phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn agribank chi nhánh hà thành

với một ngân hàng nhỏ thì nên cấp tín dụng với mức độ và trong phạm vi nhất định để thoả mãn một cách tốt nhất khách hàng của mình.- Đối với Chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội:

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ THÀNH

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN;

- PGS.TS Trần Thị Thái Hà SINH VIÊN THỰC HIỆN: Nguyễn Cao Sơn

LỚP: QH – 2010 E TCNH

HỆ: Chính Quy

Hà Nội – Tháng 5 Năm 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK CHI NHÁNH HÀ THÀNH

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN;

- PGS.TS Trần Thị Thái Hà GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN;

- SINH VIÊN THỰC HIỆN: Nguyễn Cao Sơn

LỚP: QH 2010 – E TCNH

HỆ: Chính Quy

Hà Nội – Tháng 5 Năm 2014

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển

CSTT Chính sách tiền tệ

QĐ/HĐQT- TCCB Quyết đinh/ Hội đồng quản trị - Tổ

chức cán bộ

LỜI NÓI ĐẦU

Ngân hàng là một trong những mắt xích quan trọng cấu thành nên sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế Cùng với các ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ các nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia thanh toán và hỗ trợ thanh toán

Trong hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng là quan hệ xương sống, quyết định mọi hoạt động kinh tế trong nền kinh tế quốc dân và nó còn là nguồn sinh lợi chủ yếu, quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng Tín dụng Ngân hàng còn được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế Nghiệp vụ này không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn là nghiệp vụ

ngân hàng Tuy nhiên, sự phát triển hay trì trệ của hoạt động tín dụng một ngân hàng lại phụ thuộc vào chất lượng của hoạt động tín dụng đó Chính vì vậy, làm thế nào để củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng là điều mà trước đây, bây giờ và sau này đều được các nhà quản lý Ngân hàng, các nhà chính sách và các nhà nghiên cứu quan tâm.

Từ những nhận định nếu trên, nhờ sự giúp đỡ của thầy cô giáo và các bạn sinh

viên, em đã cân nhắc và đi tới quyết định chọn đề tài “Giải pháp nâng cao tín dụng trong ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà

Thành ” làm đề tài niên luận của mình Mục đích đề tài nhằm đưa ra những nhận định

có tính khoa học cao góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trong ngân hàng cũng như giải quyết những vấn đề còn tồn đọng trong chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Thành

BÀI NIÊN LUẬN ĐƯỢC CHIA LÀM 3 CHƯƠNG.

Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Thành

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Thành

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 Giới thiệu về ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó – kinh tế thị trường – thì ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân và hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp

Luật các tổ chức tín dụng năm 2010: NHTM là tổ chức tín dụng được thực hiện

toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục

tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật (theo điều số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM)

1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

1.2.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng.

Tín dụng ngân hàng là một khái niệm dùng để chỉ mối quan hệ kinh tế giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay Trong đó bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay sử dụng một lượng giá trị (thường dưới hình thái tiền)

gian, phương thức thanh toán lãi- gốc, thế chấp ) ( Theo điều 20, Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam ).

Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, ngân hàng xác định thời hạn cho vay dựa vào quá trình luân chuyển vốn của khách hàng và tính chất vốn của ngân hàng Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ một cách phù hợp với khách hàng thì khả năng trả nợ đúng hạn cao và ngược lại

Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Sở dĩ như vậy là vì vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu là huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu ít khi được sử dụng để sản xuất kinh doanh mà được sử dụng chủ yếu để đầu tư vào tài sản cố định Chính vì vậy, sau một thời gian nhất định ngân hàng phải trả lại cho người gửi ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí như trả lương, khấu hao… Do đó, người vay ngoài việc trả gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi

Đó là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển.Khi cho vay, cái mà ngân hàng thu được là lợi nhuận sau khi đã trừ đi tất cả các khoản phí Đồng thời đi kèm với lợi nhuận dự kiến có rủi ro Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi khách hàng không thực hiện đầy đủ những cam kết trong hợp đồng tín dụng (Không trả đúng hạn hoặc không trả) Ngân hàng luôn phải xem xét mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro để định ra một mức lãi suất phù hợp Rõ ràng, với một dự án có độ rủi ro cao hơn thì chi phí nợ của doanh nghiệp đó phải cao hơn và ngược lại

1.2.2 Đặc điểm và phân loại hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay

và cung ứng các dịch vụ thanh toán Trong các hoạt động của ngân hàng, hoạt động nhận tiền gửi và cho vay là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại Qui mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Mục đích của việc phân loại tín dụng là một công cụ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng Có rất nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng, dưới đây là một số tiêu chí đáp ứng nhu cầu đánh giá chất lượng tín dụng hiệu quả

• Theo mục đích sử dụng của khoản vay.

Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại:

Tín dụng cho sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc ngân hàng cấp vốn cho cho các đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hoá Nguồn trả nợ của hoạt động này được lấy từ kết quả hoạt động kinh doanh của chính các đơn vị kinh doanh đó Vì vậy, ngân hàng cần phải có đầy đủ các thông tin cần thiết về khách hàng của mình Ví du: phương án sản xuất kinh doanh của họ

Tín dụng cho tiêu dùng: Là việc ngân hàng cấp vốn cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hoá lâu bền như máy giặt, điều hoà, tủ lạnh Nguồn trả nợ được lấy từ thu nhập trong tương lai của người vay Vì vậy, ngân hàng cần phải có đầy đủ các thông tin cơ bản về các khách hàng Ví dụ: bảng lương, nơi làm việc v v…

Tín dụng cho bất động sản: là việc ngân hàng cấp vốn cho khách hàng vay căn cứ

vay thì nguồn trả nợ sẽ được lấy từ thu nhập trong tương lai của họ còn đối với các tổ chức, doanh nghiệp thì nguồn trả nợ sẽ được lấy từ kết quả hoạt động kinh doanh Vì vậy, ngân hàng cần phải có đầy đủ các thông tin về tổ chức, doanh nghiệp hay cá nhân nhằm tránh rủi ro tín dụng

Với cách phân loại này, ngân hàng sẽ có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền để cho vay và thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro và mức lãi xuất được đặt ra cho từng loại đối tượng

• Theo thời hạn sử dụng các khoản vay.

Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại: tín dụng không thời hạn và tín dụng có thời hạn

+ Tín dụng không thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hoàn trả tiền vay không

được xác định khi ký hợp đồng vay mà thay vào đó là điều kiện về việc thu hồi khoản tiền cho vay của ngân hàng hoặc việc trả nợ của người vay Ngân hàng không thu hồi theo thời hạn nhất định mà chỉ thu lãi; người vay sẽ trả nợ cho Ngân hàng khi nhu cầu vay thêm không cần thiết nữa do quy mô sản xuất giảm hoặc doanh nghiệp lấy nguồn khác để tự bổ xung; ngân hàng muốn thu hồi gốc phải báo trước cho người vay Như vậy khi quy mô sản xuất của doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp sẽ đi vay không thời hạn

+ Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ được xác định cụ thể

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và được sử dụng để

bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân Với loại tín dụng này, ngân hàng sẽ chịu ít rủi ro vì thời

gian cho vay ngắn nên ít có biến động xảy ra và nếu có xảy ra thì ngân hàng có thể dự tính được.

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Với loại tín dụng này, ngân hàng sẽ chịu mức độ rủi ro lớn hơn mức độ rủi ro của các khoản tín dụng ngắn hạn nhưng vẫn không quá cao vì ngân hàng có khả năng dự đoán được những biến động có thể xảy ra

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ

sở hạ tầng( đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn Với loại tín dụng này, ngân hàng sẽ phải chịu mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời gian dài thì có những biến động xảy ra không lường trước được

• Theo điều kiện đảm bảo

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia làm hai loại:

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng tín dụng Hình thức này được áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức tín dụng này vẫn có độ rủi ro cao vì tài sản có thể bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của người vay, khách hàng không được phép giao dịch với bất kỳ ngân hàng nào khác Mặc dù không có tài sản đảm bảo nhưng đây là một loại tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín rất lớn và khả năng trả nợ rất cao th́ mới được cấp tín dụng mà không cần đảm bảo.

• Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng được chia làm hai loại:

- Cho vay bằng đồng bản tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng VND Nước ta quy định, cho vay để thanh toán trong nước thì chỉ được vay bằng VND

- Cho vay bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ Cho vay bằng ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập khẩu; đối với khách hàng thu mua hàng xuất khẩu thì Ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ nhưng phải bán luôn cho ngân hàng và dùng VND đi mua hàng xuất khẩu

- Tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức tài chính khác vay.

- Tín dụng cho nhà nước vay

- Tín dụng cho người tiêu dùng vay

Dựa vào các cách phân loại trên, các nhà phân tích sẽ biết được kết cấu của từng loại tín dụng Bằng việc so sánh kết cấu của từng loại tín dụng với kết cấu nguồn huy động, so với nhu cầu của nền kinh tế sẽ giúp cho các nhà phân tích đánh giá, xem xét kết cấu tín dụng đã phù hợp với ngân hàng chưa Từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp.1.3 Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại.

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một khái niệm thông dụng, bởi tính tín dụng bao hàm các hoạt động khác nhau khó đồng nhất và đo lường: cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C,chiết khấu, bao thanh toán… Việc nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng cùng với đó là sự phù hợp với sự phát triển kinh tế và xã hội

Để có thể hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng, ta xem xét sự thể hiện chất lượng tín dụng trên các khía cạnh sau:

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở chỗ số tiền mà Ngân hàng

cho vay phải có lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Đối với Ngân hàng thương mại: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức

độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Đối

với một ngân hàng nhỏ thì nên cấp tín dụng với mức độ và trong phạm vi nhất định để thoả mãn một cách tốt nhất khách hàng của mình.

