phân tích nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện cái bè – tiền giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯ NGỌC QUÍ PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng10 – Năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯ NGỌC QUÍ MSSV: 4108634 PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.S HUỲNH THỊ TUYẾT SƯƠNG Tháng 10 - Năm 2013 LỜI CẢM TẠ Sau hơn 3 năm học tập tại trường Đại học Cần Thơ, với những kiến thức tích lũy được từ trong quá trình học tập và sự chỉ dẫn nhiệt tình của thầy cô cùng với sự giúp đỡ của Ban giám đốc và các anh chị trong ngân hàng đã tận tình hướng dẫn, đã giúp em củng cố lại nhiều kiến thức và có thêm kinh nghiệm trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè – Tiền Giang. Qua đây, em xin chân thành cảm ơn với lòng nhiệt tình giảng dạy của Quý thầy cô trong khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh của trường Đại học Cần Thơ. Đặc biệt là cô Huỳnh Thị Tuyết Sương đã tận tình chỉ dẫn và chỉnh sửa những sai sót giúp em hoàn thành tốt luận văn này. Em xin được gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc và các anh chị trong NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè đã giúp đỡ em thật tận tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em được hoàn thành bài luận văn tốt nghiệp. Cuối lời, em kính chúc Quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Ban giám đốc và các anh chị tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè được dồi dào sức khỏe, công tác tốt, thêm thuận lợi và gặt hái được nhiều thành công. Trân trọng! Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2013 Người thực hiện Lư Ngọc Quí i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2013 Người thực hiện Lư Ngọc Quí ii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................. 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi về không gian ............................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi về thời gian ................................................................................. 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 2 1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu ................................ 3 Chương 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............... 5 2.1 Cơ sở lí luận ................................................................................................. 5 2.1.1 Khái niệm về nợ xấu ................................................................................. 5 2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ................................................................... 6 2.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu ........................................................................ 8 2.1.4 Tác động của nợ xấu ............................................................................... 10 2.1.5 Quan niệm về hạn chế và xử lí nợ xấu ....................................................11 2.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro .........................................................................11 2.1.7 Chỉ tiêu đánh giá thực trạng nợ xấu ngân hàng ...................................... 12 2.2 Phương pháp nghiên cứu ........................................................................... 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................. 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 14 Chương 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG...... 16 3.1 Vài nét về NHNo&PTNT huyện Cái Bè ................................................... 16 3.1.1 Điều kiện tự nhiên - kinh tế xã hội huyện Cái Bè .................................. 16 iii 3.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển NHNo&PTNT huyện Cái Bè . .......................................................................................................................... 17 3.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng của các phòng ban ...................................... 17 3.2.1 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 17 3.2.2 Chức năng của các phòng ban ................................................................ 18 3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của chi nhánh ....................................................... 19 3.3 Các hoạt động chính của NHNo&PTNT huyện Cái Bè ............................ 20 3.3.1 Về tình hình nguồn vốn của NH ............................................................. 20 3.3.2 Về hoạt động tín dụng ............................................................................. 22 3.3.3 Về kết quả hoạt động kinh doanh ........................................................... 28 3.4 Một số thuận lợi và khó khăn của NHNo&PTNT huyện Cái Bè .............. 33 3.4.1 Về mặt thuận lợi ...................................................................................... 33 3.4.2 Về những khó khăn ................................................................................. 34 3.5 Định hướng và giải pháp hoạt động tín dụng năm 2013 ........................... 35 3.5.1 Mục tiêu .................................................................................................. 35 3.5.2 Các giải pháp thực hiện .......................................................................... 35 Chương 4: THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG............................................................................................................. 38 4.1 Phân tích thực trạng nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè ................... 38 4.1.1 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ .............................................................. 39 4.1.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn vay vốn .................................................. 42 4.1.3 Phân tích nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay .................................. 45 4.1.4 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế ............................................... 49 4.1.5 Phân tích nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản ........................................... 52 4.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro tài chính ........................................................ 55 4.2 Đánh giá thực trạng nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè ................... 57 4.2.1 Tỷ lệ nợ xấu ............................................................................................ 59 4.2.2 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn ................................................................. 59 4.2.3 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu .................................................................... 60 iv 4.2.4 Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng ............................................................... 60 4.2.5 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng ............................................................. 61 4.3 Tìm hiểu quy trình xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè ............ 61 4.3.1 Quá trình xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè ........................ 61 4.3.2 Kết quả thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè ....................... 66 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ -TIỀN GIANG .................................................................... 68 5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ............................................................................. 68 5.2 Một số giải pháp hạn chế và ngăn ngừa nợ xấu ......................................... 69 5.2.1 Thực hiện việc ngăn chặn nợ xấu ngay từ đầu bằng các biện pháp xử lí nợ cần chú ý ..................................................................................................... 69 5.2.2 Điều chỉnh lãi suất cho phù hợp, cơ cấu lại các khoản nợ xấu có khả năng thu hồi gốc lãi cao ................................................................................... 70 5.2.3 Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn, thẩm định kĩ giá trị TSBĐ và tính khả thi về dự án đầu tư của người vay...................................... 71 5.2.4 Giải pháp đối với TSBĐ tiền vay .......................................................... 71 5.2.5 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn cũng như quá trình sản xuất kinh doanh của người đi vay ....................... 72 5.2.6 Phát triển thế mạnh cho vay ngắn hạn và sàng lọc kĩ các khoản cho vay trung và dài hạn................................................................................................ 72 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 73 6.1 Kết luận ...................................................................................................... 73 6.2 Kiến nghị.................................................................................................... 74 6.2.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT VN ........................................................... 74 6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ....................................................... 74 6.2.3 Kiến nghị với Chính phủ ........................................................................ 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 77 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Tình hình nguồn vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ..................................................................................................... 21 Bảng 3.2 Tình hình nguồn vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................................................. 21 Bảng 3.3 Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012.......................................................................... 23 Bảng 3.4 Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè trong 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 .................................................... 24 Bảng 3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ............................................................................................. 29 Bảng 3.6 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè trong 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 .......................................................................... 30 Bảng 4.1 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ...................................................................................... 40 Bảng 4.2 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè tính đến tháng 6 năm 2012 – 2013 .......................................................................... 40 Bảng 4.3 Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ................................................................................ 43 Bảng 4.4 Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 .............................................................. 43 Bảng 4.5 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ............................................................... 45 Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ................................................... 47 Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012.......................................................................... 50 Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 .............................................................. 50 Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012.......................................................................... 53 vi Bảng 4.10 Tình hình nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ................................................... 53 Bảng 4.11 Tình hình trích lập DPRR tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè tháng 6 năm 2012 – 2013.............................................................................................. 56 Bảng 4.12 Tình hình trích lập DPRR tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ...................................................................................... 56 Bảng 4.13 Nhóm chỉ tiêu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè năm 2010 đến tháng 6/2013 ...................................................... 58 Bảng 4.14 Tỷ lệ thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ..................................................................................................... 66 Bảng 4.15 Tỷ lệ thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè 6 tháng đầu năm 2012 – 2013.............................................................................................. 66 vii DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT BGĐ : Ban giám đốc CBCNVC : Cán bộ công nhân viên chức CBNV : Cán bộ nhân viên CBTD : Cán bộ tín dụng DPRR : Dự phòng rủi ro DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DNTN : Doanh nghiệp tư nhân GTGT : Giá trị gia tăng HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐTV : Hội đồng thành viên KBNN : Kho bạc Nhà nước KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHCV : Ngân hàng cho vay NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại QLN&KTTS : quản lí nợ và khai thác tài sản TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TNDN : Thu nhập doanh nghiệp TPTD : Trưởng phòng tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm VN : Việt Nam viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Cùng với xu hướng phát triển chung trong lĩnh vực ngân hàng, hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đã và đang mở rộng phạm vi hoạt động của mình theo hướng phát triển tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng. Tuy nhiên, không thể phủ nhận rằng hiện tại và trong tương lai tín dụng vẫn đem lại nguồn thu chính cho các ngân hàng này. Do vậy, kiểm soát chất lượng tín dụng là một thành phần không thể thiếu trong quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả. Nợ xấu, một trong số những biểu hiện của rủi ro tín dụng, là vấn đề đang rất được quan tâm hiện nay. Nợ xấu cũng chính là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây ra vấn đề thanh khoản, làm giảm sút hiệu quả kinh doanh, đe dọa sự an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng xấu đến hiệu quả điều hành chung. Tình trạng này dẫn đến việc hạn chế nguồn vốn tín dụng cho các doanh nghiệp, khiến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp gặp khó khăn. Theo thống kê của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu của các tổ chức tín dụng Việt Nam hiện nay ở mức lớn. Từ cuối năm 2011, nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng bắt đầu lộ diện và có chiều hướng tăng nhanh buộc Ngân hàng Nhà nước phải nhanh chóng xây dựng, trình Chính phủ “Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015” ngay trong những tháng đầu năm 2012, trong đó xác định xử lý nợ xấu là một trong các nội dung quan trọng của Đề án này. Là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, trải qua nhiều năm hoạt động, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè - Tiền Giang đã trở nên quen thuộc và có uy tín với người dân tại địa phương. Tuy nhiên, song hành với những thuận lợi trên, Chi nhánh ngân hàng cũng tồn tại những mặt khó khăn và hạn chế, đặc biệt là rủi ro tín dụng, nợ xấu vẫn là vấn đề đáng quan tâm. Nhận thấy được tính cấp thiết của vấn đề, em đã lựa chọn đề tài: “Phân tích nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè – Tiền Giang” làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn tìm hiểu những nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu cũng như quá trình xử lí nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng. Qua đó, đề xuất một số 1 giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè – Tiền Giang trong thời gian tới. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích chung về thực trạng nợ xấu, mô tả quá trình xử lí nợ xấu và đánh giá hiệu quả xử lí nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè - Tiền Giang trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó, đề ra các giải pháp giúp Chi nhánh ngân hàng hạn chế nợ xấu gia tăng và sớm thu hồi các khoản nợ xấu trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Khái quát về tình hình nguồn vốn, hoạt động tín dụng và kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè. - Mục tiêu 2: Phân tích tình hình nợ xấu và tìm hiểu quá trình xử lí các khoản nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè. - Mục tiêu 3: Đánh giá thực trạng nợ xấu và hiệu quả xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè. - Mục tiêu 4: Đề xuất một số giải pháp giúp NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè phòng ngừa, hạn chế gia tăng nợ xấu trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài được nghiên cứu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè, địa chỉ: khu IA, thị trấn Cái Bè, huyện Cái Bè, tỉnh Tiền Giang (Bao gồm: phòng kế hoạch & kinh doanh, phòng nguồn vốn, phòng kế toán và các phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh,…). 1.3.2 Phạm vi về thời gian - Số liệu của đề tài được thu thập trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. - Thời gian thực hiện đề tài từ tháng 8/2013 đến tháng 11/2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè trong thời gian 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó, đưa ra nguyên nhân giải thích sự biến động 2 số liệu và đề ra giải pháp nhằm khắc phục tình trạng nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Để có được những định hướng cần thiết trong quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu, luận văn có tham khảo nhiều tài liệu liên quan đến vấn đề phân tích thông qua báo chí, internet, các luận văn của anh/chị khóa trước. Dưới đây là một số đề tài tham khảo: (1) Lê Thị Kim Chung, 2011. Phân tích nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên, đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tương đối và tuyệt đối để phân tích nhằm làm rõ vấn đề nợ xấu trong cho vay ngắn hạn và mô tả quá trình xử lí nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên. Về ưu điểm: tác giả đi sâu phân tích vấn đề, chia nhỏ đối tượng nghiên cứu là nợ xấu trong cho vay ngắn hạn theo từng đối tượng và theo mục đích sử dụng vốn. Có đánh giá hiệu quả xử lí nợ xấu thông qua chỉ số tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ. Tác giả còn phân tích được ảnh hưởng của nợ xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh thông qua việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tại Chi nhánh ngân hàng. Về hạn chế: luận văn chưa có cách nhìn tổng quan về thực trạng nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng, chỉ mới tập trung vào nợ xấu trong cho vay ngắn hạn mà thực tế nợ xấu có thể phát sinh từ bất kì khoản nợ nào. Tác giả mô tả số liệu còn nhiều, dẫn dắt nguyên nhân còn khá chung chung, chưa sát với thực tế. Về hiệu quả thu hồi nợ xấu, tác giả chỉ dùng chỉ số tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ để đánh giá thôi là chưa đủ, không thể khái quát được hiệu quả hạn chế nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng. (2) Trần Hoàng Thiện, 2013. Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Đồng Tháp, đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng mà cụ thể là thông qua phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu, và một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng từ đó đưa ra nguyên nhân và giải pháp để hạn chế rủi ro. Về ưu điểm: tác giả sắp xếp bố cục một cách hợp lí, trình bày logic, bạn đọc dễ theo dõi. Đề tài có đề cập đến tình hình nợ xấu tại ngân hàng theo thời hạn tín dụng và ngành kinh tế, từ đó có cách nhìn trực quan và tổng quát hơn về vấn đề cũng như sự thay đổi trong cơ cấu. Về hạn chế: khi phân tích, tác giả còn mô tả số liệu quá nhiều mà chưa đưa ra nguyên nhân giải thích làm rõ vấn đề. Vì đối tượng nghiên cứu 3 của đề tài là rủi ro tín dụng nên chưa đi sâu vào việc phân tích thực trạng nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng. 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về nợ xấu Ở Việt Nam, dư nợ theo Khoản 4 Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam bao gồm: “Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác”. Nợ xấu theo Khoản 6 Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước: “là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)”. Căn cứ theo Khoản 3 Điều 1 của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 của NHNN như sau: - Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); + Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định. - Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao, bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; 5 + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định. - Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn, bao gồm: + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định. 2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 2.1.2.1 Về phía khách hàng (doanh nghiệp) Nguyên nhân chủ quan: - Trình độ quản lí sản xuất kinh doanh của khách hàng kém, sử dụng vốn vay không đúng mục đích. Tiền vay về không có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn kém hiệu quả, nợ ngân hàng tăng. - Doanh nghiệp thiếu thiện chí trả nợ, cố ý không cung cấp đầy đủ hoặc có hành vi che giấu thông tin trong suốt quá trình xin cấp tín dụng và sử dụng vốn vay, thực hiện việc đi vay ở nhiều tổ chức tín dụng. - Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch trong việc xử lí các loại giấy tờ, sổ sách kế toán. - Doanh nghiệp sử dụng nguồn vay quá lớn trong cấu trúc vốn của mình. Nguyên nhân khách quan: - Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình: thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh,… Và đặc biệt là tác động của khủng hoảng kinh tế trong khu vực và trên thế giới. Do vậy, việc sử dụng vốn vay không được hiệu quả, có thể mất hoàn toàn vốn. 6 - Doanh nghiệp gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được như sự thay đổi về giá cả, nhu cầu thị trường, lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất, sự thay đổi về môi trường pháp lí hay chính sách của Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục được. 2.1.2.2 Về phía ngân hàng thương mại - Quá trình thẩm định tín dụng, phân tích tình hình sử dụng vốn và khả năng hoàn trả nợ không kĩ lưỡng dẫn đến sự sai lầm trong quyết định cấp tín dụng. - Môi trường pháp lí chưa thật hoàn chỉnh, không đảm bảo sự an toàn cho việc cạnh tranh lành mạnh trong các hoạt động kinh tế. - Cơ chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro không hợp lí. - Chính sách tín dụng có sự khác biệt, chưa thống nhất ở các chi nhánh của một ngân hàng nói riêng (do đặc điểm riêng của từng địa phương) và trong hệ thống ngân hàng nói chung. Các ngân hàng thương mại quá chú trọng vào mục tiêu lợi nhuận, gây nên tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng. - Năng lực và đạo đức của một bộ phận cán bộ tín dụng còn kém, không thể đánh giá tương đối đầy đủ về rủi ro của một khoản vay hay vì lợi ích cá nhân mà vi phạm đạo đức nghề nghiệp. - Do xuất hiện rủi ro đạo đức trong mối quan hệ giữa Chính phủ, các ngân hàng thương mại quốc doanh và các doanh nghiệp nhà nước khiến quyết định cho vay bị bóp méo và thiếu an toàn. - Việc chạy đua lãi suất huy động đẩy lãi suất cho vay lên cao, gây ra tâm lí thờ ơ của các doanh nghiệp mạnh khi họ có thể sử dụng nguồn vốn khác rẻ hơn. Các khách hàng còn lại được đưa vào diện nghi vấn về khả năng quản lí, kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng. - Các khoản cho vay của ngân hàng tập trung vào những lĩnh vực có độ rủi ro cao, khiến cho danh mục nợ vay thiếu đi sự đa dạng. Từ đó, khả năng phân tán rủi ro của ngân hàng sẽ giảm đi. - Vấn đề có thể phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng đi vay mà không được ngân hàng giám sát, kiểm soát tốt. - Hoạt động chia sẻ thông tin về khách hàng giữa các ngân hàng vẫn còn chưa hiệu quả. 7 2.1.2.3 Về phía hệ thống pháp luật, quy định của hoạt động ngân hàng Những vướng mắc bất cập trong các quy định của pháp luật hiện hành về việc xử lí tài sản bảo đảm: lợi ích hợp pháp của chủ nợ có bảo đảm chưa được bảo vệ đầy đủ, vướng mắc trong việc xác định hiệu lực của giao dịch bảo đảm, gây rủi ro cho bên nhận bảo đảm, hoạt động xử lí tài sản bảo đảm chưa được sự hỗ trợ cần thiết, còn phụ thuộc nhiều vào ý chí của bên sở hữu tài sản bảo đảm. 2.1.3 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 2.1.3.1 Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng bao gồm hai nhóm chính thể hiện trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng và phương thức quản lí, tình hình tài chính, hoạt động của khách hàng. Trước hết là những biểu hiện không bình thường trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như: - Khách hàng tìm mọi cách để lẫn tránh, không cho tiếp xúc, liên lạc được. - Khách nợ đã rất nhiều lần hứa và cam kết nhưng không thanh toán. - Khách nợ có thanh toán nhưng chỉ thanh toán với giá trị rất thấp so với số công nợ còn lại. - Khách hàng gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kì hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích rõ ràng, minh bạch, thuyết phục. - Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu hoặc không có các báo cáo về lưu chuyển tiền tệ mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục. - Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng. - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh định kì hạn nợ nhiều lần không rõ lí do hoặc thiếu các căn cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kì hạn nợ. - Có sự sút giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng, xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán tại ngân hàng. 8 - Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả hoặc do việc thu hồi công nợ chậm hơn dự tính. - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay các khoản vượt quá nhu cầu dự kiến. - Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá khi cho vay. Có dấu hiệu tài sản đã cho người khác thuê, bán, trao đổi hoặc đã biến mất hoặc không còn tồn tại. - Khách hàng có biểu hiện trông chờ các nguồn thu nhập bất thường khác, không phải từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính hoặc từ hoạt động được đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán. Hoặc họ có tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng hay sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn. - Chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao với mọi điều kiện. Thứ hai là xuất hiện các dấu hiệu bất thường liên quan tới phương pháp quản lí, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng. Những dấu hiệu này tác động trực tiếp tới chất lượng khoản tín dụng nhưng với tốc độ chậm hơn. Chúng không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lí chặt chẽ của các bộ tín dụng bao gồm: - Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng. - Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh toán hay mức độ hoạt động của khách hàng. - Xuất hiện ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lí như sự gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo, tập trung quá nhiều chi phí để gây ấn tượng như thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt tiền,… - Thay đổi thường xuyên tổ chức của Ban điều hành. Xuất hiện mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lí. - Khách hàng sẵn sàng từ bỏ những hợp đồng giá trị nhỏ và vừa nhưng có khả năng thu được tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm các hợp đồng lớn với các bạn hàng có tên tuổi dù lợi nhuận thu về có khả năng đạt thấp hơn. - Do áp lực nội bộ, doanh nghiệp phải tung ra thị trường các sản phẩm, dịch vụ quá sớm khi các sản phẩm chưa đạt được các điều kiện cần thiết hoặc đặt ra những hạn mức thời gian, doanh số không hợp lí. 9 - Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh bất ngờ xảy ra và có ảnh hưởng đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. 2.1.3.2 Nhóm các dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng Rủi ro có thể phát sinh từ phía khách hàng nhưng cũng có thể là bắt nguồn từ phía ngân hàng. Nếu là rủi ro do ngân hàng gây ra thì ta có thể nhận thấy thông qua một số các dấu hiệu như sau: - Có sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. - Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền lớn hoặc các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp. - Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt qua khả năng và năng lực kiểm soát của ngân hàng. - Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường có thể xảy ra, chẳng hạn như sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lí từ chi nhánh lên công ty con hạch toán độc lập,… - Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không rõ lịch hoàn trả đối với từng khoản vay; cán bộ tín dụng cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có rủi ro tiềm ẩn, hồ sơ còn thiếu về mặt pháp lí để chứng minh cho khoản nợ là phù hợp, thiếu hóa đơn, chứng từ,… - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn ưu tiên. - Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, hoặc phí dịch vụ hay giữ chân khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với các tổ chức tín dụng. 2.1.4 Tác động của nợ xấu 2.1.4.1 Tác động của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại - Nợ xấu làm giảm uy tín của ngân hàng; - Nợ xấu ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng; - Nợ xấu làm giảm lợi nhuận của ngân hàng; - Nợ xấu có thể làm phá sản ngân hàng; 10 - Nợ xấu làm giảm khả năng hội nhập. 2.1.4.2 Tác động của nợ xấu đến nền kinh tế Theo các chuyên gia phân tích kinh tế, nhìn chung nợ xấu có những tác động chính ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế và làm ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại như: - Làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các TCTD; - Chi phí phát sinh do nợ xấu là rất lớn; - Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của các TCTD; - Nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế bởi khả năng khai thác và đáp ứng vốn, dịch vụ NH cho nền kinh tế. 2.1.5 Quan niệm về hạn chế và xử lí nợ xấu - Hạn chế nợ xấu là quá trình sử dụng các công cụ, biện pháp trước, trong và sau quá trình cấp tín dụng nhằm giảm thiểu đến mức thấp nhất việc phát sinh nợ xấu. - Xử lí nợ xấu là những hoạt động của ngân hàng được triển khai khi nợ xấu đã phát sinh nhằm giảm thiểu những tổn thất do nợ xấu gây ra bằng các công cụ phổ biến như: đòi nợ, tái cấu trúc các khoản nợ, bán nợ, phong tỏa tài sản của người vay, thanh lý tài sản thế chấp, gán nợ, xiết nợ, yêu cầu bồi thường từ những người có trách nhiệm liên đới, sử dụng quỹ dự phòng tài chính hoặc xử lí dự phòng rủi ro tín dụng. 2.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro theo Khoản 2 Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam như sau: “Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí dự phòng chung”. “Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra”. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 1 Điều 6 như sau: 11 - Nhóm 1: 0% - Nhóm 2: 5% - Nhóm 3: 20% - Nhóm 4: 50% - Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng. Riêng theo Khoản 1 Điều 8 của Quy định này về số tiền dự phòng cụ thể phải trích đã được sửa đổi theo Khoản 4 Điều 1 của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 của NHNN, được tính theo công thức sau: R = max {0, (A – C) } x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dư nợ gốc của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể. “Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm”. Căn cứ theo Khoản 1 Điều 9 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, TCTD thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này. 2.1.7 Chỉ tiêu đánh giá thực trạng nợ xấu ngân hàng * Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu so với tổng dư nợ ở thời điểm so sánh. Tỷ lệ nợ xấu cho thấy mức độ nguy hiểm mà ngân hàng thương mại phải đối mặt. Do đó, phải có biện pháp giải quyết, nếu không muốn ngân hàng mình gặp tình huống nguy hiểm. 12 Tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ * Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro được trích lập Hệ số dự phòng RRTD = x 100% Tổng dư nợ cho vay Hệ số này đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng. Ý nghĩa của nó là cứ trên 100 đồng dư nợ cho vay thì có bao nhiêu DPRRTD được trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro. Tuy nhiên, số này lớn có nghĩa là DPRRTD được trích lập nhiều, làm giảm sút lợi nhuận của ngân hàng. * Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng DPRR được trích lập Khả năng bù đắp RRTD = Nợ xấu Hệ số này phản ánh khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ xấu: cứ một đồng nợ xấu thì có bao nhiêu DPRRTD được trích lập. Tương tự, hệ số này cao thì rủi ro tín dụng của ngân hàng giảm nhưng lợi nhuận của ngân hàng bị ảnh hưởng. * Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Dư nợ nhóm 5 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = x 100% Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn dùng để đo lường trong 100 đồng cho vay khách hàng có bao nhiêu đồng nợ có khả năng mất vốn. Đây là khoản nợ xem như khách hàng không thể trả nợ, ngân hàng buộc phải bỏ vốn ra xóa nợ bằng cách trích lập dự phòng 100%. 13 * Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Số khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = x 100% Tổng khách hàng có nợ Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu dùng để đo lường trong 100 khách hàng dư nợ tại ngân hàng có bao nhiêu khách hàng có nợ xấu. Tỷ lệ này càng lớn cho thấy các khoản vay của từng khách hàng chưa được thẩm định tốt cũng như việc quản lí món vay của từng khách hàng là chưa thật sâu sát, chậm trễ trong công tác thu hồi nợ. * Tỷ lệ thu hồi nợ xấu Tỷ lệ thu hồi nợ xấu: tỷ lệ này phản ánh hiệu quả xử lí nợ xấu của NH. Doanh số thu hồi nợ xấu trong năm Tỷ lệ thu hồi nợ xấu = Nợ xấu bình quân năm Trong đó: Doanh số thu hồi nợ xấu là nợ xấu thu hồi được trong một năm. Tổng dư nợ xấu của 12 tháng trong năm Dư nợ xấu bình quân năm = 12 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tài chính tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – tháng 6/2013. - Đồng thời, tham khảo ý kiến của lãnh đạo, cán bộ tín dụng của ngân hàng về các vấn đề liên quan, những tài liệu về rủi ro tín dụng ngân hàng, tạp chí, sách báo có liên quan,… Đồng thời, vận dụng các kiến thức đã học để tiến hành phân tích, so sánh, đánh giá,… để làm rõ mục tiêu nghiên cứu. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Sử dụng phương pháp thông kê mô tả, kết hợp phân tích so sánh số tương đối và số tuyệt đối qua các năm nhằm phản ánh thực trạng huy động vốn, hoạt động tín dụng, kết quả hoạt động kinh doanh và thực trạng nợ xấu 14 tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – tháng 6/2013. Trong đó: + Phương pháp số tuyệt đối: Là phương pháp dựa trên hiệu số của hai chỉ tiêu so sánh là chỉ tiêu kì phân tích và chỉ tiêu kì gốc hay chỉ tiêu năm này và năm kia. Công thức: Trong đó: y = y1 – y0 - y0: là chỉ tiêu năm gốc. - y1: là chỉ tiêu năm so sánh. - y: là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được sử dụng nhằm thấy được mức độ biến động của năm tính so với năm trước đó để thấy rõ được sự tăng giảm về giá trị. Từ đó tìm hiểu những nguyên nhân và có biện pháp khắc phục cho những biến động đó. + Phương pháp số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y = (y1 – y0) x 100% y0 Trong đó: - y: tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. - y0: là chỉ tiêu năm gốc. - y1: là chỉ tiêu năm so sánh. Phương pháp này dùng để xác định tỷ lệ phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể, từ đó đánh giá tầm quan trọng của từng yếu tố. + Phương pháp thống kê mô tả: là quá trình thu thập, tổng hợp và xử lí dữ liệu để biến đổi dữ liệu thành thông tin dưới dạng bảng tính hoặc đồ thị để người xem tiện theo dõi. - Sử dụng phương pháp phân tích các tỷ số tài chính nhằm đánh giá và đo lường nợ xấu cũng như hiệu quả xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – tháng 6/2013. - Trên cơ sở những phân tích ở trên, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè trong thời gian tới. 15 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG 3.1 VÀI NÉT VỀ NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ 3.1.1 Điều kiện tự nhiên - kinh tế xã hội huyện Cái Bè Cái Bè là huyện nằm ở vị trí cửa ngõ kinh tế về phía Tây Bắc và Tây Nam tỉnh Tiền Giang, là 1 trong 7 huyện của tỉnh, cách trung tâm thành phố Mỹ Tho khoảng 50 km, có địa giới phía Bắc giáp tỉnh Long An, phía Nam giáp tỉnh Vĩnh Long, phía Tây giáp tỉnh Đồng Tháp và phía Đông giáp huyện Cai Lậy. Có mạng lưới sông ngòi chằng chịt, nguồn nước ngọt dồi dào, khí hậu ôn hòa, đất đai màu mỡ và hàng năm được bồi đắp phù sa. Đó chính là điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế của huyện và đặc biệt là kinh tế nông nghiệp. Huyện Cái Bè có tổng diện tích đất tự nhiên là 42.089,80 ha, có mạng lưới sông ngòi dày đặc với nhiều nhánh sông lớn. Hàng năm, được bồi đắp lượng phù sa lớn, làm tăng độ màu mỡ cho đất, đảm bảo được nguồn nước tưới tiêu quanh năm cho ruộng vườn, khí hậu ôn hòa là điều kiện thuận lợi cho phát triển ngành trồng trọt. Về giao thông với hơn 40 km quốc lộ chạy xuyên qua địa bàn huyện từ Cai Lậy lên tới Mỹ Thuận. Ngoài ra trong địa bàn huyện bên cạnh những con đường lớn còn có những con đường tráng đan trải khắp làng xã. Về sản xuất lúa, nhìn chung thì sản xuất lúa đã đi vào chuyên canh giống lúa thơm và diện tích gieo sạ có giảm do chuyển đổi trồng hai vụ lúa, một vụ hoa màu như: dưa hấu, đậu nành, bắp lai,… tạo thêm thu nhập cho bà con nông dân. Vườn trái cây cải tạo mới 900 ha, nên đến nay toàn huyện có 14.954 ha với sản lượng trái cây ước tính khoảng 205 nghìn tấn. Bên cạnh ngành trồng trọt thì chăn nuôi cũng phát triển không kém với nhiều chủng loại: gia súc, gia cầm, tôm, cá trong mương, vườn, bãi bồi ven sông Tiền,… Về ngành tiểu thủ công nghiệp cũng tăng trưởng mạnh, giải quyết việc làm cho người lao động với nhiều ngành: cơ sở xay xát lau bóng gạo, công nghiệp chế biến lương thực thực phẩm, cơ khí, các lò sản xuất gạch ngói, vật liệu xây dựng,… 16 Ngành thương mại - dịch vụ cũng có những bước phát triển rất nhanh, các chợ xã cũng được nâng cấp, mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho việc mua bán hàng hóa, vườn trái cây của huyện cũng được quan tâm đúng mức thu hút được khách hàng mua bán nhiều loại trái cây góp phần phát triển kinh tế huyện. Nhìn chung nền kinh tế huyện Cái Bè ngày càng phát triển đi lên, đời sống nhân dân ngày càng được nâng lên rõ rệt, không còn thiếu, đói trong các xã vùng sâu, nhu cầu cuộc sống cũng được các cấp chính quyền quan tâm như: mạng lưới điện, nguồn nước sạch cho sinh hoạt, đường giao thông, mạng lưới thông tin,… 3.