m c l ng tho đáng đ khuyên khích tinh th n làm vi c hi u qu h n c a đ i ng nhơn vi n tín d ng 3.2.6 T ng c ng nh n bi t d u hi u và c nh báo s m Nên tri n khai trong toàn h th ng v công tác c nh báo các d u hi u r i ro tín d ng, xây d ng thƠnh v n b n các d u hi u r i ro vƠ thông báo đ nh kì ho c đ t xu t các thay đ i v tình hình kinh t xã h i, d báo bi n đ ng v ngành nghê, giá c th tr ng…trong đó, n i dung c nh b o c th nh sau: + D u hi u v kho n vay c a khách hàng, bi u hi n: ch m thanh toán ho c thanh toán không đ y đ đ n h n; khách hàng có nhu c u đi u ch nh ký h n tr n ho c xin gia h n n ; chu kì t ng ậ ch y u đ i v i món vay theo h n m c. + Các d u hi u liên quan đ n khách hàng vay, bao g m: trình đ và cách th c t ch c qu n lý ho t đ ng kinh doanh, nhân s c a khách hàng, tình hình tài chính c a khách hàng, xu t hi n các r i ro cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng, s vi ph m pháp lu t c a ng i đ ng đ u doanh nghi p, khách hàng s d ng ti n vay không đúng m c đích đƣ tho thu n trong h p đ ng tín d ng… + Ngoài nh ng y u t n m trong ph m vi doanh nghi p còn có nh ng y u t đ c coi là nh ng d u hi u r i ro n m ngoài doanh nghi p (tình tr ng l m phát, s t ng gi m lãi su t đ u vào, n n kinh t kh ng ho ng ho c suy thoái; s thay đ i chính sách kinh t gơy khó kh n cho doanh nghi p (chính sách giá c , ti n l ng), s bi n đ ng b t l i trong ngành ngh c a khách hƠng (xu h ng thu h p ngành ngh này và m r ng ngành ngh khác thông qua các chính sách thay đ i c a chính ph …) Nh ng n i dung này s mang tính ch t c nh b o, đ nh h ng cho các cán b tín d ng trong ho t đ ng cho vay, t ng c ng s ch đ ng phát hi n ra các d u hi u r i ro tín d ng nh m có bi n pháp ng n ch n k p th i. Tuy nhiên, đ nh n bi t các d u hi u nguy c r i ro, c n có kinh nghi m, ki n th c sâu r ng đ nh n bi t. Các cán b tín 63 d ng c n ph i thu th p đ y đ các thông tin c a khách hƠng đ đánh giá v tình hình vay v n c a khách hàng. Sau khi nh n bi t các d u hi u c nh báo, cán b ph i xác đ nh nguyên nhân t n g c các d u hi u đó. Cách th c đ lƠm đ + c vi c này là có th nh sau: n tr c ti p t n n i quan sát + Phân tích tình hu ng đó + Dùng các nh t trình đ mô t l i v n đ + t câu h i t i sao l i x y ra tình hu ng đó Ví d khách hàng tr n không đúng h n, nguyên nhân tr c ti p lƠ không có đ dòng ti n do không bán đ c hàng ho c không thu đ c n hay nhu c u tiêu th s n ph m b gi m sút, khách hàng mua hàng g p khó kh n v chi tiêu tƠi chính, vòng đ i s n ph m b suy thoái, nguyên nhân t n g c lƠ do n ng l c qu n tr kém, ban lƣnh đ o không có đ c s đoƠn k t, kém nh y c m v i th tr ng..) D a trên c s phân tích tìm hi u t n g c nguyên nhơn, nh v y ngân hàng c n đánh giá li u v n đ này t m th i hay v nh vi n, mang tính h th ng (không th đa d ng hoá, các kho n n hi n hƠnh khác c ng h u nh ch c ch n b quá h n, th m chí không có kh n ng thu h i), nghiêm tr ng hay không đáng k ( c n c vào qui mô kho n