- Đối với Chính phủ, với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng được thể

hiện ở việc tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công

ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ

và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Dựa trên những dữ liệu lịch sử bằng những con số có được, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng được hình thành giúp khách hàng và các nhà đầu tư sẽ có những thông tin mang tính chính xác cao trong hoạt động của ngân hàng trong một khoảng thời gian đủ dài để có những nhận định chung về ngân hàng

1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)

(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước)

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) = - x 100%

Dư nợ năm trước

- Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng

- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

2 Tỷ lệ thu lãi (%)

Tổng lãi đã thu trong năm

Tổng lãi phải thu trong năm

- Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay

- Chỉ tiêu càng cao thì tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của NH càng tốt, ngược lại NH đang gặp khó khăn trong việc thu lãi, ảnh hưởng nghiêm trọng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay của ngân hàng, có thể nợ xấu (tín dụng đen) trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hưởng đến khả năng thu hồi lãi của ngân hàng, và có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai (Thông thường tỷ lệ này phải trên 95% mới là tốt)

3 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động ( % )

Tổng Dư nợ

Tỷ lệ Dư nợ/ Vốn huy động = - x 100%

Vốn huy động

- Chỉ tiêu này phản ánh NH cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động,

nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy đông hay chưa

- Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của NH chưa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí

4 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) và tỷ lệ nợ xấu ( %)

- Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng

- Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém ,

- Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ta có:

- Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, cộng với các khoản nợ quá hạn dưới

10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn cùng với nợ gốc và lãi còn lại đúng hạn

- Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày,

nợ gia hạn lần đầu và nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) sẽ bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

- Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã quá hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn là các loại nợ trong nhóm 2 đến nhóm 5 và chỉ tiêu nợ xấu là các loại nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5

5. Lãi suất cho vay và lãi suất huy động.

Lãi suất là tỷ lệ mà theo đó tiền lãi được người vay trả cho việc sử dụng tiền mà

họ vay từ một người cho vay Lãi suất huy động là lãi suất mà tại đó ngân hàng sẽ phải trả một khoản lãi từ việc sử dụng tiền của các nhà đầu tư Cùng với đó, lãi suất cho vay

là lãi suất mà khách hàng sẽ phải trả cho ngân hàng để được vay một lượng tiền nhất định phục vụ cho các hoạt động của mình

Một cơ chế ổn định giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động sẽ giúp cho ngân hàng có lượng vốn cần thiết để tham gia vào các hoạt động đầu tư của mình Lãi suất huy động phải được áp dụng một cách hợp lý để các cá nhân và tổ chức cảm thấy hài lòng khi gửi tiền vào ngân hàng Mặt khác, ngân hàng không phải chịu một mức phí tiền gửi quá lớn so với mặt bằng chung so với các ngân hàng khác

Một lãi suất cho vay hợp lí là lãi suất mà tại đó các cá nhân hay doanh nghiệp có thể tiếp cận được nguồn vốn để thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình Mặt khác ngân hàng có thể thu được một nguồn lợi lớn từ hoạt động cho vay của mình Khi

đó, các cá nhân và doanh nghiệp sẽ có thể mở rộng kinh doanh sản xuất, thu nhập của

họ sẽ tăng lên và có thể thực các nghĩa vụ trả nợ và lãi cho ngân hàng

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng

Là hoạt động cơ bản của một ngân hàng, hoạt động tín dụng phát triển cũng kéo theo các hoạt động khác của ngân hàng phát triển Nâng cao chất lượng tín dụng đã, đang,

và sẽ là cái đích mà tất cả các ngân hàng thương mại hướng tới Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trong bài phân tích này, chúng ta phân loại thành 2 nhân tố chủ quan và khách quan để đánh giá được các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan.

Các nhân tố chủ quan là nhân tố thuộc về ngân hàng mà ngân hàng có thể điều chỉnh và thay đổi nhằm đạt được lợi ích tối đa cho ngân hàng cũng như đưa ra những quyết định tốt nhất tới khách hàng

- Chính sách tín dụng của Ngân hàng.

Chính sách tín dụng của là một trong những chính sách trong chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp Đó là yếu tố đầu tiên tác động dến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương của ngân hàng đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường

- Quy trình tín dụng.

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm

các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ.

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng nhập

hồ sơ vay vốn ) Bao gồm 3 giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại

- Công tác tổ chức phòng ban của ngân hàng.

Công tác tổ chức là việc ngân hàng quy định hay phân loại các phòng ban chịu trách nhiệm và thực hiện các hoạt động của ngân hàng Một ngân hàng chú trọng tới công tác tổ chức sẽ là tiền đề để đạt được những thành công trong thời gian gần Chính

vì điều này, hầu hết tất cả các ngân hàng bất kể lớn hay nhỏ đều coi khâu tổ chức là một trong những khâu quan trọng nhất khi mới thành lập hay trong quá trình hoạt động của mình Công tác tổ chức của ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng

- Phẩm chất và trình độ cán bộ.