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển NHNo&PTNT huyện Cái Bè NHNo&PTNT huyện Cái Bè là chi nhánh cấp III trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Tiền Giang. Mọi hoạt động đều thông qua Ngân hàng tỉnh Tiền Giang. Tháng 7/1975, NHNo&PTNT huyện Cái Bè được thành lập thông qua quyết định của Chính phủ. NHNo&PTNT huyện Cái Bè tọa lạc tại Khu I, thị trấn Cái Bè, huyện Cái Bè, tỉnh Tiền Giang. Là đơn vị kinh doanh tiền tệ trong huyện với 3 phòng giao dịch: An Hữu, Hoà Khánh và Hậu Thành. NHNo&PTNT huyện Cái Bè ra đời giữa năm 1975, khi đất nước vừa được giải phóng, nền kinh tế tràn ngập khó khăn, thiếu thốn do hậu quả của chiến tranh để lại. Thế mà sau hơn 30 năm hoạt động, bên cạnh sự nỗ lực hết mình từ phía ngân hàng còn có sự đồng tình giúp đỡ của chính quyền. Đến nay, ngân hàng đã đạt được những thành tựu hết sức to lớn, cơ ngơi khang trang, đầy đủ, cơ cấu tổ chức ngày càng chặt chẽ, địa bàn ngày càng mở rộng. NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã khẳng định vị thế của mình trong ngành ngân hàng, luôn lấy phương châm “mang phồn thịnh đến với khách hàng”, cần được phục vụ tốt, nhanh gọn và kịp thời. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.2.1 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức bộ máy của NHNo&PTNT huyện Cái Bè bao gồm: - Ban giám đốc: 1 Giám đốc và 3 phó giám đốc; - Các phòng ban: gồm 3 phòng tại hội sở và 3 phòng giao dịch. 17 Dưới đây là sơ đồ thể hiện cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT huyện Cái Bè: Giám Đốc P. Giám Đốc PGD An Hữu Phòng Kế hoạch & kinh doanh P. Giám Đốc Phòng Kế toán ngân quỹ PGD Hậu Thành P. Giám Đốc Phòng Tổ chức hành chính PGD Hoà Khánh (Nguồn: Phòng kế toán NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè 3.2.2 Chức năng của các phòng ban - Giám đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của NH, hướng dẫn giám sát việc thực hiện chức năng nhiệm vụ, nội dung hoạt động được cấp trên giao. Thực hiện các chính sách chiến lược đối với khách hàng trong việc ký kết các hợp đồng tín dụng. Có quyền quyết định các vấn đề có liên quan đến việc tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, nâng lương cho cán bộ trong đơn vị. - Phó giám đốc: có nhiệm vụ giám sát tình hình hoạt động trong cơ quan do Giám đốc phân công và ủy quyền. Thường xuyên phân tích tình hình tài chính, tình hình huy động vốn và tình hình về đầu tư tín dụng. Qua đó làm tham mưu cho Giám đốc trong việc điều hành các phòng nghiệp vụ. - Phòng Kế hoạch & kinh doanh: chuyên thực hiện các khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, huy động vốn. Bên cạnh đó có trách nhiệm kiểm soát, theo dõi quá trình sử dụng các món vay của khách hàng, báo cáo thống kê, xây dựng kế hoạch vốn cho toàn Chi nhánh và đưa ra kế hoạch hoạt động tín dụng. 18 - Phòng Kế toán: thực hiện các nghiệp vụ như: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, kết toán các tài khoản thu chi trong ngày để xác định lượng vốn hoạt động của Ngân hàng. Phân tích tình hình tài chính của ngân hàng, giúp Ban lãnh đạo có cơ sở điều chỉnh kịp thời các chỉ tiêu kế hoạch cũng như điều hành hoạt động tín dụng toàn Chi nhánh. - Phòng Ngân quỹ: thực hiện các khoản thu chi tiền mặt với sự xác nhận của phòng Kế toán, bảo quản các tài sản có giá trị trong kho cũng như các giấy tờ thế chấp tài sản của khách hàng. Khách hàng sẽ đến nộp và lãnh tiền ở phòng Ngân quỹ và ngược lại phòng Ngân quỹ cũng có trách nhiệm kiểm tra số tiền. - Phòng Tổ chức - Hành chính: thực hiện việc tuyển dụng, đào tạo cán bộ công nhân viên, bố trí công việc phù hợp với năng lực và nhu cầu công việc, bảo vệ trật tự an toàn tài sản của cơ quan, quản lý toàn bộ văn thư theo quy định, giải quyết các vấn đề về lương, khen thưởng, hưu trí, thôi việc,… - Phòng Giao dịch: là chi nhánh trực thuộc ngân hàng Nông nghiệp huyện Cái Bè, 3 phòng giao dịch này quản lý cho vay ở khu vực An Hữu, Hậu Thành và Hoà Khánh, chịu sự chỉ đạo của Giám đốc ngân hàng huyện. 3.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Thực hiện huy động các nguồn vốn nhàn rỗi của các cá nhân, tổ chức kinh tế trong nước bằng nhiều hình thức như sau: - Tiền gửi thanh toán của khách hàng; - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn; - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, huy động vốn ngắn, trung và dài hạn; - Phát hành kỳ phiếu ngân hàng có mục đích; - Ngoài ra, NHNo&PTNT huyện Cái Bè còn thực hiện vay vốn của các tổ chức tín dụng khác, các hình thức chiết khấu chứng từ có giá, tái chiết khấu, thế chấp, chiết khấu thương phiếu,… nhằm mở rộng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn của người dân trên địa bàn. Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với cá nhân, tổ chức kinh tế có nhu cầu vốn nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh,… như: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho trồng trọt và chăn nuôi theo mùa vụ, cho kinh doanh, tiêu dùng,... 19 - Cho vay trung, dài hạn nhằm đáp ứng vốn mua máy móc thiết bị phục vụ nông nghiệp, xây dựng công trình nông thôn, sửa chữa và xây dựng mới nhà ở,… - Thực hiện các dịch vụ nhằm đem lại nguồn thu cho ngân hàng như: cung cấp các dịch vụ chuyển tiền trong nước và quốc tế, thu đổi ngoại tệ,… - Chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các loại giấy tờ có giá ngắn hạn. 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH CỦA NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ 3.3.1 Về tình hình nguồn vốn của ngân hàng Dù trong bất kì ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh nào, mà nhất là trong ngành ngân hàng, vốn luôn là yếu tố quan trọng cho doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Với một ngân hàng thì vốn chính là huyết mạch cho sự vận hành của nó, vì thế bất cứ ngân hàng nào cũng rất chú trọng việc làm thế nào để huy động được nguồn vốn nhiều nhất với chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu hoạt động của mình. Tuy nền kinh tế giai đoạn 2010 - tháng 6/2013 có nhiều bất ổn, riêng ngành ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng không kém. Nhiều lần, Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động, nhưng tổng nguồn vốn tại Chi nhánh ngân hàng vẫn gia tăng. Tỷ lệ gia tăng nguồn vốn năm 2011 là 6,41% so với năm 2010, nâng tổng nguồn vốn từ 824.491 triệu đồng năm 2010 lên 877.360 triệu đồng trong năm 2011. Sang năm 2012, nguồn vốn tại Chi nhánh là 1.148.004 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng đến 30,85%. Đến thời điểm gần nhất, tháng 6/2013, nguồn vốn hiện có tại Chi nhánh ngân hàng là 1.145.066 triệu đồng, tăng 15,55% so với cùng kì năm trước. Để đạt được kết quả trên trong những năm qua, Ban giám đốc ngân hàng đã luôn quan tâm sâu sát đến công tác huy động vốn, ưu tiên các giao dịch gửi, rút tiết kiệm đi đôi với việc không ngừng tuyên truyền công tác huy động vốn trong dân cư trên địa bàn huyện, phát huy được yếu tố “quốc doanh” để tạo ra tâm lí an toàn đối với khách hàng khi gởi tiền vào ngân hàng. Bên cạnh đó, nhờ thực hiện tốt phương châm “Trung thực, kỉ cương, sáng tạo, chất lượng, hiệu quả” nên NH đã tạo được niềm tin từ khách hàng nói chung và khách hàng gởi tiền nói riêng. Dưới đây là bảng tóm tắt về tình hình nguồn vốn. 20 Bảng 3.1: Tình hình nguồn vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền % Số tiền Số tiền Vốn huy động 706.010 85,63 877.360 100,00 Vốn điều chuyển 118.481 14,37 Tổng nguồn vốn 824.491 % 0 Số tiền % Số tiền 171.350 24,27 270.644 30,85 1.148.004 100,00 0.00 100,00 877.360 100,00 % 0 0,00 (118.481) (100,00) 1.148.004 100,00 52.869 6,41 % 0 - 270.644 30,85 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 3.2: Tình hình nguồn vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu/2012 6 tháng đầu/2013 Chênh lệch KHOẢN MỤC Số tiền Vốn huy động Số tiền % Số tiền % % 990.968 100,00 1.145.066 100,00 154.098 15,55 Vốn điều chuyển 0 0,00 0 0,00 0 - Tổng nguồn vốn 990.968 100,00 1.145.066 100,00 154.098 15,55 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 21 Khoản mục vốn huy động tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè gia tăng rất nhanh qua các năm, giúp cho Chi nhánh ngân hàng chủ động hơn trong hoạt động sử dụng vốn. Thông qua các hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của các cá nhân và doanh nghiệp, NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã huy động được một lượng lớn về vốn trong nền kinh tế nói chung và khối lượng vốn có kì hạn nói riêng. Trước những biến động bất ổn của nền kinh tế, NHNN đã nhiều lần điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động. Thực tế cho thấy, đến thời điểm hiện nay, NHNN đã liên tục điều chỉnh giảm nhiều lần lãi suất huy động khoảng từ 15%/năm trong năm 2010 về với lãi suất khoảng 7,5% tính đến tháng 6/2013. Thế nhưng, với tâm lí lo sợ lãi suất sẽ giảm thêm trong giai đoạn những năm trở lại đây, mà nhiều cá nhân gởi tiền đã điều chỉnh kì hạn tiền gửi dài hơn. Chính điều này đã làm cho khoản mục tiền gửi có kì hạn khách hàng tăng lên thay vì khách hàng sẽ rút vốn vì lãi suất huy động giảm. Điểm đáng chú ý là NH đã ngừng phát hành GTCG kể từ năm 2012, điều này góp phần hạn chế nguồn vốn huy động có chi phí cao, lại tốn kém thêm chi phí phát hành, in ấn đối với các GTCG làm kém đi hiệu quả của hoạt động huy động vốn. Khoản mục vốn điều chuyển tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã có dấu hiệu giảm tuyệt đối kể từ năm 2011, trong khi năm 2010, Chi nhánh ngân hàng đã nhận 118.481 triệu đồng từ NHNo&PTNT tỉnh Tiền Giang chuyển đến. Đây là một dấu hiệu tốt khi ngân hàng đã thật sự chủ động được nguồn vốn tại đơn vị và càng khẳng định về lợi thế về hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động huy động vốn nói riêng của ngân hàng trên địa bàn huyện. 3.3.2 Về hoạt động tín dụng Nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, với nguồn vốn huy động được, NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã nhanh chóng tìm ra các biện pháp sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả. Ngoài việc coi trọng công tác huy động vốn, NH còn chú trọng mở rộng quy mô tín dụng, gắn nhiệm vụ cho vay đi đôi với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, do hiệu quả cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng. 22 Bảng 3.3: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền % Số tiền Số tiền % Doanh số cho vay 1.313.767 100,00 1.389.988 100,00 1.433.892 Ngắn hạn 1.186.513 Trung và dài hạn 127.254 90,31 1.282.251 9,69 107.737 92,25 1.322.588 7,75 111.304 Doanh số thu nợ 1.211.729 100,00 1.385.856 100,00 1.406.030 Ngắn hạn 1.115.293 Trung và dài hạn 96.436 92,04 1.270.279 7,96 115.577 91,66 1.297.672 % Số tiền % Số tiền % 100,00 76.221 5,80 43.904 3,16 92,24 95.738 8,07 40.337 3,15 7,76 (19.517) (15,34) 3.567 3,31 100,00 174.127 14,37 20.174 1,46 92,29 154.986 13,90 27.393 2,16 8,34 108.358 7,71 19.141 19,85 (7.219) (6,25) Dư nợ 773.883 100,00 778.015 100,00 805.877 100,00 4.132 0,53 27.862 3,58 Ngắn hạn 567.317 73,31 579.289 74,46 604.205 74,97 11.972 2,11 24.916 4,30 Trung và dài hạn 206.566 26,69 198.726 25,54 201.672 25,03 (7.840) (3,80) 2.946 1,48 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 23 Bảng 3.4: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè trong 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng Tháng 6 đầu/2012 KHOẢN MỤC Số tiền Doanh số cho vay Ngắn hạn Tháng 6 đầu/2013 Số tiền % Số tiền % 777.688 27.915 3,72 92,35 715.381 91,99 22.965 3,32 57.357 7,65 62.307 8,01 4.950 8,63 Doanh số thu nợ 738.717 100,0 0 738.929 100,0 0 212 0,03 Ngắn hạn 679.677 92,01 679.815 92,00 138 0,02 59.040 7,99 59.114 8,00 74 0,13 Dư nợ 789.071 100,0 0 844.636 100,0 0 55.565 7,04 Ngắn hạn 592.028 75,03 639.771 75,75 47.743 8,06 Trung và dài hạn 197.043 24,97 204.865 24,25 7.822 3,97 Trung và dài hạn 692.416 % 100,0 0 Trung và dài hạn 749.773 100,0 0 Chênh lệch (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 3.3.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Do bản chất của hoạt động tín dụng ngân hàng là đi vay để cho vay, vì thế với nguồn vốn huy động được trong mỗi năm mà ngân hàng đã sử dụng để cho vay thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn. Nhìn chung doanh số cho vay của ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Năm 2010, với doanh số cho vay là 1.313.767 triệu đồng, sang năm 2011, khoản mục này đã gia tăng hơn 5,80%, rồi tiếp tục tăng 3,16% trong năm 2012, nâng doanh số cho vay trong năm 2012 lên 1.433.892 triệu đồng. Trong thời gian 6 tháng đầu năm 2013, con số này vẫn cao hơn cùng kì năm trước 24 với tỷ lệ chênh lệch là 3,72%. Đây là kết quả của sự nỗ lực hết mình cùng với việc thực hiện các biện pháp mở rộng tín dụng, hoàn thiện hơn thủ tục xin vay vốn cũng như tác phong phục vụ của cán bộ tín dụng. Điều đó cho thấy quy mô tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng. Doanh số cho vay ngắn hạn: giống như nhiều NHTM khác tại Việt Nam, DSCV tại Chi nhánh ngân hàng tập trung vào các kì hạn ngắn. Cụ thể là DSCV ngắn hạn tại đơn vị luôn chiếm tỷ lệ khoảng 90% trong tổng cơ cấu và luôn có tốc độ tăng trưởng dương qua các năm. Chủ yếu là để phù hợp với cơ cấu tiền gởi của ngân hàng, hầu hết nguồn vốn mà ngân hàng huy động được đều có thời hạn ngắn. Thêm vào đó, cho vay ngắn hạn rất linh hoạt về lãi suất và vốn quay về ngân hàng nhanh, làm gia tăng vòng quay vốn tín dụng nên được xem là ít rủi ro và ngân hàng ưa chuộng loại đầu tư tín dụng này. Mặt khác, cùng với quy định về việc cân đối vốn và cho vay theo Thông tư 15/2009/TT-NHNN về việc hạ mức sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn từ 40% xuống còn 30% làm cho ngân hàng khá e dè trong cho vay trung dài hạn nên doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 90% trong tổng cơ cấu doanh số cho vay. Sang 6 tháng đầu năm 2013, khoản mục cho vay ngắn hạn tại ngân hàng cũng gia tăng, đạt mức tăng 3,32% so với cùng kì năm trước. Đây cũng là một tín hiệu khả quan cho tình hình tín dụng trong năm, phù hợp với sự gia tăng về vốn huy động, giúp gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Đối tượng cho vay chủ yếu trên địa bàn huyện là cá nhân, hộ gia đình và một số ít doanh nghiệp với mục đích nhằm bổ sung nguồn vốn lưu động để sản xuất kinh doanh theo mùa vụ. Nếu xét theo lĩnh vực cho vay ngắn hạn, huyện Cái Bè có các ngành nghề như: nông nghiệp, thủy sản (vay để mua hạt giống, phân bón, chăm sóc vườn, chăn nuôi heo và nuôi cá tra, cá basa,…), bán buôn bán lẻ (thường tập trung cho vay tiểu thương mua bán có thời hạn 3 hoặc 6 tháng). Doanh số cho vay trung, dài hạn tại Chi nhánh tuy vẫn ổn định trong cơ cấu, trên dưới 10%, có sự biến động theo thời gian. Ngược lại tốc độ tăng trưởng âm 15,34% trong năm 2011 so với năm trước, năm 2012 khoản mục trung - dài hạn đã tăng lên 3,31%. Trong 6 tháng đầu năm 2013, khoản mục này đã tăng lên 8,63% so với cùng kì năm trước. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2011, về phía các doanh nghiệp với tâm lí ngại đầu tư mở rộng thị trường, đầu ra sản phẩm khó thì ngân hàng cũng ngại rủi ro do dự án kinh doanh không khả thi, gặp nhiều rủi ro quá hạn, lại thêm nhiều vướng mắc về tài sản bảo đảm. Thêm vào đó, lãi suất vay ngân hàng cũng đang ở mức cao (khoảng 19%/năm) nên khoản mục trung – dài hạn này giảm so với trước đó. Từ năm 2012 trở lại đây, với sự điều tiết của Chính phủ, NHNH cũng đã điều 25 chỉnh hạ lãi suất cho vay, tính đến những tháng đầu năm 2013, lãi suất cho vay trung và dài hạn đã về mức 11 - 12%/năm đã làm cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu đã mạnh dạn vay vốn khiến cho DSCV trung, dài hạn lại tăng lên, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển. Đa số các khoản vay trung, dài hạn tại huyện nhà là để trồng mới, mua phân bón cho cây giống với thời hạn dài hơn, hoặc vay mua máy móc phục vụ nông nghiệp như máy gặt - đập liên hợp,… và cho vay xây dựng cơ sở hạ tầng của đối tượng doanh nghiệp và xây dựng nhà cửa. Nhìn chung, nguồn vốn để cho vay trung, dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè còn nhiều hạn chế về mặt số lượng, tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng nó góp phần đa dạng hóa các sản phẩm cho vay của Chi nhánh ngân hàng, không hoàn toàn tập trung vào một kì hạn nào. 3.3.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi từ các khoản đã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, việc thu nợ được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng góp phần tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển trong lưu thông. Khi doanh số thu nợ tăng là điều đáng mừng vì vốn vay được thu hồi nhanh và là dấu hiệu tốt cho sự an toàn của nguồn vốn tín dụng. Nhìn chung, DSTN tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè luôn đạt mức tăng trưởng về số tuyệt đối, song về tỷ lệ chênh lệch thì giảm xuống liên tục. Năm 2011, DSTN có tốc độ tăng hơn năm 2010 là 14,37%, sang năm 2012, tốc độ tăng chậm lại, so với năm trước chỉ còn 1,46%, và 6 tháng gần đây, hiệu quả thu nợ của NH cũng chưa có nhiều thay đổi khi chênh lệch tăng chỉ là 212 triệu đồng so với cùng kì năm trước, với tỷ lệ tăng chỉ 0,03%. Nguyên nhân chủ yếu là do tốc độ tăng trưởng giảm dần trong DSTN ngắn hạn và DSTN trung - dài hạn kể từ năm 2012 đã có mức tăng trưởng âm. Cụ thể như sau: Về DSTN ngắn hạn, luôn chiếm tỷ trọng khoảng 92% trong tổng DSTN do mục đích sử dụng vốn của khách hàng đến vay trên địa bàn chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, cho vay bán buôn bán lẻ với chu kì kinh doanh ngắn nên vay với thời hạn ngắn là chủ yếu, nên thường trả nợ trong ngắn hạn. Năm 2011, DSTN ngắn hạn có tốc độ tăng so với năm trước là 13,90%. Năm 2012, tốc độ này đã chậm lại, chỉ tăng 2,16% so với trước đó, đến 6 tháng gần đây vẫn chỉ tăng 138 triệu đồng so với tháng 6 năm 2012, và tỷ lệ tăng là 0,02%. Một trong số những nguyên nhân đáng kể đến là do sự biến động trong giá cả trong mặt hàng nông sản cũng như điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn khi giá cả thị trường gia tăng, khiến cho việc trang trải chi phí sinh hoạt của người dân ngày một gia tăng, gây ảnh hưởng đến việc hoàn thành nghĩa vụ trả nợ. 26 Về DSTN trung và dài hạn, cũng chiếm tỷ trọng tương ứng với so với khoản mục DSCV trung và dài hạn, khoảng 8% trong tổng cơ cấu. Năm 2011, với mức tăng trưởng dương 19,85% so với năm 2010 thì sang năm 2012, lại có tốc độ tăng âm 6,25% so với năm trước. Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm này trong năm 2012 là do trong điều kiện kinh tế vẫn chưa có dấu hiệu khả quan, các doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa khó khăn, giá cả chi phí đầu vào lại tăng lên, khả năng cạnh tranh kém, làm cho các khoản vay có thời hạn dài hơn càng gặp nhiều rủi ro hơn. Trong 6 tháng đầu năm 2013, khoản mục này đã tăng lên 74 triệu đồng so với cùng kì năm trước, song về tỷ lệ chênh lệch cũng không đáng kể, chỉ tăng 0,13%. Với nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp kinh doanh vừa và nhỏ chỉ có thể hoạt động cầm chừng trong trong điều kiện kinh tế có sức mua kém, nên lợi nhuận tạo ra là không nhiều, việc hoàn trả các khoản nợ vay còn gặp nhiều hạn chế. 3.3.2.3 Dư nợ Dư nợ là tổng số tiền mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại một thời điểm, bao gồm cả phần tiền trong kì trước còn nợ đến kì này. Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nhìn chung, các ngân hàng có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Nhìn chung, tình hình dư nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè liên tục tăng qua từng giai đoạn tương đương với các tỷ lệ 0,53% rồi 3,58% trong giai đoạn 2010 - 2012 và đạt mức tăng 7,04% trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Có thể nói rằng, quy mô tín dụng tại ngân hàng ngày một gia tăng. Để đạt được kết quả mức dư nợ cho vay đầu năm 2012 tăng lên vào thời điểm cuối năm như trên là do trong năm 2012 Chi nhánh ngân hàng luôn cố gắng đẩy mạnh tăng cường tín dụng thông qua việc đầu tư những phương án kinh doanh có hiệu quả. Tuy nhiên, dư nợ vẫn chưa đạt bằng kế hoạch. Nguyên nhân do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế, các doanh nghiệp, hộ kinh doanh làm ăn còn nhiều khó khăn nên việc cung ứng vốn ngân hàng cho nền kinh tế còn hạn chế. Trong đó: Khoản mục dư nợ ngắn hạn có sự thay đổi trong cơ cấu tuy không nhiều nhưng cũng phần nào phản ánh xu hướng gia tăng, cụ thể là tỷ trọng khoản mục này không ngừng tăng lên từ 73,31% năm 2010 đến 74,46% năm 2011 và lên đến 74,97% kể từ năm 2012, tiếp tục nâng tỷ trọng lên 75,75% trong 6 tháng đầu năm 2013. Nhìn vào tốc độ gia tăng khoản mục qua các năm 2010 2012 với tỷ lệ 2,11% rồi 4,30%. Đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ 27 này đã tăng được 8,06% so với tháng 6 năm trước. Với nguyên nhân chủ yếu là do nhu cầu vốn ngắn hạn tại địa bàn huyện Cái Bè ngày càng gia tăng. Khoản mục dư nợ trung và dài hạn tại Chi nhánh lại có sự sụt giảm trong tỷ trọng ở mức 26,69% năm 2010, năm 2011, tỷ trọng khoản mục là 25,54% và đến năm 2012, tỷ lệ giảm xuống còn 25,03%. Tính đến thời điểm tháng 6/2013, khoản mục này cũng giảm tỷ trọng còn 24,25%. Phần nào cũng thể hiện sự e dè trong việc cho vay đối với các khoản nợ trung và dài hạn cũng như là đối với các đối tượng vay vốn là cá nhân, doanh nghiệp trong tình trạng kinh doanh thua lỗ và gặp vướng mắc nhiều về tài sản bảo đảm. Mặt khác cũng do nguyên nhân, một số khách hàng chủ động trả nợ ngân hàng mà không vay lại. Ngoài ra, một số ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn đã chủ động mời gọi các doanh nghiệp vay vốn với lãi suất thấp dưới 10% đã lôi kéo một số doanh nghiệp từ NH Nông nghiệp Cái Bè sang. Tuy nhiên, về tốc độ gia tăng khoản mục qua các năm lại có sự thay đổi. Năm 2011, tốc độ tăng trưởng giảm 3,80% so với năm trước do tình trạng khủng hoảng kinh tế còn nặng nề và lại tăng trưởng trở lại với tốc độ 1,48% trong năm tiếp theo. Đến 6 tháng gần đây vẫn có tín hiệu gia tăng khi đạt tỷ lệ tăng 3,97% so với cùng kì năm trước. 3.3.3 Về kết quả hoạt động kinh doanh Nền kinh tế thế giới, cũng như trong nước giai đoạn 2010 - 2012 có nhiều bất ổn. Năm 2010, mặc dù nền kinh tế đã thoát khỏi đáy của khủng hoảng và bắt đầu những tín hiệu phục hồi nhưng chưa thật sự bền vững. Khủng hoảng nợ công ở một số nước Châu Âu vẫn là mảng tối của nến kinh tế thế giới. Riêng ngành ngân hàng, môi trường cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt. Sang năm 2011, vẫn là một năm khó khăn với nền kinh tế toàn cầu, khủng hoảng nợ công diễn ra trên diện rộng ở khu vực đồng Euro và kéo theo đó là hàng loạt các ngân hàng hàng đầu thế giới bị hạ bậc tín nhiệm, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất ổn. Năm 2012, khủng hoảng tài chính toàn cầu, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, hệ thống ngân hàng đang trong quá trình tái cơ cấu cũng gặp rất nhiều trở ngại, tăng trưởng tín dụng thấp so với mục tiêu NHNN đề ra,… Trong bối cảnh có nhiều bất lợi trong hoạt động kinh doanh như trên, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, việc NHNo&PTNT huyện Cái Bè vẫn đảm bảo được lợi nhuận là điều đáng mừng. Điều đó cho thấy ngân hàng đã nỗ lực lớn trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động để đảm bảo được mục tiêu tăng trưởng trong từng thời kì kinh tế khó khăn như hiện nay. 28 Bảng 3.5: Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền 2011 2012 Thu nhập 112.842 154.523 150.280 41.681 36,94 (4.243) (2,75) Thu nhập lãi 101.602 149.394 132.246 47.792 47,04 (17.148) (11,48) Thu nhập phi lãi 11.240 5.129 18.034 (6.111) (54,37) 12.905 251,61 Chi phí 92.695 130.310 126.855 37.615 40,58 (3.455) (2,65) Chi phí lãi 79.030 102.813 90.688 23.783 30,09 (12.125) (11,79) Chi phí phi lãi 13.665 27.497 36.167 13.832 101,22 8.670 31,53 Lợi nhuận trước thuế 20.147 24.213 23.425 4.066 20,18 (788) (3,25) (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 29 % Số tiền 2010 % Bảng 3.6: Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè trong 6 tháng đầu năm 2012-2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu năm Chênh lệch KHOẢN MỤC 2012 2013 Số tiền % Thu nhập 64.623 64.694 71 0,11 Thu nhập lãi 56.231 57.931 1.700 3,02 8.392 6.763 (1.629) (19,41) Chi phí 52.011 51.630 (381) (0,73) Chi phí lãi 40.605 36.657 (3.948) (9,72) Chi phí phi lãi 11.406 14.973 3.567 31,27 Lợi nhuận trước thuế 12.612 13.064 452 3,58 Thu nhập phi lãi (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 3.3.3.1 Thu nhập Thu nhập là một trong những chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngân hàng. Nguồn thu của ngân hàng bao gồm thu từ lãi và thu phi lãi. Trong đó, khoản mục thu nhập lãi đóng góp đáng kể, chiếm tỷ lệ khoảng 90% trong tổng thu nhập tại Chi nhánh ngân hàng, còn lại một phần nhỏ, khoảng 10% tổng thu nhập là thu nhập phi lãi. Nguồn thu nhập của ngân hàng chủ yếu là hưởng mức chênh lệch lãi suất từ hoạt động huy động vốn và cho vay đối với khách hàng và đương nhiên, khoản mục thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao là điều hợp lí. Nhìn chung, khoản mục thu nhập tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có biến động qua các năm. Năm 2011, thu nhập tại ngân hàng tăng lên 36,94% so với năm 2010, chủ yếu là do sự gia tăng trong nguồn thu nhập từ lãi, tỷ lệ tăng 47,04% so với năm 2010. Ngân hàng lúc này được hưởng mức chênh lệch rất lớn giữa lãi suất cho vay và huy động. Trong khi lãi suất huy động vốn tối đa là 14%/năm thì lãi suất cho vay bình quân thực tế, theo báo cáo của NHNN về lãi suất cho vay nông nghiệp, nông thôn và xuất khẩu khoảng 17 - 19%/năm, lãi suất cho vay lĩnh vực sản xuất - kinh doanh khác khoảng 17 - 21%/năm, lãi suất cho vay lĩnh vực phi sản xuất khoảng 22 - 25%/năm. Trong năm, nguồn thu từ phi lãi lại giảm xuống rõ rệt so năm 2010 với tỷ lệ giảm 54,37% do các hoạt động 30 kinh doanh vàng và ngoại hối trong năm cũng có nhiều biến động, thu từ hoạt động dịch vụ giảm xuống. Đến năm 2012, khoản mục thu nhập lại giảm xuống đáng kể, thấp hơn năm trước 2,75%. Mặc dù năm 2012, mặt bằng chung của lãi suất cho vay và huy động đồng loạt giảm mạnh theo chỉ đạo của NHNN nhằm giúp đỡ các doanh nghiệp tiếp cận vốn ngân hàng, vượt qua khó khăn, nhưng nhìn chung các thành phần kinh tế trong địa bàn lại e ngại đẩy mạnh đầu tư do ảnh hưởng của chi phí đầu vào, đối với các doanh nghiệp, vấn nạn hàng tồn kho tăng cao, lợi nhuận thấp, thậm chí kinh doanh lỗ khiến cho nhu cầu vay chỉ ở mức duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh mà ít mở rộng ra do tâm lí e sợ không trả được nợ. Mặt khác là do trên địa bàn có sự xuất hiện của các NHTMCP khác làm cho thị phần cho vay trên địa bàn có phần giảm. Do đó, khoản mục thu nhập từ lãi trong hoạt động cho vay đã giảm xuống 11,48% so với năm trước. Trong khi đó, khoản mục thu nhập phi lãi, lại tăng lên 251,61% so với năm trước, đạt mức chênh lệch tăng 12.905 triệu đồng trong năm. Cũng trong tình trạng nền kinh tế chưa khôi phục hoàn toàn, lãi suất huy động và cho vay vẫn tiếp tục giảm xuống sang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập của ngân hàng cũng đạt mức chênh lệch tăng 71 triệu đồng so với cùng kì năm trước, song về tỷ lệ chênh lệch thì ngân hàng chỉ đạt mức tăng 0,11% so với tháng 6 năm 2012. Trong đó, thu nhập từ lãi tăng lên 3,02% so với tháng 6 năm 2012. Về khoản mục thu nhập phi lãi đạt mức tăng trưởng âm 19,41% so với cùng kì năm trước. Nguyên nhân chủ yếu là do lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh vàng trong khoảng thời gian gần đây tại NH sụt giảm đáng kể vì giá vàng trong nước luôn biến động khó lường. Quan trọng hơn nữa là trên tinh thần của Chỉ thị 05/CT-NHNN và thông tư 11/2011/TT-NHNN về quy định chấm dứt huy động và cho vay vốn bằng vàng, cũng như không sử dụng vàng huy động, vàng giữ hộ để cầm cố, thế chấp, vô hình chung đã làm cho khoản mục thu phi lãi của Chi nhánh ngân hàng giảm. 3.3.3.2 Chi phí Song song với việc phân tích thu nhập thì phân tích chi phí cũng là khoản mục không kém phần quan trọng trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh. Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Tổng chi phí của ngân hàng cũng được hình thành từ hai khoản mục lớn là khoản mục chi phí lãi và chi phí phi lãi, trong đó chi phí lãi cũng góp phần đáng kể, chiếm tỷ lệ trên 60% trong tổng chi phí. Tổng chi phí tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có sự biến động, với mức chênh lệch tăng 31 40,58% trong năm 2011 do sự gia tăng ở cả hai khoản mục chi phí lãi và chi phí phi lãi. Sang năm 2012, tổng chi phí đã giảm xuống 2,65% so với năm trước. Chủ yếu là do sự sụt giảm đáng kể trong khoản mục chi phí lãi trong năm với tỷ lệ giảm 11,79%. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, khoản mục tổng chi phí đã giảm 0,73% so với 6 tháng đầu năm 2012. Khi xét về tốc độ tăng trưởng từng khoản mục trong tổng chi phí là có sự biến động khác nhau. Cụ thể như sau: Khoản mục chi phí lãi tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè tăng nhanh trong năm 2011, với tỷ lệ tăng 30,09%. Nguyên nhân chủ yếu là do: trong tình trạng lạm phát cao năm 2010 - 2011, ngân hàng phải đẩy lãi suất lên cao nhằm thu hút người gửi tiền. Đồng thời trong giai đoạn này nguồn vốn tại Chi nhánh ngân hàng chưa thật sự dồi dào, còn nhờ vào việc sử dụng vốn điều chuyển trong năm 2010, phát hành kì phiếu và chứng chỉ tiền gởi trong hai năm 2010, 2011 đã làm cho chi phí trả lãi tại ngân hàng gia tăng. Sang năm 2012, chi phí lãi tại Chi nhánh đã giảm xuống 11,79% so với năm 2011. Sau Thông tư 19/2012/TT-NHNN ngày 08/6/2012, lãi suất ngân hàng đã giảm xuống còn 9%/năm, góp phần làm cho chi phí huy động giảm. Vào giai đoạn gần đây, 6 tháng đầu năm 2013, so với cùng kì năm trước, tốc độ tăng trưởng khoản mục chi phí lãi là âm 9,72%. Nguyên nhân cũng không ngoài sự sụt giảm về lãi suất huy động trong thời gian qua. Khoản mục chi phí phi lãi có biến động liên tục tăng qua các năm. So với năm 2010, năm 2011, khoản mục này tăng hơn 101,22%, với mức chênh lệch tăng 13.832 triệu đồng. Nguyên nhân là do năm 2011, Chi nhánh đã tiến hành sửa chữa và nâng cấp máy móc thiết bị tạo điều kiện tốt cho cán bộ công nhân viên làm việc làm chi phí tăng cao. Sang năm 2012, khoản mục này tiếp tục tăng lên với tỷ lệ tăng đến 31,53% so với năm trước. Sang 6 tháng đầu năm thì tốc độ tăng trưởng này cũng khá nhanh, tăng 31,27% so cùng kì năm trước. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản nợ xấu tại ngân hàng ngày càng tăng làm cho khoản chi dự phòng rủi ro tín dụng tăng và các khoản chi phí cho lương cán bộ, công nhân viên cũng tăng sau khi hệ số lương được nâng lên, chi phí hoạt động dịch vụ đang có xu hướng tăng trong năm 2012. Bên cạnh đó, việc cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng trong công tác huy động vốn để giành thị phần cũng như giữ chân khách hàng khi NHNN áp dụng mức trần lãi suất huy động đã làm cho chi phi lãi tăng cao khi ngân hàng triển khai quảng cáo, tiếp thị, các chương trình khuyến mãi, rút thăm trúng thưởng. 32 3.3.3.3 Lợi nhuận Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kì một doanh nghiệp thông thường nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Nhìn chung, hoạt động kinh doanh tại ngân hàng trong thời gian qua là đạt kết quả khi lợi nhuận luôn mang dấu dương. Tuy nhiên, khoản mục này tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có sự biến động qua các giai đoạn từ năm 2010 6 tháng đầu năm 2013. Trong năm 2011 lợi nhuận ngân hàng đạt mức tăng trưởng cao hơn năm trước, với tỷ lệ tăng 20,18%, mức chênh lệch tăng 4.066 triệu đồng. Sang năm 2012, lợi nhuận ngân hàng có dấu hiệu giảm sút so với năm trước là 788 triệu đồng, tỷ lệ giảm 3,25%. Vào giai đoạn 6 tháng đầu năm so với cùng kì năm trước đã có dấu hiệu khả quan hơn, đạt mức tăng 452 triệu đồng, với tỷ lệ 3,58%, mặc dù tuy không nhiều. Nguyên nhân chủ yếu của sự biến động này được giải thích bởi tốc độ tăng của tổng thu nhập là không đồng đều với tốc độ tăng của tổng chi phí và bao gồm các nguyên nhân đã kể ở trên trong phần phân tích ở các khoản mục thu nhập và chi phí. Với dấu hiệu tăng trưởng lợi nhuận trở lại trong 6 tháng gần đây là một tín hiệu đáng mừng cho đơn vị ngân hàng, là một thành quả mà tập thể nhân viên ngân hàng đã không ngừng phấn đấu và nỗ lực để đạt được. Đây là động lực thúc đẩy nhân viên ngân hàng càng tích cực phấn đấu hơn nữa trong công việc để ngày càng hài lòng khách hàng mà cũng đảm bảo lợi ích cho ngân hàng, không những tốt cho ngân hàng mà điều này còn góp phần tích cực phát triển kinh tế chung của cả nước. 3.4 MỘT SỐ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ 3.4.1 Về mặt thuận lợi Huyện Cái Bè có thế mạnh về phát triển nông nghiệp, phần lớn đất ở đây là đất do sông Tiền bồi đắp, thuận lợi lớn cho việc sản xuất cây trồng, vật nuôi, tiềm năng phát triển kinh tế rất lớn qua việc ngày càng nhiều hộ sản xuất chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi có giá trị kinh tế cao và xu hướng trong tương lai sẽ trở thành vườn chuyên canh cây ăn trái đặc sản. Đây là những điều kiện thuận lợi để Chi nhánh mở rộng hoạt động tín dụng và huy động vốn. 33 Chi nhánh ra đời trước các ngân hàng và tổ chức tín dụng khác trên địa bàn nên có số lượng khách hàng truyền thống đông đảo. Trụ sở NHNo&PTNT huyện Cái Bè đặt tại trung tâm của thị trấn Cái Bè, đường giao thông thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch và thuận lợi để nắm bắt thông tin kinh tế - xã hội,… Ngân hàng có hệ thống cơ sở vật chất được trang bị đầy đủ, hiện đại có thể đáp ứng tốt nhu cầu giao dịch của khách hàng, trụ sở khang trang tạo niềm tin cho khách hàng trong việc gửi tiền, mở tài khoản,… Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin đã hỗ trợ đắc lực cho sự phát triển của ngân hàng. Thủ tục cho vay đơn giản, dễ hiểu, nhanh chóng, vẫn đảm bảo các quy định. Hệ thống kế toán được lập trình thành phần mềm máy vi tính hiện đại nên việc tính toán chính xác rất cao, lưu trữ dữ liệu thông tin được bảo mật. Ban lãnh đạo với nhiều năm kinh nghiệm, có tầm nhìn xa, quản lý sâu sắc, tập thể cán bộ rất nhiệt tình, đoàn kết với không khí làm việc thân thiện. Dịch vụ ngân hàng càng được mở rộng, đa dạng hóa dưới nhiều hình thức. Ngân hàng đã đầu tư cho vay đến tận thôn, ấp, từng nhà của nông dân, góp phần giải quyết việc làm cho số đông lao động ở nông thôn, giúp nâng cao đời sống của người dân, đồng thời đẩy lùi tình trạng cho vay nặng lãi trong nông thôn. 3.4.2 Về những khó khăn Huy động vốn của ngân hàng mặt dù đã tăng nhưng vẫn còn gặp không ít khó khăn do sự cạnh tranh của các ngân hàng đối thủ, còn về phía ngân hàng thì chưa đưa ra được những chương trình khuyến mãi hấp dẫn để thu hút khách hàng. Trên địa bàn còn có các ngân hàng khác hoạt động như: Ngân hàng Công Thương, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn, Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín,… đến đầu tư cho vay. Nên việc cạnh tranh ngày càng diễn ra gay gắt hơn, chủ yếu cạnh tranh về lãi suất (đầu ra và đầu vào), dịch vụ khách hàng. Điều kiện giao thông nông thôn của huyện đã được các cấp chính quyền quan tâm mở rộng, thế nhưng các hộ vay vốn phân tán khắp nơi đã gây không ít khó khăn cho cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định và thu nợ,… 34 Sự tấn công của sâu bệnh, lũ lụt hàng năm cũng ảnh hưởng đến năng suất cây trồng. Giá cả nông sản không ổn định, dịch cúm gia cầm gần như đã bị dập tắt nhưng hậu quả ảnh hưởng trực tiếp đến các hộ chăn nuôi. Chính quyền địa phương luôn khuyến khích ngân hàng cho vay với các hộ nông dân nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất, phát triển kinh tế địa phương. Nhưng khi có nợ xấu thì phía chính quyền chưa thật sự nhiệt tình hỗ trợ về mặt pháp lý, giúp ngân hàng thu hồi nợ. 3.5 ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NĂM 2013 3.5.1 Mục tiêu Huy động vốn: tổng vốn huy động 1.295 tỷ đồng, tăng trưởng 147 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng so với năm 2012 là 13%. Sử dụng vốn: tổng dư nợ là 896 tỷ đồng, tăng trưởng tổng dư nợ 100 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng so với năm 2012 là 12,56%, trong đó: - Hộ sản xuất và cá nhân: + Dư nợ cho vay hộ sản xuất và cá nhân là 650 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 72,54% trên tổng dư nợ. + Dư nợ cho vay nông nghiệp, nông thôn 783 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay hộ sản xuất và cá nhân 537 tỷ đồng. - Doanh nghiệp: + Dư nợ cho vay doanh nghiệp: 246 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 27,46% trên tổng dư nợ. + Nợ xấu cho vay doanh nghiệp là 3 tỷ, chiếm 0,33% trên tổng dư nợ và 1,22% trên dư nợ cho vay doanh nghiệp. 