phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hỏa lựu, hậu giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD -----&----- CAO VĂN TÀI PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỎA LỰU, HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 8 – 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD -----&----- CAO VĂN TÀI MSSV: 4104435 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỎA LỰU, HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ LƯƠNG 8 – 2013 LỜI CẢM TẠ Sau hơn 2 tháng thực tập tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Hỏa Lựu, Em đã hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp ”Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh Hỏa Lựu, Hậu Giang”. Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp, ngoài sự cố gắng của bản thân còn có sự giúp đỡ của quý thầy cô và các anh chị trong Ngân hàng. Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Hỏa Lựu, Hậu Giang. Em cũng chân thành cảm ơn anh chị trong phòng tín dụng đã tạo cơ hội cho Em được tiếp xúc với môi trường hoạt động thực tế trong lĩnh vực Ngân hàng. Em vô cùng biết ơn quý thầy cô trong Bộ môn Tài chính-Ngân hàng, Khoa kinh tế- Quản Trị Kinh Doanh, Trường Đại Học Cần Thơ đã truyền dạy những kiến thức cơ bản để em có thể hoàn thành được luận văn, đặt biệt là cô Nguyễn Thị Lương đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ Em trong suốt quá trình hoàn thành luận văn. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Người thực hiện i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Người thực hiện ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Qua thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hỏa Lựu, sinh viên Cao Văn Tài đã hoàn thành khóa luận văn tốt nghiệp về đề tài “Phân tích chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Hỏa Lựu Ngân hàng có một số nhận xét sau: - Sinh viên đã chấp hành tốt nội qui, qui chế cơ quan. - Có thái độ lịch sự, vui vẻ, cẩn trọng trong quan hệ khách hàng cũng như cán bộ nhân viên của đơn vị - Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hỏa Lựu. Xác nhận của cơ quan thực tập iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1 ................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU .................................................................................................. 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung .................................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .................................................................................. 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU........................................................................ 2 1.3.1 Phạm vi về không gian....................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi về thời gian .......................................................................... 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ....................................................................... 2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ....................................................................................................................... 2 CHƯƠNG 2 ................................................................................................... 4 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................... 4 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN .......................................................................... 4 2.1.1 Tổng quan về tín dụng ....................................................................... 4 2.1.1.1 Các khái niệm ............................................................................. 4 2.1.1.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng ......... 7 2.1.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng............................ 8 2.1.2.1 Những nhân tố thuộc về ngân hàng............................................. 8 2.1.2.2 Những nhân tố thuộc về khách hàng ..........................................10 2.1.2.3 Những nhân tố khách quan ........................................................11 2.1.3 Các chỉ tiêu đo lường........................................................................12 2.1.3.1 Chỉ tiêu định lượng ....................................................................12 2.1.3.2 Chỉ tiêu định tính .......................................................................14 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................15 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu............................................................15 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ..........................................................15 CHƯƠNG 3 ..................................................................................................17 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU ............................................17 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI ..............................................................17 3.1.1 Vị trí địa lý .......................................................................................17 3.1.2 Xã hội...............................................................................................17 3.2 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HỎA LỰU............................18 3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển.....................................................18 3.2.2 Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .............18 3.2.2.1 Bộ máy tổ chức ..........................................................................18 3.2.2.2 Cơ cấu, chức năng và nhiệm vụ các phòng ban..........................18 3.2.3 Khái quát kết quả kinh doanh 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ..........................................................................................................20 3.2.3.1 Tổng thu nhập............................................................................21 iv 3.2.3.2 Tổng chi phí...............................................................................22 3.2.3.3 Lợi nhuận...................................................................................23 3.2.4 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng trong giai đoạn 20102012 ..........................................................................................................23 3.2.4.1 Thuận lợi ...................................................................................23 3.2.4.2 Khó khăn....................................................................................23 CHƯƠNG 4 ..................................................................................................25 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỎA LỰU..............................................................................................................25 4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU ........25 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn .............................................................................25 4.1.2 Tình hình huy động vốn ....................................................................27 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG...........................................................................................................30 4.2.1 Doanh số cho vay của Ngân hàng qua 3 năm ....................................30 4.2.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm...............................................................37 4.2.3 Dư nợ qua 3 năm ..............................................................................43 4.2.4 Nợ quá hạn và nợ xấu .......................................................................49 4.3 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH..........................................................................................................59 4.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng .........................................................................60 4.3.2 Nợ xấu trên tổng dư nợ .....................................................................60 4.3.3 Hệ số thu nợ .....................................................................................60 4.3.4 Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ ............................................................61 4.3.5 Nợ có khả năng mất vốn trên nợ xấu.................................................61 4.3.6 Số khách hàng có nợ xấu trên tổng số khách hàng ............................61 4.3.7 Dự phòng rủi ro trên nợ có khả năng mất vốn ...................................61 4.3.8 Vòng vay vốn tín dụng......................................................................62 CHƯƠNG 5 ..................................................................................................63 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU..................................................................63 5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN CHỦ YẾU ...........................63 5.1.1 Những thành tựu đạt được ................................................................63 5.1.2 Những tồn tại và hạn chế ..................................................................63 5.1.3 Nguyên nhân những thành tựu và hạn chế.........................................64 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ..........65 5.2.1 Những giải pháp nhằm thu hồi những khoản nợ xấu đã phát sinh......65 5.2.1.1 Tăng cường thu hồi nợ trực tiếp đối với những khoản nợ xấu còn khả năng thu hồi ....................................................................................65 5.2.1.2 Đẩy nhanh tiến độ phát mãi tài sản đối với nợ có khả năng mất vốn hoàn toàn ........................................................................................65 5.2.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu phát sinh thêm ...............66 5.2.2.1 Chú trọng khâu thẩm định dự án trước khi cho vay....................66 v 5.2.2.2 Trong quá trình mở rộng, tìm kiếm khách hàng mới, cần tích cực giữ chân khách hàng cũ có uy tín...........................................................66 5.2.2.3 Nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng......................................67 5.2.2.4 Hạn chế rủi ro thông qua công tác dự báo .................................67 5.2.2.5 Hạn chế thấp nhất cho vay không có tài sản đảm bảo ................67 CHƯƠNG 6 ..................................................................................................69 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .......................................................................69 6.1 KẾT LUẬN.............................................................................................69 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................69 6.2.1 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Hậu Giang ...................69 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và chính phủ........................70 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ..............................................................19 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ..............................................................20 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT ...............24 Chi nhánh Hỏa Lựu .......................................................................................24 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ..................24 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................24 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT......27 Chi nhánh Hỏa Lựu .......................................................................................27 Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của .........27 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................27 Hình 4.2 Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 ....................................................................................28 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 3 năm 2010-2012 của .....30 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................30 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 ...30 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...........................................30 Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 3 năm 2010-2012 của .....33 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................33 Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu ....................33 năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...........................33 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay qua 3 năm 2010-2012 của.37 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................37 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 37 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ................................................37 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2010-2012 của40 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................40 Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 40 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ................................................40 Bảng 4.13: Dư nợ theo thời hạn cho vay qua 3 năm 2010-2012 của...............43 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................43 Bảng 4.14: Dư nợ theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của.43 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................43 Bảng 4.15: Dư nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2010-2012 của ..............45 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................45 vii Bảng 4.16: Dư nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của.46 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................46 Bảng 4.17: Nợ quá hạn theo quá trình thu hồi nợ qua 3 năm 2010-2012 của..49 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................49 Bảng 4.18: Nợ quá hạn theo quá trình thu hồi nợ 6 tháng đầu năm ................49 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu...................................49 Bảng 4.19: Nợ quá hạn theo thời hạn qua 3 năm 2010-2012 của ...................51 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................51 Bảng 4.20: Nợ quá hạn theo thời hạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của......52 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................52 Bảng 4.21: Nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT .53 Chi nhánh Hỏa Lựu .......................................................................................53 Bảng 4.22: Nợ xấu theo thời hạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ............54 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................54 Bảng 4.23: Nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT .56 Chi nhánh Hỏa Lựu .......................................................................................56 Bảng 4.24: Nợ xấu theo nhóm nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ...........56 NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu ...............................................................56 Bảng 4.25: Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu .....................58 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu.................17 Hình 4.1 Đồ thị thể hiện cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 ....................................................................................25 Hình 4.2 Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................31 Hình 4.3 Doanh số cho vay theo lĩnh vực của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................34 Hình 4.4 Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................38 Hình 4.5 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................41 Hình 4.6 Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ......................................................44 Hình 4.7 Dư nợ theo lĩnh vực cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................46 Hình 4.8 Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 .......................................................54 Hình 4.9 Nợ xấu theo nhóm nợ của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 ....................................................................................57 ix DANH MUC VIẾT TẮT HĐQT-TCCB : Hội đồng quản trị-Tổ chức cán bộ NHNN : Ngân hàng Nhà nuớc NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NLN : Nông lâm nghiệp NN : Nông nghiệp NQ : Nghị quyết NQH : Nợ quá hạn QĐ : Quyết định TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TM-DV : Thương mại - Dịch vụ TS : Thủy sản TSĐB : Tài sản đảm bảo x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các Ngân hàng thương mại, nó chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn nhất song đó cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng. Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu và sụp đổ hàng loạt của hệ thống ngân hàng trên khắp thế giới đã ảnh hưởng không nhỏ đến hệ thống ngân hàng Việt Nam. Một trong những nguyên nhân dẫn đến sự sụp đổ đó xuất phát từ hậu quả do hoạt động tín dụng mang lại. Việc quản lý và kiểm soát hoạt động tín dụng của ngân hàng không tốt đã làm cho nợ xấu gia tăng, kéo theo đó là lợi nhuận suy giảm, thậm chí là thua lỗ nặng. Hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đang phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày càng gia tăng, cùng với gánh nặng từ các khoản nợ xấu còn tồn đọng trong thời gian dài chưa xử lý được đã và đang đặt các ngân hàng thương mại trước nguy cơ sụt giảm lợi nhuận, chất lượng các khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Vì vậy, yêu cầu phải tìm ra giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cũng như xử lý nợ xấu là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hóa ngân hàng, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại thực hiện tốt nghiệp vụ kinh doanh của mình trong lĩnh vực tín dụng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước. Năm 2012 được coi là năm đầy khó khăn đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tính đến hết ngày 31/12/2012, Agribank có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong nhóm các ngân hàng thương mại nhà nước. Theo số liệu của các tổ chức tín dụng báo cáo lên, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Agribank chiếm 5,8%. Để đứng vững trên thị trường, ngân hàng không những không ngừng nổ lực tiềm kiếm, mở rộng khách hàng mà còn phải không ngừng đẩy mạnh công tác nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây luôn là mục tiêu chiến lược hàng đầu của ngân hàng. Với mong muốn tìm hiểu về thực trạng và đề ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT, Tác giả xin chọn NHNo&PTNT, Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang với tên đề tài “Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang” để nghiên cứu. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Hỏa Lựu qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề ra những biện pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu Mục tiêu 2: Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang Mục tiêu 3: Tìm ra những hạn chế và đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý chất lượng tín dụng trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài được thực hiện chủ yếu dựa trên số liệu được cung cấp trực tiếp từ Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.3.2 Phạm vi về thời gian Số liệu được sử dụng cho đề tài được thu thập từ các báo cáo trong thời gian từ 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về thực trạng quản lý chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Lương Thế Hậu (2013), Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Cái Răng. Tác giả đã sử dụng phương pháp thống kê mô tả để đi sâu phân tích về tình hình tín dụng tại Ngân hàng, làm rõ nguyên nhân và đề ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân 2 hàng. Tuy nhiên, tác giả đi khá rộng và chưa bám sát vào thực trạng của Ngân hàng để đề ra những giải pháp cụ thể hơn. Huỳnh Duy Khanh, (2013). Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn, Chi nhánh Hỏa Lựu, Hậu Giang. Đề tài đã được phân tích khá chi tiết bằng phương pháp thống kê mô tả và so sánh, chia vấn đề thành nhiều khía cạnh khác nhau để phân tích. Tuy nhiên, đề tài chưa tiếp cận sâu sắc một số giải pháp cụ thể phù hợp với tình hình Ngân hàng mà nêu ra quá nhiều giải pháp. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1 Các khái niệm a) Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian xác định với một khoản chi phí nhất định. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:  Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng  Chuyển nhượng này có tính thời hạn  Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí b) Chất lượng tín dụng Hoạt động tín dụng của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân ngân hàng mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến trạng thái của nền kinh tế. Bởi vì ngân hàng giống như một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, đó là một lĩnh vực nhạy cảm và rủi ro rất cao. Trong các nghiệp vụ của ngân hàng thì tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhưng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Ngay cả khi các khoản vay có tài sản thuế chấp, cầm cố thì rủi ro vẫn xảy ra với tỷ lệ cao. Chất lượng tín dụng được nhìn nhận từ các góc độ: Chất lượng tín dụng được xét dưới góc độ doanh nghiệp: Do nhu cầu vốn vay được đáp ứng để doanh nghiệp thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp được chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng và có lãi nên chất lượng tín dụng ngân hàng đứng trên góc độ doanh nghiệp chỉ đơn giản là thỏa mãn nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu quả. Chất lượng tín dụng xét dưới góc độ ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Khi cho vay, ngân hàng phải thực hiện theo pháp lệnh ngân hàng và các văn bản, chế độ hiện hành của ngành. Xác định đối tượng cho vay và thẩm định kỹ khách hàng 4 trước khi cho vay, nắm bắt thông tin và hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và mục đích sử dụng vốn vay, cơ sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo món vay được hoàn trả cả gốc và lãi đúng kỳ hạn, hạn chế đến mức thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra, đây là nguyên tắc cơ bản nhất đối với ngân hàng. Chất lượng tín dụng xét từ góc độ nền kinh tế - xã hội: Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội để cung ứng cho các doanh nghiệp, hỗ trợ các doanh nghiệp phát triển. Tín dụng đầu tư cho nền kinh tế tao ra sản phảm chất lượng cao, giá thành hạ làm tăng them sản phẩm cho xã hội, tạo thêm việc làm cho người lao động, góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tang, tích tụ vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vốn vay nước ngoài có lợi cho kinh tế phát triển. Qua đó ta có thể rút ra rằng: ► Chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể, vừa trừu tượng. Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng bởi các nhân tố vừa chủ quan, vừa khách quan. ► Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức cạnh tranh của một ngân hàng trong môi trường hoạt động. ► Chất lượng tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố như: Doanh số cho vay, mức độ an toàn của vốn, thủ tục đơn giản… ► Chất lượng tín dụng không phải tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quay trình kết hợp giữa các con người trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì mục đích chung: An toàn, hiệu quả và khả năng cạnh tranh với các khoản tín dụng. Như vậy, chất lượng tín dụng của NHTM là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Đảm bảo cho ngân hàng bù đắp được chi phí, có lãi và bảo toàn được vốn. c) Nợ xấu Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 Theo quyết định 493/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 về phân loại nợ;trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng,và theo quyết đinh số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi; bổ sung một số điều của quyết định 493 thì nợ 5 xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn và khả năng thu hồi ( tại nội dung điều 6) a. Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b khoản này -Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 3 điều này Nợ xấu thuộc nhóm này được coi là các khoản nợ có khả năng thu hồi cao nhất, Ngân hàng sẽ trích lập một tỷ lệ DPRR cho nợ xấu nhóm này là 20% dư nợ của nhóm. b. Nhóm 4(Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 3 điều này Nợ xấu thuộc nhóm này được đánh giá là có khả năng thu hồi thấp hơn so với các khoản nợ của nhóm 3, Các khoản nợ này được xếp vào những khoản nợ mà ngân hàng có sự nghi ngờ về khả năng trả nợ, Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu thuộc nhóm này là 50% tổng dư nợ của nhóm. c. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời gian trả nợ được cơ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý 6 - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này Khả năng thu hồi nợ của nhóm này được coi như bằng 0, do vậy tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng là 100% tổng dư nợ của nhóm. Còn riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. 2.1.1.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng a) Đối với ngân hàng Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và tăng thị phần cho ngân hàng. Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng. Thứ ba, chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện và duy trì được tình hình tài chính lành mạnh. Thứ tư, chất lượng tín dụng được chú trọng sẽ là cơ sở để ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành. b) Đối với khách hàng Việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình sẽ đánh giá một cách chính xác tiềm lực của doanh nghiệp, vì chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, có uy tín trên thương trường mới có thể đáp ứng được yêu cầu về thẩm định dự án cho vay của ngân hàng. Mặt khác, chất lượng tín dụng được chú trọng còn góp phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ. c) Đối với sự phát triển kinh tế - xã hội Trước hết, chất lượng tín dụng được nâng cao cũng giúp cho ngân hàng thực hiện được chức năng trung gian tài chính của mình. Thứ hai, chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tạo điều kiện để NHTM có thể thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình. Thứ ba, do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động của các ngân hàng, giảm bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế. 7 2.1.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng có ý nghĩa to lớn đối với nền kinh tế và Ngân hàng thương mại nhưng để quản lý đòi hỏi phải hiểu rõ những tác động của các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Tùy thuộc vào điều kiện, hoàn cảnh của từng nước, từng Ngân hàng thương mại mà các nhân tố sau ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng hoạt động tín dụng. 2.1.2.1 Những nhân tố thuộc về ngân hàng Chính sách tín dụng của ngân hàng Đối với từng ngân hàng trong từng thời kỳ sẽ có các chính sách tín dụng khác nhau cho phù hợp. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành bảng hướng dẫn cho cán bộ tín dụng đưa ra quyết định hợp lý. Đó là một hệ thống các chỉ tiêu mà ngân hàng đặt ra và các biện pháp cụ thể để thực hiện các chỉ tiêu đó. Chính sách tín dụng cho ta biết trong một thời kỳ, ngân hàng chú trọng vào loại hình tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Chính sách tín dụng cũng đưa ra các quy định và điều kiện tín dụng, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, quy mô các khoản vay, hình thức cấp tín dụng, lãi xuất... Việc thực hiện tốt chính sách tín dụng của ngân hàng sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động tín dụng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng, từ đó chất lượng tín dụng sẽ được nâng lên. Quy trình tín dụng Một quy trình tín dụng không phù hợp do thiếu các bước hoặc đủ nhưng không tốt sẽ có thể dẫn ngay đến một khoản vay xấu, hoặc một quy trình chặt chẽ quá mức cũng bị coi là không hợp lý, không cần thiết, gây tốn kém mất thời gian và có thể dẫn đến bỏ lỡ cơ hội. Chất lượng tín dụng có được dảm bảo hay không phụ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định của từng bước và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng. Trong quy trình tín dụng trung và dài hạn, bước thẩm định rất quan trọng, là cơ sở để lượng định rủi ro trong quá trình cho vay. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn sẽ phụ thuộc vào kết quả của công tác thẩm định về năng lực, uy tín, tình hình tài chính và sản xuất của khách hàng, thẩm định dự án đầu tư cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của mỗi ngân hàng. Làm tốt công tác thẩm định, ngân hàng sẽ lựa chọn được những khách hàng tốt và dự án đầu tư có hiệu quả, là điều kiện để nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. 8 Tuy nhiên, đó chưa phải là sự bảo đảm chắc chắn để có được chất lượng tín dụng cao, nhất là với tín dụng trung và dài hạn. Bởi lẽ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong một thời gian dài luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn không lường trước được. Chính vì vậy, công tác kiểm tra giám sát khoản vay là rất quan trọng. Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay giúp cho ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng trung và dài hạn đã cấp để có những hành động điều chỉnh hay can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiểu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, góp phần nâng cao chất lượng tín. Thu nợ và xử lý phát sinh là khâu quan trọng có tính quyết định đến sự tồn tại của ngân hàng. Do đó ngân hàng phải tích cực trong công tác này. Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cùng những biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác động tích cực đối với chất lượng tín dụng. Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng trung và dài hạn, đảm bảo vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, đúng kế hoạch. Việc linh hoạt trong quy trình tín dụng sẽ gây được cảm tình cho khách hàng và sẽ góp phần thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng. Thông tin tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra những quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay. Thông tin tín dụng có thể thu được từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng, từ khách hàng, từ các tổ chức chuyên cung cấp thông tin tín dụng ở trong và ngoài nước. Số lượng và chất lượng của thông tin thu nhận được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị trường, khách hàng... để đưa ra những quyết định phù hợp. Thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng càng lớn làm cho chất lượng tín dụng càng cao. Chất lượng cán bộ tín dụng Chất lượng tín dụng chịu ảnh hưởng rất lớn của chất lượng cán bộ tín dụng. Một dự án có được quyết định cho vay hay không phụ thuộc vào kết quả mà cán bộ tín dụng thẩm định. Nếu cán bộ có trình độ cao thì họ sẽ đưa ra được những quyết định chính xác về dự án, phát hiện những thông tin không trung thực mà khách hàng cung cấp. Sau khi cấp tín dụng, cán bộ tín dụng 9 cũng phải trực tiếp theo dõi quá trình hoạt động của dự án để tư vấn cho khách về việc sử dụng vốn vay một cách hợp lý, đề xuất các biện pháp khắc phục nếu dự án không đem lại hiệu quả như mong muốn... nhằm giảm thiểu rủi ro xảy ra cho ngân hàng. Công tác tổ chức ngân hàng Công tác tổ chức tác động một phần không nhỏ đến chất lượng tín dụng. Công tác này thực hiện tốt được thể hiện bằng việc tổ chức khoa học trong việc phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, có sự thống nhất đoàn kết nhất chí từ ban lãnh đạo đến cán bộ nhân viên sẽ đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng quản lý sát sao các khoản cho vay. Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh, nâng cao chất lượng tín dụng. 2.1.2.2 Những nhân tố thuộc về khách hàng Chất lượng tín dụng của ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào các hoạt động của bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào hoạt động của khách hàng vay vốn. Tính khả thi của dự án vay vốn Dự án khả thi là các dự án đáp ứng được nhu cầu của thị trường, phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của ngành, vùng và của Nhà nước và có hiệu quả kinh tế. Dự án kinh tế có khả thi thì cán bộ ngân hàng sẽ dựa vào đó để quyết định cho vay, quy mô tín dụng sẽ được mở rộng, chất lượng tín dụng sẽ được tăng lên do dự án có khả năng sinh lãi và khả năng trả nợ cho ngân hàng. Năng lực tài chính Năng lực tài chính của doanh nghiệp thể hiện ở khối lượng vốn tự có, hệ số nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lãi... Tỷ trọng vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào dự án còn tác dụng kích thích doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm trong việc thực hiện dự án nhằm tránh rủi ro cho chính doanh nghiệp và cho cả ngân hàng. Tiềm lực của doanh nghiệp càng cao thì khả năng trả nợ của doanh nghiệp càng lớn , từ đó nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, để các ngân hàng có thể đánh giá khả năng của chính doanh nghiệp phải đầy đủ, chính xác và tốt nhất phải qua kiểm toán để tránh sự không trung thực của khách hàng. Khả năng quản lý và sử dụng khoản vay Việc ngân hàng xem xét tính khả thi của dự án vay vốn và tiềm lực tài chính của doanh nghiệp mới chỉ là điều kiện cần của việc đảm bảo chất lượng 10 tín dụng. Khả năng quản lý và sử dụng khoản vay mới là điều kiện đủ để đảm bảo chất lượng tín dụng của ngân hàng là tốt. Đó là việc doanh nghiệp sẽ quản lý và sử dụng vốn như thế nào sau khi nhận được vốn vay. Việc doanh nghiệp có sử dụng vốn đúng mục đích không, có năng lực sản xuất hiệu quả trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay hay không... sẽ quyết định khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp hoạt động tốt thì chất lượng tín dụng của ngân hàng được nâng cao. 2.1.2.3 Những nhân tố khách quan Môi trường kinh tế và các chính sách vĩ mô của nhà nước Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển. Nền kinh tế ổn định, tỷ lệ lạm phát vừa phải thì dự án được tài trợ bằng vốn tín dụng của ngân hàng sẽ mang lại hiệu quả và doanh nghiệp sẽ trả được nợ cho ngân hàng. Như thế chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời kỳ suy thoái, môi trường kinh doanh biến động sẽ gây khó khăn cho hoạt động của doanh nghiệp, nhu cầu vốn tín dụng là rất thấp bởi vì có rất ít cơ hội đầu tư và các doanh nghiệp cũng khó có khả năng đi vay vốn hay khó có khả năng trả được các khoản nợ trước đó. Điều này khiến chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng nói riêng bị giảm sút. Vai trò can thiệp điều tiết nền kinh tế của Chính phủ cũng rất quan trọng. Các chính sách kinh tế của Chính phủ sẽ tác động đến các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, ảnh hưởng đến quá trình sản xuất và trả nợ của doanh nghiệp. Sự can thiệp này có thể gây ra tác động xấu hoặc tốt đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Môi trường pháp lý Trong nền kinh tế thị trường, pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho các hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết các tranh chấp xảy ra. Trong hoạt động tín dụng, việc tuân thủ đúng những quy định trong các văn bản quy phạm pháp luật là rất quan trọng và sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Môi trường pháp lý không chỉ tác động đến hoạt động của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay mà ngân hàng cấp cho doanh nghiệp. Chỉ có trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ một cách nghiêm túc thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai phía, chất lượng tín dụng mới được đảm bảo. Môi trường chính trị - xã hội 11 Đất nước ổn định về chính trị - xã hội giúp các doanh nghiệp yên tâm thực hiện đầu tư phát triển, Ngân hàng thương mại mạnh dạn đầu tư vào các dự án. Sự mất ổn định chính trị - xã hội làm suy thoái đất nước, việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị trì trệ, có khi phá sản. Vì vậy sự ổn định về chính trị - xã hội cũng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Ngoài những nhân tố trên, chất lượng tín dụng còn chịu tác động của các nhân tố bất khả kháng như thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh... Những nguyên nhân này là khó phòng tránh nhất nhưng chiếm tỷ lệ không lớn và ngân hàng thường được chia sẽ rủi ro bởi các công ty bảo hiểm hoặc Nhà nước hỗ trợ. 2.1.3 Các chỉ tiêu đo lường Hoạt động tín dụng đạt chất lượng tốt khi nó đạt được những mục tiêu đặt ra. Khi ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng hướng tới 2 mục tiêu cơ bản: an toàn và sinh lời. Ngoài ra ngân hàng còn mong muốn thỏa mãn tối đa nhu cầu về vốn của khách hàng trong thời gian nhanh nhất. Vì vậy các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng cần đo lường được mức độ đạt được các mục tiêu trên. 2.1.3.1 Chỉ tiêu định lượng a) Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian xác định, kể cả các khoản vay đã thu hay chưa thu hồi được. b) Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã thu hồi trong một khoảng thời gian xác định c) Dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và ngân hàng chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định: Dư nợ cuối kỳ = doanh số cho vay trong kỳ - doanh số thu nợ trong kỳ + dư nợ đầu kỳ d) Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng cao. Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ/Tổng tài sản 12 Ngoài ra cũng tùy theo tình hình cụ thể của mỗi ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý. e) Nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này phản ánh cứ 100 đơn vị tiền tệ khi ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà ngân hàng xác định khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định. Tỷ lệ này mà càng cao thì khả năng rủi ro càng cao. Nếu tỷ lệ này lớn hơn hoặc bằng 3% thì ngân hàng bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu tỷ lệ này nhỏ hơn 3% thì được coi là có chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn. Tuy nhiên các con số được sử dụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh một cách chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng. f) Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này để đánh giá hiệu quả thu nợ của ngân hàng. Hệ số thu nợ càng lớn sẽ được đánh giá càng tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay g) Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ Xuất phát từ đặc trưng là có rủi ro lớn nên tín dụng cần có tài sản đảm bảo đi kèm. Điều này làm tăng khả năng thu hồi vốn của khoản vay, do vậy phần nào thể hiện chất lượng của hoạt động tín dụng. Tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo được tính bằng nợ có tài sản đảm bảo chia cho tổng dư nợ. Chỉ số này cho biết trong 100 đồng cho vay ra sẽ có bao nhiêu đồng được đảm bảo bằng tài sản. Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ = Nợ có TSĐB/Tổng dư nợ h) Nợ có khả năng mất vốn trên nợ xấu Các tỷ lệ này cho biết chỉ tiêu tương đối của nợ có khả năng mất vốn – một cấu phần quan trọng của nợ xấu. Đây là những chỉ tiêu phản ánh một cách khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này mà càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của ngân hàng càng cao. i) Số khách hàng có nợ xấu trên tổng số khách hàng Tỷ lệ này cho phản ánh chất lượng khách hàng cho vay. Tỷ số này càng thấp càng tốt. Ngược lại, nếu tỷ số này cao thì cần phải xem xét lại quy trình tín dụng và chất lượng cán bộ tín dụng để có giải pháp điều chỉnh hợp lý. 13 j) Dự phòng rủi ro trên nợ xấu (nợ có khả năng mất vốn) Tỷ lệ này phản ánh quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu (nợ có khả năng mất vốn) khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Nếu tỷ lệ này mà càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng; và ngược lại. k) Vòng vay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ /Dư nợ bình quân Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng ngân hàng càng nhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn. Do đó tỷ lệ này cao cũng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng rất tốt. Mặt khác vòng vay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa. Với một lượng vốn nhấ định nhưng tốc độ chu chuyển vốn nhanh nên ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của doanh nghiệp trong phát triển kinh doanh. 