Đội ngũ cán bộ nhân viên luôn đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với việc

tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố

quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và

trong hoạt động tín dụng nói riêng Đối với từng phòng ban khác nhau sẽ đòi hỏi những nhân viên có trình độ và năng lưc khác nhau nhằm đáp ứng yêu cầu công việc cụ thể Mặc dù vậy, theo thời gian, sự đòi hỏi về khả năng và trình độ đối với nhân viên

mà ngân hàng đề ra càng ngày càng khó hơn, đặc biệt là đối với nhân viên tín dụng Sở

dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng Một nhân viên tín dụng tốt là người có trình độ, hiểu biết và luôn nắm bắt thông tin nhanh, kịp thời để có thể dự đoán và có những hành động nhất định nhằm ứng phó trước những diễn biến phức tạp của nền kinh tế hiện nay

- Kiểm soát nội bộ.

Hệ thống kiểm soát nội bộ là các quy định và các thủ tục kiểm soát do đơn vị được kiểm toán ( ngân hàng ) xây dựng và áp dụng nhằm đảm bảo cho đơn vị tuân thủ pháp luật và các quy định, để kiểm tra, kiểm soát, ngăn ngừa và phát hiện gian lận, sai sót; để lập báo cáo tài chính trung thực và hợp lý, nhằm bảo vệ, quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản của đơn vị ( theo đoạn 10 chuẩn mực kiểm toán số 400)

Đây là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo Ngân hàng có được các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng các mục tiêu đã định

Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm:

+ Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay ( thẩm quyền về điều hành, quản lý, giám sát các khoản tiền cho vay, hồ sơ, thủ tục cho vay… )

+ Kiểm tra định kỳ do kiểm soát viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trường hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát kế toán cả các nghiệp vụ cho vay.

Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác nội bộ để có các biện pháp khắc nhanh chóng

Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, Ngân hàng cần phải có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và có chính sách thưởng phạt nghiêm minh

1.3.3.2 Các nhân tố khách quan

Các nhân tố khách quan là những nhân tố mà ngân hàng không thể can thiệp mà chỉ có thể đánh giá được thông qua những thông tin có được từ bên ngoài từ đó đưa ra những nhận định thích hợp để cung cấp các dịch vụ của mình cho khách hàng

- Môi trường kinh tế - xã hội.

Bất kì sự thay đổi nào của môi trường kinh tế đều sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Các khoản tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đều bị ảnh hưởng khi nền kinh tế có những sự biến đổi bất thường Khi nền kinh tế đang ở trong giai đoạn tăng trưởng thì chất lượng của các khoản tín dụng sẽ được nâng cao Ngược lại, nếu nền kinh tế đang ở trong giai đoạn suy thoái thì sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng xấu đi ngoài ý muốn Mặc dù vậy chất lượng các khoản tín dụng ngắn hạn sẽ ít bị ảnh hưởng hơn khi nền kinh tế biến động vì các khoản tín dụng này tồn tại trong thời gian ngắn Chính vì điều này sẽ giúp cho ngân hàng có thể dễ dàng hơn trong việc xoay vòng vốn cũng như có được những giải pháp kịp thời để ứng phó lại những biến đổi bất thường của nền kinh tế

- Môi trường kinh tế - xã hội trong nước.

Môi trường kinh tế trong nước thay đổi không ngừng theo thời gian Nhất là trong thời gian gần đây, khi nền kinh tế Việt Nam đang ở trong giai đoạn suy thoái Tình trạng lạm phát tăng cao, đồng tiền mất giá đã khiến cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là đối với các khoản tín dụng cho sản xuất và lưu thông Các doanh nghiệp trong lĩnh vực này sẽ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình Chính vì điều này đã gây ra ảnh hưởng tiêu cực tới kết quả hoạt động kinh doanh cho các doanh nghiệp Từ đó khả năng cho vay cũng như thu hồi các khoản vốn và lãi của của ngân hàng gặp nhiều rủi ro Đây cũng chính là một trong những nguyên nhân làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Cũng là một nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu môi trường chính trị - xã hội tương đối ổn định sẽ giúp cho các doanh nghiệp mạnh dạn đầu

tư lâu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngược lại, nếu môi trường chính trị - xã hội mà bất ổn thì các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh dạn đầu tư mà chỉ duy trì ở mức tái sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn Điều này sẽ ảnh hưởng tới quy mô các khoản tín dụng của ngân hàng, các món vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn, còn khoản tín dụng sẽ rất nhỏ vì sự bất ổn chính trị - xã hội dẫn đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng

- Môi trường kinh tế - xã hội nước ngoài.