n ). t đó, ngơn hƠng xác đ nh bi n pháp hƠnh đ ng đ i v i khách hƠng đ tìm cách kh c ph c kho n n , gi m t n th t m c t i thi u nh t có th cho Ngân hàng. 3.3 Ki năngh 3.3.1 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà n c T ng c ng ho t đ ng thanh tra ngân hàng. Vi c giám sát, thanh tra này có th thông qua các đ t ki m tra, đ nh k ho c đ t xu t. Công tác thanh ki m tra ph i đ c th c hi n tri t đ , hi u qu nh m phát hi n ra nh ng sai sót, khuyêt đi m trong ho t đ ng cho vay, giúp các ngân hàng ch n ch nh công tác cho vay, đ ng th i đ xu t các bi n pháp đ i v i các kho n vay có d u hi u không t t, nghi v n. Vi c giám sát thông qua nhi u kênh khác nhau: các báo cáo đ nh k c a NHTM, kênh công ngh thông tin,... Thông qua đó, Ngân HƠng NhƠ n c (NHNN) phơn tích đánh giá ch t l ng tín d ng c a t ng NHTM đ có nh ng ch đ o k p th i đ i v i ho t đ ng tín d ng t ng ngân hàng. Yêu c u các ngân hàng th ng m i chu n hoá và minh b ch thông tin Các ngân hƠng th ng m i ph i đ c gia t ng tính minh b ch trong các báo cáo c a minh, trình bƠy cho công chúng rõ h n v nh ng r i ro mà mình ch p nh n, các 64 Thang Long University Library cách th c qu n tr , m c đ v n d phòng c a mình cho các r i ro. Chính đi u này s t o ra m t k lu t th tr ngân hàng. ng cho các ngơn hƠng va gia t ng tính an toƠn cho h th ng 3.3.2 Ki n ngh v i NHNo&PTNT Vi t Nam - NHNN ch đ o và giám sát tích c c ti n trình tái c c u NHTM, nh m t ng c ng kh n ng tƠi chính vƠ uy tín c a ngân hàng nh m đáp ng yêu c u th c t c a n n kinh t . - NHNo&PTNT Vi t Nam ti p t c b sung vƠ đ i m i c ch tín d ng, nh m rút ng n th i gian gi i quy t cho vay t o m i đi u ki n thu n l i cho DNNN , cá nhân, h s n xu t ti p c n v n, có nh ng bi n pháp c th nh m t ng c ng hi u l c trong vi c ch p hành th l cho vay, nâng cao hi u l c công tác ki m tra, ki m soát. Cung c p nhi u h n nh ng gói s n ph m cho vay v i nh ng đi u ki n thông thoáng h n vƠ v i c ch lãi su t linh ho t cho các DNNN , cá nhân , h s n xu t. T o đi u ki n cho các đ n v c ng nh cá nhơn có đi u ki n ti p c n v i v n vay c a ngơn hƠng đ ng th i ngơn hƠng c ng có thêm nhi u khách hàng ti m n ng. - NHNo&PTNT Vi t Nam ban hành và hoàn thi n đ ng b hóa các v n b n v ho t đ ng tín d ng c a các chi nhánh trong h th ng, t o đi u ki n thu n l i cho các chi nhánh m r ng và nâng cao ch t l hƠng. ng ho t đ ng tín d ng đ i v i t ch c, khách ng th i có nh ng chính sách h tr tài chính và x lý n đ ng, n khó đòi c a các cá nhân , t ch c này. T ng c ng giám sát qu n lý ho t đ ng c a các doanh nghi p Có m t v n đ t n t i, đó lƠ hi n nay ho t đ ng c a các doanh nghi p không đ c giám sát ch t ch , còn khá l ng l o. R t nhi u doanh nghi p đ ng kỦ kinh doanh nh ng không có mƣ s thu , doanh nghi p có đ ng kỦ kinh doanh không ho t đ ng,….nh ng các c quan có th m quy n không đ c bi t. Chính ph c n có nh ng bi n pháp qu n lý doanh nghi p ch t ch h n, đi u này h tr r t t t cho