2.1.3.2 Chỉ tiêu định tính Để đánh giá chất lượng tín dụng, đứng trên giác độ là một nhà Ngân hàng chúng ta phải xem xét cả những chỉ tiêu về mặt định tính và mặt định lượng. Về mặt định tính, các chỉ tiêu được thể hiện qua một số khía cạnh sau: - Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn, kỳ hạn và phương thức thanh toán phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng. - Những Ngân hàng có lịch sử hoạt động lâu đời, cơ sở vật chất trang thiết bị tốt, đồng thời Ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn, đa dạng hoá và không ngừng ứng dụng các dịch vụ Ngân hàng mới. Ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động lớn, ổn định, có lượng khách hàng vay đông đảo chứng tỏ Ngân hàng có uy tín. - Chỉ tiêu định tính được thể hiện qua tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao. Không những thế chất lượng tín dụng còn được thể hiện ở tình trạng xoá đói giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống Ngân hàng. 14 - Ngoài ra chất lượng tín dụng còn được xem xét thông qua tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng, tình hình khai thác tiềm năng của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Nguồn số liệu thứ cấp được thu thập chủ yếu từ cán bộ cơ quan thực tập. Bên cạnh đó, luân văn còn sử dụng số liệu từ sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế có liên quan đến đề tài nghiên cứu, sử dụng số liệu, thông tin từ Internet, trang Web của Tổng cục Thống kê,… 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Mục tiêu 1: Áp dụng phương pháp thống kê mô tả kết hợp với phương pháp so sánh để phân tích thực trạng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang ► Phương pháp thống kê mô tả: Tổng hợp các chỉ tiêu nghiên cứu trong các biểu bảng để có được cái nhìn tổng quát về các chỉ tiêu nghiên cứu. Kết hợp phân tích, so sánh và đưa ra nhận xét, đánh giá kết quả để làm rõ vấn đề nghiên cứu. ► Phương pháp so sánh số liệu tuyệt đối và tương đối: *Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối y= y1-y0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm sau với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. *Phương pháp so sánh bằng số tương đối: y = [(y1-y0)/y0]x100 (%) Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước 15 y1: chỉ tiêu năm sau y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế (%) Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động về các mức độ khác nhau của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Mục tiêu 2: Dựa trên kết quả tính toán các chỉ số để đánh giá tình hình quản lý chất lượng tín dụng của Ngân hàng trong thời gian qua, chủ yếu sử dụng phương pháp suy luận Mục tiêu 3: Từ kết quả phân tích ở mục tiêu 1 và 2, đề ra giải pháp quản lý chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang được tốt hơn 16 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI 3.1.1 Vị trí địa lý Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Hỏa Lựu tọa lạc tại phường 7, xã Hỏa Lựu, thành phố Vị Thanh, thuộc tỉnh Hậu Giang. Thành phố nằm trên các trục tuyến giao thông đường thủy và đường bộ quan trọng của tỉnh Hậu Giang và tiểu vùng Tây sông Hậu, có những điểm giao lưu kinh tế lớn với các huyện thuộc tỉnh Sóc Trăng, Bạc Liêu, Kiên Giang, và với đô thị trung tâm của vùng kinh tế trọng điểm đồng bằng sông Cửu Long là thành phố Cần Thơ. Thành phố Vị Thanh có một hệ thông sông ngòi kênh rạch chằng chịt. Mật độ sông rạch khá lớn, vừa chịu ảnh hưởng của chế độ nguồn nước sông Hậu, vừa chịu ảnh hưởng chế độ triều của biển Đông, biển Tây và chế độ mưa nội tỉnh. Có tiềm năng đất, nước thuận lợi cho đa dạng hóa cây trồng, vật nuôi, nâng cao hiệu quả sử dụng đất trên một đơn vị diên tích đất; phát triển theo hướng nông nghiệp đô thị. 3.1.2 Xã hội Từ xa xưa vùng đất thành phố Vị Thanh đã là một trong những trung tâm lúa gạo của miền Tây Nam Bộ, hiện nay thành phố này vẫn là một trong số địa phương sản xuất và xuất khẩu gạo lớn nhất trong cả nước. Thành phố Vị Thanh còn là trung tâm chính trị, hành chính, kinh tế, văn hóa, khoa học kỹ thuật và là đầu mối giao thông của tỉnh Hậu Giang. Thành phố Vị Thanh có diện tích tự nhiên 11.867,74 ha, dân số 97.222 người, đa số là người kinh, một số ít là người khơme và người hoa cùng chung sống, có truyền thống đoàn kết, cần cù lao động sáng tạo kiến thiết quê hương, đem đến sự da dạng về văn hóa, tín ngưỡng, phong tục, tập quán. Nhân dân thành phố chủ yếu sống bằng nghề nông, một bộ phận làm thương mại, dịch vụ và tiểu thủ công nghiệp. Cơ cấu kinh tế của thành phố đang phát triển theo hướng công nghiệp – dịch vụ – nông nghiệp. Trong quá trình phát triển, thành phố Vị Thanh có nhu cầu vốn đầu tư lớn cho cơ sở hạ tầng kinh tế - xã hội của một đô thị tỉnh lỵ đang phát triển. 17 3.2 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HỎA LỰU 3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) được thành lập ngày 26 tháng 3 năm 1988, trụ sở chính đặt tại số 2 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội. Đến nay Agribank có hơn 200 chi nhánh và văn phòng giao dịch trên khắp các tỉnh, thành trên cả nước. Chi nhánh NHNo&PTNT Hỏa Lựu thuộc NHNo&PTNT tỉnh Hậu Giang, được thành lập ngày 2 tháng 9 năm 1996, trước đây thuộc Ngân hàng Nông Nghiệp huyện Vị Thanh, tỉnh Cần Thơ cũ. Đến đầu năm 2004 tỉnh Cần Thơ được chia tách thành hai đơn vị hành chính là thành phố Cần Thơ và tỉnh Hậu Giang. Đến ngày 15 tháng 3 năm 2004 NHNo&PTNT Cần Thơ cũng chia thành hai địa bàn hoạt động theo hai địa giới hành chính tỉnh và thành phố. 3.2.2 Bộ máy tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 3.2.2.1 Bộ máy tổ chức GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC P.KẾ TOÁN - NGÂN QUỸ P.TÍN DỤNG (Nguồn: phòng tín dụng) Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu 3.2.2.2 Cơ cấu, chức năng và nhiệm vụ các phòng ban Theo Quyết định số 1377/QĐ/HĐQT-TCCB, ngày 24/12/2007 của Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị NHNo&PTNT Việt Nam về việc ban hành quy chế về Tổ chức và Hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam được quy định cụ thể như sau: Ban giám đốc: gồm 02 người, 01 giám đốc và 01 phó giám đốc. 18 Giám đốc: là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, hướng dẫn, giám sát thực hiện chức năng nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà cấp trên giao. Tiếp nhận phổ biến các chỉ thị cho cán bộ công nhân viên, đề ra phương hướng nhiệm vụ cụ thể, trực tiếp giám sát hoạt động của mỗi phòng, ban, thực hiện các chính sách chiến lược đối với khách hàng trong việc ký kết các hợp đồng tín dụng kinh tế, được quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật. Đồng thời chịu mọi trách nhiệm trước Ngân hàng cấp trên và trước Pháp luật về quyết định của mình. Phó giám đốc: Có trách nhiệm giám sát tình hình trong cơ quan do giám đốc phân công và ủy quyền, giúp giám đốc trong các nghiệp vụ, phân tích tình hình tài chính, thẩm định huy động vốn và tình hình đầu tư tín dụng. Làm tham mưu cho giám đốc trong việc điều hành nghiệp vụ. Phòng tín dụng: Gồm 7 người, 01 trưởng phòng, 01 phó trưởng phòng và 05 cán bộ tín dụng phụ trách 04 xã và 01 phường, hai cán bộ tín dụng phụ trách một xã khác nhau. Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc hợp đồng tín dụng, kiểm tra giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vây vốn, kiểm tra tài sản bảo đảm nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn. Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu cần thiết phục vụ tín dụng. Từ đó trình giám đốc có kế hoạch cụ thể. Phòng kế toán - ngân quỹ: Gồm 10 người, 01 trưởng phòng, 06 kế toán và 03 ngân quỹ. Kế toán: Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc người ủy quyền. Quản lí hồ sơ của khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ về ủy nhiệm thu và nhiệm chi, trã lãi tiền vay, tiền gửi, chuyển nợ quá hạn, kết toán các khoản thu, chi trong ngày để xác định được vốn hoạt động của Ngân hàng, giúp ban lãnh đạo có cơ sở điều hành kịp thời các chỉ tiêu kế hoạch cũng như mọi hoạt động của chi nhánh. Thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước. Ngân quỹ: Thực hiện các khoản thu, chi tiền mặt với sự xác nhận của phòng kế toán, có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu hằng ngày trong kho. Đảm bảo các tài khoản có giá trị trong kho cũng như giấy tờ thế chấp tài sản của khách hàng, khách hàng sẽ nộp và lãnh tiền tại ngân quỹ, kết hợp kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối và sử dụng vốn hàng ngày để trình giám đốc. 19 3.2.3 Khái quát kết quả kinh doanh 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không chỉ là mục tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức thấp nhất. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng Agribank Chi nhánh Hỏa Lựu trong suốt thời gian hoạt động kinh doanh của mình. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua, ta xét hai bảng số liệu 3.1 và 3.2 dưới đây: Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu từ hoạt động tín dụng Thu ngoài tín dụng Tổng chi phí Chi trả lãi Chi ngoài lãi Lợi nhuận 2010 Số tiền 2011 Tỷ trọng Số tiền 2012 Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 Số % tiền 42.437 100,00 46.151 100,00 51.307 100,00 3.714 39.931 2.506 94,10 44.477 5,90 1.674 96,37 49.688 3,63 1,619 96,84 4.546 3,16 30.501 84,56 33.917 87,21 34.526 79,75 3.416 5.570 15,44 4.976 12,79 8.765 20,25 6.366 - 7.258 8.017 - Nguồn: phòng tín dụng 20 8,75 5.156 11,17 11,38 5.211 11,72 (832) (33,21) 36.072 100,00 38.893 100,00 43.290 100,00 2.821 2012/2011 Số % tiền (55) (3,27) 7,82 4.397 11,31 608 1,79 (595) (10,68) 3.789 76,15 892 11,20 14,02 759 10,45 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số tiền Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu từ hoạt động tín dụng Thu ngoài tín dụng Tổng chi phí Chi trả lãi Chi ngoài lãi Lợi nhuận Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % 23.927 100,00 25.885 100,00 1.958 8,18 23.068 96,41 24.900 96,19 1.832 7,94 859 3,59 985 3,81 126 14,64 19.441 15.543 3.898 4.486 100,00 79,95 20,05 - 20.866 17.864 3.002 5.019 100,00 85,61 14,39 - 1.425 7,33 2.321 14,93 (896) (22,98) 533 11,88 Nguồn: phòng tín dụng 60.000 Triệu đồng 51.307 50.000 46.151 43.290 42.437 38.893 40.000 36.072 Tổng thu nhập Tổng chi phí 30.000 Lợi nhuận 25.885 23.927 20.866 19.441 20.000 10.000 7.258 6.366 8.017 4.486 5.019 Năm NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Nguồn: phòng tín dụng Hình 3.2 Tình hình hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 3.2.3.1 Tổng thu nhập Nhìn chung, tổng thu nhập của Ngân hàng qua 3 năm có dự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể, thu nhập năm 2011 tăng 3,714 triệu đồng (tăng 8.75%) so với năm 2010, năm 2012 tăng 5,156 triệu đồng (tăng 11.17%) so với năm 2011. 21 Điều này cho thấy mở rộng quy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển. Nguyên nhân của sự tăng thu nhập này chủ yếu là do trong năm 2011 và 2012, Ngân hàng tăng doanh số cho vay làm tăng thu lãi. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng có những khoản thu nhập bất thường từ những khoản nợ xấu đã xử lý trước đây mà chưa thu hồi được nợ. Có thể thấy, thu nhập của Ngân hàng có được từ hai nguồn: thu từ hoạt động tín dụng và thu ngoài tín dụng. Trong đó, nguồn thu chủ yếu là thu từ hoạt động tín dụng (luôn chiếm tỷ trọng trên 94% tổng thu nhập) và có xu hướng tăng qua 3 năm 20102012 và 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm trước. Điều này cho thấy nguồn thu của Ngân hàng vẫn còn phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay – mang tính rủi ro cao và tốn nhiều chi phí. Trong khi đó, nguồn thu từ các dịch vụ chiếm chỉ khoảng 4% và có xu hướng giảm. Nguyên nhân chủ yếu là do tâm lý chung của người nông dân là thích giao dịch bằng tiền mặt trong làm ăn, giữ vàng khi tình hình kinh tế có nhiều biến động như trong giai đoạn 2010-2013. Chỉ một số ít khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thực hiện các giao dịch chuyển tiền trả lương nhân viên, thanh toán qua thẻ để tiện cho việc quản lý và hưởng lãi suất tiền gửi. Thêm vào đó, doanh nghiệp trên địa bàn trong thời gian qua làm ăn khó khăn nên lượng giao dịch cũng ít đi. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế ổn định trở lại nên thu ngoài lãi tăng 14,64% (hay tăng 126 triệu đồng) so với cùng kỳ năm trước. 3.2.3.2 Tổng chi phí Nhìn chung, tổng chi phí của Ngân hàng trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng tăng, đặc biệt trong giai đoạn 2010-2012 thì tốc độ tăng của chi phí lại tăng nhanh hơn tốc độ tăng của thu nhập. Trong đó, chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng khá lớn (trên 79% tổng chi phí) và tăng nhanh. Riêng về chi phí ngoài lãi thì chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí (nên không ảnh hưởng nhiều đến Ngân hàng) và nhìn chung có xu hướng giảm. Nguyên nhân chủ yếu: một là trong thời gian qua, Ngân hàng gia tăng nhanh nguồn vốn (cả vốn huy động và vốn điều chuyển) để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế xã hội ở địa phương làm tăng chi phí trả lãi cho nguồn vốn, đặc biệt là trả lãi cho vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên; Hai là do trong thời gian qua, Ngân hàng có thực hiện nhiều chương trình khuyến mãi dự thưởng, trích lập dự phòng rủi ro nhiều, điều đó đã làm phát sinh nhiều chi phí hơn cho Ngân hàng. Tuy nhiên thì sự tăng chi phí không làm suy giảm lợi nhuận của Ngân hàng vì những đồng vốn được Ngân hàng sử dụng hiệu quả và tạo ra nguồn thu nhập cho Ngân hàng. 22 3.2.3.3 Lợi nhuận Lợi nhuận luôn là mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng, là điều kiện để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Đó là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí mà Ngân hàng đã bỏ ra để tạo nên nguồn thu nhập đó. Trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, Ngân hàng đã tạo ra mức chênh lệch này khá cao và luôn tăng qua các năm. Cụ thể, lợi nhuận năm 2011 là 7.258 triệu đồng, tăng 14,02% so với 2010, năm 2012 là 8.017 triệu đồng, tăng 10,45% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 5.019 triệu đồng, tăng 11.88%. Có được kết quả đó một phần là nhờ Ngân hàng mở rộng quy mô, cố gắng, kiên quyết trong công tác thu nợ, giải quyết các khoản nợ xấu của Ngân hàng trong thời gian qua. 3.2.4 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng trong giai đoạn 2010-2012 3.2.4.1 Thuận lợi Trong thời gian qua, hoạt động tại Chi nhánh Ngân hàng có những thuận lợi sau đây: Ngân hàng có được đội ngũ cán bộ trẻ, năng động, nhiệt tình và tâm huyết với nghề. Trình độ và nghiệp vụ của cán bộ ngày được nâng cao nhờ thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ. Do thành lập khá lâu nên Ngân hàng đã tạo được niềm tin, sự tín nhiệm của khách hàng trên địa bàn. Tạo được mối quan hệ gắn bó, gần rủi với chính quyền địa phương. Thuận lợi cho việc chấp hành tốt các văn bản quy định của nhà nước. Chi nhánh Ngân hàng tọa lạc gần trung tâm thành phố Vị Thanh và nằm cập Quốc lộ 61, đi qua các tỉnh lân cận như Bạc Liêu, Kiên Giang, Cần Thơ thuận lợi cho việc thu hút khách hàng, giao dịch với khách hàng, thuận tiện trong cho vay và thu hồi nợ. Nguồn vốn luôn tăng trưởng qua các năm, thuận lợi cho mở rộng quy mô, cũng cố thương hiệu. 3.2.4.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi vừa nêu, trong thời gian qua, Ngân hàng cũng gặp phải những khó khăn sau: 23 Do nằm cập sát bên với phòng giao dịch Liên Việt trực tiếp cạnh tranh với Ngân hàng và một số chi nhánh của hệ thống Ngân hàng khác ở Thành phố Vị Thanh nên gây khó khăn cho Ngân hàng trong thu hút khách hàng. Do khách hàng trên địa bàn phần nhiều là nông dân nên tình hình hoạt động Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào kết quả làm ăn kinh doanh của họ. Đặc điểm của sản xuất nông nghiệp là tính thời vụ nên đa số, vụ nào mất mùa được giá còn được mùa thì lại mất giá. Giá cả nông sản cũng bấp bênh. Do vậy mà vụ nào người dân làm ăn có lời thì việc thu hồi nợ thuận lợi hơn, vụ nào người dân làm ăn thua lỗ thì gây khó khăn cho Ngân hàng trong thu hồi nợ. Xử lý rủi ro còn chậm, kéo dài, ảnh hưởng đến kết quả tín dụng khi báo cáo về Ngân hàng cấp trên. Trong thời gian qua , nền kinh tế gặp nhiều khó khăn: khủng hoảng kinh tế, lạm phát tăng cao và kéo dài… gây khó khăn cho hoạt động sản xụất trên địa bàn. Từ đó ảnh huởng đến tình hình cho vay và thu nợ của Ngân hàng. 24 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỎA LỰU 4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Để tạo ra được lợi nhuận tăng trưởng qua các năm thì Ngân hàng cần có một cơ cấu vốn hợp lý. Mỗi thành phần vốn sẽ có yêu cầu khác nhau về chi phí, thời hạn hoàn trả...Do đó, tìm hiểu về cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng là điều hết sức cần thiết. Bảng 4.1 và 4.2 sau đây thể hiện cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng trong thời gian qua: Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Tỷ Tỷ Tỷ Số Số Số tiền Số tiền % % Nguồn Số tiền trọng trọng trọng tiền tiền vốn Vốn 81.450 28,93 96.323 31,11 113.788 33,13 14.873 18,26 17.465 18,13 huy động Vốn điều 200.072 71,07 213.260 68,89 229.639 66,87 13.188 6,59 16.379 7,68 chuyển Tổng nguồn 281.522 100,00 309.583 100,00 343.427 100,00 28.061 9,97 33.844 10,93 vốn Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Nguồn vốn Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 6/2012 Tỷ trọng Số tiền 6/2013 Tỷ trọng Số tiền 91.556 32,52 119.477 35,18 Chênh lệch Số tiền % 27.922 30,50 225.849 80,22 220.094 64,82 (5.755) (2,55) 317.404 100,00 339.571 100,00 22.167 6,98 25 Nguồn: phòng tín dụng 400.000 343.427 350.000 339.571 317.404 309.583 300.000 281.522 Triệu đồng 250.000 229.639 225.849 213.260 220.094 200.072 Vốn huy động 200.000 Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 150.000 119.477 113.788 100.000 96.323 91.556 81.450 50.000 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.1 Đồ thị thể hiện cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 Qua số liệu trên ta thấy, nguồn vốn của Ngân hàng tăng nhanh qua các năm nhằm đáp ứng nguồn vốn cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh ngày càng cao ở địa phương. Nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm vốn huy động tại địa phương và nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Trong đó, vốn điều chuyển chiếm tỷ trong tương đối cao trong tổng nguồn vốn (chiếm trên 68% tổng nguồn vốn). Điều này cho thấy một mặt hạn chế của Ngân hàng là Ngân hàng vẫn chưa tự chủ được nguồn vốn mà còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên xuống. Đặc biệt là tháng 6/2012, nguồn vốn điều chuyển chiếm đến 80,22% tổng nguồn vốn. Nguyên nhân chính là do trong năm 2012, Ngân hàng phải thực hiện đền bù nhiều dự án giải tỏa trong khu vực và các hộ nhà nằm trên Quốc lộ 61 (được khởi công từ cuối năm 2007) theo chỉ thị của ban lãnh đạo tỉnh, Ngân hàng phải cần đến vốn điều chuyển mà nguồn vốn huy động không thể đáp ứng kịp thời. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng đều tăng trưởng qua các năm và tăng trên 18%. Cụ thể, trong năm 2011, nguồn vốn huy động của Ngân hàng là 96.323 triệu đồng, tăng 14.873 triệu đồng tương đương 18,26% so với 2010 và năm 2012 là 113.788 triệu đồng, tăng 18,13% so với năm 2011. Sự tăng nguồn vốn huy động góp phần tăng tính chủ động về vốn của Ngân hàng. Tuy nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều so với vốn điều chuyển nhưng tỷ 26 trọng lại tăng qua các năm cho thấy Ngân hàng đã có sự điều chỉnh hợp lý nhằm cân đối lại nguồn vốn tăng tính chủ động cho Ngân hàng. Sự điều chỉnh cơ cấu vốn trong tổng nguồn vốn này còn được thể hiện ở sáu tháng đầu năm 2013 khi nguồn vốn huy động tăng 27.922 triệu đồng (tức tăng 30,50%) so với cùng sáu tháng đầu năm 2012. Cũng như các Ngân hàng khác trên địa bàn, NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu vẫn phải sử dụng đến vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Nguồn vốn này phụ thuộc khá nhiều vào cấp trên và thường phải trả lãi suất cao hơn tiền gửi. Trong ba năm qua, nguồn vốn này tăng trưởng chậm hơn so với nguồn vốn huy động, riêng tháng 6/2013, nguồn vốn này lại giảm so với cùng kỳ năm trước (giảm 5.755 triệu đồng, tương đương 2,55%). Để giảm chi phí thì Ngân hàng cần có chính sách sử dụng nguồn vốn điều chuyển ở mức hợp lý trong thời gian tới. 4.1.