Sự biến động về tỷ giá đã và đang khiến các doanh nghiệp phải nhập thiết bị nước ngoài lẽ ra đã vay ngân hàng đủ tiền sẽ trở thành không đủ tiền để nhập, từ đó gây ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng khoản vay Nói như vậy không có nghĩa là chỉ môi trường kinh tế trong nước thay đổi mới tác động tới chất lượng tín dụng mà sự thay đổi của môi trường kinh tế thế giới cũng gây ảnh hưởng không nhỏ, đặc biệt là đối với doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu Sự thay đổi ấy thể hiện trực tiếp qua sự biến động về nhu cầu thị trường, sự biến động về tỷ giá khiến cho các doanh nghiệp

kinh doanh xuất nhập khẩu bị thua lỗ ảnh hưởng tới việc trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp.

Không chỉ có vậy tình hình chính trị - xã hội ở nước ngoài cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng bởi vì hiện nay các quan hệ kinh tế - xã hội ngày càng được mở rộng, các loại hình doanh nghiệp đa quốc gia cũng ngày càng tăng cả về số lượng và quy mô hoạt động Do đó, mọi biến động về kinh tế - xã hội ở nước ngoài đều có ảnh hưởng tới các doanh nghiệp đa quốc gia Từ đó tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước sẽ không được thuận lợi và ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Mặt khác, sự phân bố và quy hoạch đầu tư của Nhà nước đối với các ngành cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Sự phân bổ vốn đầu tư và quy hoạch hợp lý giữa các ngành sẽ tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động và tăng khả năng trả nợ của họ

- Môi trường pháp lý.

Môi trường pháp lý là một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết các hoạt động các doanh nghiệp và ngân hàng cũng như chất lượng tín dụng Trong một nước mà không

có pháp luật hoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh

tế thì mọi hoạt động của nền kinh tế không thể trôi chảy được

Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra Nếu luật và các văn bản dưới luật được triển khai chậm chạp và thiếu đồng bộ thì các ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc cho vay và thu hồi

nợ

Do đó môi trường pháp lý cũng là một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh nợ quá hạn từ đó tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng Hệ thống

pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế,

là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng Như vậy, pháp luật có vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng

Cùng với các quy định về luật pháp, các chính sách mà nhà nước cũng sẽ có những tác động nhất định tới nền kinh tế nói chung cũng như chất lượng tín dụng của ngân hàng nói riêng Các chính sách không ổn định hay chậm trễ sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho ngân hàng khi thu hồi nợ và ngược lại Từ đó, nền kinh tế của quốc gia sẽ rơi vào tình trạng suy thoái hay tăng trưởng quá nhanh, một loạt các doanh nghiệp hay ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động của mình Chính vì vậy, nhà nước cần phải đưa ra những biện pháp phù hợp và kịp thời nhằm đảm bảo sự ổn định cho nền kinh tế cũng như cho hoạt động của ngân hàng Chính sách tài khóa (CSTK) và chính sách tiền tệ (CSTT) là hai công cụ quan trọng trong điều hành, quản lý kinh tế vĩ mô của bất kỳ một quốc gia nào Hai chính sách này là 2 công cụ đắc lực của nhà nước trong việc đảm bảo sự bình ổn cho nền kinh tế cũng như giảm thiểu sự rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

• Chính sách tài khóa trong kinh tế học vĩ mô là chính sách thông qua chế độ thuế và đầu tư công cộng để tác động tới nền kinh tế Nói cách khác, chính sách tài khóa là chính sách thu chi của chính phủ nhằm tác động lên tổng cầu, từ đó ảnh hưởng tới các hoạt động kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp cũng như hoạt động tín dụng của ngân hàng

Chính sách tài khoá nới lỏng là chính sách nhằm tăng cường chi tiêu của chính phủ so

với nguồn thu Khi nền kinh tế đang rơi vào tình trạng suy thoái, hoạt động kinh doanh

của doanh nghiệp sẽ gặp phải nhiều vấn đề lớn, cùng với đó hoạt động tiêu dùng của các cá nhân và hộ gia đình sẽ bị ảnh hưởng Đây cũng là điều không tốt đối với ngân hàng vì khi đó các doanh nghiệp và cá nhân không thể trả được nợ Vì vậy, chính sách tài khóa mở rộng được đưa ra nhằm góp phần kích thích tăng trưởng nền kinh tế Bằng việc giảm thuế và tăng chi tiêu công, tổng cầu tiêu dùng sẽ tăng lên, từ đó vực dậy được nền kinh tế cùng với đó sẽ có ảnh hưởng tích cực tới chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Giảm thuế và tăng chi tiêu công, các cá nhân và doanh nghiệp sẽ phải chịu ít phí hơn trong chi tiêu vào của mình Đặc biệt hơn, các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất và cung ứng dịch vụ sẽ có được nhiều cơ hội khi chi tiêu của chính phủ tăng lên Mặt khác, việc giảm thuế cũng đã giúp cho thu nhập của cá nhân và tổ chức tăng lên, từ đó các cá nhân và doanh nghiệp sẽ có đủ cở sở để thực hiện nghĩa vụ trả nợ và lãi cho ngân hàng Qua đó, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ được nâng cao