các ngân hàng tránh b r i ro, l a đ o. Ngoài ra vi c giám sát thanh tra, ki m soát các doanh nghi p nhƠ n c c n đ c Chính Ph th c hi n nghiêm túc, khách quan, minh b ch , lành m nh hoá các doanh nghi p này, h tr ngân hàng trong vi c cho vay các doanh nghi p, gi m thi u r i ro tín d ng cho ngân hàng, cho vay theo xu h ng c a nhƠ n c l m t s l ng l n v n đ u t không ch c a ngơn sách nhƠ n c, mà còn c a các ngân hàng còn n m đó, gây t n th t vƠ gia t ng n x u cho các NHTM. 65 K T LU N CH NG 3: ph H th ng ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng đang áp d ng nhi u ng th c đ phòng ng a r i ro tín d ng. Trên đơy lƠ m t s ki n ngh c ng nh ph ng pháp phòng ng a r i ro nh m h n ch t i đa t n th t c a ngân hàng.. 66 Thang Long University Library L IK T Hi n nay, Ngân hàng No & PTNT Vi t Nam đang n m trong môi tr ng kinh doanh đ y bi n đ ng, c nh tr nh kh c li t và nhi u thách th c. Môi tr ng đó tác đ ng đ n m i m t ho t đ ng kinh doanh c a các ngơn hƠng th ng m i v i c y u t tích c c l n tiêu c c. Ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng không n m ngoài nh h ng này. Tín d ng là tài s n mang l i thu nh p l n nh t c a Ngơn hƠng c ng nh ti m n nhi u r i ro có th gây t n th t cho ngơn hƠng, đ c bi t khi còn t n t i nh ng b t c p, h n ch trong ho t đ ng tín d ng. ng tr c nh ng thách th c c a quá trình h i nh p , c nh tranh m nh m trong ngành, NHNo & PTNT Vi t Nam đƣ có nh ng n l c đáng k nh m nâng cao ch t l ng, hi u qu ho t đ ng cho vay v n. Tuy nhiên, vì nhi u nguyên nhân khác nhau mà t n th t tín d ng v n x y ra làm gi m sút hi u qu ho t đ ng c a Ngân hàng. Thông qua nh ng gi i pháp t ng c ng phòng ng a r i ro tín d ng, hy v ng s giúp cho ngơn hƠng nơng cao đ u c k t qu ho t đ ng tín d ng trong toàn h th ng, giúp ngân hàng c ng c và phát tri n v th c a mình trong l nh v c ngân hàng. M c dù c g ng h t s c nh ng do ki n th c còn h n ch , nên ch c ch n đ tài c a em còn nhi u thi u sót, em r t mong đ c s thông c m và góp ý c a Th y Cô. Em xin chân thành c m n sơu s c t i TS. Nguy n Th ThuỦ đƣ t n tình h d n và ch b o cho em hoàn thành khoá lu n này. 67 ng DANH M C TÀI LI U THAM KH O 1. Nguy n V n Ti n, N m 2007“Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng” , NXB Th ng Kê. 2. Ngơn hƠng NhƠ n c Vi t Nam, n m 2005. “Quy t đ nh s 493/2005/Q NHNN quy đ nh v phân lo i n , trích l p d phòng và s d ng d phòng r i ro trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng”, 3. H i đ ng Qu n tr HNNo&PTNT VN, n m 2007. “Quy t đ nh 1197/Q NHNo-XLRR v phân lo i n , trích l p d phòng và x lý r i ro trong h th ng NHNNo&PTNT VN” 4. H i đ ng qu n tr NHNNo&PTNT VN ban hành quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng trong h th ng c a ngân hàng thay th v n b n 666, 909, ngày 22/01/2014, Quy t đ nh s 66/Q -H QT-TDNH 5. Ngơn hƠng nhƠ n c, ngày 28/9/2014 v h ng d n cho vay h n m c tín d ng đ i v i khách hàng cá nhân, h gia đình,”Quy t đ nh 889/Q -NHNo-HSX” 6. Ngơn hƠng nhƠ n c, ngày 11/11/2014 v vi c “h ng d n cho vay ng i lao đ ng làm vi c có th i h n n c ngoài,V n b n s 1168/Q -NHNo-HSX” 7. Quy t đ nh cho vay đ i v i khách hàng vay v n theo Ngh đ nh 67/2014/N CP ngày 7/7/2014 c a Chính ph v m t s chính sách phát tri n th y s n và Quy t đ nh s 883/Q -NHNo-HSX v h ng d n cho vay l u v . 