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng tồn tại và phát triển được chủ yếu là nhờ nguồn vốn huy động từ tiền nhàn rỗi của dân cư. Đây là nguồn vốn có chi phí thấp và chiếm tỉ trọng khá lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng muốn hoạt động có hiệu quả thì phải tận dụng được tối đa nguồn vốn này. Bảng 4.3 và 4.4 sau thể hiện tình hình huy động vốn của Ngân hàng trong thời gian qua: 27 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tiền gửi của TCKT Tiền gửi tiết kiệm của dân cư Có kỳ hạn Không kỳ hạn Phát hành giấy tờ có giá Tổng vốn huy động 2010 Số tiền 2011 Tỷ trọng Số tiền 2012 Tỷ trọng Số tiền 2011/2010 Tỷ trọng Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 137 0,17 172 0,18 261 0,23 35 25.55 89 51.74 61.763 75,83 73.170 75,96 100.697 88,50 11.407 18,47 27.527 37,62 46.870 57,54 63.382 65,80 95.118 83,59 16.512 35,23 31.736 50,07 14.893 18,28 9.788 10,16 5.579 4,90 (5.105) (34,28) (4.209) (43,00) 19.550 24,00 22.981 23,86 12.830 11,28 3.431 17,55 (10.151) (44,17) 81.450 100,00 96.323 100,00 113.788 100,00 14.873 18,26 17.465 18,13 Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tiền gửi của TCKT Tiền gửi tiết kiệm của dân cư 6/2012 Số tiền Tỷ trọng 210 0,23 6/2013 Số tiền Tỷ trọng 249 0,21 Chênh lệch Số tiền % 39 18,59 81.022 88,50 105.682 88,45 24.660 30,44 Có kỳ hạn 76.533 83,59 99.624 83,38 23.091 30,17 Không kỳ hạn Phát hành giấy tờ có giá 4.489 4,90 6.058 5,07 1.569 34,95 10.323 11,28 13.547 11,34 3.223 31,22 91.556 100,00 119.477 100,00 27.922 30,50 Tổng vốn huy động Nguồn: phòng tín dụng 28 140.000 Triệu đồng 120.000 13.547 12.830 100.000 10.323 22.981 80.000 Phát hành giấy tờ có giá Tiền gửi tiết kiệm của dân cư Tiền gửi của TCKT 19.550 60.000 105.682 100.697 81.022 40.000 73.170 61.763 20.000 - 137 NĂM 2010 172 NĂM 2011 261 NĂM 2012 210 6/2012 249 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.2 Tình hình huy động vốn qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Thành phần tiền gửi của TCKT: các TCKT trên địa bàn gửi tiền vào Ngân hàng nhằm mục đích chính là để thanh toán và hưởng lãi suất. Loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng vốn huy động (dưới 0,23%). Trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi từ các TCKT có sự tăng trưởng nhanh. Trong năm 2011và 2012, tình hình khó khăn chung của nền kinh tế khiến các doanh nghiêp khó có kênh đầu tư an toàn nên doanh nghiệp đem lượng tiền tạm thời nhàn rỗi gửi vào Ngân hàng. Thêm vào đó, trong hai năm này, Ngân hàng nhà nước ban hành nhiều văn bản nhằm thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát, lãi suất huy động của Ngân hàng cũng có điều chỉnh tăng lên. Lãi suất tăng lên trong khi nguồn tiền ở các TCKT chưa có cơ hội đầu tư thì việc gửi tiền vào Ngân hàng để hưởng lãi là giải pháp được các doanh nghiệp lựa chọn. ♦ Thành phần tiền gửi tiết kiệm của dân cư: là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động (trên 75%). Sự biến động của tiền gửi tiết kiệm từ dân cư ảnh hưởng nhiều đến nguồn vốn huy động. Nguồn vốn này tuy không ổn định nhưng chi phí lãi lại thấp hơn nhiều so với nguồn vốn khác. Chính vì thế, Ngân hàng luôn phấn đấu, cố gắng khai thác triệt để nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư. Tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn. Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn lại chiếm tỷ trọng khá cao và có xu hướng tăng qua các năm trong khi tiền gửi không kỳ hạn lại có xu hướng 29 ngược lại vì mục đích chủ yếu để người dân gửi tiền vào Ngân hàng là để hưởng lãi suất. Nhìn chung, trong thời gian qua, thành phần tiền gửi tiết kiệm từ dân cư luôn tăng. Cụ thể, năm 2011, tiền gửi tiết kiệm của người dân là 73.170 triệu đồng, tăng 18,47% so với năm 2010; năm 2012 là 100.697 triệu đồng, tăng 37,62% so với năm 2011 và 6 tháng năm 2013 là 105.682 triệu đồng, tăng 30,44% so với cùng kỳ năm trước. Điều đó cho thấy trong thời gian qua, Ngân hàng đã thực hiện khá tốt công tác huy động vốn. Cụ thể là Ngân hàng thực hiện nhiều đợt điều chỉnh tăng lãi suất huy động với nhiều kỳ hạn khác nhau, tổ chức nhiều chương trình tiết kiệm dự thưởng vào các dịp lễ, tết đã góp phần thu hút được nguồn vốn này. Cũng như các doanh nghiệp, tình hình kinh tế bất ổn và lạm phát tăng cao trong thời gian qua đã làm cho người dân không muốn đầu tư làm ăn vì khả năng sinh lời kém, rủi ro thua lỗ lại cao mà chỉ muốn gửi tiền vào Ngân hàng để hưởng lãi suất. Bên cạnh đó, trong năm 2010-2012 cũng như hiện tại, Thành phố Vị Thanh đang trong quá trình quy hoạch, thi công nhiều dư án nên việc đền bù giải tỏa tăng. Điều này cũng là nguyên nhân quan trọng làm cho lượng tiền gửi của người dân tăng lên. ♦ Phát hành giấy tờ có giá: Ngân hàng phát hành giấy tờ có giá là để giành cho các chương trình dự thưởng. Chính vì thế, số vốn huy động được từ việc phát hành giấy tờ có giá trong một năm phụ thuộc vào năm đó thực hiện ít hay nhiều chương trình dự thưởng và quy mô của chương trình đó. Giấy tờ có giá mà Ngân hàng phát hành chủ yếu là kỳ phiếu. Qua bảng 4.3 ta thấy, lượng vốn huy động được từ kênh phát hành giấy tờ có giá trong năm 2011 là 22.981 triệu đồng, tăng 17,55% so với 2010. Vì trong năm 2011, Ngân hàng thực hiện nhiều chương trình dự thưởng. Đến năm 2012 thì vốn huy động từ phát hành kỳ phiếu là 12.830 triệu đồng, giảm 44,17% so với năm 2011 vì năm này một số chương trình dư thưởng đã kết thút và do đó, khách hàng chuyển sang hình thức tiền gửi khác hoặc rút tiền. Trong 6 tháng đầu năm 2013 thì Ngân hàng đã phát hành kỳ phiếu là 13.547 triệu đồng, tăng 31,22% so với cùng kỳ năm trước vì Ngân hàng đang ra sức thực nhiều chương trình hơn để cạnh tranh, thu hút vốn với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.2.1 Doanh số cho vay của Ngân hàng qua 3 năm Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng 30 hoạt động cho vay của Ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của Ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng là không tốt. Để nghiên cứu có hiệu quả, ta cần xem xét doanh số cho vay theo từng góc độ. a) Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Số tiền Chỉ tiêu Ngắn 363.409 hạn Trung và dài 79.806 hạn Tổng 443.215 2011 Tỷ trọng Số tiền 2012 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền 2011/2010 Số % tiền 2012/2011 Số % tiền 81,99 395.050 82,64 449.270 83,72 31.640 8,71 54.221 18,01 17,36 16,28 82.981 100,00 478.031 87.386 3.175 3,98 4.405 5,31 100,00 536.656 100,00 34.816 7,86 58.625 12,26 Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Số tiền Tỷ trọng 13,73 Số tiền Tỷ trọng 189.624 82,64 220.142 83,72 39.831 17,36 42.819 16,28 229.455 100,00 262.961 100,00 Nguồn: phòng tín dụng 31 Số tiền % 30.519 16,09 2.988 7,50 33.507 14,60 600.000 500.000 87.386 82.981 Triệu đồng 400.000 79.806 Trung và dài hạn Ngắn hạn 300.000 42.819 449.270 200.000 363.409 395.050 100.000 39.831 189.624 220.142 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.2 Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 Qua bảng số liệu 4.5 và 4.6 thì doanh số cho vay qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 luôn tăng cao. Cụ thể, doanh số cho vay năm 2011 là 478.031 triệu đồng, tăng 7,86% so với 2011; năm 2012 là 536.656 triệu đồng, tăng 12,26% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 262.961 triệu đồng, tăng 14,60% so với cùng kỳ năm trước. Điều đó cho thấy, quy mô cho vay của Ngân hàng đang mở rộng và phát triển để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của người dân. ♦ Doanh số cho vay ngắn hạn: Cho vay ngắn hạn là khoản vay có thời hạn vay tối đa 12 tháng nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động, hỗ trợ vốn thiếu hụt tạm thời cho người đi vay. Khách hàng của Ngân hàng chủ yếu vay ngắn hạn để chăn nuôi gia cầm, gia súc, cá, tôm…; trồng cây ngắn hạn như lúa, mía…; hoặc để mua nguyên vật liệu, hàng hóa buôn bán kinh doanh… Trong tổng doanh số cho vay thì ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao (chiếm trên 81% doanh số cho vay) và doanh số cho vay ngắn hạn lớn hơn nhiều so với doanh số cho vay trung và dài hạn. Điều này cũng dễ hiểu vì trong thời gian qua, Ngân hàng nhà nước và chính phủ đã ban hành nhiều văn bản nhằm hỗ trợ cho sản xuất ở một số ngành. Theo đó, Ngân hàng cũng đã dần dần điều chỉnh hạ mức lãi suất cho vay xuống để phù hợp với các văn bản nói trên. Điều này đã khuyến khích khách hàng luôn có thiện 32 trí trả nợ sớm để được vay lại những khoản vay khác với mức lãi suất thấp hơn. Mặc khác, món vay trung và dài hạn thường lớn, thủ tục gườm gà và phải trả vốn vay theo kỳ hạn nên khách hàng khó theo dõi và phải trả trong một thời gian dài trong khi cho vay ngắn hạn chỉ lãi vào lúc đáo hạn và có thể vay lại món vay mới nên vay theo hình thức trung và dài hạn ít được khách hàng lựa chọn vay khi chưa cần thiết. Doanh số cho vay ngắn hạn có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 là 395.050 triệu đồng, tăng 8,71% so với 2010. Nguyên nhân là do năm 2011, tình hình kinh tế không ổn định, lạm phát tăng cao, giá cả hàng hóa tăng cao, gây khó khăn cho người dân kinh doanh, sản xuất vì thiếu hụt vốn. Chính điều đó đã khiến người dân vay vốn trang trãi chi phí và duy trì hoạt động kinh doanh (doanh số cho vay tăng chậm do người dân không dám mạo hiểm mở rộng quy mô vì kinh doanh, sản xuất không có lời). Bước sang năm 2012, nhà nước đã thực hiện nhiều giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định lại nền kinh tế nên người dân vững tâm hơn, vay vốn Ngân hàng để mở rộng quy mô làm ăn. Chính vì vậy, doanh số cho vay ngắn hạn năm 2012 tăng cao (doanh số cho vay ngắn hạn 2012 là 449.270 triệu đồng, tăng 13,73% so với 2011). Đến 6 tháng 2013, tình hình kinh tế trước mắt đã ổn định nhiều hơn, doanh số cho vay ngắn hạn cũng vì vậy mà tăng nhanh hơn (doanh số cho vay 6/2013 là 220.142 triệu đồng, tăng 16,09% so với cùng kỳ năm trước). ♦ Doanh số cho vay trung và dài hạn: khách hàng vay trung và dài hạn ở Ngân hàng chủ yếu là để mua trang thiết bị, máy móc phục vụ cho việc sản xuất, kinh doanh. Một số khác vay để cải tạo ao, vuông nuôi cá, tôm, xây chuồng, trại… Vì đặc điểm của cho vay trung va dài hạn là thời hạn dài, rủi ro cao nên tỷ trọng của cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều so với cho vay ngắn hạn và Ngân hàng đã có xu hướng điều chỉnh tỷ trọng này về mức hợp lý. Cụ thể là trong năm 2010, tỷ trọng cho vay trung và dài hạn ở mức 18,01% nhưng đến 6 tháng 2013 thì đã giảm xuống còn 16,28%. Những khoản vay này thường phải chia làm nhiều đợt giải ngân và thu hồi nợ trong thời gian dài, phù hợp với tiến độ của dự án, nên tốc độ tăng trưởng thường chậm hơn nhiều so với vay ngắn hạn. Theo bảng 4.5 và 4.6 trên, doanh số cho vay trung và dài hạn tăng chậm. Cụ thể là doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2011 là 82.981 triệu đồng, tăng 3,98% so với 2011; năm 2012 là 87.386 triệu đồng, tăng 5,31% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 42.819 triệu đồng, tăng 7,5% so với cùng kỳ năm trước. 33 b) Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu TMDV NLN TS Tiêu dùng và cho vay khác Tổng 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Tỷ trọng 176.986 39,93 189.712 39,69 213.162 39,72 12.726 7,19 23.450 12,36 20,01 15,03 97.106 73.205 20,31 108.331 15,31 80.998 20,19 15,09 8.413 9,49 11.225 6.572 9,86 7.794 11,56 10,65 25,02 118.008 24,69 134.164 25,00 7.104 6,41 16.156 13,69 443.215 100,00 478.031 100,00 536.656 100,00 34.816 7,86 58.625 12,26 88.693 66.632 110.904 Số tiền Tỷ trọng 2012/2011 Số tiền Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 % Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Chỉ tiêu TM-DV 91.432 39,85 103.685 39,41 12.253 NLN 45.991 20,04 53.092 20,18 7.101 TS 34.518 15,04 40.344 15,34 5.826 Tiêu dùng và cho 57.514 25,07 65.840 25,03 8.327 vay khác Tổng 229.455 100,00 263.061 100,00 33.607 Nguồn: phòng tín dụng 34 % 13,40 15,44 16,88 14,48 14,65 % 600.000 Triệu đồng 500.000 134.164 118.008 400.000 110.904 80.998 Tiêu dùng và cho vay khác TS NLN TM-DV 73.205 300.000 66.632 108.331 97.106 65.840 88.693 57.514 200.000 40.344 34.518 53.092 100.000 176.986 189.712 213.162 45.991 91.432 103.685 6/2012 6/2013 0 Năm 2010 2011 2012 Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.3 Doanh số cho vay theo lĩnh vực của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Lĩnh vực thương mại - dịch vụ: Cho vay trong lĩnh vực này để phát triển các ngành, nghề như: kinh doanh tạp hóa, xăng dầu, vật tư nông nghiệp, vật liệu xây dựng, buôn bán hàng may mặc, sửa chữa ô tô, kinh doanh các dịch vụ giải trí, du lịch,...Chính vì thế, với những vùng thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế hoặc nâng cấp đô thị thì những ngành nghề ở lĩnh vực này rất phát triển. Theo bảng số liệu 4.7 và 4.8, ta thấy trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đẩu năm 2013 doanh số cho vay ở lĩnh vực thương mại - dịch vụ lớn và chiếm tỷ trọng khá cao (trên 39% tổng doanh số cho vay). Điều này thể hiện lĩnh vực thương mại - dịch vụ đóng vai trò quan trọng, là lĩnh vực được ưu tiên phát triển ở khu vực. Hơn nữa, doanh số cho vay ở lĩnh vực này đều tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011, doanh số cho vay lĩnh vực thương mại - dịch vụ là 189.712 triệu đồng, tăng 7,19% so với năm 2010; 213.162 triệu đồng trong năm 2012, tăng 12,36% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 103.685 triệu đồng, tăng 13,40% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do Vị Thanh đang trong quá trình xây dựng và phát triển vì đây vẫn còn là thành phố quá trẻ (9/2009), đang thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế nên cần đẩy mạnh phát triển thương mại - dịch vụ như là ngành chủ lực. Ngân hàng 35 mở rộng cho vay trong lĩnh vực này góp phần thực hiện nhiệm vụ quan trọng này của Thành phố Vị Thanh trong thời gian tới. ♦ Lĩnh vực nông - lâm nghiệp: Lĩnh vực này bao gồm các ngành nghề như trồng lúa, mía, cây ăn trái, gia súc, gia cầm...Trong 3 năm 2010-2012 và 6 tháng 2013 thì nhìn chung, tỷ trọng cho vay ở lĩnh vực này không còn cao như trước đây, chỉ chiếm khoảng trên 20% doanh số cho vay. Tuy nhiên, doanh số cho vay lại tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011, doanh số cho vay ở lĩnh vực nông - lâm nghiệp là 97.106 triệu đồng, tăng 9,49% so với 2010; trong năm 2012 là 108.331 triệu đồng, tăng 11,56% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 53.092 triệu đồng, tăng 15,44% so với cùng kỳ năm trước. Một mặt là do vùng đang chuyển đổi cơ cấu kinh tế phù hợp với việc nâng cấp đô thị nên tỷ trọng lĩnh vực này thấp. Mặt khác, trong thời gian qua, do tình hình sản xuất, làm ăn khó khăn trong cả nước (lạm phát, hàng tồn kho, nông sản không có đầu ra, dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi...), chính phủ đã ban hành nhiều văn bản ưu tiên hỗ trợ cho một số nhóm ngành nghề, trong đó có lĩnh vực nông lâm nghiệp, với mức lãi suất thấp, người dân sản xuất được nhiều chính sách về khoanh nợ, giãn nợ, gia hạn nợ, cho vay thêm hỗ trợ nên nhu cầu vay vốn của người dân tăng lên qua các năm. ♦ Lĩnh vực thủy sản: Đây cũng là lĩnh vực nằm trong khu vực ưu tiên hỗ trợ của chính phủ. Thủy sản bao gồm các ngành nuôi trồng, đánh bắt, khai thác các nguồn lợi từ tôm, cá... Doanh số cho vay trong lĩnh vực này ở Ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng doanh số cho vay (chiếm khoảng trên 15% tổng doanh số cho vay). Chính vì thế, lĩnh vực này không ảnh hưởng lớn đến tổng doanh số cho vay. Tuy doanh số cho vay chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng lại tăng nhanh qua các năm. Cụ thể, năm 2011, doanh số cho vay ở lĩnh vực thủy sản là 73.205 triệu đồng, tăng 9,86% so với 2010; trong năm 2012 là 80.998 triệu đồng, tăng 10,65% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 40.331 triệu đồng, tăng 16,88% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong thời gian qua, có nhiều cơn bão xuất hiện ảnh hưởng đến Việt Nam, điều kiện thời tiết xấu đã làm hạn chế nhu cầu đi vay vốn ở lĩnh vực này. Mặt khác, Ngân hàng cũng không muốn đầu tư vào lĩnh vực mang nhiều rủi ro làm cho tỷ trọng doanh số cho vay ngành thủy sản thấp. Tuy vậy, đây vẫn là ngành được nhà nước khuyến khích, hỗ trợ làm ăn qua các văn bản pháp luật nên doanh số cho vay lại tăng ở các năm. ♦ Lĩnh vực cho vay tiêu dùng và cho vay khác: Ngoài những ngành nghề đã phân tích bên trên thì người dân có nhu cầu vay vốn với nhiều mục đích khác như: cho vay mua nhà, xây nhà, mua xe gắn máy, dụng cụ gia đình, vay 36 vốn phục vụ cho việc học tập con em,…Nhìn chung là cho vay nhằm mục đích tiêu dùng và học tập. Dựa vào bảng số liệu 4.7 và 4.8 ta thấy doanh số cho vay ở lĩnh vực này chiếm tỷ trọng khá lớn (khoảng trên 24%) và có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011, doanh số cho vay tiêu dùng và cho vay khác là 118.008 triệu đồng, tăng 6,41% so với 2010; năm 2012 là 134.164 triệu đồng, tăng 13,69% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 65.840 triệu đồng, tăng 14,48% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong năm 2011, lạm phát làm cho giá cả hàng hóa tăng cao, người dân không có nhu cầu tiêu dùng nhiều những hàng hóa xa xỉ mà chủ yếu là vay để mua những hàng hóa phục vụ cho nhu cầu thiết yếu hàng ngày nên doanh số cho vay ở lĩnh vực này tăng nhẹ. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, lạm phát được kiềm chế ở mức một con số, giá hàng hóa cũng theo đó mà giảm nhiều, mức sống của người dân được nâng lên, điều này kích thích người dân vay tiền nhiều hơn để phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của mình. 4.2.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm Cùng với doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm. Doanh số thu nợ được xem là công tác khá quan trọng trong Ngân hàng, góp phần bào toàn và tái đầu tư vốn vào nền kinh tế, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong lưu thông. Giúp hoàn thành kế hoạch, mục tiêu về chi phí và lợi nhuận đã đặt ra. Theo bảng số liệu dưới đây, doanh số thu nợ trong thời gian qua có sự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể, năm 2011, doanh số thu nợ là 452.945 triệu đồng, tăng 11,24% so với 2010; năm 2012 là 506.305 triệu đồng, tăng 11,78% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 267.955 triệu đồng, tăng 21,42% so với cùng kỳ năm trước. Có được kết quả trên là nhờ sự cố gắng của các cán bộ tín dụng đã đôn đốc, nhắc nhở người dân trả nợ. Tuy trong năm 2011, tình hình kinh tế rất khó khăn nhưng doanh số thu nợ lại không giảm mà còn được giữ vững thể hiện Ngân hàng đã rất quan tâm đến vấn đề thu hồi nợ để đảm bảo chất lượng tín dụng. 37 a) Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2010 Số tiền 2011 Tỷ trọng 2012 Tỷ trọng Số tiền 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 368.229 90,44 372.484 82,24 421.331 83,22 4.255 1,16 48.848 13,11 38.935 9,56 80.461 17,76 84.974 16,78 41.526 106,65 4.513 5,61 407.164 100,00 452.945 100,00 506.305 100,00 45.781 11,24 53.360 11,78 Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu Ngắn hạn 182.890 82,88 225.190 84,04 42.300 23,13 Trung và 37.789 17,12 42.764 15,96 4.975 13,17 dài hạn Tổng 220.679 100,00 267.955 100,00 47.275 21,42 Nguồn: phòng tín dụng 38 600.000 500.000 84.974 Triệu đồng 400.000 80.461 38.935 Trung và dài hạn Ngắn hạn 300.000 42.764 200.000 421.331 368.229 372.484 37.789 225.190 100.000 182.890 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.4 Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Doanh số thu nợ ngắn hạn: Cũng tương tự như doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với doanh số thu nợ trung và dài hạn (chiếm khoảng trên 82% tổng doanh số thu nợ) và có cũng có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011, doanh số thu nợ ngắn hạn là 372.484 triệu đồng, tăng 1,16%; năm 2012 là 421.331 triệu đồng, tăng 13,11% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 225.190 triệu đồng, tăng 23,13%. Doanh số cho vay tăng thì doanh số thu nợ cũng tăng theo thì không có gì là khó hiểu. Tuy nhiên, ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn trong năm 2011 tăng chậm hơn nhiều so với tốc độ tăng ở năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lại tăng khá nhanh so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do doanh số thu nợ phụ thuộc nhiều vào tình hình kinh tế địa phương và các văn bản pháp luật của nhà nước. Trong năm 2011, tình hình kinh tế khó khăn, nhiều hộ dân trong khu vực làm ăn không hiệu quả nên không có đủ vốn để trả nợ cho Ngân hàng mà còn bị thiếu hụt vốn tạm thời. Điều đó đã làm cho công tác thu hồi nợ của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Sang năm 2012, nhờ chính NHNN đã ban hành nhiều văn bản nhằm thực hiện chính tiền tệ chặt chẽ, thận trọng để kiểm soát lạm phát và hỗ trợ ổn định kinh tế, đặc biệt là nghị quyết 13 của chính phủ ngày 10/05/2012 về việc một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, người dân được gia hạn nợ, giãn nợ và được vay thêm vốn để bù đắp phần vốn thiếu hụt nên trong năm 2012, doanh số thu nợ 39 của Ngân hàng đã tăng trưởng trở lại khá nhanh. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì kinh tế của khu vực cơ bản đã ổn định nên doanh số thu nợ có phần tăng nhanh hơn nhiều so với cùng kỳ năm trước. ♦ Doanh số thu nợ trung và dài hạn: Tương tự doanh số cho vay trung và dài hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng doanh số thu nợ (chỉ khoảng trên 17%). Tuy vậy, doanh số thu nợ trung và dài hạn lại tăng nhanh vào năm 2011 (doanh số thu nợ trung và dài hạn năm 2011 là 80.461 triệu đồng, tăng 106,65% so với 2010). Sang năm 2012 thì tốc độ tăng chậm lại (5,61% tương đương tăng 4.513 triệu đồng). Trong 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay trung và dài hạn là 42.764 triệu đồng, tăng 13,17% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân một phần là do doanh số cho vay trung và dài hạn giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng. Mặc khác, trong năm 2011, có nhiều khoản vay trung và dài hạn của những năm trước đáo hạn nên doanh số thu nợ lại tăng khá nhanh. Trong năm 2012, những khoản vay mới chỉ mới thu lãi trong kỳ nên doanh số thu nợ tăng nhẹ. Sang 6 tháng đầu năm 2013 thì đã có một số khoản vay đến hạn trả nợ làm cho doanh số thu nợ tăng nhanh so với cùng kỳ năm trước. 40 b) Doanh số thu nợ theo lĩnh vực Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu TMDV NLN TS Tiêu dùng và cho vay khác Tổng 2011 2012 Tỷ trọng 162.716 39,96 179.178 39,56 202.272 39,95 16.462 10,12 23.094 12,89 20,01 15,01 91.589 68.442 20,22 101.351 15,11 76.026 20,02 10.106 12,40 15,02 7.317 11,97 9.762 7.584 10,66 11,08 25,01 113.736 25,11 126.656 25,02 11.895 11,68 12.920 11,36 407.164 100,00 452.945 100,00 506.305 100,00 45.781 11,24 53.360 11,78 81.483 61.125 101.841 Số tiền Tỷ trọng Số tiền 2012/2011 Số tiền Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 % Số tiền Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2013 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu TM-DV 88.622 40,16 106.982 39,93 18.360 20,72 NLN 44.036 19,95 53.641 20,02 9.605 21,81 TS 32.902 14,91 40.243 15,02 7.341 22,31 Tiêu dùng và 55.120 24,98 67.089 25,04 11.969 21,71 cho vay khác Tổng 220.679 100,00 267.955 100,00 47.275 21,42 Nguồn: phòng tín dụng 41 % 600.000 Triệu đồng 500.000 126.656 400.000 113.736 101.841 76.026 Tiêu dùng và cho vay khác TS NLN TM-DV 68.442 300.000 61.125 101.351 67.089 91.589 200.000 81.483 55.120 32.902 100.000 162.716 179.178 202.272 40.243 53.641 44.036 88.622 106.982 0 Năm 2010 2011 2012 6/2012 6/2013 Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.5 Doanh số thu nợ theo lĩnh vực cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Lĩnh vực TM-DV: Theo bảng số liệu 4.11 và 4.12, doanh số thu nợ các ngành thương mại dịch vụ chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ (dao động ở mức 39%) và có sự tăng trưởng nhanh qua các năm. Cụ thể năm 2011, doanh số thu nợ ngành thương mại dịch vụ là 179.178 triệu đồng, tăng 10,12% so với 2010; năm 2012 là 202.272 triệu đồng, tăng 12,89% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 106.982 triệu đồng, tăng 20,72% so với cùng kỳ năm trước. Doanh số thu nợ thương mại dịch vụ tăng một phần là do doanh số cho vay tăng. Mặt khác, từ năm cuối 2009, ngành này đã được xem là ngành chủ chốt của khu vực để góp phần xây dựng, phát triển thành phố Vị Thanh còn khá non trẻ. Chính vì thế mà ngành có điều kiện phát triển, tạo được nhiều lợi nhuận nên đa số người đi vay hoàn vốn và lãi đúng hạn cho Ngân hàng làm doanh số thu nợ liên tục tăng nhanh qua các năm. ♦ Nông - lâm nghiệp: Do Ngân hàng tọa lạc tại khu vực thành phố nên doanh số cho vay cũng như doanh số thu nợ ngành nông nghiệp trên địa bàn chiếm tỷ trọng không cao lắm (chỉ độ khoảng 20%). Tuy nhiên, trong những năm qua, doanh số thu nợ ở ngành này cũng có sự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể là doanh số thu nợ nông - lâm nghiệp năm 2011 là 197.178 triệu đồng, tăng 10,12% so với năm 2010; năm 2012 là 101.351 triệu đồng, tăng 10,66% so với 2011 và 6 tháng 2013 là 53.641 triệu đồng, tăng 21,81% so với cùng kỳ năm 42 trước. Doanh số thu nợ nông - lâm nghiệp trong thời gian qua tăng một phần là do doanh số cho vay tăng. Tuy trong năm 2011, tình hình giá cả vật tư nông nghiệp tăng cao, dịch bệnh hoành hành nhưng nhờ chính phủ đã kịp thời ban hành nghị quyết số 11/NQ-CP ngày 24/02/2011, tập trung vốn cho vay đối với lĩnh vực sản xuất - kinh doanh, ưu tiên cho vay nông nghiệp - nông thôn, người dân có điều kiện sản xuất, làm ăn nên doanh số thu nợ của Ngân hàng không giảm mà vẫn giữ ổn định qua 2 năm ở mức khoảng trên 10%. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế đã ổn định, Ngân hàng tăng cường thu hồi nợ đã cho vay hỗ trợ thêm trong những năm trước nên doanh số thu nợ có phần tăng nhanh so với cùng kỳ năm trước. ♦ Thủy sản: Bảng số liệu 4.11 và 4.12 cho ta thấy doanh số thu nợ ở ngành nghề thủy sản trong thời gian qua có xu hướng tăng. Cụ thể là năm 2011, doanh số thu nợ ở lĩnh vực này là 73.205 triệu đồng, tăng 9,86% so với 2010; năm 2012 là 80.998 triệu đồng so với 2011, tăng 10,65% và 6 tháng đầu năm 2013 là 40.344 triệu đồng, tăng 16,88%. Cũng tương tự như ngành nông lâm nghiệp, doanh số thu nợ ngành thủy sản tăng một phần cũng do Ngân hàng mở rộng quy mô, tăng doanh số cho vay ở lĩnh vực này trong thời gian qua. Mặt khác, trong kế hoạch 5 năm đến 2015 của xã Hỏa Lựu là tăng tỷ trọng đất nuôi trồng thủy sản lên. Chính vì vậy, ngành thủy sản cũng được hỗ trợ và ưu tiên phát triển khá nhiều. Vì vậy mà ngành thủy sản có điều kiện phát triển làm cho doanh số cho vay cũng như doanh số thu nợ tăng khá cao qua các năm. ♦ Tiêu dùng và cho vay khác: Tỷ trọng thu nợ ở lĩnh vực này khá cao, dao động ở khoảng 25%. Những khoản vay này chủ yếu bù đắp những khoản thiếu hụt tạm thời cho mục đích tiêu dùng nên thời gian vay thường ngắn, ít rủi ro về mặt thời hạn vay. Chính vì vậy, tình hình thu nợ có sự tăng trưởng đáng kể. Cụ thể, năm 2011, doanh số thu nợ tiêu dùng và cho vay khác là 118.008 triệu đồng, tăng 6,41% so với năm 2010; năm 2012 là 134.164 triệu đồng, tăng 13,69% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 65.840 triệu đồng, tăng 14,48% so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, những khoản vay này thường là vay tín chấp, không có tài sản đảm bảo nên Ngân hàng cần thận trọng trong việc cho vay ở khu vực này để tránh gặp rủi ro. 4.2.3 Dư nợ qua 3 năm Dư nợ phản ánh số tiền cho vay đối với khách hàng mà Ngân hàng còn phải thu hồi tại một thời điểm nào đó. Cũng có thể thấy, dư nợ phụ thuộc khá nhiều vào doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dư nợ tăng quá nhanh hay quá chậm đều ảnh hưởng không tốt tới Ngân hàng. Nhìn chung, dư nợ ở Ngân 43 hàng trong thời gian qua có xu hướng tăng. Cụ thể, năm 2010, dư nợ của Ngân hàng là 265.232 triệu đồng, năm 2011 là 290.318 triệu đồng, tăng 9,46% so với 2010, năm 2012 là 320.669 triệu đồng, tăng 10,45% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 315.676 triệu đồng, tăng 5,54% so với cùng kỳ năm trước. a) Dư nợ theo thời hạn cho vay Bảng 4.13: Dư nợ theo thời hạn cho vay qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Tỷ Tỷ Tỷ Chỉ Số tiền Số tiền Số tiền tiêu trọng trọng trọng Ngắn 201.894 76,12 224.460 77,32 252.399 78,71 hạn Trung và dài 63.338 23,88 65.858 22,68 68.270 21,29 hạn Tổng 265.232 100,00 290.318 100,00 320.669 100,00 2011/2010 Số % tiền 2012/2011 Số % tiền 22.566 11.18 27.939 2.520 3,98 2.412 3,66 25.086 9,46 30.351 10,45 Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.14: Dư nợ theo thời hạn cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 231.194 77,30 247.351 67.900 22,70 68.325 299.093 100,00 315.676 Nguồn: phòng tín dụng 44 12,45 78,36 16.157 6,99 21,64 425 0,63 100,00 16.582 5,54 350.000 300.000 68.270 65.858 250.000 68.325 67.900 Triệu đồng 63.338 200.000 Trung và dài hạn Ngắn hạn 150.000 252.399 231.194 224.460 100.000 247.351 201.894 50.000 0 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.6 Dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Dư nợ ngắn hạn: Theo bảng số liệu 4.13 và 4.14 ta thấy dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ (trên 76%) và có xu hướng tăng qua các năm. Cụ thể, dư nợ ngắn hạn trong năm 2011 là 224.460 triệu đồng, tăng 11.18% so với năm 2010; năm 2012 là 252.399 triệu đồng, tăng 12,45% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 247.351 triệu đồng, tăng 6,99% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong năm 2009, Ngân hàng nhà nước siết chặt tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn tại thông tư 15/2009/TT-NHNN. Như phân tích bên trên, phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là vốn ngắn hạn. Để đảm bảo an toàn và tăng tính thanh khoản, Ngân hàng đã thực hiện cơ cấu lại các khoản nợ làm tăng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn và giảm tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn. Mặt khác, dư nợ ngắn hạn tăng qua các năm là do doanh số cho vay tăng nhiều hơn doanh số thu nợ về số tuyệt đối (đặc biệt là trong năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn tăng 31.640 triệu đồng, cao hơn gấp 7 lần so với mức tăng của doanh số thu nợ (tăng 4.255 triệu đồng)). Điều này cũng cho thấy Ngân hàng gặp khá nhiều khó khăn trong việc thu nợ trong năm 2011 chủ yếu là do yếu tố khách quan của nền kinh tế và thời tiết. Tuy trong năm 2012, sự chênh lệch này có giảm xuống nhưng doanh số thu nợ vẫn tăng ít hơn doanh số cho vay. Sang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, Ngân hàng đã có sự cải thiện rõ rệt, doanh số thu nợ ngắn hạn đã tăng vượt mức tăng doanh số cho vay ngắn hạn về mặt tương đối (dù mức tăng của 45 doanh số thu nợ là không nhiều nhưng đánh dấu sự cố gắng của Ngân hàng trong việc giải quyết vấn đề này). Trong thời gian tới, Ngân hàng cần có biện pháp tích cực hơn để làm tăng vòng vay vốn và tăng khả năng sinh lời cho Ngân hàng. ♦ Dư nợ trung và dài hạn: Nhìn chung, dư nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn dư nợ ngắn hạn (dưới 24%) và có xu hướng tăng với tốc độ khá chậm. Cụ thể, trong năm 2011, dư nợ trung và dài hạn là 65.858 triệu đồng, tăng 3,98% so với năm 2010; năm 2012 là 68.270 triệu đồng, tăng 3,66% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 68.325 triệu đồng, tăng 6,99% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân chủ yếu là do Ngân hàng điều chỉnh tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn phù hợp với quy định Ngân hàng nhà nước và chỉ tiêu đã đặt ra từ Ngân hàng cấp trên. Điều này thể hiện qua tốc độ tăng của doanh số thu nợ và doanh số cho vay trung và dài hạn. Trong suốt giai đoạn nghiên cứu, mức tăng doanh số cho vay trung và dài hạn luôn cao hơn mức tăng doanh số thu nợ trung và dài hạn, đặc biệt trong năm 2011 mức tăng doanh số cho vay cao hơn mức tăng doanh số thu nợ đến 13 lần. Mặt khác, từ đầu năm 2011, Ngân hàng đã bắt đầu mở rộng tín dụng cho những hộ thu mua mía lớn cho Xí Nghiệp Đường Vị Thanh (Tên chính thức là Công Ty Cổ Phần Mía Đường Cần Thơ hay CASUCO) ở Gò Quau. Do đó mà dư nợ tăng nhanh vào 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm trước năm trước. b) Dư nợ theo lĩnh vực cho vay Bảng 4.15: Dư nợ theo lĩnh vực cho vay qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu TMDV NLN TS Tiêu dùng và cho vay khác Tổng 2011 2012 Tỷ trọng 105.793 39,89 116.327 40,07 127.218 39,67 10.534 53.146 39.935 20,04 15,06 58.664 44.698 20,21 15,40 65.644 49.670 20,47 15,49 5.517 10,38 4.763 11,93 6.980 4.973 11,90 11,13 66.358 25,02 70.630 24,33 78.137 24,37 4.272 7.508 10,63 9,46 30.351 10,45 Số tiền Tỷ trọng 2012/2011 Số % tiền Số tiền Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 Số % tiền 265.232 100,00 290.318 100,00 320.669 100,00 25.086 Nguồn: phòng tín dụng 46 9,96 10.890 6,44 9,36 Bảng 4.16: Dư nợ theo lĩnh vực cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu TM-DV NLN TS Tiêu dùng và cho vay khác Tổng 119.137 60.619 46.314 39,83 20,27 15,48 123.920 65.095 49.771 39,26 20,62 15,77 4.783 4.476 3.457 4,01 7,38 7,46 73.023 24,41 76.889 24,36 3.866 5,29 299.093 100,00 315.676 100,00 16.582 5,54 Nguồn: phòng tín dụng 350.000 Triệu đồng 300.000 78.137 70.630 250.000 76.889 73.023 66.358 49.670 200.000 49.771 46.314 44.698 39.935 65.644 150.000 60.619 58.664 65.095 Tiêu dùng và cho vay khác TS NLN TM-DV 53.146 100.000 50.000 105.793 116.327 127.218 119.137 123.920 2012 6/2012 6/2013 0 Năm 2010 2011 Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.7 Dư nợ theo lĩnh vực cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Lĩnh vực TM-DV: Vì ngành thương mại dịch vụ là ngành được ưu tiên phát triển trong thời gian qua trên địa bàn nên nhìn chung, dư nợ luôn chiếm tỷ trọng cao (dao động ở mức 40%) và luôn tăng trong thời gian qua. Cụ thể, dư nợ lĩnh vực thương mại - dịch vụ năm 2011 là 116.327 triệu đồng, tăng 9,96% so với năm 2010; năm 2012 là 127.218 triệu đồng, tăng 9,36% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 123.920 triệu đồng, tăng 4,01% so với 47 cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân chủ yếu là do khi đầu tư vào lĩnh vực này, Ngân hàng dễ dàng theo dõi tình hình làm ăn của người đi vay, đồng vốn lại vay vòng nhanh vì lĩnh vực này đa phần là có tính mùa vụ cao, dễ thu hồi đồng vốn nên nhìn lại, tốc độ tăng dư nợ ở lĩnh vực này tăng không nhanh bằng các lĩnh vực khác. ♦ Nông - lâm nghiệp: Đây là lĩnh vực truyền thống của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu. Do vậy mà khi chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tái cơ cấu thành phố Vị Thanh lên cấp cao hơn, tỷ trọng dư nợ ngành này vẫn giữ ổn định (dao động khoảng 20%). Mặc dù là lĩnh vực mang tính thời vụ cao nhưng lại chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi thời tiết, dịch bệnh và tình hình kinh tế. Sự biến động về dư nợ của lĩnh vực nông - lâm nghiệp trong thời gian qua đã phản ánh đặc điểm đó. Cụ thể, năm 2011, dư nợ nông - lâm nghiệp là 58.664 triệu đồng, tăng 10,38% so với năm 2010; năm 2012 là 65.644 triệu đồng, tăng 11,90% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ nông - lâm nghiệp là 65.095 triệu đồng, tăng 7,38% so với cùng kỳ năm trước. Ta có thể thấy tốc độ tăng dư nợ ở lĩnh vực này ngày càng cao. Nguyên nhân là do trong thời gian qua, tình hình kinh tế không ổn định, dịch bệnh phát sinh, thời tiết cũng không thuận lợi làm cho tình hình thu nợ gặp nhiều khó khăn ở lĩnh vực này làm cho doanh số thu nợ tăng chậm hơn doanh số cho vay (doanh số cho vay tăng nhanh do có chính sách hỗ trợ của chính phủ, khuyến khích người dân vay tiền, mở rộng sản xuất). Điều này đã làm cho dư nợ tăng trưởng nhanh ở hai năm 2011 và 2012. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế cơ bản đã ổn định, Ngân hàng thuận lợi hơn trong việc thu hồi vốn nên dư nợ theo đó cũng tăng chậm lại so với cùng kỳ năm trước. ♦ Thủy sản: Cũng tương tự như nông - lâm nghiêp, ngành thủy sản trong thời gian qua gặp nhiều khó khăn do thời tiết phức tạp. Bên cạnh đó, giá bán nhiều sản phẩm, nhất là thủy sản ở mức thấp trong khi nguyên liệu đầu vào cao, rào cản từ các nước nhập khẩu ngày càng gia tăng... Xuất khẩu tại hầu hết các thị trường chủ lực đều sụt giảm mạnh và chính phủ cũng có nhiều văn bản hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho ngành. Chính vì thế mà doanh số cho vay ở lĩnh vực này tăng mạnh về số tuyệt đối trong khi thu nợ của ngân hàng không tăng theo kịp đã làm cho dư nợ ở ngành này tăng khá nhanh. Cụ thể, Cụ thể, dư nợ lĩnh vực thương mại dịch vụ năm 2011 là 44.698 triệu đồng, tăng 11,93% so với năm 2010; năm 2012 là 49.670 triệu đồng, tăng 11,13% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 49.771 triệu đồng, tăng 7,46% so với cùng kỳ năm trước. ♦ Tiêu dùng và cho vay khác: Như đã nói ở trên, đây là lĩnh vực phục vụ chủ yếu cho mục đích tiêu dùng như mua nhà ở, mua xe,…Theo như bảng số 48 liệu 4.15 và 4.16 thì trong thời gian qua, dư nợ trong lĩnh vực này có sự tăng không đều. Cụ thể là năm 2011, dư nợ lĩnh vực tiêu dùng và cho vay khác là 70.630 triệu đồng, tăng 6,44% so với năm 2010 nhưng đến năm 2012, dư nợ lĩnh vực này là 78.137 triệu đồng, tăng 10,63% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013, dư nợ lĩnh vực này là 76.889 triệu đồng, tăng 5,29% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong năm 2011, tình hình làm phát tăng cao, đặc biệt là khi nghị quyết 11/NQ-CP đầu năm 2011 được ban hành, người dân giảm chi tiêu do tốc độ lạm phát quá nhanh. Người dân chủ yếu chi tiêu vào thực phẩm, chi phí đi lại, thuê nhà, hạn chế tiền chi vào mua sắm, tiêu dùng không cần thiết. Doanh số cho vay cũng vì thế mà tăng rất chậm. Ngân hàng thu nợ nhiều ở lĩnh vực này do chính sách thắt chặc tiền tệ, kiềm chế lạm phát, đầu tư vốn cho lĩnh vực sản xuất, kinh doanh theo nghị quyết trên làm cho dư nợ tăng chậm. Đến năm 2012, lạm phát đã giảm, thị trường tiêu dùng phục hồi, nhiều chính sách vay tiền mua nhà giá rẻ. Điều đó kích thích người dân vay tiêu dùng làm cho doanh số cho vay tăng cao. Tuy nhiên, các khoản vay mua nhà chủ yếu là trung hạn nên thu nợ cũng giảm trong năm làm cho dư nợ tăng cao. Sang 6 tháng đầu năm 2013, các dự án nhà ở trì trệ đã làm giảm nhu cầu vay của người dân nên dư nợ tăng đã chậm lại. 4.2.4 Nợ quá hạn và nợ xấu Nợ quá hạn và nợ xấu phản ánh một cách trung thực về chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Đó là phần nợ mà khi đến hạn thu hồi, khách hàng không đủ khả năng trả nợ hoặc mất khả năng trả nợ. Vì vậy, khi những khoản nơ này tăng lên cũng đồng nghĩa là chất lượng tín dụng đang giảm sút. a) Nợ quá hạn Nhìn chung trong thời gian qua, dư nợ quá hạn cũng có sự biến động tăng giảm không đều (Vì là dư nợ quá hạn là kết quả chuyển nợ và thu nợ quá hạn). Cụ thể, dư nợ quá hạn trong năm 2011 là 14.994 triệu đồng, tăng 54,08% so với năm 2010; năm 2012 là 12.700 triệu đồng, giảm 15,29% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 13.069 triệu đồng, giảm 6,76% so với cùng kỳ năm trước. Mặt dù dư nợ quá hạn có sự tăng giảm nhưng về mặt tuyệt đối, dư nợ chiếm dụng một lượng vốn khá lớn (trên 9.731 triệu đồng). Điều này có thể khiến Ngân hàng sử dụng không hiệu quả nguồn vốn và làm chậm quá trình luân chuyển đồng vốn của Ngân hàng. 49 *Nợ quá hạn theo quá trình thu hồi nợ Bảng 4.17: Nợ quá hạn theo quá trình thu hồi nợ qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Nợ được chuyển thành NQH trong kỳ Thu NQH trong kỳ Dư nợ quá hạn Nợ được chuyển thành NQH trong kỳ/doanh số thu nợ (%) 2011/2010 2010 2011 2012 5.914 8.003 4.383 3.183 9.731 2.741 14.994 1,45 1,77 Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 2.089 35,33 (3.620) (45,23) 6.677 12.700 (442) 5.262 (13,89) 54,08 3.936 143,62 (2.293) (15,29) 0,87 0,31 - (0,90) - Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.18: Nợ quá hạn theo quá trình thu hồi nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Nợ được chuyển thành NQH trong kỳ Thu NQH trong kỳ Dư nợ quá hạn Nợ được chuyển thành NQH trong kỳ/doanh số thu nợ (%) 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Số tiền % 2.279 3.211 932 40,91 3.256 14.016 2.842 13.069 (414) (948) (12,70) (6,76) 1,03 1,20 0,17 - Nguồn: phòng tín dụng Nợ quá hạn là khoản nợ có khả năng chuyển thành nợ xấu cao. Hầu hết các khoản nợ khi chuyển sang nợ quá hạn theo quy định đều phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Nợ bị chuyển sang nợ quá hạn nhiều trong năm trong khi thu nợ quá hạn thấp là biểu hiện đầu tiên của suy giảm chất lượng tín dụng ở Ngân hàng. Nợ quá hạn là những khoản nợ đáng lẽ phải thu trong kỳ nhưng do một lý do nào đó mà Ngân hàng không thể thu nợ đúng hạn được. Chính vì vậy, chỉ tiêu nợ chuyển thành nợ quá hạn trong kỳ trên doanh số thu nợ đánh giá khả năng thu hồi nợ đúng hạn, ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ lưu chuyển vốn của Ngân hàng. Từ bảng số liệu 4.17 và 4.18 ta thấy, trong thời gian qua, nợ chuyển thành nợ quá hạn có sự biến động tăng giảm không đều. Cụ thể, nợ chuyển nợ quá hạn trong năm 2011 là 8.003 triệu đồng, tăng 35,33% so với năm 2010; năm 2012 là 4.383 triệu đồng, giảm 45,23% so với năm 2011 và 6 tháng đầu 50 năm 2013 là 3.211 triệu đồng, tăng 40,91% so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên thì thu nợ quá hạn lại có xu hướng biến động ngược lại. Cụ thể, thu nợ quá hạn trong năm 2011 là 2.741 triệu đồng, giảm 13,89% so với năm 2010; năm 2012 là 6.677 triệu đồng, tăng 143,62% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 2.842 triệu đồng, giảm 12,70% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do trong năm 2011, tình hình kinh tế khó khăn, lạm phát tăng cao, người dân làm ăn không có lời do đầu ra sản phẩm không có trong khi đầu vào thì chi phí tăng cao, ở lĩnh vực thương mại thì vay vốn đem hàng về, không bán ra được…Chính vì thế, nợ chuyển thành nợ quá hạn tăng và thu nợ quá hạn giảm trong năm 2011. Tuy nhiên, sang năm 2012 thì Ngân hàng thực hiện gia hạn nợ, giãn nợ, rà soát, xử lý những khoản nợ không có khả năng thu hồi cho những hộ thuộc đối tượng ưu tiên theo nghị quyết 13/2012/NQ-NHNN về biện pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường làm cho nợ chuyển thành nợ quá hạn giảm và thu nợ quá hạn tăng. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tuy tình hình kinh tế đã ổn định hơn nhưng nợ chuyển thành nợ quá hạn vẫn tăng và thu nợ quá hạn lại giảm so với cùng kỳ năm trước. Một mặt là do thói quen của người dân vay vốn rồi chỉ muốn trả lãi, còn gốc để xoay vòng vì họ ngại trả gốc phải làm lại thủ tục - vừa mất thời gian vừa tốn kém ít chi phí, nhất là việc thế chấp, bảo lãnh vay vốn phải đăng ký thực hiện giao dịch đảm bảo. Mặt khác, điều này cho thấy Ngân hàng còn nhiều hạn chế trong việc thu hồi nợ quá hạn và quản lý các khoản nợ quá hạn phát sinh. Mặt khác, ta cũng nhận thấy rằng Ngân hàng vẫn chưa quản lý tốt chỉ tiêu về nợ chuyển thành nợ quá hạn trong kỳ trên doanh số thu nợ trong thời gian qua. Biểu hiện là chỉ số này ở mức khá cao (đa số là trên 1,5%), có sự biến động không rõ rệt và có xu hướng tăng vào 6 tháng đầu năm 2013. Điều này có thể làm giảm chất lượng tín dụng và ảnh hưởng xấu đến mục tiêu lợi nhuận của Ngân hàng trong thời gian tới. 51 *Nợ quá hạn theo thời hạn Bảng 4.19: Nợ quá hạn theo thời hạn qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 Số tiền Tỷ trọng 2011 Số tiền 2012 Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 Số % tiền 2012/2011 Số tiền % Chỉ tiêu Ngắn 1.675 17,21 2.766 18,45 2.321 18,27 1.091 65,12 (445) hạn Trung và dài 8.056 82,79 12.228 81,55 10.380 81,73 4.172 51,78 (1.848) hạn Tổng 9.731 100,00 14.994 100,00 12.700 100,00 5.262 54,08 (2.293) (16,10) (15,11) (15,29) Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.20: Nợ quá hạn theo thời hạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu Ngắn hạn 2.469 17,62 2.310 17,67 (159) (6,45) Trung và 11.547 82,38 10.759 82,33 (788) (6,83) dài hạn Tổng 14.016 100,00 13.069 100,00 (948) (6,76) Nguồn: phòng tín dụng ♦ Nợ quá hạn ngắn hạn: Theo bảng số liệu 4.19 và 4.20 ta thấy, nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong nợ quá hạn (chỉ khoảng 18%), có xu hướng tăng trong năm 2011 và giảm trong khoảng thời gian sau đó. Cụ thể, trong năm 2011, nợ quá hạn ngắn hạn là 2.766 triệu đồng, tăng 65,12% so với năm 2010; năm 2012 là 2.321 triệu đồng, giảm 16,10% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 2.310 triệu đồng, giảm 6,45% so với cùng kỳ năm trước. Bởi vì khi cho vay ngắn hạn, người vay có thời gian vay ngắn và đáo hạn trong năm (người vay có thể trả nợ và vay lại món vay mới với mức lãi suất thấp hơn tạo ra sự linh hoạt và thuận tiện cho người đi vay) nên nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp. Do nguồn trả nợ của người đi vay chủ yếu là từ thu nhập cá nhân hoặc thu nhập mùa vụ nên khi tình hình kinh tế hay tự nhiên thay đổi sẽ ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ của người đi vay. Cụ thể, trong năm 2011, lạm phát tăng cao, dịch bệnh trên cây trồng vật nuôi xuất hiện nhiều đã làm cho nợ quá hạn ngắn hạn tăng cao trong năm 52 2011. Sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, với nhiều chính sách kiềm chế lạm phát, tháo gỡ khó khăn cho nền kinh tế của chính phủ, nền kinh tế dần đi vào ổn định, nợ quá hạn ngắn hạn cũng đã được giảm xuống đáng kể. ♦ Nợ quá hạn trung và dài hạn: So với nợ quá hạn ngắn hạn, nợ quá hạn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng tương đối cao (dao động khoảng 82%). Nguyên ngân là do những khoản vay trung và dài hạn thường là những khoản vay lớn nên khi phát sinh nợ quá hạn sẽ chiếm tỷ trọng cao. Thêm vào đó, khi vay nợ trung và dài, người đi vay thường trả nợ phân kỳ trễ vì đã có tài sản đảm bảo thế chấp. Thói quen này của khách hàng vào những kỳ cuối năm sẽ tạo nên nợ quá hạn cho năm sau. Nhìn chung thì nợ quá hạn trung và dài hạn có sự biến động không đều. Cụ thể, trong năm 2011, nợ quá hạn trung và dài hạn là 12.228 triệu đồng, tăng 51,78% so với năm 2010; năm 2012 là 10.380 triệu đồng, giảm 15,11% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 10.759 triệu đồng, giảm 6,83% so với cùng kỳ năm trước. Cũng như nợ quá hạn ngắn hạn, nợ quá hạn trung và dài hạn khá nhạy cảm với tình hình kinh tế-xã hội. Một khi khách hàng gặp khó khăn về tài chính thì việc phát sinh nợ quá hạn là không thể tránh khỏi. Trong thời gian qua, Ngân hàng đã có sự cố gắng trong việc hạn chế phát sinh nợ quá hạn, biểu hiện là nợ quá hạn đã giảm trong năm 2012 và 6 tháng 2013 so với cùng kỳ. a) Nợ xấu Bất kỳ ngân hàng nào khi hoạt động ít nhiều đều tồn tại một mức nợ xấu nhất định. Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu đã có nhiều biện pháp để kiềm chế tỷ lệ nợ xấu ở mức hợp lý. Nhìn chung trong thời gian qua, nợ xấu ở Ngân hàng có sự biến động không theo một hướng rõ rệt. Cụ thể, trong năm 2011, nợ xấu của Ngân hàng là 5.806 triệu đồng, giảm 12,43% so với năm 2010; năm 2012 là 7.055 triệu đồng, tăng 21,50% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 6.945 giảm 7,12% so với cùng kỳ năm trước. Rõ ràng, về mặt tuyệt đối thì lượng vốn bị chiếm dụng bởi những khoản nợ xấu khá lớn (khoảng 6 đến 7 tỷ đồng), chính vì vậy, Ngân hàng cần có giải pháp hạn thấp con số này xuống trong thời gian tới. Để tìm hiểu chi tiết hơn, ta cần đi sâu phân tích từng khía cạch của nợ xấu. 53 *Nợ xấu theo thời hạn Bảng 4.21: Nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2010 2011 2012 4.799 72,38 4.231 72,86 5.059 71,72 (569) (11,85) 829 19,59 1.832 27,62 1.576 27,14 1.995 28,28 (256) (13,97) 420 26,62 100,00 5.806 100,00 7.055 100,00 (824) (12,43) 1.248 21,50 6.631 Số tiền Tỷ trọng 2012/2011 Số % tiền Số tiền Số tiền Tỷ trọng 2011/2010 Số % tiền Tỷ trọng Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.22: Nợ xấu theo thời hạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số % Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng tiền Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 5.354 71,60 4.930 70,99 (423) (7,91) 2.124 28,40 2.015 29,01 (109) (5,14) 7.477 100,00 6.945 100,00 (532) (7,12) Nguồn: phòng tín dụng 54 8.000 7.000 2.124 1.995 6.000 2.015 1.832 1.576 Triệu đồng 5.000 Trung và dài hạn Ngắn hạn 4.000 3.000 5.059 4.799 5.354 4.930 4.231 2.000 1.000 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 6/2012 6/2013 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.8 Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012, 6 tháng 2012 và 2013 ♦ Nợ xấu ngắn hạn: Theo như bảng số liệu 4.21 và 4.22 thì nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối cao (dao động ở mức 72%). Điều này cũng thật dễ hiểu vì dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, lượng hồ sơ vay vốn ngắn hạn nhiều hơn hồ sơ xin vay dài hạn nên khó quản lý, kiểm soát hơn. Xét kỹ hơn, ta nhận thấy nợ xấu ngắn hạn biến động tăng giảm không đều. Cụ thể, trong năm 2011, nợ xấu ngắn hạn là 4.231 triệu đồng, giảm 11,85% so với 2010; năm 2012 là 5.059, tăng 19,59% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 4.930 triệu đồng, giảm 7.91% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do cơ cấu cây trồng chủ yếu của vùng là lúa và mía, trong năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013, bà con nông dân trên vùng trúng mùa được giá mía (6 tháng đầu năm 2013 được công ty CASUCO bao tiêu cho người trồng mía) nên có tiền trả nợ (Vì lý do là mùa vụ mía của người dân trên khu vực thường là từ tháng 4 đến tháng cuối tháng 5 hoặc đầu tháng 6 năm sau mới thu hoạch). Thêm vào đó, việc giải tỏa vào năm 2011 trên địa bàn cũng đã góp phần hỗ trợ bà con có số tiền trả nợ cho Ngân hàng. Nợ xấu vì thế mà giảm mạnh trong năm này. Sang năm 2012, tình hình nợ xấu lại tăng lên khá nhanh. Nguyên nhân một phần là do Ngân hàng còn nhiều tồn tại yếu kém trong khâu thu hồi nợ, phần khác là do NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu là Ngân hàng chi nhánh, mọi việc từ trích lập dự phòng rủi ro hay xử lý nợ xấu đều do Ngân 55 hàng cấp trên xét duyệt. Trong năm 2012 thì chi nhánh không được xét duyệt xử lý rủi ro nhiều. ♦ Nợ xấu trung và dài hạn: So với nợ xấu ngắn hạn, nợ xấu trung và dài hạn có tỷ trọng thấp hơn nhiều (chiếm khoảng 28%). Nguyên nhân là do số hồ sơ nộp vào xin vay ít, cán bộ có điều kiện điều tra, thẩm định kỹ lưỡng trước khi vay nên chất lượng được đảm bảo hơn, phần là do cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng thường là có tài sản đảm bảo, số khác là cho vay ở các trường học để chuyển trả lương qua Ngân hàng, nên ít khi phát sinh nợ xấu. Do chiếm tỷ trọng thấp nên không ảnh hưởng nhiều đến tổng nợ xấu. Tương tự như nợ xấu ngắn hạn, nợ xấu trung và dài hạn có cùng xu hướng biến động. Cụ thể, trong năm 2011, nợ xấu trung và dài hạn là 1.576 triệu đồng, giảm 13,97% so với 2010; năm 2012 là 1.995, tăng 26,62% so với 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 2.015 triệu đồng, giảm 5,14% so với cùng kỳ năm trước. Nợ xấu năm 2011 giảm chủ yếu là do khi đã phát sinh nợ xấu, Ngân hàng đã phân tích kỹ, tìm rõ nguyên nhân và hỗ trợ, gia hạn đối với những đối tượng có thể vượt qua được khó khăn để giúp họ phát triển làm ăn và trả nợ cho Ngân hàng. Sang năm 2012, nợ xấu tăng là do những khoản nợ xấu trước đây không được Ngân hàng cấp trên xét duyệt để xử lý cộng thêm vào đó là nợ xấu mới phát sinh. Nguyên nhân không kém phần quan trọng làm phát sinh nợ xấu nhiều trong năm 2012 là do ảnh hưởng bởi các Ngân hàng chi nhánh khác trên địa bàn. Nợ xấu không chỉ do quá hạn gốc mà cả quá hạn lãi cũng dẫn đến nợ xấu và cả do bị kéo theo của chi nhánh khác trường hợp khách hàng vay hai chi nhánh khác nhau (theo như tác giả được biết thì có đến 20% nợ xấu phát sinh trong năm 2012 là do nguyên nhân này). So với 6 tháng đầu năm 2012, nợ xấu 6 tháng đầu 2013 đã giảm xuống đáng kể. Đó là nhờ Ngân hàng đã chú trọng hơn trong khâu cho vay và thu hồi nợ không để nợ xấu phát sinh thêm, phần khác là trong thời gian này, người dân đã dần đi vào làm ăn khi nền kinh tế ổn định trở lại. Người dân làm ăn có lời nên Ngân hàng thu hồi được một số nợ xấu. Tuy nợ xấu vẫn còn khá cao nhưng có xu hướng giảm là điều đáng chú ý ở Ngân hàng. 56 * Nợ xấu theo nhóm nợ Bảng 4.23: Nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm 2010-2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 2011 Số Tỷ Số Tỷ tiền trọng tiền trọng 3.275 49,40 2.883 49,66 1.015 15,30 871 15,00 2.341 35,30 2.052 35,34 2012 2011/2010 Số Tỷ Số % tiền trọng tiền 3.477 49,29 (392) (11,97) 1.083 15,35 (144) (14,16) 2.494 35,35 (289) (12,33) 2012/2011 Số % tiền 594 20,61 212 24,37 442 21,53 Chỉ tiêu Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng nợ 6.631 100,00 5.806 100,00 7.055 100,00 (824) (12,43) 1.248 21,50 xấu Nguồn: phòng tín dụng Bảng 4.24: Nợ xấu theo nhóm nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 6/2012 6/2013 Chênh lệch Số Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng % tiền Chỉ tiêu Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng nợ xấu 3.689 1.132 2.657 49,33 15,13 35,53 3.502 1.027 2.416 50,43 14,78 34,78 (186) (5,05) (105) (9,27) (241) (9,08) 7,477 100,00 6,945 100,00 (532) (7,12) Nguồn: phòng tín dụng 57 8.000 7.000 2.657 6.000 2.494 2.416 2.341 5.000 Triệu đồng 2.052 1.132 1.083 4.000 1.027 1.015 871 3.000 2.000 3.275 3.477 3.689 3.502 NĂM 2012 6/2012 6/2013 2.883 1.000 NĂM 2010 NĂM 2011 Năm Nguồn: phòng tín dụng Hình 4.9 Nợ xấu theo nhóm nợ của Ngân hàng qua 3 năm 2010-2012 6 tháng 2012 và 2013 Theo như bảng số liệu 4.23 và 4.24 ta thấy, tỷ trọng nợ nhóm 3 chiếm tỷ trọng cao hơn nợ nhóm 5 và nợ nhóm 5 lại chiếm tỷ trọng cao hơn nợ nhóm 4 qua hầu hết vào cuối năm hoặc cuối quý (nợ nhóm 3 chiếm khoảng 50% trong khi nợ nhóm 5 chiếm khoảng 35% và nợ nhóm 4 chiếm khoảng 15%). Điều này cũng thật dễ hiểu vì thường khi nợ xấu phát sinh thì chuyển sang nợ nhóm 3. Ngân hàng luôn muốn hạn chế chuyển nợ từ nhóm 3 sang nhóm 4 vì khả năng thu hồi nợ nhóm này khó khăn hơn. Vào cuối kỳ hoặc cuối quý, Ngân hàng chuyển nợ nhóm 4 sang nợ nhóm 5 để xử lý, làm đẹp kết quả báo cáo lên trên. Điều đáng lưu ý là nợ xấu nằm ở nhóm 5 khá cao (chiếm đến 35%) trong thời gian dài cho thấy nợ xấu thuộc nhóm có khả năng mất vốn cao. Ngân hàng cần có biện pháp giảm tỷ trọng này xuống ở mức thấp hơn để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả hơn. 58 Nhóm 5 Nhóm 4 Nhóm 3 4.3 PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Bảng 4.25: Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ bình quân Tổng vốn huy động Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ có TSĐB Tổng số khách hang cho vay Số khách hàng có nợ xấu Dư nợ nhóm 3 Dư nợ nhóm 4 Dư nợ nhóm 5 Nợ xấu Dự phòng rủi ro Hệ số rủi ro tín dụng (%) Nợ xấu trên tổng dư nợ (%) Vòng vay tín dụng (Vòng) Hệ số thu nợ (lần) Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ (%) Nợ có khả năng mất vốn trên nợ xấu (%) Khách hàng có nợ xấu/tổng khách hàng (%) Dự phòng rủi ro trên nợ có khả năng mất vốn (lần) 2010 2011 2012 6/2012 6/2013 265.232 247.207 143.213 281.522 443.215 407.164 201.576 4.256 68 3.275 1.015 2.341 6.631 6.278 94,21 2,50 1,65 0,92 290.318 277.775 169.493 309.583 478.031 452.945 220.542 4.282 82 2.883 871 2.052 5.806 6.012 93,78 2,00 1,63 0,95 320.669 305.494 214.485 343.427 536.656 506.305 243.508 4.901 86 3.477 1.083 2.494 7.055 5.940 93,37 2,20 1,66 0,94 299.093 294.706 172.578 317.404 229.455 220.679 226.961 4.885 92 3.689 1.132 2.657 7.477 6.144 94,23 2,50 0,75 0,96 315.676 318.172 225.159 339.571 262.961 267.955 239.463 4.898 89 3.502 1.027 2.416 6.945 6.072 92,96 2,20 0,84 1,02 76,00 75,97 75,94 75,88 75,86 35,30 35,34 35,35 35,53 34,78 1,60 1,91 1,75 1,88 1,82 2,68 2,93 2,38 2,31 2,51 Nguồn: phòng tín dụng 59 4.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của một đồng tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn làm lợi nhuận lớn nhưng đánh đổi lại, rủi ro tín dụng sẽ cao. Hệ số này ở các Ngân hàng thường nằm trong khoảng 70-80%. Trong thời gian qua ta thấy hệ số này ở Ngân hàng giảm liên tục nhưng không đáng kể. Cụ thể, năm 2011, hệ số này là 93,78%, giảm 0,46% so với năm 2010; năm 2012 là 93,37%, giảm 0,43% và 6 tháng đầu năm 2013 là 92,96%, giảm 1,35% so với cùng kỳ năm trước. Nhìn chung thì hệ số này ở Ngân hàng khá cao (trên 92%). Điều này cho thấy Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào nghiệp vụ cho vay và đang hoạt động trong môi trường có tính rủi ro cao. Vì vậy, trong thời gian tới, Ngân hàng cần có biện pháp thích hợp nhằm cân đối lại khoản mục đầu tư để giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng. 4.3.2 Nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này cho biết mức độ rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này phản ánh cứ 100 đơn vị tiền tệ khi Ngân hàng cho vay thì có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà Ngân hàng xác định khó có khả năng thu hồi hoặc không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định. Tỷ lệ này mà càng cao thì khả năng rủi ro càng cao. Nếu tỷ số này dưới 3% thì được coi là Ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt. Ngược lại thì bị coi là có chất lượng tín dụng kém. Trong thời gian qua, Ngân hàng luôn có mức dao động trong khoản 2 đến 2,5%. Điều này cho thấy tuy Ngân hàng hoạt động phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng. Đây là điểm mạnh mà Ngân hàng cần cố gắng giữ vững trong thời gian tới. 4.3.3 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ cho biết khả năng thu hồi nợ trên doanh số cho vay. Nhìn chung, trong những năm qua thì hệ số này nhỏ hơn 1 và biến động xung quanh mức 0,94 (nghĩa là một đồng cho vay ra thì thu về được 0,94 đồng). Điều này phản ánh phần nào tình hình biến động kinh tế phức tạp trong giai đoạn 20102012. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2013, hệ số này đã đạt được ở mức 1,02. Điều này nhìn chung là khá tốt. Có được kết quả như vậy là nhờ việc thu hồi nợ được chú trọng hơn. Tuy nhiên, Ngân hàng cũng không nên chủ quan vì đây là hệ lụy của khoản tín dụng chưa thu được vào những năm trước đây. Chính vì vậy, Ngân hàng cần có giải pháp nhằm ổn định chỉ số này ở mức cao và duy trì ổn định vào những năm tới. 60 4.3.4 Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ Nợ có TSĐB trên tổng dư nợ cao sẽ hạn chế được nguy cơ mất vốn của Ngân hàng khi những khoản vay gặp phải rủi ro. Nhìn chung, trong thời gian qua, chỉ số này tương đối thấp, chỉ đạt ở mức dưới 76% và có xu hướng giảm qua từng năm. Nguyên nhân phần nhiều là do Ngân hàng chấp hành khá tốt chính sách hỗ trợ người dân sản xuất, kinh doanh của chính phủ. Trong bối cảnh tình hình xã hội chưa có chiều hướng tốt, diễn biến khí hậu còn phức tạp trong những năm qua thì Ngân hàng cần có giải pháp nâng cao chỉ số này hơn nhằm đảm an toàn cho hoạt động của Ngân hàng. 4.3.5 Nợ có khả năng mất vốn trên nợ xấu Nợ có khả năng mất vốn trên tổng nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp. Trong những năm qua, tỷ số này luôn ở mức cao (biến động xung quanh mức 35%). Điều này chứng tỏ nợ nhóm 5 đã ứ đọng từ những năm trước mà vẫn chưa được xử lý triệt để. Ngân hàng càng có biện pháp tốt để giải quyết khoản nợ khó đòi này và duy trì tỷ số ở mức thấp hơn. Như đã thấy, tính đến cuối tháng 6 năm 2013 thì tỷ số này đã giảm so với cùng kỳ năm trước. Đó là điều tốt mà Ngân hàng cần phát huy trong thời gian tới. 4.3.6 Số khách hàng có nợ xấu trên tổng số khách hàng Chỉ tiêu này thể hiện chất lượng công tác đánh giá khách hàng và cho vay của tổ chức tín dụng. Chỉ số này càng cao cho thấy nhân viên tín dụng đã không đánh giá tốt khách hàng cho vay và dẫn đến rủi ro, trình độ nhân viên tín dụng còn nhiều hạn chế. Ngược lại, cho thấy công tác điều tra, thẩm định khách hàng tốt, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Nhìn chung thì chỉ tiêu này trong thời gian qua có xu hướng giảm. Cụ thể, năm 2011, chỉ tiêu này là 1,91%, tăng 19,86% so với năm 2010; năm 2012 là 1,75%, giảm 8,37% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 1,82%, giảm 3,52% so với cùng kỳ năm trước. Theo đó, năm 2011, nền kinh tế khó khăn, chỉ tiêu này chưa được quan tâm đúng mức nhưng những năm sau đó thì có sự điều chỉnh phù hợp, làm cho chỉ tiêu này giảm xuống. Tuy nhiên, Ngân hàng không nên chủ quan vì rất có thể chỉ tiêu này có thể sẽ tăng khá cao vào cuối năm 2013 vì ngay vào 6 tháng giữa năm 2013, chỉ số này đã lên đến 1,82%, vượt so với cuối năm 2012. Điều quan trọng là Ngân hàng cần có giải pháp để hạ chỉ tiêu này xuống, hạn chế chênh lệch quá cao so với cuối 2012. 