Chính sách tài khoá thắt chặt là chính sách hạn chế chi tiêu của chính phủ so với

nguồn thu Tốc độ tăng trưởng quá nhanh cũng gây ra những ảnh hưởng tiêu cực tới nền kinh tế, điển hình là việc nhà nước sẽ đối mặt với trình trạng lạm phát tăng, từ đó trở thành một vấn đề lớn đối với xã hội Khi lạm phát tăng sẽ khiến cho giá cả của các loại hàng hóa tăng lên, các cá nhân và doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn hơn trong hoạt động của mình Vì vậy, chính sách tài khóa thắt chặt được đưa ra nhằm kìm hãm lạm phát, giúp cho nền kinh tế trong nước trở nên ổn định hơn

Thuế tăng, chi tiêu công giảm , từ đó sẽ khiến cho nhu cầu tiêu dùng giảm vì các cá nhân hay doanh nghiệp sẽ phải chịu nhiều chi phí hơn trong hoạt động của mình Từ

đó, thu nhập của cá nhân cũng như doanh nghiệp sẽ giảm xuống Khi nền kinh tế giảm

phát, các doanh nghiệp và cá nhân bị thu hẹp khả năng sản xuất Dẫn tới khả năng trả

nợ bị kém đi Từ đó chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng

Mặc dù vậy, các chính sách tài khóa mà ngân hàng trung ương đưa ra phải đảm bảo tính kịp thời cũng như mức độ chính xác để có thể có những tác động tích cực tới nền kinh tế Từ đó chất lượng tín dụng của ngân hàng được nâng cao

Khi những tác động lên thuế và chi tiêu công không phù hợp, tổng cầu tiêu dùng sẽ biến động mạnh Các doanh nghiệp sẽ phải chịu nhiều chi phí hơn trong hoạt động sản xuất Mặt khác, các cá nhân hay hộ gia đình sẽ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động của mình Từ đó sẽ khiến cho chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng khi các

cá nhân hay tổ chức không thể đảm bảo nghĩa vụ trả nợ và lãi Ta có thể nhìn thấy những ảnh hưởng tiêu cực qua mô hình IS – LM như sau

Khi nhà nước thực hiện chính sách tài khóa nới lỏng, đường IS sẽ có xu hướng dịch sang phải Từ đó thu nhập của các cá nhân hay doanh nghiệp sẽ tăng lên, từ đó khiến cho họ có thể trả được nợ và lãi cho ngân hàng

Mặt khác, khi nhà nước thực hiện chính sách tài khóa thắt chặt, đường IS sẽ có xu hướng lệch sang trái Từ đó thu nhập của các cá nhân và doanh nghiệp sẽ gặp phải vấn

đề Từ đó, họ sẽ gặp nhiều khó khăn hơn trong việc thực hiện các nghĩa vụ trả nợ và lãi của mình

• Chính sách tiền tệ là hệ thống biện pháp của một nhà nước trong lĩnh vực lưu thông

tiền tệ, nhằm điều hành khối lượng cung và cầu tiền tệ bằng các biện pháp như phát hành tiền, chống lạm phát, dự trữ pháp định và quản lí dự trữ ngoại tệ, tái chiết khấu các kì phiếu và lãi suất, chính sách lãi suất để đáp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch, ổn định sức mua của đồng tiền, phát triển sản xuất, kinh doanh trong một giai đoạn nhất định Chính sách tiền tệ có thể chia thành chính sách nới lỏng tiền tệ và chính sách thắt chặt tiền tệ

Chính sách tiền tệ nới lỏng: là việc cung ứng thêm tiền cho nền kinh tế nhằm khuyến

khích đầu tư phát triển, tạo công ăn việc làm Khi nền kinh tế đang ở trong tình trạng suy thoái, chính sách tiền tệ được ngân hàng trung ương đưa ra nhằm giúp cho các doanh nghiệp hay cá nhân có thể tiếp cận được với nguồn vốn dễ dàng hơn Bằng việc mua lại các giấy tờ có giá hay giảm lãi suất và dự trữ bắt buộc, hệ thống ngân hàng sẽ nhiều tiền hơn Từ đó, ngân hàng có thể cho vay được nhiều hơn và thu được nhiều nguồn lợi nhuận không Tuy nhiên, việc ngân hàng thực hiện nhiều khoản cho vay hơn

sẽ dẫn tới tình trạng rủi ro về hoạt động tín dụng khi không thể kiểm soát được hết các khoản vay của mình

Chính sách tiền tệ thắt chặt: là việc giảm cung tiền lưu thông trong nền kinh tế nhằm

hạn chế đầu tư, ngăn chặn sư phát triển quá đà của nền kinh tế Khi nền kinh tế đang phát triển quá nhanh, lạm phát tăng khiến cho các cá nhân và doanh nghiệp sẽ phải tốn chi phí lớn để phục vụ các hoạt động của mình Chính vì vậy, việc giảm cung tiền lưu thông trong nền kinh tế như bán ra các giấy tờ có giá, tăng lãi suất, tăng mức dự trữ bắt buộc sẽ làm cho tình trạng lạm phát giảm Tuy nhiên, khi không còn nắm giữ quá nhiều