8. “Báo cáo k t qu kinh doanh c a phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2012 9. “Báo cáo k t qu kinh doanh c a phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2013 10. Báo cáo k t qu kinh doanh c a phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2014 11. “Báo cáo tình hình huy đ ng v n c a phòng tín d ng ” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2012 12. “Báo cáo tình hình huy đ ng v n c a phòng tín d ng ” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2013 13. “Báo cáo tình hình huy đ ng v n c a phòng tín d ng ” , Agribank chi nhánh ông H ng, n m 2014 14. “báo cáo s đ t ch c phòng hành chính nhân s ” , Agribank chi nhánh ông Hung, n m 2014 68 Thang Long University Library 69 [...]... l i 2.2.5 Thông tin phòng ng a r i ro tín d ng 2.2.5.1 Ho t đ ng thông tin tín d ng trong h th ng Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng Thông tin tín d ng (TTTD) là nh ng thông tin v tài chính, quan h tín d ng, b o đ m ti n vay, tình hình ho t đ ng và thông tin pháp lý c a khách hàng có quan h v i Ngân hàng Agribank chi nhánh ông H ng Do đó ho t đ ng thông tin tín d ng đ... TOÁN PHÒNG K PHÒNG KI M TRA KI M TOÁN N I VÀ NGỂN QU HO CH VÀ KINH B DOANH PHÒNG T CH C HÀNH CHÍNH và tín d ng 2.2 S đ m ng l i chi nhánh ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng NHNo&PTNT chi nhánh ÔNG H NG ậ t nh Thái Bình Phòng GD Phòng GD ông Ph Phong Châu ng (Ngu n: Phòng hành chính nhân s c a Agribank chi nhánh ông H ng) T s đ ta d dàng nh n đ nh đ c trách nhi m trong các phong ban c a chi nhánh. .. ng c a ngân hàng, Các cán b làm vi c trong ngân hàng nông nghi p chi nhánh 33 ông H ng đ u đƣ đ c t p hu n l p nâng cao nghi p v v tín d ng nh m phòng ng a nguy c có th x y ra đ i v i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng Nhi m v phân tích, c nh báo: Nhi m v này vô cùng c n thi t và quan tr ng v i ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng nh m nghiên c u, tính toán, phân tích và t ng h p thông tin,... 1.2 Phòng ng a r i ro tín d ng trongăho tăđ ngăc aăngơnăhƠngăth ngăm i 1.2.1 Khái ni m phòng ng a r i ro tín d ng Ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, phát sinh n quá h n, n x u khi n ngân hàng g p khó kh n trong vi c thu h i n và ch u t n th t Do đó vi c ch p nh n r i ro đ có nh ng bi n pháp phòng ng a và x lý r i ro là vi c làm c n thi t và mang l i hi u qu trong ho t đ ng tín. .. trong ho t đ ng tín d ng ngân hàng nói chung và ho t đ ng cho vay nói riêng Phòng ng a r i ro tín d ng là nh ng bi n pháp đ c xây d ng và