3.5.2 Các giải pháp thực hiện - Các giải pháp chỉ đạo tăng trưởng tín dụng gắn liền với triển khai sản phẩm, dịch vụ nói chung và hộ sản xuất cá nhân, doanh nghiệp nói riêng: + Đẩy mạnh phát triển bán chéo giữa sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ khác như: bán các sản phẩm của ABIC, phát triển thẻ,... nhằm tăng nguồn thu ngoài tín dụng. Đồng thời, gắn kết bền vững lâu dài giữa khách hàng và ngân hàng, đáp ứng nhu cầu và phục vụ khách hàng về sản phẩm tín dụng và các sản phẩm dịch vụ kèm theo hiện có. 35 + Tiếp tục thực hiện nâng cao công tác quản lí, điều hành, nắm bắt kịp thời tình hình thực hiện trong từng ngày, điều hành nhanh nhạy để thực hiện hiệu suất sử dụng vốn đạt hiệu quả cao nhất, không để đọng vốn. - Về nguồn vốn: + Quán triệt đến toàn thể cán bộ công nhân viên chức Chi nhánh phải coi nguồn vốn là nền tảng để mở rộng kinh doanh. Vận động, tìm kiếm những khách hàng có tiền nhàn rỗi hiện chưa có nhu cầu sử dụng vốn để gửi vào ngân hàng. + Tăng cường công tác tiếp thị và xây dựng tốt các mối quan hệ với các TCKT, KBNN, các khách hàng truyền thống,... giữ vững và thu hút nguồn tiền gửi có lãi suất thấp. + Thực hiện cơ chế khuyến khích huy động vốn và giao chỉ tiêu huy động vốn đối với từng CBNV theo văn bản số 1255/HĐTV-KHTH ngày 25/7/2012 của Chủ tịch HĐTV Agribank. - Về tín dụng: + Cho vay phải bám sát chương trình, định hướng phát triển kinh tế xã hội của địa phương, ưu tiên cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất nông nghiệp, đầu tư đa ngành, đa nghề, đa lĩnh vực trên cơ sở điều tra khảo sát các dự án có hiệu quả. + Tiếp tục thực hiện tốt Nghị định 41/2010/NĐ-CP; phối kết hợp chặt chẽ với các cấp, hội để mở rộng đầu tư cho vay nông nghiệp, nông thôn. + Tăng trưởng dư nợ phải trên cơ sở tăng trưởng nguồn vốn ổn định, kiểm soát được chất lượng. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ: phải lấy hiệu quả dự án là chính, với tài sản bảo đảm nợ vay. + Tiếp tục thực hiện điều tra nắm bắt khách hàng, rà soát nợ đến hạn trong tháng, nắm bắt nhu cầu vay vốn của khách hàng, chủ động thẩm định, hoàn tất hồ sơ vay vốn để giải ngân ngay từ những ngày đầu tháng, tránh lãng phí vốn. - Các giải pháp chỉ đạo nhằm nâng cao chất lượng tín dụng: + Tuân thủ đúng quy trình và điều kiện cho vay; tổ chức rà soát, phân tích, đánh giá thực trạng các khoản cho vay nhằm tăng cường các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế nợ xấu phát sinh. + Tích cực khai thác, sử dụng thông tin tín dụng có hiệu quả nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro trong kinh doanh; nâng cao năng lực và đạo đức của CBTD. 36 + Thực hiện tốt việc đánh giá, xếp loại khách hàng, phân loại nợ theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bảo đảm phản ánh đúng thực trạng, chất lượng các khoản nợ. + Tăng cường công tác quản lí theo dõi khoản vay, có biện pháp xử lí kiên quyết, triệt để, thực hiện nhiều biện pháp cần thiết đối với các khoản vay tiềm ẩn rủi ro, nhằm hạn chế nợ xấu tránh tổn thất, nâng cao hiệu quả kinh doanh. + Giao kế hoạch hàng quý các chỉ tiêu về dư nợ, thu lãi cho vay, thu nợ xấu, thu nợ đã xử lí rủi ro cho từng CBTD và là cơ sở để xếp loại lao động hàng năm. + Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ tín dụng đến 100% CBTD. Nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, kĩ năng giao tiếp, tác phong, thái độ giao dịch. + Chỉ đạo, chỉnh sửa kịp thời những kiến nghị, kết luận của các đoàn thanh tra, kiểm tra nội bộ. + Công tác quản trị điều hành phải đảm bảo đúng pháp luật, đúng điều lệ, đúng quy chế, đúng chức năng nhiệm vụ và thẩm quyền, phân công đúng người đúng việc, đúng trách nhiệm và có cơ chế phân cấp ủy quyền hợp lí để chủ động trong quản lí, điều hành kinh doanh. + Phát động và thực hiện tốt các phong trào thi đua, đưa công tác thi đua khen thưởng thành một công cụ quan trọng trong việc thực hiện hoạt động kinh doanh hàng năm. Tiếp tục tổ chức và phát động CBCNVC làm tốt công tác từ thiện xã hội, tổ chức các phong trào văn hóa, thể thao, quan tâm đến đời sống tinh thần, vật chất của người lao động. 37 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG 4.1 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ Nợ xấu là những khoản nợ đã đến kì hạn trả nhưng chưa được thanh toán và ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang nợ xấu. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Con số này lớn có nghĩa là ngân hàng đang đứng trước rủi ro không thu hồi nợ cao. Tình hình nợ xấu là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Dù đã đạt được kết quả đáng khích lệ trong hoạt động tín dụng, nhưng trên thực tế, vấn đề nợ xấu cũng là một vấn đề mà NHNo&PTNT huyện Cái Bè cần phải quan tâm vì đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong thời gian qua, tình hình nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè có biến động và kết quả chung là nợ xấu tại đơn vị gia tăng theo thời gian. Nếu so sánh với tốc độ tăng trưởng dư nợ thì tốc độ tăng nợ xấu cao hơn nhiều lần kể từ năm 2012. Cụ thể là tốc độ tăng trưởng dư nợ giai đoạn 2011 2012 là 3,58%, nhưng tốc độ tăng trưởng trong giai đoạn này của nợ xấu là 111,26%. Thêm nữa, trong 6 tháng đầu năm này, tốc độ gia tăng nợ xấu cũng đã tăng lên 24,33% trong khi dư nợ chỉ tăng 7,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Điều này cũng phản ánh rằng: rủi ro tín dụng tại đơn vị đang ngày một gia tăng, để việc quản lí các khoản vay tại ngân hàng có chất lượng tốt hơn, cần có thêm nhiều sự theo dõi và kế hoạch hoạt động tín dụng trong thời gian tới. Cụ thể hơn về tình hình gia tăng nợ xấu trong thời gian qua như sau: năm 2011, nợ xấu đã sụt giảm nhiều so với năm trước, từ 3.620 triệu đồng năm 2010 còn 2.345 triệu đồng năm 2011, đạt mức giảm 35,22%. Đây cũng là một nỗ lực đáng kể của tập thể nhân viên ngân hàng vẫn luôn tiếp tục theo dõi sát các món nợ và xử lí các món nợ có vấn đề ngay khi xảy ra đã làm hạn chế được rủi ro cho ngân hàng, mà chủ yếu là sự sút giảm một lượng lớn trong tổng nợ nhóm 3 trong năm. Ngoài ra, việc cho vay chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp cũng góp phần hạn chế sự ảnh hưởng nhiều bởi tác động của nền kinh tế, người nông dân cũng có tính cần cù trong sản xuất nên có thể vượt 38 qua những khó khăn do dịch bệnh gây ra hoặc cố gắng sản xuất ở mùa vụ sau để trả nợ đã góp phần làm giảm đáng kể nợ xấu. Thêm vào đó, người dân cũng có xu hướng thắt chặt chi tiêu hơn cho hoạt động tiêu dùng trong tình trạng kinh tế khó khăn chung. Nhưng đến cuối năm 2012, khoản mục này lại tăng lên đến 4.954 triệu đồng, với mức chênh lệch 111,26%. Nguyên nhân chủ yếu là do sự gia tăng nhanh chóng về khoản nợ xấu cho hoạt động bán buôn và bán lẻ, chủ yếu đến từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Và một phần cũng do sự gia tăng trong khoản mục nợ xấu của các đối tượng khách hàng chuyển sang từ những năm trước mà chưa có khả năng hoàn trả. So với thời điểm 6 tháng năm trước, tại thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 này cũng đã tăng hơn 24,33%. Chủ yếu phát sinh trong lĩnh vực nông nghiệp nhưng vẫn nhiều hơn cả là hoạt động bán buôn và bán lẻ và với các khoản vay có thời hạn trung và dài. Tuy nhiên, so với thời điểm cuối năm 2012, tổng nợ xấu NH là 4.954 triệu đồng thì đến thời điểm tháng 6/2013 này, tổng nợ xấu đã giảm xuống còn 4.615 triệu đồng, chỉ giảm 339 triệu đồng nhưng đã có tín hiệu khả quan cho tình hình nợ xấu trong năm. Một trong những nguyên nhân được lý giải là do chất lượng tín dụng được kiểm soát chặt chẽ và mặt bằng lãi suất cho vay đã giảm hơn so với thời điểm cuối năm 2012, làm giảm áp lực trả lãi vay nên nợ xấu từ đó giảm dần. 4.1.1 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ Nợ xấu theo Khoản 6 Điều 2 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/5/2005 của Ngân hàng Nhà nước “là các khoản nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)”. - Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. - Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ): các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng tổn thất cao. - Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ được TCTD đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. 39 Bảng 4.1: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC Năm 2010 Số tiền % Năm 2011 Số tiền % Năm 2012 Số tiền % 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Nhóm 3 1.284 35,47 217 9,25 232 4,68 (1.067) (83,10) 15 6,91 Nhóm 4 1.429 39,48 1.056 45,03 1.416 28,58 (373) (26,10) 360 34,09 Nhóm 5 907 25,06 1.072 45,71 3.306 66,73 165 18,19 2.234 208,40 3.620 100,00 2.345 100,00 4.954 100,00 (1.275) (35,22) 2.609 111,26 Tổng nợ xấu (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 4.2: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè tính đến tháng 6 năm 2012 - 2013 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC 6 tháng đầu/2012 Số tiền 6 tháng đầu/2013 Số tiền % Chênh lệch Số tiền % % Nhóm 3 223 6,01 318 6,89 95 42,60 Nhóm 4 1.287 34,67 265 5,74 (1.022) (79,41) Nhóm 5 2.202 59,32 4.032 87,37 1.830 83,11 Tổng nợ xấu 3.712 100,00 4.615 100,00 903 24,33 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 40 Nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3): đó là giá trị của các khoản vay quá hạn từ 91 đến 180 ngày. Tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè, khoản mục này có nhiều biến động. Nợ nhóm 3 năm 2011 giảm 83,10% so với năm 2010, từ 1.284 triệu đồng còn 217 triệu đồng. Cho thấy CBTD đã theo sát các món vay, chủ động đôn đốc khách hàng trả nợ các món vay đã quá hạn, nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Sang năm 2012, nợ nhóm 3 có xu hướng tăng hơn năm trước 15 triệu đồng với tỷ lệ 6,91%. Nguyên nhân của sự biến động này là do các khoản nợ vay nhóm 2 trước đó vẫn chưa thanh toán được đã chuyển sang nhóm nợ với rủi ro cao hơn. Đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ nhóm 3 tại ngân hàng là 318 triệu đồng, tăng 42,60% so với cùng thời điểm tháng 6/2012. Chủ yếu là do nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn, môi trường kinh doanh không thuận lợi, đã làm gia tăng nợ nhóm 3 như trên. Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4): tại Chi nhánh ngân hàng, khoản mục này cũng có nhiều biến động. So với năm 2010, năm 2011, nợ nhóm 4 giảm 26,10%, từ 1.429 triệu đồng xuống còn 1.056 triệu đồng. Cùng với sự sụt giảm trong nợ nhóm 3 trong cùng khoảng thời gian đã cho thấy ngân hàng đã kiểm soát tốt các khoản nợ xấu trong năm 2011. Và một phần cũng do một số khoản vay thuộc nợ nhóm 4 có số ngày quá hạn đã gia tăng vượt quá số ngày quy định theo nhóm 4 (từ 181 - 360 ngày) nên phải chuyển sang nhóm 5 (trên 360 ngày) khi tình hình kinh tế khó khăn, lãi suất ngân hàng tăng cao, khả năng trả nợ suy giảm. Sang năm 2012, nợ nhóm 4 có sự gia tăng lên 1.416 triệu đồng, tỷ lệ tăng 34,09% so với năm trước do các khoản nợ nhóm 3 trước đó chuyển sang, ngân hàng vẫn chưa thu hồi được lại cộng thêm điều kiện kinh doanh năm 2012 không có nhiều cải thiện. Tính đến 6 tháng đầu năm gần đây, nợ xấu thuộc nhóm 4 đã có tín hiệu giảm so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể đã giảm 79,41%. Tuy nhiên đây chưa là tín hiệu đáng mừng vì mức giảm khoản nợ này theo thời gian lại có xu hướng làm gia tăng khoản nợ nhóm cao hơn, nợ nhóm 5, khiến ngân hàng càng rủi ro hơn, khả năng mất vốn cao. Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5): đây là nhóm nợ gây rủi ro rất lớn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, theo quan sát cho thấy, tốc độ gia tăng của khoản mục này ngày một nhanh hơn với tỷ lệ gia tăng tương ứng 18,19% rồi 208,40% trong năm 2011 và 2012 so với thời điểm cuối năm trước. Với tình trạng khó khăn trong năm 2011 – 2012, lạm phát tăng cao, giá cả biến động thất thường, sản xuất kinh doanh trì trệ, đã khiến cho lợi nhuận tại các đơn vị vay vốn đạt được không nhiều, thậm chí thua lỗ khiến cho việc trả nợ đã khó nay lại nhiều khó khăn hơn. Sang 6 tháng năm 2013, nợ nhóm 5 lại tiếp tục gia tăng với tốc độ nhanh, tăng 83,11% so với cùng kì năm trước. 41 Nhìn chung, các nhóm nợ 3, 4, 5 tại Chi nhánh ngân hàng có sự biến động rất nhanh, làm thay đổi về tỷ trọng các nhóm nợ trong tổng cơ cấu nợ xấu. Nhưng xu hướng chung dễ nhận thấy là giảm tỷ trọng nợ nhóm 3 (tỷ trọng nợ nhóm 3 lần lượt trong giai đoạn 2010 – 2012 là 35,47%; 9,25%; 4,68% và là 6,01%; 6,89% tại thời điểm tháng 6 năm 2012 – 2013). Nợ nhóm 4 tại Chi nhánh lại có nhiều biến động tăng giảm về tỷ trọng trong năm, cụ thể là 39,48% năm 2010, tăng lên 45,03 % năm 2011, rồi giảm còn 28,58% năm 2012. Đến tháng 6 năm 2012 – 2013, tỷ trọng nhóm 4 lần lượt là 34,67% và 5,74%. Trong khi đó, tỷ trọng nợ nhóm 5 lại gia tăng, với các tỷ lệ % như sau: 25,06%; 45,71%; 66,73% trong giai đoạn 3 năm 2010 - 2012. Đến tháng 6 năm 2012 - 2013 lại là 59,32% và 87,37% khiến cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro mất vốn. Có thể thấy, trong thời gian qua tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè, các nhóm nợ 4, 5 chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng, khiến cho việc trích lập dự phòng cao, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng và khả năng thu hồi vốn của NH là thấp khi chất lượng các khoản nợ xấu ngày một thấp hơn. 4.1.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn vay vốn Căn cứ vào thời hạn vay vốn, NH phân chia thánh 3 loại tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn. - Tín dụng ngắn hạn: thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Tín dụng trung hạn: thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Tín dụng dài hạn: thời hạn cho vay trên 60 tháng. Để có cái nhìn tổng quát hơn về tình hình rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cái Bè khi phân tích theo thời hạn vay vốn khách hàng, từ đó, đánh giá chất lượng các khoản vay có thời hạn khác nhau. Dưới đây là bảng số liệu phân tích nợ xấu tại đơn vị trong thời gian qua: 42 Bảng 4.3: Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC Năm 2010 Số tiền Năm 2011 % Số tiền % Năm 2012 Số tiền % 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Số tiền % % Ngắn hạn 1.493 41,24 848 36,16 1.601 32,32 (645) (43,20) 753 88,80 Trung hạn 2.105 58,15 1.457 62,13 3.224 65,08 (648) (30,78) 1.767 121,28 22 0,61 40 1,71 129 2,60 18 81,82 89 222,50 3.620 100,00 2.345 100,00 4.954 100,00 (1.275) (35,22) 2.609 111,26 Dài hạn Tổng nợ xấu (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 4.4: Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay vốn tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC 6 tháng đầu/2012 Số tiền 6 tháng đầu/2013 Số tiền % Chênh lệch Số tiền % % Ngắn hạn 1.315 35,43 1.450 31,42 135 10,27 Trung hạn 2.340 63,04 3.035 65,76 695 29,70 57 1,53 130 2,82 73 128,32 3.712 100,00 4.615 100,00 903 24,33 Dài hạn Tổng nợ xấu (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 43 Nhìn chung trong tổng cơ cấu nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có sự dịch chuyển trong cơ cấu đối với các khoản mục khi phân theo thời hạn vay vốn. Cụ thể là có sự sụt giảm trong cơ cấu khoản mục nợ xấu ngắn hạn từ 41,24% năm 2010, 36,16% năm 2011, 32,32% năm 2012 và còn 31,42% vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2013. Cho thấy chất lượng các khoản vay ngắn hạn để sản xuất nông nghiệp và thủy sản đã dần nâng cao hiệu quả, sử dụng vốn đúng mục đích và khi có rủi ro xảy ra ngân hàng đã xử lí kịp thời nên đã chủ động được trong các tình huống bất ngờ xảy ra. Ngược lại, tỷ trọng khoản mục trung hạn luôn chiếm trên 50% và có xu hướng gia tăng, với tỷ trọng là 58,15% năm 2010, đã nâng lên 65,08% trong năm 2012 và tháng 6/2013, tỷ trọng này đã nâng lên 65,76%. Về khoản nợ xấu dài hạn tại đơn vị, tuy chiếm tỷ trọng rất nhỏ, nhưng vẫn có xu hướng tăng dần theo thời gian, chiếm 0,61% trong tổng cơ cấu và dần tăng lên 1,71% trong năm 2011 và là 2,60% kể từ năm 2012. Đến tháng 6/2013, tỷ trọng nợ xấu dài hạn đã tăng lên 2,82%. Có thể thấy, các khoản vay trung và dài hạn ngày lại kém hiệu quả đi, làm gia tăng rủi ro cho ngân hàng. Đây cũng có thể là do hệ quả tất yếu trong điều kiện kinh tế còn lạm phát nhiều trong năm 2011, hàng hóa khó tiêu thụ trong năm 2012, biến động giá cả nhiều đã làm cho các khoản vay sản xuất kinh doanh với thời hạn dài hơn không đạt hiệu quả. Sự thay đổi trong cơ cấu cũng phần nào phản ánh được mức tăng giảm trong từng khoản mục khi phân theo thời hạn vay vốn, cụ thể như sau: Nợ xấu ngắn hạn: bao gồm các khoản nợ xấu có thời hạn vốn vay đến 12 tháng. Năm 2011, khoản mục này giảm đáng kể với tỷ lệ 43,20% so với năm trước. Nhưng sang năm 2012, khoản mục này lại gia tăng nhanh chóng trở lại, tăng 88,80%. Đến tháng 6/2013, tình hình nợ xấu ngắn hạn cũng có xu hướng gia tăng, cụ thể là cao hơn cùng thời điểm năm trước 10,27%. Nguyên nhân giải thích cho biến động tăng này do ngân hàng cho vay ngắn hạn là chủ yếu. Trong những năm gần đây, do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và do mất mùa nên việc thu hồi nợ cũng gặp nhiều khó khăn. Tuy khoản mục có xu hướng gia tăng nhưng tỷ trọng trong tổng cơ cấu nợ xấu có sự sụt giảm đáng kể, chủ yếu là do tốc độ tăng của khoản mục không đáng kể so với tốc độ tăng nhanh chóng của khoản mục tổng nợ xấu nói chung và nhóm nợ 4, 5 nói riêng. Thông qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn từ năm 2010 - 2012 lần lượt là: 0,26%; 0,15%; 0,26% và tại thời điểm tháng 6/2012 và tháng 6/2013 là 0,22% và 0,23%. Nghĩa là cứ 100 đồng dư nợ cho vay ngắn hạn thì có khoảng 0,15 - 0,26 đồng là nợ xấu. Điều này cũng cho thấy việc cho vay ngắn hạn tại NH ít mang lại rủi ro và có tính ổn định cao. 44 Nợ xấu trung hạn: tại Chi nhánh ngân hàng, nợ xấu trung hạn cũng có biến động tương tự với nợ xấu ngắn hạn, giảm 30,78% trong năm 2011. Đạt được kết quả này là nhờ vào nỗ lực khống chế gia tăng nợ xấu trong năm. Đến năm 2012, khoản mục này tăng lên đáng kể với tỷ lệ 121,28%. Đến tháng 6/2013, vẫn báo động một sự giai tăng trong khoản mục khi so với thời điểm tháng 6/2012 đã tăng lên 29,70%. Chủ yếu phát sinh từ nợ xấu của đối tượng là doanh nghiệp, với lĩnh vực bán buôn bán lẻ. Với những con số thực chứng minh về rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ nợ xấu/dư nợ đối với các khoản cho vay trung hạn như sau: 1,15%; 0,83%; 1,77% trong 3 năm 2010 2012, và là 1,34% vào tháng 6/2012, 1,61% vào tháng 6/2013, có thể thấy được rủi ro đến từ các khoản vay trung hạn nhiều hơn so với ngắn hạn và trong thời gian gần đây, cứ 100 đồng dư nợ ngắn hạn thì có 1,61 đồng là nợ xấu tính đến thời điểm tháng 6/2013. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ cho vay trung hạn đều thấp hơn chuẩn 3%, do đó, chất lượng các khoản vay này tại NH vẫn được đánh giá tốt. Nợ xấu dài hạn: có sự gia tăng nhanh chóng theo thời gian. Năm 2011, khoản mục này tăng hơn năm trước 81,82%, năm 2012 lại có tỷ lệ gia tăng đáng kể 222,50% và đến tháng 6/2013 cũng tiếp tục gia tăng với tỷ lệ 128,32% so với tháng 6/2012. Xét về tỷ lệ nợ xấu dài hạn/dư nợ dài hạn trong giai đoạn 2010 - 2012 lần lượt như sau: 0,10%; 0,17%; 0,65% và đến tháng 6 năm 2012 - 2013 là 0,25% và 0,80%. Từ đó, có thể thấy là đối với các khoản dư nợ dài hạn, mức rủi ro đo lường được là không ổn định, có xu hướng tăng lên và mức độ rủi ro cao hơn so với các khoản dư nợ ngắn hạn. Nhưng xét về hiệu quả, các khoản vay dài hạn lại tương đối tốt hơn trung hạn, do độ rủi ro đều thấp hơn 1% khi xét về tỷ lệ nợ xấu/dư nợ. 4.1.3 Phân tích nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay Để thấy được những biến đổi tăng giảm trong khoản mục nợ xấu khi phân theo mục đích sử dụng vốn, từ đó đề ra biện pháp xử lí. Dưới đây là bảng số liệu phân tích: 45 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền Nông nghiệp Thủy sản Bán buôn và bán lẻ Tiêu dùng Dịch vụ Tổng nợ xấu % Số tiền Số tiền % % 1.788 49,39 739 31,51 926 0 0,00 300 12,79 0 0,00 316 8,73 367 15,65 3.494 1.351 37,32 824 35,14 165 4,56 115 3.620 100,00 2.345 Số tiền 18,69 (1.049) Số tiền % % (58,67) 187 25,30 300 - (300) (100,00) 70,53 51 16,14 3.127 852,04 533 10,76 (527) (39,01) (291) (35,32) 4,90 1 0,02 (50) (30,30) (114) (99,13) 100,00 4.954 100,00 (1.275) (35,22) 2.609 111,26 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 46 Bảng 4.6: Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu/2012 6 tháng đầu/2013 Chênh lệch KHOẢN MỤC Số tiền Nông nghiệp Thủy sản Bán buôn và bán lẻ Tiêu dùng Dịch vụ Tổng nợ xấu Số tiền % % Số tiền % 843 22,71 694 15,04 (149) (17,67) 0 0,00 0 0,00 0 - 2.315 62,37 3.418 74,06 1.103 47,65 553 14,90 502 10,88 (51) (9,22) 1 0,03 1 0,02 0 0,00 3.712 100,00 4.615 100,00 903 24,33 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Về lĩnh vực nông nghiệp, khoản mục nợ xấu trong ngành nông nghiệp giảm đáng kể trong năm 2011, cụ thể giảm 1.049 triệu đồng, với tỷ lệ giảm 58,67%. Sang năm 2012, khoản mục này lại tăng hơn năm trước 25,30%, với con số 187 triệu đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013, con số này đã giảm xuống với tỷ lệ 17,67%, con số thực giảm 149 triệu đồng so với tháng 6 năm trước. Tuy có dấu hiệu giảm trong khoản mục theo thời gian, song số dư nợ xấu tại ngân hàng cũng biến động không nhiều, dao động trong khoảng trên dưới 1.000 triệu đồng. Có thể kể đến các nguyên nhân mang tính khách quan như sự thay đổi khí hậu, dịch bệnh phát sinh, chi phí sản xuất tăng cao (thức ăn chăn nuôi, phân bón, cây con giống,…) và xu hướng giảm giá lương thực đang diễn ra đe dọa tới thu nhập của nông hộ, dù cho sản lượng sản xuất có gia tăng. Vì vậy nguồn hoàn trả nợ cho ngân hàng bị ảnh hưởng và dẫn đến trễ hạn trả nợ. Tuy nhiên, trong giai đoạn vừa qua, tỷ trọng nợ xấu nông nghiệp giảm dần, từ 49,39% năm 2010, rồi 31,51% năm 2011 và chỉ còn 18,69% năm 2012. Đến thời điểm tháng 6/2013 tỷ trọng này cũng chỉ là 15,04% trong tổng nợ xấu trong khi tỷ trọng này vào tháng 6/2012 là 22,71%, càng chứng tỏ chất lượng các khoản vay trong lĩnh vực này được cải thiện nhiều hơn, hiệu quả kinh tế nông nghiệp ngày một gia tăng. Có thể thấy, tỷ lệ nợ xấu nông nghiệp/dư nợ cho vay nông nghiệp qua 3 năm 2010 - 2012 như sau: 0,53%; 0,26%; 0,25% và tháng 6 năm 2012 - 2013 là: 0,25% và 0,17%. Một lần nữa càng chứng tỏ đây là ngành có tính ổn định cao, cứ trên 100 đồng dư nợ thì có 47 khoảng 0,17 - 0,26 đồng là nợ xấu và ít rủi ro, với kinh nghiệm sản xuất từ lâu đời cộng thêm ngày nay, người dân lại biết áp dụng khoa học kĩ thuật vào sản xuất. Vì vậy, người nông dân ngày càng nâng cao năng suất so với trước. Rủi ro lớn nhất đối với người nông dân vẫn là các yếu tố tự nhiên như thiên tai và dịch bệnh, đây là các yếu tố bất khả kháng. Tuy nhiên, ngân hàng cũng tạo điều kiện cho nông dân là có thể vay theo hình thức lưu vụ để có thể khắc phục khó khăn tạm thời, từ đó trả nợ vào mùa vụ sau. Với các điều kiện thuận lợi đó mà nợ xấu đã giảm đáng kể trong tỷ trọng nợ xấu thời gian qua. Thêm nữa, cũng là nhờ vào các chính sách hỗ trợ từ phía Chính phủ đối với ngành nông nghiệp đã tạo thêm cơ chế ưu đãi cho các đối tượng nông nghiệp và nông thôn đến vay vốn. Về nợ xấu đối với ngành thủy sản tại Chi nhánh ngân hàng chỉ phát sinh số dư nợ xấu trong năm 2011 với số dư 300 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2011, tình trạng thiếu nguyên liệu đầu vào, phải phụ thuộc vào nguồn nhập khẩu đã khiến cho chi phí mua con giống tăng cao. Thêm vào đó, giá thức ăn thủy sản tăng lên so với năm 2010, giá thuốc thú y cũng gia tăng. Đó là nguyên nhân làm tăng chi phí, khiến cho nhiều người nuôi thủy sản phải sử dụng khá nhiều nợ vay, gây bất lợi cho người nuôi cá tra, cá basa. Đôi khi lại gặp rủi ro về dịch bệnh mà người nuôi không thể lường trước được. Về nợ xấu trong lĩnh vực bán buôn và bán lẻ tại đơn vị liên tục tăng lên, gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng. Với tỷ lệ tăng 16,14% trong năm 2011 so với năm 2010, với con số thực tăng 51 triệu đồng. Đến năm 2012, khoản mục này có sự gia tăng đột biến với tỷ lệ lên đến 852,04% làm tăng nợ xấu từ bán buôn bán lẻ lên đến 3.494 triệu đồng từ con số 367 triệu đồng trong năm 2011. Trong 6 tháng 2013, khoản mục này cũng vẫn tiếp tục tăng lên so với cùng kì năm trước là 47,65%, con số thực nợ xấu tại thời điểm này là 3.418 triệu đồng. Chính sự gia tăng nhanh chóng trong khoản mục này đã làm cho tỷ trọng nợ xấu từ bán buôn và bán lẻ trong tổng cơ cấu nợ xấu thêm tăng theo thời gian, từ tỷ trọng 8,73% năm 2010, 15,65% năm 2011 và đến tỷ trọng 70,53% trong năm 2012, rồi lên đến 74,06% tính đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân chính của biến động này là do sự lao dốc của thị trường, tình trạng lạm phát tăng cao, khiến cho hoạt động kinh doanh không phát sinh lợi nhuận, do người tiêu dùng ngày càng thắt chặt chi tiêu hơn, hàng tồn kho tăng lên mà nhà kinh doanh không thể cắt giảm chi phí nên chỉ hoạt động cầm chừng. Kinh doanh nội thất cũng gặp tình trạng tương tự. Tình trạng bất động sản đóng băng cũng khiến cho các DN chuyên mua bán vật tư xây dựng tại địa bàn cũng gặp nhiều khó khăn. Xét đến tỷ lệ nợ xấu/dư nợ của bán buôn và bán lẻ từng năm 2010 - 2012 là: 0,11%; 0,12%; 1,24% và tính đến 6 48 tháng đầu năm 2012 - 2013 là 0,79% và 1,15%. Nghĩa là trong 100 đồng dư nợ cho vay có đến 1,15 đồng nợ xấu tính đến tháng 6/2013 trong lĩnh vực bán buôn và bán lẻ. Điều này cho thấy mức độ rủi ro ở lĩnh vực này cao hơn so với lĩnh vực nông nghiệp, song có thể thấy mức rủi ro này là chấp nhận được, đều dưới 3%. Tuy nhiên, ngân hàng cần phải chú ý nhiều hơn khi giải ngân trong lĩnh vực này cũng như có kế hoạch đầu tư vốn vào một số ngành nghề bán buôn ít rủi ro hơn. Về khoản mục nợ xấu từ tiêu dùng liên tục giảm qua các năm. Cụ thể là năm 2011, khoản mục này đã giảm xuống 39,01% so với năm trước, sang năm 2012 lại tiếp tục giảm 35,32% đã góp phần làm giảm tỷ trọng khoản mục trong những năm vừa qua từ 37,32% năm 2010, rồi 35,14% năm 2012 và 10,76% năm 2012. So với tháng 6/2012, khoản mục đã giảm 9,22% đến tháng 6/2013 và con số thực hiện tại là 502 triệu đồng. Xét về tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tiêu dùng tương ứng từng năm 2010 – 2012 lần lượt là: 1,12%; 0,69%; 0,50% và đến tháng 6/2013 là 0,42%. Sự sụt giảm trong tỷ số cho thấy chất lượng khoản vay cho hoạt động tiêu dùng ngày càng được cải thiện. Cụ thể cứ 100 đồng dư nợ cho vay tiêu dùng trong những năm qua giảm dần từ 1,12 đồng xuống còn 0,42 đồng là nợ xấu. Đối với nhóm này, ngân hàng cung cấp khá nhiều loại sản phẩm tín dụng để đáp ứng tối đa nhu cầu phục vụ đời sống, tiêu dùng như: cho vay xây dựng, sửa chữa nhà ở, cho vay mua xe, mua sắm đồ dùng và thiết bị gia đình,… chủ yếu là từ nhóm khách hàng đều là cán bộ công nhân viên chức, vay tín chấp ngân hàng bằng lương, bằng chính dòng ngân lưu hàng tháng mà họ tạo ra được, có thể đáp trả nguồn vốn vay. Nhờ đó mà chất lường các khoản vay này ngày càng được cải thiện. Về khoản mục nợ xấu từ dịch vụ, tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong khoản mục nợ xấu nhưng cũng đã làm giảm thu nhập của ngân hàng. Với kết quả đạt được là sự sụt giảm trong khoản mục từ 165 triệu đồng năm 2010 chỉ còn 1 triệu đồng kể từ năm 2012 và tính đến thời điểm tháng 6/2013 là một kết quả đáng mừng cho chất lượng các khoản vay trong lĩnh vực này. 4.1.4 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế Khi phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè, nợ xấu chỉ phát sinh ở các đối tượng: cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp. 49 Bảng 4.7: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền Cá nhân, hộ gia đình Số tiền % Số tiền % % Số tiền % Số tiền % 3.455 95,44 2.230 95,10 3.653 73,74 (1.225) (35,46) 1.423 63,81 Doanh nghiệp 165 4,56 115 4,90 1.301 26,26 (50) (30,30) 1.186 1.031,30 Tổng nợ xấu 3.620 100,00 2.345 100,00 4.954 100,00 (1.275) (35,22) 2.609 111,26 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu/2012 6 tháng đầu/2013 Chênh lệch KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền % Số tiền % % Cá nhân, hộ gia đình 2.411 64,95 3.614 78,31 1.203 49,90 Doanh nghiệp 1.301 35,05 1.001 21,69 (300) (23,06) Tổng nợ xấu 3.712 100,00 4.615 100,00 903 24,33 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè 50 Về nợ xấu của cá nhân, hộ gia đình: khoản mục này luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng nợ xấu, luôn giữ mức tỷ trọng trên 70%. Cụ thể là trong giai đoạn 2010 - 2012 tỷ trọng này lần lượt là: 95,44%; 95,10%; 73,74% và vào tháng 6/2013 là 78,31%. Có thể thấy, đối với cá nhân và hộ gia đình là đối tượng mà ngân hàng cho vay là chủ yếu (khoảng 75% trên tổng dư nợ) nên nợ xấu phát sinh nhiều từ đối tượng này là điều khó tránh khỏi. Tuy có sự sụt giảm trong tỷ trọng nợ xấu phát sinh từ cá nhân và hộ gia đình thời gian qua, song tỷ trọng này còn rất cao. Năm 2011, khoản mục này đã giảm xuống 35,46% so với năm trước, từ 3.455 triệu đồng năm 2010 còn 2.230 triệu đồng. Đến năm 2012, có chênh lệch tăng với tỷ lệ 63,81%, con số thực nợ xấu là 3.653 triệu đồng. Vào thời điểm tháng 6/2013, khoản mục này vẫn có xu hướng tăng với tỷ lệ chênh lệch 49,90% so với tháng 6/2012. Xét về tỷ lệ nợ xấu/dư nợ của cá nhân, hộ gia đình trong giai đoạn 2010 - 2012 lần lượt là: 0,60%; 0,39%; 0,59% và tháng 6/2013 là: 0,56%, nghĩa là cứ trên 100 đồng cho vay cá nhân, hộ gia đình có khoảng 0,39 đến 0,6 đồng là nợ xấu. Điều này cho thấy, tuy nợ xấu cá nhân và hộ gia đình có xu hướng tăng kể từ năm 2012 và tỷ trọng trong tổng cơ cấu vẫn còn cao nhưng hiệu quả với các khoản vay cá nhân, hộ gia đình là mang đến hiệu quả tương đối cao, ít rủi ro. Về nợ xấu doanh nghiệp: có xu hướng gia tăng nhanh chóng trong tỷ trọng nợ xấu, năm 2010, 2011, tỷ trọng này chỉ là 4,56%; 4,90%. Sang đến năm 2012, tỷ trọng này là 26,26% và tính đến thời điểm tháng 6/2013, tỷ trọng này là 21,69%. Sự thay đổi trong cơ cấu này chủ yếu là sự gia tăng đột biến trong khoản mục theo thời gian. Cụ thể là trong năm 2011, khoản mục này là 115 triệu đồng, chênh lệch giảm với tỷ lệ 30,30% so với năm 2010 là 165 triệu đồng. Cùng chung với thực trạng giảm nợ xấu trong năm 2011, khoản mục này cũng giảm xuống và ứng với tốc độ giảm nợ xấu trong năm, khiến cho tỷ trọng nợ xấu DN trong tổng cơ cấu nợ xấu không có sự thay đổi đáng kể. Thế nhưng đến năm 2012, khoản mục lại có sự gia tăng đột biến, lên đến con số 1.301 triệu đồng, với mức tỷ lệ tăng 1.031,30%, ứng với con số chênh lệch 1.186 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu của sự gia tăng nợ xấu DN trong năm vừa qua là do đa phần các doanh nghiệp có quy mô sản xuất nhỏ lẻ, chưa có sự tập trung và liên kết nên dễ chịu ảnh hưởng từ biến động thị trường. Đặc biệt, năm 2012 là năm rất khó khăn đối với cộng đồng doanh nghiệp nói chung khi giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng nhanh trong khi sức mua giảm, khiến hàng tồn kho tăng cao, hàng hóa không tiêu thụ được, doanh nghiệp không thể thu hồi vốn trả nợ ngân hàng. Đến thời điểm 6 tháng năm 2013, khoản mục này là 1.001 triệu đồng, đã giảm xuống với tỷ lệ 23,06% so với 6 tháng năm trước là 1.301 triệu đồng. Tuy nợ xấu doanh nghiệp có giảm, song có thể thấy, các 51 doanh nghiệp vẫn chưa thể phục hồi thật sự khi sức mua còn chưa gia tăng trở lại sau cơn khủng hoảng về kinh tế là nguyên nhân khiến cho dư nợ xấu tại tháng 6/2013 vẫn còn khoảng 1 tỷ đồng. Trước tình hình khó khăn chung của doanh nghiệp, vốn cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp phần lớn không thể thu hồi được từ nguồn thu sản xuất kinh doanh. Nền kinh tế và môi trường kinh doanh khó khăn đã làm cho doanh nghiệp không có khả năng trả nợ khi đến hạn và nợ xấu của ngân hàng tăng lên. Xét về tỷ lệ nợ xấu/dư nợ của DN những năm 2010 - 2012 là: 0,08%; 0,06%; 0,68% và đến tháng 6 năm 2012 - 2013 là: 0,66% và 0,50%. Có thể thấy hiệu quả các khoản vay của DN những năm 2010 - 2011 là rất hiệu quả, rủi ro cho ngân hàng là rất thấp. Với sự biến động kinh tế phức tạp kể từ năm 2012, đã làm cho hiệu quả các khoản vay giảm dần, cứ trên 100 đồng dư nợ DN có 0,68 đồng nợ xấu. Tính đến thời điểm gần nhất, tháng 6/2013 cứ trên 100 đồng dư nợ cho vay DN có 0,50 đồng là nợ xấu. Qua tỷ số này, có thể cho ngân hàng thấy được sự gia tăng rủi ro với dư nợ DN, ngân hàng nên thận trọng hơn trong công tác thẩm định cho vay cũng như đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng là doanh nghiệp nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trong điều kiện kinh tế chưa thật hồi phục như hiện nay. Nhưng nhìn chung, tỷ lệ này tại Chi nhánh ngân hàng đều rất thấp và đều thấp hơn 3%, phản ánh chất lượng các khoản vay tại đơn vị đối với khách hàng là DN vẫn được đánh giá tốt, có mức độ rủi ro thấp, gần với khách hàng là cá nhân và hộ gia đình. 4.1.5 Phân tích nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản Việc cấp tín dụng tại các TCTD được dựa trên cơ sở của sự tin cậy. Tuy nhiên, việc cấp tín dụng chỉ dựa vào niềm tin luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro do ngân hàng không thể kiểm soát hết được các khoản vay cũng như không phải lúc nào cũng nhận định chính xác thiện chí trả nợ của khách hàng. Một khi ngân hàng không thể nhìn vào những giá trị vô hình như uy tín, thương hiệu hay các báo cáo tài chính của doanh nghiệp thì việc ngân hàng cần có tuyến phòng thủ thứ hai (TSBĐ) như là một điều kiện tất yếu. 52 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền % % Số tiền % Số tiền Số tiền % % Không có TSBĐ 2.063 56,99 1.430 60,98 3.368 67,99 (633) (30,68) 1.938 135,52 Có TSBĐ 1.557 43,01 915 39,02 1.586 32,01 (642) (41,23) 671 73,33 Tổng nợ xấu 3.620 100,00 4.954 100,00 (1.275) (35,22) 2.609 111,26 2.345 100,00 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 4.10: Tình hình nợ xấu theo bảo đảm bằng tài sản tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè đến tháng 6 năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu/2012 6 tháng đầu/2013 Chênh lệch KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền % % Số tiền % Không có TSBĐ 2.411 64,95 3.230 69,99 819 33,97 Có TSBĐ 1.301 35,05 1.385 30,01 84 6,46 Tổng nợ xấu 3.712 100,00 4.615 100,00 903 24,33 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 53 Nợ xấu không có tài sản bảo đảm: có xu hướng giảm trong năm 2011 so với năm 2010 với tỷ lệ 30,68%, từ 2.063 triệu đồng trong năm 2010 xuống còn 1.430 triệu đồng và gia tăng nhanh chóng sang năm 2012, lên đến 3.368 triệu đồng, với tỷ lệ chênh lệch tăng 135,52%. Đến tháng 6/2013, khoản mục này cũng tăng hơn tháng 6 năm trước 33,97%, con số thực nợ xấu không có TSBĐ lúc này là 3.230 triệu đồng. Có thể thấy, việc gia tăng khoản mục nợ xấu không có tài sản bảo đảm khiến cho rủi ro của ngân hàng từ thu nợ xấu đã khó nay càng khó hơn khi nguồn thu hồi nợ thứ 2, sau nguồn thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng là nguồn trả nợ thứ nhất, không còn. Đa số đối với các khoản vay không có tài sản bảo đảm là các khoản vay tín chấp bằng lương và dưới hình thức giữ hộ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Có thể nói, thiện chí trả nợ là vấn đề quan trọng hơn cả trong các khoản cho vay này. Mục đích vay vốn chủ yếu đối với các món vay không có TSBĐ là: mua sắm hàng tiêu dùng, vật dụng gia đình và chăn nuôi trồng trọt, hay buôn bán nhỏ lẻ,… Có nhiều nguyên nhân khiến cho khách hàng không thể hoàn trả nợ vay đúng hạn, đáng kể đến là, với lượng vốn vay mà ngân hàng giải ngân cho khách hàng là có giới hạn. Điều này cũng đồng nghĩa với việc lợi nhuận tạo ra được từ hoạt động sử dụng vốn vay cũng không nhiều do số vốn vay nhỏ. Thế nên, nguồn thu nhập mà khách hàng có được từ việc sử dụng vốn vay hay từ tiền lương hàng tháng, ngoài việc trang trải cho chi phí sinh hoạt hàng ngày, nay phải trích ra trả nợ ngân hàng, thậm chí còn thâm hụt, không đủ trang trải cuộc sống nếu như mất mùa, dịch bệnh, tai nạn, lạm phát… Đó chính là những nguyên nhân ngoài ý muốn làm cho khách hàng không thể trả nợ đúng hạn. Kể từ năm 2012, khoản mục này đã có xu hướng gia tăng nhanh chóng khi tình hình kinh tế có nhiều biến đổi, giá cả không ổn định khiến cho đời sống ngày thêm bấp bênh hơn. Thêm nữa, trong thời gian qua, với sự biến động của nền kinh tế, rất nhiều người rơi vào tình trạng thất nghiệp do chính sách “giảm biên chế” của nhiều cơ quan, xí nghiệp,… Đây là những nguyên nhân khiến cho nợ xấu không TSBĐ tăng lên trong năm, kể cả trong tỷ trọng. Chiếm tỷ trọng cao trong tổng cơ cấu nợ xấu, luôn cao hơn 50% và hiện nay có xu hướng gia tăng. Năm 2010, tỷ trọng nợ xấu không có TSBĐ là 56,99%, rồi 60,98% năm 2011, đến 67,99% năm 2012 và tháng 6/2013 tỷ trọng này đã tăng lên 69,99%. Có thể thấy, mức độ rủi ro đến từ các khoản vay không có TSBĐ ngày càng cao hơn. Nợ xấu có TSBĐ: trong thời gian qua, khoản mục cũng có nhiều biến động, với xu hướng giảm trong năm 2011 với tỷ lệ 41,23%, từ 1.557 triệu đồng xuống 915 triệu đồng. Sang năm 2012, khoản mục này lại tăng lên 1.586 triệu đồng, cao hơn năm 2011 với tỷ lệ 73,33%. Sang tháng 6/2013, khoản 54 mục này là 1.385 triệu đồng, cao hơn thời điểm tháng 6/2012 là 6,46%. Nhưng khi xét về cơ cấu tỷ trọng trong tổng nợ xấu thì khoản mục này đang giảm dần. Với tỷ trọng 43,01% năm 2010, rồi 39,02% năm 2011, 32,01% năm 2012 và tháng 6/2013 là 30,01%. Tại Chi nhánh ngân hàng, các khoản cấp tín dụng có TSBĐ đa số được thế chấp bằng quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở. Sở dĩ, có sự sụt giảm về tỷ trọng nợ xấu có TSBĐ trong tổng cơ cấu nợ xấu là do lượng dư nợ tiền vay tại Chi nhánh chủ yếu có khách hàng là cá nhân, hộ gia đình đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp là chính và CBCNV có nhu cầu vay tiêu dùng ngày một gia tăng. Đây là các đối tượng được cấp tín dụng dưới hình thức tín chấp do lượng vốn vay nhỏ, có giới hạn trên từng món vay, NH không yêu cầu phải có tài sản để thế chấp, cầm cố. 4.