4.3.7 Dự phòng rủi ro trên nợ có khả năng mất vốn Tỷ số này cho thấy một đồng nợ có khả năng mất vốn được tài trợ bao nhiêu đồng dự phòng rủi ro, thể hiện khả năng bù đắp rủi ro cho những khoản 61 nợ này không còn khả năng thu hồi nữa. Theo như số liệu tính toán trên thì tỷ số bù đắp rủi ro mất vốn của Ngân hàng trong thời gian qua đều cao (một đồng nợ có khả năng mất vốn được bù đắp bởi hơn 2,3 đồng dự phòng). Tỷ số này tuy ở mức cao sẽ giúp Ngân hàng bù đắp được phần vốn không thu hồi được. Tuy nhiên, khoản dự phòng cao này có thể làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng trong thời gian tới. Chính vì vậy, tốt nhất là Ngân hàng nên hạn chế phát sinh nợ xấu nhằm giảm số tiền trích dự phòng, từ đó giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu lợi nhuận đã đặt ra. 4.3.8 Vòng vay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng cho biết trung bình trong một năm, đồng vốn cho vay ra và thu về bao nhiêu lần. Chỉ số này càng cao cho thấy đồng vốn Ngân hàng luân chuyển càng nhanh và công tác thu nợ càng có hiệu quả, vừa tạo được lợi nhuận cao cho Ngân hàng, vừa giảm được rủi ro phát sinh. Theo bảng số liệu trên, nhìn tổng quan ta thấy chỉ tiêu này của Ngân hàng có xu hướng tăng lên. Cụ thể, năm 2011, chỉ tiêu này là 1,63, giảm 1,00% so với năm 2010; năm 2012 là 1,66, tăng 1,64% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 là 0,84, tăng 12,47% so với cùng kỳ năm trước. Tuy có sự tăng không đáng kể nhưng có thể nói, trong thời gian qua, đồng vốn của Ngân hàng có được tốc độ luân chuyển khá nhanh và hiệu quả. 62 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU 5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN CHỦ YẾU 5.1.1 Những thành tựu đạt được Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu đã đạt được những thành tựu sau: Nguồn vốn tăng qua các năm là điều kiện để Ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, khẳng định vị thế, tạo lợi thế trong cạnh tranh với các Ngân hàng khác cùng khu vực Tổ chức nhiều chương trình dự thưởng vào các dịp lễ, tết nhằm thu hút nguồn vốn huy động trên địa bàn, vừa là cơ hội để Ngân hàng quảng bá thương hiệu Đáp ứng được nhu cầu vay vốn sản xuất của hộ nông dân trên địa bàn, góp phần phát triển kinh tế ở địa phương Thực hiện tốt các chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, chấp hành các văn bản điều hành, quản lý của các cơ quan nhà nước trên địa bàn Thường xuyên mở các lớp nghiệp vụ, bồi dưỡng, nâng cao trình độ cho cán bộ nhằm hạn chế xảy ra rủi ro cho Ngân hàng Đảm bảo an toàn trong nghiệp vụ cho vay, kiềm chế nợ xấu dưới mức 3% tổng dư nợ 5.1.2 Những tồn tại và hạn chế Bên cạnh những thành tựu đạt được, Ngân hàng cũng còn những tồn tại và hạn chế sau: Lợi nhuận Ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay Nợ xấu thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng nợ xấu Việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro phụ thuộc nhiều vào chỉ đạo, điều hành của Ngân hàng cấp trên Món vay chủ yếu là vay ngắn hạn, tập trung nhiều vào thời vụ nên hồ sơ thường quá tải, dễ gây sai sót, nhân viên tín dụng khó giám sát các món vay 63 Cho vay theo nghị định 41/2010/NĐ-CP đối với một số đối tượng mà không có tài sản đảm bảo, điều này dễ gây ra nợ xấu cho Ngân hàng nếu khách hàng không sử dụng đúng với mục đích vay vốn Chưa có bộ phận phụ trách thẩm định dự án trong cho vay trung và dài hạn, nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn ngắn hạn nên cho vay trung và dài hạn chưa được quan tâm và khai thác đúng mức Nguồn vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn, tốn kém chi phí lãi nhiều hơn và hạn chế tính chủ động vốn của Ngân hàng Dịch bệnh, thiên tai cùng với khó khăn của nền kinh tế cũng góp phần gây khó khăn cho hoạt động của Ngân hàng Khách hàng chưa được phục vụ chu đáo, phải đợi chờ trong giao dịch 5.1.3 Nguyên nhân những thành tựu và hạn chế Nguyên nhân thành tựu Được sự quan tâm sát sao và hỗ trợ nguồn vốn từ Ngân hàng cấp trên Khâu tổ chức các vị trí trong Ngân hàng tốt, chia khu vực thành nhiều địa phận nhỏ và phân công từng người phụ trách từng khu vực. Góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng Ban lãnh đạo Ngân hàng có được mối liên hệ tốt với cơ quan nhà nước, góp phần thành công trong việc thực hiện kịp thời các văn bản chỉ đạo của cơ quan địa phương Các nhân viên Ngân hàng đoàn kết với nhau, nhiệt huyết với nghề, cùng nhau vượt qua khó khăn Chủ động tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng quy mô hoạt động trong và ngoài địa bàn Nguyên nhân hạn chế Tình hình kinh tế khó khăn trong 3 năm qua cùng với diễn biến phức tạp, thất thường của thời tiết dịch bệnh gây khó khăn cho công tác cho vay và thu hồi nợ Số lượng nhân viên ít cùng với việc khách hàng thường vay vốn và trả lãi theo thời vụ nên việc phục vụ khách hàng chưa được chu đáo, khách hàng đến phải chờ đợi theo lược Mỗi nhân viên phải đảm nhiệm nhiều nhiệm vụ, tạo áp lực cho nhân viên và ảnh hưởng đến hiệu quả công việc 64 Bị cạnh tranh bởi Ngân hàng khác trên địa bàn, đặt biệt là phòng giao dịch Ngân hàng Liên Việt cạnh bên làm giảm thị phần Ngân hàng chưa đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh để phân tán rủi ro, nguồn thu từ dịch vụ thấp Phụ thuộc vào chỉ đạo Ngân hàng cấp trên, gây khó khăn trong việc giải quyết nợ xấu Kênh huy động vốn chưa được mở rộng, khai thác hiệu quả Khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích vay 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Để nâng cao hơn nữa những mặt đạt được và khắc phục những hạn chế, yếu kém của Ngân hàng trong thời gian qua, tác giả xin đưa ra lên một số giải pháp như sau: 5.2.1 Những giải pháp nhằm thu hồi những khoản nợ xấu đã phát sinh 5.2.1.1 Tăng cường thu hồi nợ trực tiếp đối với những khoản nợ xấu còn khả năng thu hồi Trong tổng nợ xấu thì nợ nhóm 3 và nhóm 4 là các nhóm nợ còn khả năng thu hồi. Việc thu hồi chậm trễ có thể làm giảm khả năng thu hồi nợ và làm ứ đọng nguồn vốn của Ngân hàng. Qua quá trình phân tích ta thấy dư nợ ở nhóm 3, 4 của Ngân hàng còn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu (chiếm trên 64% tổng nợ xấu). Hai nhóm nợ này đã làm tồn đọng hơn 3,7 tỷ đồng của Ngân hàng . Để giảm được các khoản vốn đang bị chiếm dụng này, đòi hỏi nổ lực lớn của Ngân hàng. Tăng cường thu nợ trực tiếp đối với các khoản nợ này là giải pháp tích cực và hiệu quả mà Ngân hàng cần thực hiện trong thời gian tới. Nhân viên Ngân hàng cần thường xuyên đến nhà khách hàng đôn đốc khách hàng trả nợ cho Ngân hàng. Đối với những khách hàng có thiện trí trả nợ, xin gia hạn nợ thì Ngân hàng nên xem xét, cơ cấu lại nợ theo phương án nguồn trả nợ của khách hàng là chắc chắn, khả thi. 5.2.1.2 Đẩy nhanh tiến độ phát mãi tài sản đối với nợ có khả năng mất vốn hoàn toàn Tuy Ngân hàng đã nổ lực chuyển các khoản nợ có khả năng mất vốn sang nhóm 5 để xử lý vào cuối kỳ nhưng việc xử lý xem ra không có hiệu quả cao. Điều này được thể hiện ở chổ tỷ trọng nợ nhóm 5 trong tổng nợ xấu còn khá cao (chiếm trên 34%, tương đương với nợ có khả năng mất vốn là trên 2 tỷ đồng). Chính vì vậy, Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa tiến độ phát mãi tài 65 sản đối với các khoản nợ này, không để kéo dài làm ứ đọng vốn của Ngân hàng. Đồng thời cũng cần ghi lại tiểu sử những khách hàng này vào danh sách đen để đặc biệt chú ý vào những lần cho vay sau. 5.2.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu phát sinh thêm 5.2.2.1 Chú trọng khâu thẩm định dự án trước khi cho vay Xuất phát từ thực tế là số lượng khách hàng phát sinh nợ xấu chiếm tỷ lệ cao trong tổng số khách hàng cho vay (chiếm trên 1,75%). Đặc biệt, tỷ lệ này có nguy cơ tăng cao vào cuối năm 2013 vì ngay tại thời điểm 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ khách hàng phát sinh nợ xấu đã lên đến 1,82%, vượt xa so với cuối năm 2012. Điều này đánh giá công tác thẩm định khách hàng của cán bộ còn nhiều hạn chế. Khâu thẩm định chưa được Ngân hàng quan tâm đúng mức. Để nâng cao chất lượng tín dụng thì nghiệp vụ thẩm định trước khi cho vay cần được Ngân hàng chú trọng đầu tư hơn. Thành lập một bộ phận chuyên phụ trách thẩm định là giải pháp cần được Ngân hàng ưu tiên thực hiện. Tuy nhiên, để bọ phân này làm việc có trách nhiệm, tránh lạm quyền trong khâu thẩm định thì bộ phận thẩm định nên kiêm nhiệm thêm nghiệp vụ giải quyết và xử lý rủi ro tín dụng. Bộ phận này sẽ tạo quan hệ tốt với UBND xã để hỗ trợ Ngân hàng giải quyết vấn đề kiện tụng, phát mãi tài sản đảm bảo nhanh hơn. Ngân hàng cũng cần thường xuyên nâng cao nghiệp vụ thẩm định tài sản đảm bảo sát với giá trị thị trường, nâng cao thiện trí trả nợ của khách hàng. Bên cạnh đó, Ngân hàng tăng cường công tác kiểm tra nội bộ Ngân hàng trong khâu thẩm định và cho vay. 5.2.2.2 Trong quá trình mở rộng, tìm kiếm khách hàng mới, cần tích cực giữ chân khách hàng cũ có uy tín Nợ chuyển thành nợ quá hạn ở các năm đều cao (đều trên 3,211 tỷ đồng). Đặc biệt là 6 tháng đầu năm 2013, nợ chuyển thành nợ quá hạn tăng trong khi thu nợ giảm. Thêm vào đó, hệ số thu nợ luôn ở mức cao (trên 92%). Điều này đánh giá Ngân hàng chú trọng mở rộng khách hàng mới nhưng chưa quan tâm nhiều đến việc giữ chân khách hàng cũ, có uy tín. Chính vì vậy, Ngân hàng cần tích cực giữ chân khách hàng cũ, những khách hàng có lịch sử cho vay tốt và thường xuyên giao dịch với Ngân hàng. Vào những dịp lễ tết, Ngân hàng tổ chức tặng quà tri ân đến khách hàng này đã đồng hành cùng Ngân hàng. Mặc dù vậy, cán bộ Ngân hàng cũng nên thực hiện đúng quy trình cho vay, tránh chủ quan, sơ xót trong kiểm tra hồ sơ tín dụng đối với những khách hàng này. 66 5.2.2.3 Nâng cao hiệu quả quản lý khách hàng Do dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, lượng hồ sơ vay vốn ngắn hạn quá nhiều, Ngân hàng đã để nợ xấu tăng cao trong năm 2012 (cụ thể là nợ xấu tăng 21,50%, tương đương tăng 1.248 triệu đồng). Điều này thể hiện Ngân hàng còn nhiều hạn chế trong khâu quản lý khách hàng. Để tiện cho quản lý, Ngân hàng nên tổ chức địa bàn thành nhiều khu vực nhỏ, mỗi khu vực nhỏ ứng với một lượng vốn cho vay vốn xác định. Cụ thể: Phường 7 có 4 khu vực: KV 1, 2, 3 và 4; Tương ứng, Ngân hàng sẽ có 4 tổ vay vốn và giao cho mỗi tổ một mức vốn có thể đăng ký cho vay tối đa (mức vốn này sẽ tùy thuộc vào số hộ nghèo trong từng khu vực). Theo đó, tổ vay vốn sẽ giúp Ngân hàng phân bổ nguồn tín dụng này cho từng hộ có nhu cầu vay. Như vậy, khi có một khách hàng mới muốn vay vốn làm ăn thì phải đăng kí vay vốn, tổ vay vốn sẽ kết hợp với những người có nhu cầu vay vốn này đi vận động những hộ đã vay đến hạn trả nợ cho Ngân hàng để người khác tiếp tục được vay vốn. Tuyền truyền chính sách này của Ngân hàng đến từng người dân để họ nắm bắt. Biện pháp này một mặt giúp Ngân hàng thuận lợi trong khâu thu hồi nợ vì được sự ủng hộ, giúp đỡ của những hộ có nhu cầu vay vốn nhưng chưa được vay trong khu vực. Những người dân sẽ tự vận động nhau trả nợ để người khác được vay vốn làm ăn. Mặc khác, giúp Ngân hàng tiện quản lý, tạo sự gần gũi và phát hiện sớm dấu hiệu phát sinh nợ xấu. 5.2.2.4 Hạn chế rủi ro thông qua công tác dự báo Nợ xấu ở Ngân hàng trong năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 giảm là điều đáng biểu dương. Tuy nhiên nợ xấu giảm chủ yếu là do nguyên nhân khách quan như người dân trúng mùa được giá mía, đền bù giải tỏa quy hoạch…Tương tự, nợ xấu phát sinh phần nhiều là do dịch bệnh, thiên tai…đã chứng tỏ Ngân hàng chưa xem trọng công tác dự báo, dự đoán trước những sự cố khách quan trên địa bàn hoạt động. Trong quá trình hoạt động, có những biến động không tốt của kinh tế, xã hội, điều kiện tự nhiên vượt ngoài sự kiểm soát của Chi nhánh. Do đó Chi nhánh nên thành lập thêm bộ phận chuyên về dự báo tình hình kinh tế-xã hội, điều kiện tự nhiên để đoán trước khả năng xấu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Hạn chế cho vay đối với những vị trí được dự báo sẽ gặp khó khăn trong tương lai để đảm bảo an toàn cho nguồn vốn. 5.2.2.5 Hạn chế thấp nhất cho vay không có tài sản đảm bảo Theo nghị định 41/2010/NĐ-CP, Ngân hàng thực hiện cho vay không có tài sản đảm bảo phục vụ sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Điều này đã kéo tỷ lệ nợ có tài sản đảm bảo xuống thấp (chỉ 67 khoảng dưới 76% tổng dư nợ), tạo nên rủi ro mất vốn khi tình hình sản xuất, kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn và không thể trả nợ được cho Ngân hàng. Chính vì vậy, để đảm bảo chất lượng tín dụng thì Ngân hàng cần xem xét hạ thấp các mức cho vay không có tài sản đảm bảo này. Chỉ cho vay không có tài sản đảm bảo đối với những đối tượng có phương án kinh doanh khả thi, chắc chắn tạo được nguồn trả nợ cho Ngân hàng trong tương lai. 68 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản của Ngân hàng. Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của bản thân Ngân hàng mà cũng có tác dụng trực tiếp trong việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nước, góp phần tạo sự ổn định và phát triển của nền kinh tế-xã hội. Đặc biệt là khi địa bàn Vị Thanh là thành phố mới được nâng cấp, còn non trẻ và đang trong quá trình xây dựng và phát triển. Sử dụng phương pháp thống kê mô tả và so sánh số liệu qua các năm để phân tích, đánh giá tình hình chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu, luận văn đã đạt được kết quả như sau: - Làm rõ một số khái niệm căn bản về tín dụng - Tập trung phân tích tình hình tín dụng qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Nhìn nhận mặt đạt được và mặt hạn chế của Ngân hàng - Tìm ra nguyên nhân và đề ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Trong thời gian qua, Ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu trong quá trình cải thiện, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế-xã hội ở khu vực. Song đó cũng còn tồn tại nhiều hạn chế chưa làm được. Nâng cao chất lượng tín dụng không thể thực hiện từ một phía Ngân hàng mà thành công được. Bên cạnh sự cố gắng của Ngân hàng cũng cần có sự quan tâm, giúp đỡ của các ban ngành có liên quan và cả sự hợp tác của khách hàng trong quá trình sử dụng vốn. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Hậu Giang Trong quá trình hoạt động, chi nhánh cần có sự tự chủ nhất định trong hoạt động của mình. Điều đó giúp chi nhánh hoạt động có hiệu quả và rút tỉa được những kinh nghiệm thực tế tại địa phương, từ đó để tạo đà hoạt động an toàn, hiệu quả hơn trong thời gian tới. Do đó, Ngân hàng cấp trên nên giao nhiệm vụ trích lập và xử lý rủi ro tín dụng đối với chi nhánh. Ngân hàng cấp trên có thể kiểm tra, giám sát trong quá trình hoạt động của Ngân hàng để đảm bảo Ngân hàng thực hiện đúng đường lối, mục tiêu mà Ngân hàng cấp trên đã đặt ra. 69 Cần mở nhiều lớp tập huấn cho cán bộ tín dụng để cán bộ có thể nắm bắt kịp thời những quy định mới, kinh nghiệm mới trong nghiệp vụ. Bên cạnh đó, những buổi tập huấn này sẽ giúp cán bộ nâng cao khả năng sử dụng những tính năng mới của phần mềm quản lý mà Ngân hàng đã áp dụng. Phê duyệt cho NHNo&PTNT Chi nhánh Hỏa Lựu được thành lập bộ phận hỗ trợ trong việc quản lý khâu thẩm định, tự trích lập và giải quyết rủi ro tín dụng, được phép mở rộng thời biểu hoạt động trong ngày. Từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng. Ngân hàng cấp trên nên thông thoáng hơn để tạo điều kiện phát huy tối đa sự sáng tạo, đổi mới trong cơ chế vay và cho vay của cán bộ Ngân hàng. 6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và chính phủ Khi Ngân hàng nhà nước hoặc chính phủ ban hành văn bản hỗ trợ cho nền kinh tế cần có những văn bản hướng dẫn khác đi kèm để đảm bảo không gây khó khăn cho Ngân hàng và người dân thực hiện văn bản đó, đảm bảo lợi ích từ hai phía, khách hàng và Ngân hàng. Điều đó có nghĩa là Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp xử lý hệ quả do văn bản mang lại cho Ngân hàng. Chẳng hạn khi thực hiện nghị định 41/2010/NĐ-CP về việc chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông thôn, Chính phủ ban hành kèm theo cơ chế xử lý tài sản thu hồi nợ của các khách hàng vay vốn theo NĐ 41 mà cố tình chây ỳ không trả nợ cho Ngân hàng. Việc xử lý tài sản đảm bảo khách hàng trong thời gian, qua mất nhiều thời gian ảnh hưởng quay vòng vốn cho tín dụng nông nghiệp nông thôn. Đặc điểm căn bản của hoạt động ngân hàng là kinh doanh rủi ro. Chính vì vậy, hoạt động ngân hàng rất nhạy cảm với tình hình kinh tế xã hội. Vấn đề nợ xấu sẽ dễ phát sinh nếu Ngân hàng cho vay theo chỉ định của Chính phủ. Do vậy, Chính phủ cần có văn bản hỗ trợ kèm theo khi ban hành các văn bản pháp luật để kịp thời giải quyết những khó khăn của Ngân hàng trong quá trình thực hiện chủ trương, đường lối của chính phủ. 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2007. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Trường Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2009. Quản trị ngân hàng thương mại. Trường Đại học Cần Thơ. 3. Hồng Dung, 2013. Tăng trưởng tín dụng: Phân chia hạn mức tăng trưởng tín dụng có thừa? . [Ngày truy cập: 20/03/2013]. 4. Tạ Hà, 2013. 10 sự kiện nổi bật của ngành thủy sản Việt Nam năm 2012. . [Ngày truy cập: 9/1/2013]. 5. Hà Thành, 2013. Triển khai Nghị định 41: Còn đó những nút thắt. . [Ngày truy cập: 10 tháng 9 năm 2013]. 6. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng. http://old.voer.edu.vn/module/kinh-te/cac-chi-tieu-danh-gia-chat-luong-tindung.html>. [Ngày truy cập: 1/8/2013]. 71 PHỤ LỤC 1 CHÍNH PHỦ CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ________ _____________________________________ Số: 41/2010/NĐ-CP Hà Nội, ngày 12 tháng 4 năm 2010 NGHỊ ĐỊNH Về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn __________ CHÍNH PHỦ Căn cứ Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 12 tháng 12 năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 17 tháng 6 năm 2003; Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng ngày 15 tháng 6 năm 2004; Căn cứ Nghị quyết số 24/2008/NQ-CP ngày 28 tháng 10 năm 2008 của Chính phủ về việc ban hành Chương trình hành động của Chính phủ thực hiện Nghị quyết Hội nghị lần thứ 7, Ban Chấp hành Trung ương Đảng Khoá X về nông nghiệp, nông dân, nông thôn; Xét đề nghị của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NGHỊ ĐỊNH: Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1. Phạm vi điều chỉnh 1. Nghị định này quy định chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và nâng cao đời sống của nông dân và cư dân sống ở nông thôn. 2. Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn là một hệ thống các biện pháp, chính sách của Nhà nước nhằm khuyến khích các tổ chức tín dụng cho vay, đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nhằm 72 chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng, xoá đói giảm nghèo và từng bước nâng cao đời sống của nhân dân. Điều 2. Đối tượng áp dụng 1. Các tổ chức được thực hiện cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn bao gồm: a) Các tổ chức tín dụng được tổ chức và hoạt động theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng; b) Các tổ chức tài chính quy mô nhỏ, thực hiện việc cho vay các món tiền nhỏ cho người nghèo và các đối tượng khác trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo quy định của pháp luật; c) Các ngân hàng, tổ chức tài chính được Chính phủ thành lập để thực hiện việc cho vay theo chính sách của Nhà nước. 2. Tổ chức, cá nhân được vay vốn theo quy định tại Nghị định này để phục vụ sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn bao gồm: a) Hộ gia đình, hộ kinh doanh trên địa bàn nông thôn; b) Cá nhân; c) Chủ trang trại; d) Các hợp tác xã, tổ hợp tác trên địa bàn nông thôn; đ) Các tổ chức và cá nhân cung ứng các dịch vụ phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, dịch vụ tiêu thụ và xuất khẩu sản phẩm nông, lâm, diêm nghiệp và thuỷ sản; e) Các doanh nghiệp chế biến các sản phẩm từ nông nghiệp hoặc kinh doanh trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại, cung ứng dịch vụ phi nông nghiệp, có cơ sở sản xuất, kinh doanh trên địa bàn nông thôn. Điều 3. Giải thích từ ngữ Trong Nghị định này, các thuật ngữ dưới đây được hiểu như sau: 1. “Nông thôn”: là phần lãnh thổ không thuộc nội thành, nội thị các thành phố, thị xã, thị trấn, được quản lý bởi cấp hành chính cơ sở là Ủy ban nhân dân xã. 2. “Nông nghiệp”: là phân ngành trong hệ thống ngành kinh tế quốc dân, bao gồm các lĩnh vực nông, lâm, diêm nghiệp và thuỷ sản. 73 3. “Chủ trang trại”: là cá nhân, hộ gia đình thực hiện kinh doanh nông nghiệp với quy mô lớn, phù hợp với các quy định của pháp luật. 4. “Thiên tai, dịch bệnh trên diện rộng”: là việc sản xuất nông nghiệp của người nông dân bị ảnh hưởng tiêu cực do dịch bệnh, bão, lũ lụt, hạn hán và các hình thức khác trên phạm vi rộng trong một hoặc nhiều tỉnh, thành phố và được cấp có thẩm quyền xác nhận và thông báo về tình trạng thiên tai, dịch bệnh. 5. “Cơ sở hạ tầng nông thôn”: bao gồm hạ tầng cơ sở kỹ thuật (hệ thống giao thông, thông tin liên lạc, cung cấp năng lượng, chiếu sáng công cộng, nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn và các công trình khác) và cơ sở xã hội (các công trình y tế, văn hóa, giáo dục, thể thao, thương mại, dịch vụ công cộng, cây xanh, công viên và các công trình khác). Điều 4. Các lĩnh vực cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn 1. Cho vay các chi phí sản xuất trong lĩnh vực nông, lâm, ngư, diêm nghiệp; 2. Cho vay phát triển ngành nghề tại nông thôn; 3. Cho vay đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng ở nông thôn; 4. Cho vay chế biến, tiêu thụ các sản phẩm nông, lâm, thủy sản và muối; 5. Cho vay để kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ phục vụ nông, lâm, diêm nghiệp và thuỷ sản; 6. Cho vay phục vụ sản xuất công nghiệp, thương mại và cung ứng các dịch vụ phi nông nghiệp trên địa bàn nông thôn; 7. Cho vay tiêu dùng nhằm nâng cao đời sống nhân dân ở nông thôn; 8. Cho vay theo các chương trình kinh tế của Chính phủ. Điều 5. Nguyên tắc cho vay 