th c thi nh ng chính sách h n ch r i ro trong quá trình cho vay nh m đ m b o m c tiêu an toàn, hi u qu và phát tri n b n v ng c a ngân hàng 1.2.2 Vai trò c a công tác phòng ng a r i ro tín d ng R i ro trong kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng trong n n kinh t th tr... tín d ng cho ngân hàng khi ngân hàng chuy n giao các kho n n cho công ty mua bán n 1.2.4 Các nhân t nh h ng đ n công tác phòng ng a r i ro tín d ng Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, đ c bi t là r i ro tín d ng Vì th nên ngân hàng c n có nh ng bi n pháp phòng ng a đ gi m kh n ng x y ra r i ro tín d ng và nh ng t n th t c a nó gây nên Tuy nhiên công tác phòng ng a r i ro tín. .. t phát sinh, chi phí trích l p d phòng r i ro vƠ t ng đ c l i nhu n 20 Thang Long University Library CH NGă2 TH CăTR NGăPHÒNGăNG AăR I RO TệNăD NGăT IăNGỂNă HÀNGăNỌNGăNGHI PăVÀăPHỄTăTRI NăNỌNGăTHỌNăVI TăNAM CHI NHỄNHă ỌNGăH NGăậ T NHăTHỄIăBỊNH 2.1 T ngă quan v ă ngơnă hƠngă Nông nghi pă vƠă Phát tri nă Nông thôn chi nhánh ôngăH ngăậ t nh Thái Bình 2.1.1 S hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông. .. trong ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng Thông tin tín d ng càng đ y đ , chính xác và có h th ng v khách hàng s phòng ng a r i ro tín d ng, r i ro x y ra khi thi u thông tin hay thông tin không t ng quan v i khách hƠng vƠ đ i t ng đ u t M c đích quan tr ng nh t c a h th ng thông tin r i ro tín d ng là tìm ki m và phát hi n s m các kho n tín d ng có v n đ vƠ đánh giá đúng m c đ r i ro c a các... c t ng 2013, b i l m c t ng lên c a chi phí th p h n m c t ng c a thu nh p, đi u này khi n cho l i nhu n sau thu c a ngân hàng t ng lên 2.2 Th cătr ng phòng ng aăr i ro tín d ngăt iăNgơnăhƠng Nông nghi păvƠ Phát tri n nông thôn chi nhánh ôngăH ng 2.2.1 Mô hình phòng ng a r i ro tín d ng Trong nh ng n m g n đơy mô hình phòng ng a r i ro tín d ng c a Agribank chi nhánh ông H ng luôn luôn đ i m i, đáp... ch khách hàng không đ đi u ki n c p tín d ng c ng nh phòng ng a r i ro cho chính b n thân ngân hàng i v i nh ng món vay không thu c quy n đ c c p phép, Agribank chi nhánh ông H ng th m đ nh và trình lên c p có th m quy n thông qua phòng tín d ng Lúc này phòng khách hàng kinh doanh s tái th m đ nh h s vay v n vƠ đ a ra Ủ ki m th m đ nh Giám đ c ngân hàng nông nghi p chi nhánh ông H ng s ra thông báo ... ngơnă hƠngă Nông nghi pă vƠă Phát tri nă Nông thôn chi nhánh ôngăH ngăậ t nh Thái Bình 2.1.1 S hình thành phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh ông H... 2.2.5 Thông tin phòng ng a r i ro tín d ng 2.2.5.1 Ho t đ ng thông tin tín d ng h th ng Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh ông H ng Thông tin tín d ng (TTTD) nh ng thông tin... ng phòng ng aăr i ro tín d ngăt iăNgơnăhƠng Nông nghi păvƠ Phát tri n nông thôn chi nhánh ôngăH ng 2.2.1 Mô hình phòng ng a r i ro tín d ng Trong nh ng n m g n đơy mô hình phòng ng a r i ro tín