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro tài chính Để đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng, NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã nghiêm chỉnh thực hiện theo tinh thần của Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều từ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng để xử lí rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhìn chung, tổng DPRR tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có sự biến động theo thời gian. Trong năm 2011, tổng DPRR có tín hiệu giảm xuống 4.828 triệu đồng, với tỷ lệ chênh lệch giảm 3,98% so với năm 2010 là 5.028 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do sự sụt giảm trong tổng nợ xấu năm 2011, làm cho số tiền trích lập rủi ro tín dụng giảm xuống. Sang năm 2012, khoản mục này tăng lên đến 7.202 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 49,17% so với năm trước. Trong 6 tháng đầu năm nay khi so với 6 tháng đầu năm trước cũng tiếp tục gia tăng 20,91%, nâng số trích lập dự phòng lên đến 7.701 triệu đồng. Có thể thấy là dư nợ tại Chi nhánh ngân hàng liên tục tăng qua từng năm, và kể từ năm 2012, dư nợ xấu tại đơn vị có sự gia tăng, nhất là sự gia tăng nhanh chóng trong tổng nhóm nợ 4 và 5, nên ngân hàng đã trích lập DPRR cao hơn để hạn chế rủi ro mà chính ngân hàng gặp phải. Trong đó: 55 Bảng 4.11: Tình hình trích lập DPRR tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: triệu đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011 KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền % % Số tiền % Số tiền Số tiền % % Dự phòng chung 4.179 83,11 4.048 83,84 5.867 81,46 (131) (3,13) 1.819 44,94 Dự phòng cụ thể 849 16,89 780 16,16 1.335 18,54 (69) (8,13) 555 71,15 5.028 100,00 7.202 100,00 (200) (3,98) 2.374 49,17 Tổng DPRR 4.828 100,00 Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 4.12: Tình hình trích lập DPRR tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè tháng 6 năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng 6 tháng đầu/2012 6 tháng đầu/2013 Chênh lệch KHOẢN MỤC Số tiền Số tiền % % Số tiền % Dự phòng chung 5.281 82,92 6.312 81,96 1.031 19,52 Dự phòng cụ thể 1.088 17,08 1.389 18,04 301 27,67 Tổng DPRR 6.369 100,00 7.701 100,00 1.332 20,91 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 56 Dự phòng chung: tại Chi nhánh ngân hàng, khoản mục luôn chiếm tỷ trọng cao tổng cơ cấu (trên 80%) và sự biến động trong khoản mục cũng tương tự với tổng DPRR. Cụ thể là giảm 3,13% trong năm 2011, lại tăng lên 44,94% trong năm 2012 và đến tháng 6/2013, khoản mục này tăng hơn tháng 6/2012 là 19,52%. Trong năm 2011, sự sụt giảm đáng kể trong dư nợ nhóm 3 và nhóm 4 như đã phân tích ở trên cũng phần nào giải thích được biến động giảm trong khoản mục dự phòng chung. Và kể từ năm 2012, dư nợ nhóm 3 và 4 tại ngân hàng đã gia tăng kèm theo con số dư nợ tại ngân hàng cũng có biến động tăng mà đã làm cho khoản mục này nâng lên đáng kể trong năm 2012. Tính đến thời điểm tháng 6/2013, tuy trong khoản mục nợ nhóm 4 có sụt giảm 997 triệu đồng nhưng lại không đáng kể với con số gia tăng trong tổng dư nợ từ nhóm 1 - 4 tại đơn vị nên đã khiến cho việc trích lập dự phòng chung vẫn cao hơn tháng 6/2012 là 1.031 triệu đồng. Dự phòng cụ thể: tại Chi nhánh ngân hàng, khoản mục chiếm tỷ trọng dưới 20% trong tổng DPRR và cũng có xu hướng biến động tương tự. Trong năm 2011, khoản mục giảm 8,13% so với năm trước là do nguyên nhân tổng nợ xấu tại ngân hàng đã giảm so với năm trước. Đến năm 2012, dự phòng rủi ro cụ thể lại tăng lên với tỷ lệ 71,15% so với năm 2011. Chủ yếu là do biến động tăng trong khoản mục nợ xấu mà việc trích lập dự phòng cụ thể là cao hơn và nợ nhóm 5 lại có sự gia tăng đột biến, tăng hơn năm trước đến 208,40%. Tháng 6/2013, dự phòng cụ thể vẫn cao hơn 27,67% so với cùng thời điểm năm trước, không ngoài lí do nợ xấu cao hơn thời điểm trước đó mà nợ nhóm 5 tại ngân hàng vẫn có xu hướng gia tăng với tỷ lệ 83,11%, khiến cho việc trích lập dự phòng cụ thể với tỷ lệ 100% đối với nhóm nợ này cao hơn. 4.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ Để phản ánh rõ hơn về thực trạng nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè, từ đó làm cơ sở đề xuất những giải pháp giúp Chi nhánh NH hạn chế gia tăng nợ xấu, cần thiết xét đến các chỉ tiêu đánh giá dưới đây: 57 Bảng 4.13: Nhóm chỉ tiêu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè từ năm 2010 đến tháng 6/2013 KHOẢN MỤC ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tháng 6 đầu/2012 Tháng 6 đầu/2013 Tổng nợ xấu Triệu đồng 3.620 2.345 4.954 3.712 4.615 DPRR được trích lập Triệu đồng 5.028 4.828 7.202 6.369 7.701 Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 907 1.072 3.306 2.202 4.032 Tổng dư nợ Triệu đồng 773.883 778.015 805.877 789.071 844.636 Số KH có nợ xấu Khách hàng 55 94 108 97 87 Tổng KH có nợ Khách hàng 19.915 17.186 16.682 16.242 16.563 Tỷ lệ nợ xấu % 0,47 0,30 0,61 0,47 0,55 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn % 0,12 0,14 0,41 0,28 0,48 Tỷ lệ KH có nợ xấu % 0,28 0,55 0,65 0,60 0,53 Hệ số DPRR tín dụng % 0,65 0,62 0,89 0,81 0,91 Lần 1,39 2,06 1,45 1,72 1,67 Khả năng bù đắp RRTD (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 58 4.2.1 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Không thể khẳng định ngân hàng nào có nợ xấu cao hơn là hoạt động kém hiệu quả hơn, mà còn phải nhận xét dựa trên tổng dư nợ của ngân hàng để biết được trong tổng mức dư nợ có bao nhiêu % là nợ xấu. Năm 2010, chỉ số này là 0,47%, nghĩa là cứ trên 100 đồng dư nợ tại Chi nhánh ngân hàng thì có 0,47 đồng là nợ xấu. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 0,30%, đạt được kết quả này là do ngân hàng đã có nhiều nỗ lực làm giảm nợ xấu trong năm. Năm 2012, trong điều kiện kinh tế khó khăn hơn, mà nợ xấu đã gia tăng nhanh chóng, vượt mức tăng trưởng dư nợ nhiều lần là nguyên nhân chính khiến cho chỉ số này tăng lên đến 0,61% trong năm. Tính đến thời điểm tháng 6/2013, chỉ số này đã giảm xuống còn 0,55%. Nhưng so với tháng 6/2012, khi chỉ số nợ xấu trên tổng dư nợ chỉ là 0,47% thì đến tháng 6/2013, tỷ lệ này đã cao hơn nhiều. Tuy nhiên, trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ nợ xấu tại Ngân hàng luôn đạt mức chấp nhận được và vẫn thấp hơn nhiều so với mức được khuyến khích là tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trên tổng dư nợ (theo khoản 3 điều 16 Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định TCTD có tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở xuống nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng). Có thể thấy, chỉ số này tại đơn vị được đánh giá ở mức thấp, các khoản cho vay của ngân hàng có chất lượng tốt, đồng thời còn phản ánh tính hiệu quả trong việc quản lí các khoản vay. Nhưng kể từ năm 2012 trở đi, hay tính đến thời điểm gần nhất, tháng 6/2013, chỉ số này đã cao hơn những năm 2010 – 2011, đây là vấn đề ngân hàng cũng nên quan tâm, nhằm kiểm soát chất lượng các khoản vay thêm tốt hơn. 4.2.2 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Nợ có khả năng mất vốn được xem là các khoản nợ mà khách hàng không thể trả được nợ vay, buộc NH phải bỏ vốn ra xóa nợ bằng cách trích lập dự phòng 100%. Tỷ số nợ có khả năng mất vốn trên tổng dư nợ tại Chi nhánh ngân hàng năm 2010 là 0,12%. Nghĩa là cứ trên 100 đồng dư nợ cho vay khách hàng, tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có 0,12 đồng là nợ có khả năng mất vốn. Năm 2011, tỷ lệ này đã tăng lên 0,14% và rồi tiếp tục tăng lên 0,41% trong năm 2012. Tính đến thời điểm tháng 6/2013 tỷ lệ này đã là 0,48%, cao hơn thời điểm tháng 6/2012 là 0,28%. Sự gia tăng về tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn là hệ quả của thực trạng gia tăng trong khoản mục nợ nhóm 5 tại Chi nhánh ngân hàng trong thời gian qua. Có thể thấy sự gia tăng của tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn cho biết rủi ro mà ngân hàng gặp phải đã dần tăng lên, gây tổn thất cho hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, trong bất kì hoạt động kinh 59 doanh nào cũng phải chịu một phần rủi ro, hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng cũng vậy và rủi ro mất vốn mà Chi nhánh ngân hàng gặp phải vẫn còn ở mức chấp nhận được, trong khi hoạt động ngân hàng vẫn còn tốt, tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ cho vay vẫn ở mức thấp, đều chưa tới 1%. 4.2.3 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Tỷ số khách hàng có nợ xấu phản ánh được % khách hàng có nợ xấu trên tổng khách hàng có nợ tại ngân hàng. Tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè có tỷ lệ khách hàng có nợ xấu lần lượt là 0,28%; 0,55%; 0,65% trong giai đoạn 3 năm 2010 – 2012. Vào thời điểm tháng 6/2012 và tháng 6/2013 tỷ lệ này lần lượt là 0,60%; 0,53%. Có thể thấy được, tỷ lệ này luôn ổn định và nhỏ hơn 1%, nghĩa là cứ trên 100 khách hàng có dư nợ tại Chi nhánh ngân hàng, có chưa đến 1 khách hàng có nợ xấu. Điều này khẳng định được công tác thẩm định đối với từng đối tượng khách hàng của các CBTD tại NHNo&PTNT huyện được đánh giá sâu sát, đúng với tính khả thi của phương án kinh doanh, xét duyệt nhu cầu vốn vay hợp lí. Từ đó đã giúp NH hạn chế tối đa vốn cấp tín dụng sử dụng sai mục đích, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra, làm giảm thiểu nợ xấu cho NH. 4.2.4 Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số DPRRTD cho biết cứ 100 đồng dư nợ sẽ có bao nhiêu đồng được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Với việc trích lập nhiều DPRR, tính an toàn cho hoạt động ngân hàng sẽ cao hơn, tuy nhiên điều này lại làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm xuống, hệ số này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu hệ số này thấp thì có thể phản ánh chất lượng các khoản nợ đang được cải thiện. Năm 2010, hệ số này tại ngân hàng đạt giá trị 0,65%, nghĩa là cứ trên 100 đồng dư nợ cho vay, có 0,65 đồng DPRR được trích lập. Năm 2011, hệ số này có sụt giảm còn 0,62% do biến động giảm trong khoản mục DPRR trích lập nhanh hơn so với tăng trưởng dư nợ trong năm. Năm 2012, hệ số này tăng lên đáng kể, 0,89%, chủ yếu là do nguyên nhân DPRR được trích lập nhiều khi khoản mục nợ xấu trong năm gia tăng đột biến. Tháng 6/2013, hệ số tiếp tục tăng lên 0,91%. Có thể thấy, hệ số DPRR tại Chi nhánh ngân hàng có xu hướng gia tăng, chứng tỏ trong thời gian gần đây, nợ xấu của Chi nhánh ngân hàng có chiều hướng gia tăng và để đảm bảo trong hoạt động ngân hàng, số DPRR cần trích lập phải nhiều hơn, chính điều này đã làm cho hệ số gia tăng trong thời gian qua. Tuy nhiên, hệ số dự phòng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè là rất thấp, đều dưới 60 1%, chứng tỏ chất lượng các khoản vay tại Chi nhánh ngân hàng vẫn được đánh giá tốt, khả năng thu hồi vốn cao. 4.2.5 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Tuy quỹ dự phòng không phải là biện pháp tốt nhất để bảo đảm an toàn cho ngân hàng khi có rủi ro xảy ra, tuy nhiên nó là biện pháp xử lí sau cùng khi tài sản bảo đảm của các khoản vay không thể bù đắp hết cho lãi và gốc của khách hàng. Chỉ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng phản ánh mức độ bù đắp thiệt hại mà quỹ dự phòng có thể giải quyết cho các khoản nợ xấu. Theo đó, năm 2010, chỉ số này tại Chi nhánh ngân hàng là 1,39 lần, nghĩa là cứ trên 1 đồng nợ xấu phát sinh, NH trích lập 1,39 đồng DPRR dùng để bù đắp. Năm 2011, chỉ số này tăng lên đến 2,06 lần, sự biến động này được giải thích bởi biến động giảm trong khoản mục nợ xấu nhanh hơn nhiều so với tốc độ giảm trong khoản mục DPRR được trích lập trong năm, làm cho khả năng bù đắp rủi ro này tăng lên ở mức cao. Năm 2012, chỉ số này đã giảm xuống 1,45 lần, do sự gia tăng nhanh chóng trong tổng nợ xấu với điều kiện kinh tế nhiều khó khăn hơn trong năm. Đến thời điểm gần nhất, tháng 6/2013, chỉ số này là 1,67 lần, khi so với thời điểm tháng 6/2012 thì chỉ số này đã giảm xuống so với con số 1,72 lần. Nhìn chung, chỉ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại ngân hàng luôn cao hơn 1, nghĩa là cứ trên mỗi đồng nợ xấu thì có nhiều hơn 1 đồng DPRR để bù đắp, chứng tỏ NH đã thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ và có khả năng bù đắp vốn cho NH khi xảy ra rủi ro tín dụng. Thế nhưng, việc trích lập DPRR nhiều cũng làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, để cân đối giữa lợi nhuận đạt được nhưng vẫn đảm bảo tính an toàn trong hoạt động, ngân hàng nên chủ động xác định số tiền trích lập DPRR sao cho thật hợp lí. 4.3 QUÁ TRÌNH XỬ LÍ NỢ XẤU TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ 4.3.1 Quá trình xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè Tùy theo từng tình hình cụ thể, CBTD cần trình lên TPTD và lãnh đạo ngân hàng một hoặc đồng thời nhiều hướng giải quyết sau một cách ngay lập tức, nhằm xử lí các khoản nợ vay đã quá hạn thanh toán, thanh toán không đúng kì hạn mà còn bao gồm cả những khoản vay trong hạn nhưng có dấu hiệu không lành mạnh, không an toàn, dễ dẫn đến nợ xấu hoặc rủi ro không thu hồi đầy đủ, đúng hạn theo thỏa thuận trong HĐTD. Theo dõi, quản lí, xử lí khoản nợ trên là việc thực hiện một loạt các biện pháp nhằm ngưng giảm quá trình xấu đi của khoản vay này. 61 4.3.1.1 Hướng xử lí tổ chức khai thác * Bổ sung tài sản đảm bảo - Khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu nợ không rõ ràng, TSBĐ có độ khả mại thấp, thấp hơn giá trị khoản vay, có thể yêu cầu KH bổ sung TSBĐ. - Có sự thỏa thuận giữa hai bên trong HĐTD. - Thực hiện các biện pháp bảo đảm theo quy định coi như phần bổ sung trong HĐTD. * Chuyển nợ quá hạn - CBTD xác minh những lí do xin gia hạn là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi KH, bám sát người thu để thu nợ. - Trường hợp KH có nợ quá hạn đã được lãnh đạo có quyết định xử lí, CBTD cùng TPTD thực hiện quyết định của lãnh đạo. - Phối hợp với phòng kế toán có biện pháp trích tài khoản tiền gởi của KH để thu hồi nợ khi có số dư. - Lập ủy nhiệm nhờ thu qua các TCTD mà KH mở tài khoản. - Yêu cầu người bảo lãnh trả thay. - Phát mại tài sản thế chấp, cầm cố để thu nợ. - Thực hiện các biện pháp khác thu hồi nợ. * Khoanh nợ, xóa nợ - Thực hiện sau khi áp dụng các biện pháp mà không thu hồi được nợ, trên cơ sở những văn bản quy định, hướng dẫn của NH về khoanh nợ, xóa nợ, CBTD theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ khoanh nợ, xóa nợ, báo cáo TPTD để trình lãnh đạo xem xét quyết định hoặc trình cấp có thẩm quyền quyết định. Nếu lãnh đạo phê duyệt, CBTD chuyển hồ sơ cho phòng kế toán hạch toán và thông báo cho khách hàng biết. * Xử lí các tài sản bảo đảm tiền vay a/ NHNo&PTNT xử lí TSBĐ tiền vay trong các trường hợp sau: - Khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong HĐTD và hợp đồng bảo đảm tiền vay. - Khách hàng phải trả nợ trước hạn do vi phạm các thỏa thuận trong HĐTD và theo quy định của Pháp luật. 62 - KH vay là doanh nghiệp bị chia tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu nhưng không thực hiện đúng nghĩa vụ. - KH vay được bên thứ ba bảo lãnh bằng tài sản, nhưng bên thứ ba không thực hiện đúng cam kết. b/ Các phương thức xử lí TSBĐ - Bán TSBĐ tiền vay (trừ tài sản là quyền sử dụng đất và tài sản khác mà Pháp luật quy định phải được bán tại Tổ chức bán đấu giá chuyên trách). - NH nhận chính TSBĐ tiền vay để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm. - NH nhận trực tiếp các khoản tiền hoặc tài sản của bên thứ ba trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền hoặc bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay. c/ Tổ chức thực hiện xử lí bảo đảm tiền vay để thu nợ - Tiến hành thương thảo biện pháp, phương pháp bán TSBĐ tiền vay theo cam kết trong hợp đồng. - NH, KH hoặc người ủy quyền cho tổ chức, các nhân bán đấu giá tài sản. d/ Trong trường hợp xảy ra tranh chấp, Chi nhánh thực hiện theo quy định trong HĐTD, bảo đảm tiền vay đã kí với KH, quy định của Pháp luật và hướng dẫn của Hội sở chính. e/ Đánh giá lại tài sản bảo đảm - Tình trạng tài sản thế chấp, cầm cố. - Giá trị tài sản thế chấp, cầm cố. - Khả năng bán, thanh lí tài sản thế chấp, cầm cố. * Chỉ định đại diện tham gia quản lí doanh nghiệp - Ngân hàng cử đại diện tham gia quản lí DN, tham gia quản lí điều hành hoạt động kinh doanh theo thỏa thuận, theo tỷ lệ góp vốn nhằm theo dõi sát sao từng biểu hiện bất thường đối với những khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đưa ra quyết định xử lí kịp thời với những diễn biến đang xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất. - Ngân hàng cũng có thể tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp. 63 4.3.1.2 Hướng sử dụng các biện pháp thanh lí * Xử lí nợ tồn đọng Nhóm 1: Nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo - Những khoản vay tồn đọng có TSBĐ, không thể áp dụng hoặc đã áp dụng các biện pháp xử lí tổ chức khai thác nhưng không có hiệu quả. - Đối với nợ có TSBĐ là tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Tòa án giao cho NH thì NHNo&PTNT VN nơi cho vay hoặc ủy thác cho Công ty QLN&KTTS - NHNo&PTNT VN chủ động xử lí theo các hình thức: tự bán công khai trên thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho Công ty mua bán nợ của Nhà nước. Lấy giá TSBĐ được định giá khi xử lí làm cơ sở để thanh toán nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn của bên bảo đảm sau khi trừ đi các chi phí theo quy định (nếu có). - Đối với nợ có TSBĐ thuộc những vụ án đã được Tòa án phán quyết nhưng chưa giao cho NH, tập hợp trình các cấp có thẩm quyền yêu cầu cơ quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lí. - Đối với nợ có TSBĐ chưa đầy đủ thủ tục pháp lí và hiện không có tranh chấp, tập hợp trình các cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lí để NH bán nhanh tài sản thu hồi nợ. - Đối với nợ có TSBĐ chưa bán được, NH có thể cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn liên doanh bằng tài sản thu hồi nợ. Nhóm 2: Nợ không có TSBĐ và không còn đối tượng để thu - NHNo&PTNT VN nơi cho vay và Công ty QLN&KTTS NHNo&PTNT VN thực hiện phân loại và tổng hợp báo cáo cho NHNN VN. - Ban chỉ đạo cơ cấu lại nợ, các NHTM xem xét quá trình Chính phủ cho phép xóa nợ bằng vốn ngân sách. Nhóm 3: Nợ tồn đọng không có TSBĐ và con nợ còn tồn tại, hoạt động - Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của doanh nghiệp, đánh giá lại nợ, thực hiện các biện pháp tổ chức khai thác như: chuyển nợ thành góp vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc cho vay vốn đầu tư thêm. - Bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ. * Thanh lí doanh nghiệp - Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không còn khả năng thu hồi. 64 - Đã thực hiện các biện pháp tổ chức khai thác nhưng vẫn không thu hồi được nợ. - Phân tích, đánh giá doanh nghiệp, tình hình hiện tại là không thể thu hồi. Ngân hàng chủ động tổ chức Hội đồng chủ nợ, kiến nghị giải thể, phá sản doanh nghiệp thu hồi công nợ. 4.3.1.3 Khởi kiện - Khoản vay khó đòi, tồn đọng, áp dụng các biện pháp xử lí tổ chức khai thác, xử lí tài sản thế chấp nhưng vẫn không thu hồi được nợ. - Xảy ra tranh chấp giữa NH và KH vay hoặc với bên thứ ba, giải quyết qua con đường thương lượng nhưng không đạt kết quả. - Con nợ có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chay ỳ việc thu hồi nợ, về phía NH bằng các biện pháp thông thường không thực hiện được. Ngân hàng tiến hành các thủ tục khởi kiện con nợ ra tòa để thu hồi nợ theo đúng trình tự tố tụng của Pháp luật và ủy quyền tố tụng của Tổng Giám đốc NHNo&PTNT VN. 4.3.1.4 Bán nợ - Tìm kiếm khách hàng để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ thích hợp. - Bán cho các Tổ chức có chức năng mua bán nợ của Chính phủ hoặc của các NHTM. - Ủy thác cho Công ty QLN&KTTS - NHNo&PTNT VN. - Bán qua tư vấn của Công ty QLN&KTTS - NHNo&PTNT VN hoặc trên thị trường. 