1. Các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ đầu tư tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và nâng cao đời sống của nhân dân trên nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hiệu quả đầu tư. 2. Các tổ chức tín dụng thực hiện cơ chế bảo đảm tiền vay theo quy định hiện hành và xác định mức cho vay không có bảo đảm đối với từng đối tượng cụ thể, phù hợp với đặc điểm kinh doanh của khách hàng và khả năng quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng. Các tổ chức tín dụng thông báo công khai mức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, điều kiện, thủ tục cho vay cụ thể trên cơ sở tuân thủ các quy định hiện hành về cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 3. Các ngân hàng, tổ chức tài chính thực hiện cho vay các đối tượng chính sách và các chương trình kinh tế theo chỉ định của Chính phủ, được 74 Chính phủ bảo đảm các điều kiện để thực hiện thông qua các chính sách đối với nông nghiệp, nông thôn, nông dân trong từng thời kỳ. 4. Các tổ chức tài chính quy mô nhỏ cho vay các đối tượng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn thực hiện theo quy định của pháp luật. Điều 6. Chính sách hỗ trợ của Nhà nước Chính phủ có chính sách khuyến khích, hỗ trợ việc cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn thông qua các công cụ điều hành chính sách tiền tệ, chính sách xử lý rủi ro phát sinh trên diện rộng trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và các chính sách cụ thể khác trong từng thời kỳ. Chương II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều 7. Nguồn vốn cho vay 1. Nguồn vốn cho vay của các tổ chức tín dụng đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn bao gồm: a) Nguồn vốn huy động của các tổ chức tín dụng và các tổ chức cho vay khác; b) Vốn vay, vốn nhận tài trợ, uỷ thác của các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước; c) Nguồn vốn uỷ thác của Chính phủ cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; d) Vốn vay Ngân hàng Nhà nước: căn cứ mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ và yêu cầu phát triển kinh tế trong từng thời kỳ, Ngân hàng Nhà nước có chính sách hỗ trợ nguồn vốn cho các tổ chức tín dụng thông qua việc sử dụng các công cụ điều hành chính sách tiền tệ. 2. Các ngân hàng, tổ chức tài chính thực hiện cho vay các đối tượng chính sách, các chương trình kinh tế của Chính phủ ở nông thôn, được Chính phủ bảo đảm nguồn vốn cho vay từ ngân sách chuyển sang hoặc cấp bù chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay của tổ chức tín dụng. Điều 8. Cơ chế bảo đảm tiền vay 1. Tổ chức tín dụng được xem xét cho khách hàng vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không có bảo đảm bằng tài sản theo quy định hiện hành. 2. Tổ chức tín dụng quy định rõ mức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, điều kiện và thủ tục cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với từng đối tượng khách hàng, phù hợp với các quy định của pháp luật hiện hành về cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 75 Riêng đối với các đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh ở nông thôn, các hợp tác xã, chủ trang trại, tổ chức tín dụng được xem xét cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo các mức như sau: a) Tối đa đến 50 triệu đồng đối với đối tượng là các cá nhân, hộ sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp; b) Tối đa đến 200 triệu đồng đối với các hộ kinh doanh, sản xuất ngành nghề hoặc làm dịch vụ phục vụ nông nghiệp, nông thôn; c) Tối đa đến 500 triệu đồng đối với đối tượng là các hợp tác xã, chủ trang trại. 3. Tổ chức tín dụng xem xét cho vay tín chấp đối với các đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình trên cơ sở có bảo đảm của các tổ chức chính trị - xã hội ở nông thôn theo quy định hiện hành. Tổ chức chính trị - xã hội phối hợp và được thực hiện toàn bộ hoặc một số khâu của nghiệp vụ tín dụng sau khi đã thoả thuận với tổ chức tín dụng cho vay. 4. Căn cứ vào đặc thù cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, các tổ chức tín dụng hướng dẫn cụ thể quy trình thực hiện bảo đảm tiền vay đối với khách hàng vay vốn theo hướng đơn giản và thuận tiện. 5. Các đối tượng khách hàng được vay không có tài sản bảo đảm quy định tại khoản 2 Điều này phải nộp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (đối với các đối tượng được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất) hoặc được Ủy ban nhân dân cấp xã xác nhận chưa được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và đất không có tranh chấp. Khách hàng chỉ được sử dụng giấy xác nhận chưa được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và đất không có tranh chấp để vay tại một tổ chức tín dụng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc sử dụng giấy xác nhận trên để vay không có tài sản bảo đảm theo quy định tại Nghị định này. 6. Các cá nhân, hộ gia đình khi đăng ký giao dịch bảo đảm để vay vốn tại tổ chức tín dụng để sản xuất kinh doanh thì không phải nộp lệ phí đăng ký giao dịch bảo đảm cho cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm theo thẩm quyền. Điều 9. Thời hạn cho vay Căn cứ vào thời gian luân chuyển vốn, khả năng hoàn vốn của dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn vay vốn phù hợp. Điều 10. Cơ cấu lại thời hạn nợ và cho vay mới 1. Trường hợp khách hàng chưa trả được nợ đúng hạn cho tổ chức tín dụng do nguyên nhân khách quan (thiên tai, dịch bệnh…), tổ chức tín dụng được xem xét cơ cấu lại thời hạn nợ cho khách hàng theo quy định hiện hành, đồng thời căn cứ dự án, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có khả 76 năng trả được nợ của khách hàng để xem xét cho vay mới, mà không phụ thuộc vào dư nợ cũ của khách hàng chưa trả nợ đúng hạn. 2. Trường hợp thiên tai, dịch bệnh xảy ra trên diện rộng, khi có thông báo của cấp có thẩm quyền (như Ủy ban nhân dân tỉnh, Bộ Y tế hoặc Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn), ngoài việc xem xét cơ cấu lại thời hạn nợ cho khách hàng quy định tại khoản 1 Điều này, Chính phủ có chính sách hỗ trợ cụ thể đối với tổ chức, cá nhân vay vốn bị thiệt hại nặng, không có khả năng trả nợ. Tổ chức tín dụng cho vay được thực hiện khoanh nợ không tính lãi cho người vay đối với dư nợ hiện còn tại thời điểm xảy ra thiên tai, dịch bệnh được công bố tại địa phương. Thời gian khoanh nợ tối đa là 2 năm và số lãi tổ chức tín dụng đã khoanh cho khách hàng được giảm trừ vào lợi nhuận trước thuế của tổ chức tín dụng. Điều 11. Lãi suất cho vay 1. Các ngân hàng, tổ chức tài chính thực hiện cho vay các đối tượng chính sách, các chương trình kinh tế ở nông thôn theo chỉ định của Chính phủ thì thực hiện việc cho vay theo mức lãi suất do Chính phủ quy định. 2. Lãi suất cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn của các tổ chức tín dụng được thực hiện theo cơ chế tín dụng thương mại hiện hành. 3. Những khoản cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn của các tổ chức tín dụng do Chính phủ hoặc các tổ chức cá nhân khác uỷ thác thì mức lãi suất được thực hiện theo quy định của Chính phủ hoặc theo thoả thuận với bên uỷ thác. 4. Các tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện việc cho vay theo lãi suất thoả thuận với khách hàng, phù hợp với quy định của pháp luật. Điều 12. Trích lập dự phòng rủi ro 1. Tổ chức tín dụng cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo thực tế phát sinh. Trong năm, các tổ chức tín dụng thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo thực tế rủi ro phát sinh năm trước, cuối năm điều chỉnh theo thực tế rủi ro phát sinh trong năm, không phân biệt khoản vay đó có tài sản hay không có tài sản đảm bảo. 2. Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Tài chính hướng dẫn cụ thể việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro đối với cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Điều 13. Xử lý rủi ro 1. Tổ chức tín dụng thực hiện xử lý rủi ro cho vay nông nghiệp, nông thôn từ nguồn dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng. 77 2. Trường hợp phát sinh rủi ro trên diện rộng do các nguyên nhân khách quan, vượt quá khả năng của tổ chức tín dụng, Nhà nước xem xét có chính sách cụ thể đối với từng trường hợp. Điều 14. Bảo hiểm trong nông nghiệp Tổ chức tín dụng có chính sách miễn, giảm lãi đối với khách hàng tham gia mua bảo hiểm trong nông nghiệp theo chính sách khách hàng của mình để khuyến khích khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm trong nông nghiệp nhằm hạn chế rủi ro đối với tổ chức tín dụng. Chương III TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN, TỔ CHỨC, CÁ NHÂN Điều 15. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1. Hướng dẫn các tổ chức tín dụng cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn theo quy định tại Nghị định này. 2. Thực hiện chính sách hỗ trợ đối với các tổ chức tín dụng cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn thông qua việc sử dụng các công cụ điều hành chính sách tiền tệ quốc gia. 3. Xây dựng chính sách hỗ trợ thông qua đào tạo và đào tạo lại cán bộ tín dụng cho các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở và các tổ chức tài chính quy mô nhỏ. 4. Chủ trì, phối hợp với Bộ Tài chính trong việc kiểm tra, giám sát, đề xuất biện pháp xử lý nợ và tháo gỡ các khó khăn, vướng mắc phát sinh trong quá trình xử lý nợ theo quy định tại Điều 13 Nghị định này. 5. Xây dựng chính sách khuyến khích các tổ chức tín dụng mở rộng mạng lưới (chi nhánh, phòng giao dịch) đến địa bàn nông thôn, đặc biệt vùng sâu, vùng xa và vùng đặc biệt khó khăn. Điều 16. Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn 1. Phối hợp với Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố hoàn thành quy hoạch tổng thể phát triển nông nghiệp, nông thôn, trong đó có quy hoạch chi tiết về phát triển cây trồng, vật nuôi, ngành nghề trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. 2. Chỉ đạo các địa phương thực hiện tốt công tác khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư và nghề muối; hướng dẫn các hộ gia đình, hợp tác xã, chủ trang trại và các đối tượng khác xây dựng dự án, phương án sản xuất nông nghiệp hiệu quả, làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng cho vay. 78 3. Hỗ trợ nông dân về khoa học kỹ thuật, giống, bảo quản sau thu hoạch để phục vụ cho tiêu thụ sản phẩm của nông dân. 4. Phối hợp với các đơn vị có liên quan trong việc hoàn thiện các quy định pháp lý và hướng dẫn thực hiện việc cấp giấy chứng nhận đối với chủ trang trại và các đối tượng khác, tạo cơ sở pháp lý cho các đối tượng này vay vốn tại tổ chức tín dụng. 5. Thông báo cụ thể thời gian, phạm vi thiên tai, dịch bệnh gây thiệt hại trên diện rộng cho vật nuôi và cây trồng trên các phương tiện thông tin đại chúng để các đơn vị có liên quan thực hiện các biện pháp hỗ trợ. Điều 17. Bộ Tài chính 1. Phối hợp với Ngân hàng Nhà nước trong việc kiểm tra, giám sát, đề xuất biện pháp xử lý nợ và tháo gỡ các khó khăn, vướng mắc phát sinh trong quá trình xử lý nợ theo quy định tại Điều 13 của Nghị định này. 2. Phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên và Môi trường hướng dẫn việc không thu lệ phí đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định tại Điều 8 Nghị định này. 3. Phối hợp với Ngân hàng Nhà nước trong việc hướng dẫn trích lập dự phòng rủi ro đối với cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp. Điều 18. Bộ Kế hoạch và Đầu tư 1. Làm đầu mối trong việc đàm phán, khai thác nguồn vốn hỗ trợ trong và ngoài nước để uỷ thác qua các tổ chức tín dụng cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn. 2. Chủ trì, phối hợp với các Bộ, ngành có liên quan xây dựng cơ chế và xác định nguồn vốn ngân sách hàng năm để cho vay ủy thác qua các tổ chức tín dụng đối với nông nghiệp, nông thôn để trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, quyết định. 3. Tổng hợp các chương trình, dự án phát triển hạ tầng nông thôn theo quy hoạch phát triển đã được các cấp có thẩm quyền phê duyệt kèm theo dự kiến phân bổ nguồn vốn đầu tư để làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng cho vay. 4. Phối hợp với Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính trong việc kiểm tra, giám sát và đề xuất phương án xử lý rủi ro đối với các khoản cho vay nông nghiệp, nông thôn bị thiệt hại trên diện rộng. Điều 19. Bộ Công thương, Bộ Tư pháp, Bộ Y tế và Bộ Tài nguyên và Môi trường 79 1. Bộ Công thương chủ trì, phối hợp với Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và các Bộ, ngành có liên quan xây dựng chính sách hỗ trợ nông dân về thông tin thị trường và xúc tiến thương mại đối với sản phẩm nông nghiệp. 2. Bộ Tư pháp chủ trì, phối hợp với Bộ Tài chính, Bộ Tài nguyên và Môi trường hướng dẫn việc không thu lệ phí đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định của Nghị định này. 3. Bộ Y tế thông báo cụ thể thời gian, phạm vi dịch bệnh trên người hoặc dịch bệnh lây lan giữa người và vật nuôi để làm cơ sở xác định thiệt hại mà dân cư trong vùng phải gánh chịu, trong đó có thiệt hại từ nguồn vốn vay ngân hàng. 4. Bộ Tài nguyên và Môi trường chỉ đạo, đôn đốc và hướng dẫn Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương thực hiện việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất. Điều 20. Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố 1. Thực hiện công tác quy hoạch phát triển các sản phẩm nông nghiệp và quy hoạch cơ sở hạ tầng nông thôn trên địa bàn tỉnh, thành phố; có chính sách hỗ trợ nông dân về khoa học kỹ thuật, khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư, thông tin thị trường và tiêu thụ sản phẩm nông nghiệp. 2. Chỉ đạo các Sở, ban, ngành, Ủy ban nhân dân cấp dưới trong việc hỗ trợ các tổ chức tín dụng thẩm định, cho vay, thu hồi nợ vay theo quy định của pháp luật. 3. Chỉ đạo Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn xem xét xác nhận giấy đề nghị vay vốn tín chấp của các đối tượng khách hàng theo quy định tại khoản 5 Điều 8 của Nghị định này. 4. Chủ trì xem xét và trình Thủ tướng Chính phủ (thông qua Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và Ngân hàng Nhà nước) về cơ chế xử lý rủi ro đối với các khoản vay của các đối tượng khách hàng bị thiệt hại do thiên tai, dịch bệnh trên diện rộng. Điều 21. Các tổ chức chính trị - xã hội 1. Thực hiện tín chấp để bảo đảm cho một số đối tượng khách hàng tại địa bàn nông thôn được vay vốn tại các tổ chức tín dụng theo quy định. 2. Phối hợp với tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoặc một số khâu trong nghiệp vụ tín dụng, sau khi đã thoả thuận với tổ chức tín dụng cho vay. 80 3. Theo dõi, giám sát và hỗ trợ các tổ chức, cá nhân được bảo lãnh trong việc sản xuất, tiêu thụ sản phẩm và trả nợ các tổ chức tín dụng đúng hạn. Điều 22. Các tổ chức tín dụng 1. Căn cứ vào Nghị định này và văn bản hướng dẫn của các cơ quan quản lý thực hiện việc hướng dẫn cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn trong toàn hệ thống tổ chức tín dụng theo hướng rõ ràng, minh bạch và thủ tục đơn giản để tạo điều kiện cho khách hàng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay của tổ chức tín dụng. 2. Ban hành quy định, thủ tục cho vay không có tài sản bảo đảm để thực hiện thống nhất trong hệ thống theo hướng thuận tiện, đơn giản, phù hợp với đối tượng vay, mức cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. 3. Hướng dẫn việc thực hiện miễn giảm lãi suất đối với các khách hàng có mua bảo hiểm trong nông nghiệp khi vay vốn tại tổ chức tín dụng, phù hợp với chính sách khách hàng của mình. 4. Mở rộng mạng lưới hoạt động tại các vùng sâu, vùng xa, vùng nông thôn, phù hợp với thực tế về khả năng tài chính và năng lực hoạt động của tổ chức tín dụng; phối kết hợp chặt chẽ với các tổ chức chính trị - xã hội tại địa phương để thực hiện cho vay, thu hồi nợ vay và giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Điều 23. Khách hàng vay vốn 1. Cung cấp đầy đủ, trung thực các thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin, tài liệu đã cung cấp. 2. Sử dụng vốn vay đúng mục đích, trả nợ gốc và lãi vốn vay theo thỏa thuận với tổ chức tín dụng. 3. Thực hiện đúng các quy định của pháp luật có liên quan khi vay vốn tại tổ chức tín dụng. Chương IV ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 24. Hiệu lực thi hành 81 Nghị định này có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 6 năm 2010. Điều 25. Trách nhiệm thi hành Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Nghị định này./. TM. CHÍNH PHỦ THỦ TƯỚNG Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP; - VP BCĐ TW về phòng, chống tham nhũng; - HĐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Hội đồng Dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội; - Văn phòng Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia; - Ngân hàng Chính sách Xã hội; - Ngân hàng Phát triển Việt Nam; - UBTW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - VPCP: BTCN, các PCN, Cổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc, Công báo; - Lưu: Văn thư, KTTH (5b). XH 82 (Đã ký) Nguyễn Tấn Dũng [...]... của ngân hàng Với mong muốn tìm hiểu về thực trạng và đề ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT, Tác giả xin chọn NHNo&PTNT, Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang với tên đề tài Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang để nghiên cứu 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích chất lượng tín dụng. .. lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Hỏa Lựu qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề ra những biện pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang thông qua doanh... Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang được tốt hơn 16 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỎA LỰU 3.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ XÃ HỘI 3.1.1 Vị trí địa lý Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Hỏa Lựu tọa lạc tại phường 7, xã Hỏa Lựu, thành phố Vị Thanh, thuộc tỉnh Hậu Giang Thành phố nằm trên các trục tuyến giao thông... hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Lương Thế Hậu (2013), Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Cái Răng Tác giả đã sử dụng phương pháp thống kê mô tả để đi sâu phân tích về tình hình tín dụng tại Ngân hàng, làm rõ nguyên nhân và đề ra giải pháp nâng cao chất. .. Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.3.2 Phạm vi về thời gian Số liệu được sử dụng cho đề tài được thu thập từ các báo cáo trong thời gian từ 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về thực trạng quản lý chất lượng tín dụng tại Ngân. .. pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân 2 hàng Tuy nhiên, tác giả đi khá rộng và chưa bám sát vào thực trạng của Ngân hàng để đề ra những giải pháp cụ thể hơn Huỳnh Duy Khanh, (2013) Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn, Chi nhánh Hỏa Lựu, Hậu Giang Đề tài đã được phân tích khá chi tiết bằng phương pháp thống kê mô tả và so sánh, chia vấn đề thành... nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng và tăng thị phần cho ngân hàng Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế được những rủi ro đồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng Thứ ba, chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện và duy trì được tình hình tài chính lành mạnh Thứ tư, chất lượng tín dụng được chú trọng sẽ là cơ sở để ngân hàng tạo cho... Lựu, tỉnh Hậu Giang thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu Mục tiêu 2: Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi nhánh Hỏa Lựu, tỉnh Hậu Giang Mục tiêu 3: Tìm ra những hạn chế và đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý chất lượng tín dụng trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không... hạn và điều đó sẽ có tác động tích cực đối với chất lượng tín dụng Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng trung và dài hạn, đảm bảo vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, đúng kế hoạch Việc linh hoạt trong quy trình tín dụng sẽ gây được cảm tình cho khách hàng và sẽ góp phần thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lượng tín dụng Thông tin tín dụng Nhờ có thông tin tín. .. ngân hàng hiện nay nhằm lành mạnh hóa ngân hàng, tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại thực hiện tốt nghiệp vụ kinh doanh của mình trong lĩnh vực tín dụng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước Năm 2012 được coi là năm đầy khó khăn đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Tính đến hết ngày 31/12/2012, Agribank có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong nhóm các ngân