đó, sự an toàn trong hoạt động tín dụng sẽ được đảm bảo nhưng cùng với đó ngân hàng

sẽ mất đi một khoản lợi nhuận đáng kể

Cũng giống như chính sách tài khóa, để chính sách tiền tệ phát huy hiệu quả, tính kịp thời cũng như mức độ tác động phải thật chính xác nếu không muốn xuất hiện những hệ quả tiêu cực Điều này sẽ được thể hiện rõ hơn ở mô hình IS – LM như sau:

Khi ngân hàng nhà nước áp dụng chính sách tiền tệ nới lỏng, đường LM sẽ dịch sang phải, từ đó thu nhập của các cá nhân và tổ chức tăng lên và giúp cho hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động trả nợ cho ngân hàng trở nên dễ dàng hơn

Mặt khác, khi ngân hàng áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, đường LM sẽ dịch sang trái, thu nhập của cá nhân và tổ chức giảm xuống Từ đó sẽ gây ra những ảnh hưởng xấu tới hoạt động trả nợ và lãi cho ngân hàng

Trong một số trường hợp, chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa có thể cùng được đưa ra nhằm giúp cho nền kinh tế trở nên bình ổn hơn Các chính sách này về mặt tác động trên những mặt khác nhau nhưng lại có mối quan hệ mất thiết và hỗ trợ lẫn nhau góp phần tạo điều kiện cho các cá nhân và doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh của mình Từ đó sẽ giúp cho ngân hàng có thể nâng cao chất lượng tín dụng của

- Môi trường tự nhiên:

Môi trường tự nhiên là một môi trường khá đặc biệt đối với hoạt động của ngân hàng bởi vì nó bao gồm các yếu tố rủi ro bất khả kháng mà chúng ta không thể dự đoán một cách chắc chắn là khi nào sẽ xảy ra và mức độ ảnh hưởng, thiệt hại của chúng Thông thường khi thiên tai xảy ra, nó thường gây thiệt hại rất lớn cho các ngành sản xuất, dịch vụ Từ đó ảnh hưởng lớn tới kết quả hoạt động kinh doanh của cá nhân hay doanh nghiệp Chính vì điều này đã gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các khách hàng của mình làm cho vốn của ngân hàng đầu tư vào các doanh nghiệp sẽ ít nhiều bị ảnh hưởng và dẫn tới rủi ro làm giảm chất lượng tín dụng

- Năng lực của khách hàng

Khách hàng là người lập phương án, dự án xin vay và sau khi được ngân hàng chấp nhận, khách hàng sẽ là người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh Vì vậy, các nhân tố về khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng

Ngân hàng cần phải đánh giá một cách chính xác về khách hàng như năng lực pháp lý, năng lực kinh doanh v v để có thể đảm bảo không bị mất vốn khi cho vay Năng lực pháp lý sẽ giúp cho ngân hàng có thể biết được khách hàng thuộc loại hình doanh nghiệp nào, thành phần kinh tế nào từ đó có thể biết được những luật nào

có thể điều chỉnh các hoạt động của khách hàng Từ đó, ngân hàng sẽ có những cân nhắc trong việc cho vay vốn của mình

Cùng với việc phân tích năng lực pháp lý, nắm bắt được năng lực kinh doanh của khách hàng cũng là một trong những bước cần thiết để cân nhắc cho khách hàng vay vốn hay không Ngân hàng cần phải hiểu rõ về lĩnh vực kinh doanh cũng như tình hình tài chính của khách hàng trong những năm gần đây Mặt khác, dựa theo diễn biến tình

hình kinh tế để ngân hàng có thể đánh giá được năng lực kinh doanh của khách hàng

có tốt hay không Từ đó, ngân hàng mới có thể tránh được rủi ro không đáng có

- Thông tin tín dụng.

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng Nhờ

có thông tin tín dụng, người quản lý có thể đưa ra các quyết định cần thiết có liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể lấy được

từ các nguồn sẵn có từ ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của các can bộ tín dụng … ), từ các nguồn của khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ, các dự án sản xuất kinh doanh), từ các cơ quan chuyên thông tin tín dụng trong và ngoài nước, từ các bộ, các ngành chủ quản… Số lượng và chất lượng thông tin thu nhận được có liên quan đến việc cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay, cùng với đó là sự chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng… để có thể đưa ra những quyết định phù hợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngày càng lớn, chất lượng tín dụng ngày càng cao

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK CHI NHÁNH

HÀ THÀNH.

2.1 Khái quát về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

Agribank chi nhánh Hà Thành.

2.1.1 Khái quát chung về ngân hàng

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh Hà Thành.

Trụ sở:

Số 236 đường Lê Thanh Nghị - Quận Hai Bà Trưng – TP Hà Nội

Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành.

Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Hà Thành có tên viết tắt là Chi nhánh NHNo & PTNN Hà Thành, đặt trụ sở tại số 236- đường Lê Thanh Nghị- quận Hai Bà Trưng- TP Hà Nội

Trước đây, chi nhánh có tên gọi là Chi nhánh NHNo & PTNT Chợ Mơ, là chi nhánh cấp II trực thuộc Chi nhánh NHNo& PTNT Thăng Long Chi nhánh Chợ Mơ bắt đầu đi vào hoạt động vào ngày 12 tháng 3 năm 2001 Địa chỉ là số nhà 486 phố Bạch Mai- quận Hai Bà Trưng- TP Hà Nội Ban đầu chi nhánh Chợ Mơ gồm một phòng giao

thêm phòng giao dịch Trương Định theo quyết định số 31/QĐ-TCCB&ĐT của giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long, trụ sở làm việc tại 484- đường Trương Định- quận Hai Bà Trưng- TP Hà Nội.

Theo quyết định số 1292/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/11/2007 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh Chợ Mơ được điều chỉnh thành chi nhánh cấp I mang tên Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành và phụ thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời chuyển địa điểm về số nhà 236 đường Lê Thanh Nghị- quận Hai

Bà Trưng- TP Hà Nội Nay chuyển trụ sở về 75 Phương Mai, Đống Đa, Hà nội

Khi được nâng cấp và chuyển địa điểm thì chi nhánh đã mở rộng và có thêm nhiều các phòng chức năng và phòng giao dịch

Chi nhánh kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phù hợp với quy định của pháp luật, không ngừng nâng cao lợi nhuận của ngân hàng, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ phát triển kinh tế Đất nước:

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các tổ chức và cá nhận

- Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong và ngoài nước

- Vay vốn ngân hàng nhà nước và các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá

- Thực hiện thanh toán giữa các khách hàng

- Thực hiện kinh doanh ngoại tệ

- Thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ khác liên quan đến thanh toán quốc tế.

- Thực hiện chuyển tiền trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức

- Tư vấn tài chính, tín dụng cho khách hàng

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh, chức năng- nhiệm vụ các phòng ban.

Ban Gi¸m đốc

Phßng kinh doanh Phßng kế to¸n – ng©n quü Phßng hành chÝnh nh©n sù Phßng Dịch vụ-Market-ing Phßng thanh to¸n quốc tÕ Phßng kiểm so¸t nội bé Phßng giao dịch PGD Trương Định

PGD Chợ M¬

PGD Lª Đại Hµnh PGD Kim Liªn PGD Kim Đồng Phßng Kế hoạch - nguồn vốn PGD Số 9

Ban giám đốc

Giám đốc chi nhánh điều hành mọi hoạt động của Ban giám đốc, Giám đốc chi nhánh thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của pháp luật và ngân hàng cấp trên và chịu trách nhiệm về mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

Phó giám đốc là người cố vấn tham mưu trợ giúp Giám đốc trong quá trình quản lý điều hành hoạt động kinh doanh, trong phạm vi cho phép được sự ủy nhiệm của Giám đốc Phó giám đốc có quyền thay mặt Giám đốc ra quyết định và chịu trách nhiệm pháp lý trước các quyết định đó

Ngoài ra trong Ban lãnh đạo Chi nhánh có các trưởng, phó phòng do Giám đốc quyết định bổ nhiệm, với quyền hạn do Giám đốc chi nhánh quyết định dựa trên quy định của NHNo&PTNT

Có nhiệm vụ là xây dựng các kế hoạch kinh doanh, tổng hợp theo dõi các chỉ tiêu

kế hoạch kinh doanh

Huy động vốn, xây dựng đề án và chiến lược kinh doanh hàng năm phù hợp

 Phòng kế toán- ngân quỹ:

Hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành

Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương đối với chi nhánh NHNo&PTNT Hà Thành trình cấp trên phê duyệt

Thực hiện nhiệm vụ thanh toán trong và ngoài nước

Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng đồng thời chấp hành quy định về an toàn kho quỹ

 Phòng hành chính nhân sự:

Làm công tác văn phòng, hành chính, văn thư lưu trữ và phục vụ hậu cần

Theo dõi nhân sự, tiếp nhận và tổ chức đào tạo cán bộ

 Phòng dịch vụ- Marketing:

Nghiên cứu phân loại thị trường, phân loại khách hàng hiện tại, khách hàng tiềm năng về vốn đồng thời phân loại thị trường đầu tư vốn và thị trường tín dụng

Nghiên cứu thị trường để đưa ra các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

 Phòng thanh toán quốc tế:

Làm nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ bằng các hình thức mở L/C, lập các bộ chứng

từ với các đơn vị xuất nhập khẩu, mua bán kinh doanh và thu đổi ngoại tệ

 Phòng kiểm soát nội bộ:

Làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động của chi nhánh về thực hiện các quy định, quy chế của NHTW, NHNo&PTNT Việt Nam và chi nhánh NHNo&PTNT