4.3.1.5 Xử lí bằng quỹ dự phòng rủi ro - Các Sở giao dịch, Chi nhánh NH, các công ty trực thuộc, sau đây gọi tắt là đơn vị, phải thực hiện phân loại tài sản có, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro trong hoạt động kinh doanh. - Các đơn vị không được thông báo cho KH biết về việc xử lí rủi ro, không điều chỉnh giảm nợ trong hồ sơ cho vay và tiếp tục theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ. - Mọi khoản thu hồi được từ những khoản rủi ro đã được xử lí, sau khi trừ chi phí hợp lí được hạch toán vào thu nhập của đơn vị. 65 - Những khoản cho vay bằng nguồn vốn tài trợ ủy thác đầu tư theo từng hiệp định không phải trích rủi ro theo quy định này. 4.3.2 Kết quả thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè Với nỗ lực trong công tác thu hồi nợ xấu của Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cái Bè, trong những năm qua, đơn vị đã tích cực trong công tác làm giảm thiểu nguy cơ rủi ro, cải thiện thu nhập ngân hàng: Bảng 4.14: Tỷ lệ thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè trong 3 năm 2010 - 2012 KHOẢN MỤC ĐVT Doanh số thu hồi nợ xấu Triệu đồng 5.109 4.283 5.439 Nợ xấu BQ năm Triệu đồng 5.741,50 5159,50 6.323,50 88,98 83,02 86,01 Tỷ lệ thu hồi nợ xấu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 % (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Bảng 4.15: Tỷ lệ thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè 6 tháng năm 2012 - 2013 KHOẢN MỤC ĐVT 6 tháng đầu/2012 6 thángđầu/2013 Doanh số thu hồi nợ xấu Triệu đồng 3.487 3.294 Nợ xấu BQ 6 tháng Triệu đồng 4.202,50 4.599,50 Tỷ lệ thu hồi nợ xấu % 82,97 71,62 (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) Về khoản mục doanh số thu hồi nợ xấu trong năm có biến động, kết quả thu hồi nợ xấu trong năm 2011 là 4.283 triệu đồng, giảm hơn so với năm 2010 là 826 triệu đồng, với tỷ lệ giảm 16,17%, song đây không phải là dấu hiệu lơ là của các CBTD trong công tác quản lí nợ, mà do trong năm, các khoản nợ xấu tại Chi nhánh NH phát sinh đã giảm hơn so với năm trước. Hiệu quả sản xuất nông nghiệp trong năm đạt hiệu quả lại thêm chi phí lãi vay trong năm cao do mức lãi suất cho vay tăng đã làm cho người vay hạn chế vay vốn mới, cũng như tranh thủ trả dứt dư nợ vốn vay. Sang năm 2012, khoản mục này đã tăng lên 1.156 triệu đồng so với năm 2011, với tỷ lệ tăng 26,99% làm cho doanh số thu hồi nợ xấu trong năm lên 5.439 triệu đồng. Năm 2012, với tốc độ gia tăng nợ xấu 111,26% so với năm trước, công tác thu hồi nợ trong năm 66 cũng nên ráo riết thực hiện, đã làm cho khoản mục này tăng lên trong năm. So với 6 tháng đầu năm 2012, khi doanh số thu hồi nợ xấu là 3.487 triệu đồng thì 6 tháng đầu năm 2013 này, con số này lại giảm xuống 193 triệu đồng, tỷ lệ giảm 5,53% và con số thực thu là 3.294 triệu đồng. So với tốc độ gia tăng nợ xấu trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 thì tốc độ gia tăng trong khoản mục thu hồi nợ xấu đã chậm lại, thực tế này cho thấy, Chi nhánh NH nên chú trọng nhiều hơn nữa trong công tác đôn đốc KH trả nợ vay, tránh làm giảm thu nhập NH, giúp cho hoạt động kinh doanh thêm an toàn và hiệu quả. Trong giai đoạn này, tình hình kinh tế cũng chưa có nhiều chuyển biến, thị trường hàng hóa vẫn chưa lưu thông mạnh mẽ trở lại. Theo đó, NH nên cử cán bộ xuống xem xét kĩ tình trạng khó khăn từng khách hàng và đưa ra hướng giải quyết. Tỷ lệ thu hồi nợ xấu trong 3 năm 2010 - 2012 lần lượt là 88,98%; 83,02%; 86,01%. Tính trong 6 tháng đầu năm 2012 – 2013, tỷ lệ này cũng lần lượt là 82,97% và 71,62%. Có thể thấy, tỷ lệ này có sự thay đổi theo thời gian, năm 2011, tỷ lệ thu hồi nợ xấu là thấp hơn trong giai đoạn 2010 - 2012. Nguyên nhân chủ yếu là nợ xấu phát sinh trong năm giảm đáng kể, thêm vào đó doanh số thu hồi nợ xấu trong năm cũng giảm xuống. Cũng trong điều kiện kinh tế khó khăn hơn, khi khoản mục nợ xấu tăng lên với tỷ lệ 24,33%, khả năng thu hồi nợ xấu trong những tháng đầu năm 2013 lại giảm sút, đây là nguyên nhân chính làm giảm tỷ lệ thu hồi nợ. Nhưng nhìn chung, tỷ lệ thu hồi nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè là tương đối cao, bình quân có khoảng 80 đồng nợ xấu được thu hồi trong năm cứ trên 100 đồng nợ xấu phát sinh. Điều này chứng tỏ, công tác thu hồi nợ tại Chi nhánh ngân hàng luôn được quan tâm, không có dấu hiệu lơ là trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ. Tuy điều kiện kinh tế cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KH nhưng về phía NH, nên cùng KH tìm ra nguyên nhân và giải pháp tháo gỡ khó khăn cho KH, tạo điều kiện cho họ trả hết nợ, gia tăng thu nhập cho NH. 67 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ - TIỀN GIANG 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP Nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè phân tích theo nhóm nợ: nợ xấu nhóm 4 và 5 tăng cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng trong tổng nợ xấu. Điều này làm cho ngân hàng gặp nhiều rủi ro hơn về khả năng mất vốn, giảm lợi nhuận. Đây cũng chính là nguyên nhân làm cho tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tại Chi nhánh ngân hàng có xu hướng gia tăng kể từ năm 2012. Nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè phân tích theo thời hạn vay vốn: tỷ trọng nợ xấu trung và dài hạn trong tổng nợ xấu luôn chiếm trên 50% và có xu hướng tăng trong những năm gần đây. Thêm vào đó, tỷ lệ nợ xấu/dư nợ đối với các khoản vay trung và dài hạn cao hơn các khoản vay có thời hạn ngắn. Có thể thấy, thời hạn vay vốn càng dài, NH càng phải chịu rủi ro nhiều hơn, nhất là trong điều kiện kinh tế còn nhiều khó khăn như hiện nay. Nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè phân tích theo mục đích sử dụng vốn vay: nợ xấu trong lĩnh vực bán buôn và bán lẻ luôn tăng trong giai đoạn năm 2010 – tháng 6/2013, dẫn đến xu hướng tăng về tỷ trọng trong tổng nợ xấu (chiếm khoảng 74% tính tại thời điểm tháng 6/2013). Mà tại địa bàn, KH vay vốn trong khoản mục này chủ yếu là kinh doanh gạo, thóc và vật tư xây dựng,… Đối với hoạt động tiêu dùng, tuy có xu hướng giảm, song xét về tỷ trọng trong tổng nợ xấu của các khoản vay cho mục đích này vẫn còn cao (trên 30%). Khi xét đến chất lượng các khoản vay thông qua tỷ lệ nợ xấu/dư nợ, kết quả cho thấy mức rủi ro tín dụng vẫn còn cao hơn khi so với hiệu quả sử dụng vốn cho mục đích vay nông nghiệp. Phân tích nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè theo thành phần kinh tế: nợ xấu trong cá nhân, hộ gia đình vẫn ở tỷ trọng trên 70% trong tổng cơ cấu. Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ của thành phần này khoảng 0,63%. Đây cũng là vấn đề mà NH nên quan tâm nhiều hơn nhằm nâng cao chất lượng các khoản vay của nhóm đối tượng khách hàng chiếm đa số. Bên cạnh đó, nợ xấu đối với đối tượng là DN tuy chỉ chiếm tỷ trọng trên 20% nhưng lại có xu hướng tăng đột biến trong năm 2012 so với năm trước với tốc độ gia tăng 1.031,30% và trong thời điểm tháng 6/2013 gần đây. Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ của DN là cao hơn so với đối tượng cá nhân, hộ gia đình, khoảng 0,70%. 68 Nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè phân tích theo TSBĐ: trong giai đoạn năm 2010 - tháng 6/2013, có sự thay đổi trong tổng cơ cấu khi nợ xấu không có TSBĐ tiền vay luôn chiếm hơn 50% trong tổng cơ cấu và có xu hướng tăng lên. Theo đó, các khoản nợ xấu có TSBĐ cũng có biến động giảm tương ứng về tỷ trọng. Chứng tỏ, chất lượng các khoản vay không có TSBĐ ngày thêm giảm sút, rủi ro mà NH phải gánh chịu là nhiều hơn so với các khoản vay có TSBĐ. NH nên chú tâm nhiều hơn vào thiện chí trả nợ của KH. Nhận thấy chung, tốc độ gia tăng nợ xấu tại Chi nhánh NH nhanh hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng dư nợ. Đặc biệt là trong năm 2012 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Có thể thấy, rủi ro tín dụng tại NH có xu hướng tăng. Khi xét về tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ, tuy vẫn duy trì ở mức thấp, chỉ dao động từ 0,3 - 0,61%, đạt mức chấp nhận được so với tỷ lệ 3%, cho thấy chất lượng khoản vay của NH vẫn được đánh giá tốt, các khoản vay được quản lí hiệu quả. Tuy nhiên, chỉ số này đã cao hơn trước kể từ năm 2012 và tính đến thời điểm gần nhất là tháng 6/2013, NH cũng nên quan tâm nhiều hơn để kiểm soát chất lượng, hiệu quả các khoản vay ngày một tốt hơn. Mặt khác, hiện tại tài sản thế chấp của NH đa phần là quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà, tuy nhiên do ảnh hưởng của những biến động gần đây của thị trường bất động sản mà giá trị của các tài sản này đang giảm giá trị so với định giá ban đầu và khó mua bán trên thị trường. Việc nhận thế chấp là những tài sản loại này cũng không tránh khỏi những rủi ro khi tài sản là không có thực (sổ giả), khiến cho quá trình phát mãi tài sản bù đắp rủi ro không thực hiện được gây tổn thất cho NH. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ NGĂN NGỪA NỢ XẤU 5.2.1 Thực hiện việc ngăn chặn nợ xấu ngay từ đầu bằng các biện pháp xử lí nợ cần chú ý Với ý nghĩa là nợ cần chú ý, nợ nhóm 2 được coi như chiếc nhiệt kế đo lường và cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng. Cho dù là món vay lớn hay món vay nhỏ, cho vay doanh nghiệp nhà nước hay kinh tế dân doanh, cho vay có hay không có tài sản bảo đảm thì khả năng phát sinh nợ nhóm 2, nguy cơ chuyển từ nợ nhóm 2 sang nợ xấu là hết sức tiềm ẩn ở mọi ngân hàng. CBTD nên loại bỏ tư tưởng chủ quan, kiểm tra hời hợt trong việc đánh giá các khoản nợ quá hạn, mà nên sớm phân tích nguyên nhân nợ nhóm 2 và có biện pháp tín dụng ngay từ đầu, không để kéo dài thời gian quá hạn, vì rất dễ dẫn đến hệ lụy nợ xấu. Cụ thể là các ngân hàng nên: 69 - Yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhóm 2, đòi hỏi CBTD phải kiểm tra trực tiếp và thu thập thông tin về khách hàng để giải đáp ngay câu hỏi: Nguyên nhân nào dẫn đến chậm trả lãi và gốc của khách hàng? - Bên cạnh đó, CBTD cũng cần “viếng thăm” khách hàng để tìm hiểu xem nguồn trả nợ của họ là từ đâu. Nếu khoản nợ nhóm 2 quá hạn được khắc phục không quá 30 ngày, nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh thì NH có thể yên tâm về tình hình tài chính người vay. Ngược lại nếu việc chậm lãi/gốc được xác định là có dấu hiệu, nguyên nhân bất ổn trong kinh doanh thì rõ ràng không còn là tình huống chậm trả lãi tạm thời mà CBTD phải báo cáo lãnh đạo tín dụng và đề xuất xử lý. Lúc này việc phát hiện, cảnh báo sớm sẽ có tác động tích cực cho cả hai bên (người vay lẫn NHCV) còn kịp thời gian toan tính khắc phục hay chí ít ra là cả hai bên không tiếp tục dấn sâu vào những khó khăn nhiều hơn nữa. Nếu quá hạn do một lô hàng thua lỗ, một khoản công nợ đọng,… cũng còn lời cảnh báo của NHCV để người vay tìm nguồn trả nợ, đồng thời soát xét, sửa đổi quyết định kinh doanh nhằm phòng tránh rủi ro. Nếu quá hạn do những khó khăn tài chính sâu xa thì kết quả này giúp cả hai bên cùng thông đạt lẫn nhau về giải pháp trả nợ, thống nhất lộ trình xử lý nợ toàn diện, tiến hành giảm dư nợ cho đến mức thấp nhất có thể, và thỏa thuận với khách hàng thời gian và cách thức trả khoản nợ còn lại. 5.2.2 Điều chỉnh lãi suất cho phù hợp, cơ cấu lại các khoản nợ xấu có khả năng thu hồi gốc lãi cao - Đối với các khoản nợ thuộc đối tượng ưu tiên của NHNN, ngân hàng nên tiến hành rà soát điều chỉnh lãi suất sát với tình hình điều chỉnh lãi suất của NHNN, nhằm giảm bớt gánh nặng nợ nần cho các đối tượng vay vốn. - Đối với những khách hàng có thiện chí trả nợ và ngân hàng nhận thấy có khả năng thu hồi được nợ thì ngân hàng nên tiến hành xem xét, cơ cấu lại nợ, điều chỉnh kì hạn trả nợ để tạo điều kiện cho KH thu hồi vốn trả nợ cho NH. - Đối với KH là doanh nghiệp mà NH xác định là có khả năng phục hồi, phát triển trong tương lai thì xem xét vấn đề cổ phần hóa khoản vay (nghĩa là trở thành cổ đông của doanh nghiệp), vừa giúp doanh nghiệp vượt qua thời gian khó khăn để phục hồi sản xuất, vừa có thể thu hồi được các khoản vay đã cấp trong tương lai. - Đối với các hợp đồng cho vay có lãi suất cao, NH nên xem xét cấu trúc lại danh mục các khoản vay trước đây của các doanh nghiệp có lãi suất cao. Theo đó, các HĐTD có điều khoản lãi suất thả nổi hoặc điều chỉnh định kì 70 nhưng chưa đến hạn thì nên sớm điều chỉnh lại lãi suất cho doanh nghiệp nhằm chia sẻ một phần khó khăn cho DN. - Đối với các hợp đồng có điều khoản lãi suất cố định, ngân hàng cần tiến hành rà soát và đánh giá lại các phương án vay vốn, tái thẩm định lại các dự án đầu tư theo các tiêu chí hiện tại. Chỉ những dự án nào được đánh giá hiệu quả theo những tiêu chí mới, có triển vọng trả nợ thì đề xuất Chính phủ xem xét đưa vào diện hỗ trợ lãi suất. Khoản lãi suất hỗ trợ chỉ được hoàn lại khi doanh nghiệp trả được nợ đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng theo cam kết trong HĐTD. Những dự án gặp khó khăn tạm thời thì cần phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ, cho phép DN được giãn, hoãn trả nợ gốc và/hoặc lãi trong một giai đoạn nhất định hay thực hiện ân hạn, gia hạn nợ vay cho DN. 5.2.3 Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn, thẩm định kĩ giá trị TSBĐ và tính khả thi về dự án đầu tư của người vay - Một giải pháp để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu là siết chặt việc thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn mới, tăng cường giải ngân tín dụng vào lĩnh vực như nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu và sản xuất - kinh doanh. Một mặt, các KH trong lĩnh vực này sẽ không phải chấp nhận mức lãi suất cho vay quá cao, song giải ngân vào lĩnh vực này được xem là ít rủi ro, ít nợ xấu hơn so với các lĩnh vực như bất động sản, chứng khoán,… - Việc thẩm định thực hiện ngay khi KH nộp hồ sơ vay vốn, khi đó, việc xem xét tính hợp lí và hợp pháp của hồ sơ là rất quan trọng. Ngoài ra, còn phải đảm bảo tính đồng thuận của cả hai bên về hồ sơ. - Các khoản vay có TSBĐ đi kèm, để có thể giảm bớt rủi ro cho NH, ngoài việc giá trị tài sản phải lớn hơn khoản tiền cho vay, ta còn phải xác định được mức độ giảm giá trị cũng như khả năng tiêu thụ tài sản trong tương lai để có thể thu hồi nợ được dễ dàng. 5.2.4 Giải pháp đối với TSBĐ tiền vay - Xem xét TSBĐ có đủ chứng từ pháp lí hay không, nếu là mua bán, trao tay chưa hoàn chỉnh thủ tục pháp lí thì cần phải tìm tài sản thế chấp thay thế hoặc đến cơ quan chức năng địa phương để chứng thực về mặt pháp lí của tài sản đó. - NH nên tổ chức các buổi tập huấn hoặc cử cán bộ tham gia các buổi tập huấn do Hội sở tổ chức để nâng cao khả năng nhận biết sổ thật, giả nhằm hạn chế trường hợp TSBĐ là không có thật, gây tổn thất cho ngân hàng. - Có quy định và thực hiện nghiêm túc việc đánh giá lại giá trị của TSBĐ (hàng quý hay 6 tháng/lần), yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ khi cần thiết 71 để hạn chế tối đa sự tổn thất khi khoản vay có vấn đề, tiến hành điều chỉnh trích lập DPRR phù hợp với tình hình rủi ro thực tế tại NH. 5.2.5 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra và giám sát quá trình sử dụng vốn cũng như quá trình sản xuất kinh doanh của người đi vay - Công tác kiểm tra, giám sát nợ vay có tác dụng rất lớn, nếu thực hiện được tốt sẽ có thể giảm bớt một phần rủi ro cho NH. Định kì, CBTD nên xuống tận nơi để theo dõi và giám sát nợ vay, việc xác định khoảng thời gian định kì có thể dựa trên thời hạn của các khoản vay. Ngoài ra, cũng không nên chỉ chú trọng vào các khoản vay lớn mà quên đi các khoản vay nhỏ lẻ. - Kiểm tra khách hàng có sử dụng khoản vay đúng mục đích hay không, nếu đúng mục đích thì tiến độ sản xuất kinh doanh có thuận lợi hay không để có hướng giải quyết kịp thời. - Đánh giá tác động của các yếu tố bên ngoài đến các khoản vay như thế nào để có thể biết được các khoản vay có gặp rủi ro hay không. - Luân phiên hoán đổi cán bộ kiểm tra, giám sát để có thể đánh giá khách quan hơn. 5.2.6 Phát triển thế mạnh cho vay ngắn hạn và sàng lọc kĩ các khoản cho vay trung và dài hạn - Các khoản vay có thời hạn càng dài thì mức độ rủi ro càng cao, qua đánh giá thực tiễn, tỷ trọng nợ xấu ở cho vay trung, dài hạn ngày càng cao. NH nên đẩy mạnh cho vay ngắn hạn và sàng lọc kĩ các khoản cho vay trung và dài hạn, chỉ cho vay các khoản được đánh giá là có khả năng thu nợ cao. Như vậy, có thể tiếp tục giảm đáng kể nợ xấu cho NH. 72 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Huyện Cái Bè - Tiền Giang là vùng chuyên sản xuất nông nghiệp, do đó, hoạt động cấp tín dụng cho lĩnh vực này là chủ yếu, góp phần tạo ra nhiều lợi nhuận cho NHNo&PTNT huyện Cái Bè. Nhưng bên cạnh đó, cũng có không ít khó khăn và thách thức cho hoạt động tín dụng của NH. Người dân cần cù và cố gắng trong hoạt động sản xuất. Tuy nhiên, do nhiều biến động kinh tế đã làm cho giá cả các mặt hàng nông sản nói chung, giá lúa gạo nói riêng có nhiều biến động, giá thức ăn và vật tư nông nghiệp lại có xu hướng tăng lên, gây rất nhiều khó khăn cho người nông dân. Ngoài ra, những rủi ro từ thiên tai và dịch bệnh cũng luôn tiềm ẩn. Đó cũng là những rủi ro cho NH khi chủ yếu cho vay sản xuất nông nghiệp. Thêm vào đó, trong tình trạng kinh tế bất ổn, thị trường bất động sản đóng băng, vấn nạn hàng tồn kho tăng cao như hiện nay, nợ xấu từ các doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày một gia tăng, do khả năng cạnh tranh kém, cũng là một trong những nguyên nhân làm cho việc kinh doanh của NH thêm khó khăn. Trong khoảng thời gian năm 2010 – tháng 6/2013, NHNo&PTNT huyện Cái Bè đã kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu dưới 3% và vẫn giữ được ở mức thấp so với các NH khác trên địa bàn huyện. Điều đó, cho thấy việc kiểm soát rủi ro tín dụng, cũng như công tác quản lí chất lượng các khoản vay vẫn được thực hiện tốt. Có được thành tựu trên là nhờ vào những nỗ lực tích cực, tính đoàn kết cao của tập thể Chi nhánh ngân hàng để hoàn thành tốt nhiệm vụ đối với từng nhân viên trong NH, hoạt động đúng với các tiêu chí theo định hướng của NH trong năm. Tuy nhiên, kể từ năm 2012 đến nay, nợ xấu của NH có xu hướng gia tăng, chất lượng các khoản nợ quá hạn lại giảm xuống đáng kể, khi tốc độ gia tăng các nhóm nợ 4 và 5 có xu hướng tăng. Đây cũng chính là nguyên ngân làm tăng tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ và gia tăng tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn trong thời gian gần đây, làm giảm đi hiệu quả quản lí về chất lượng các khoản vay tại Chi nhánh. Từ đó, NH nên quan tâm nhiều hơn về chất lượng các khoản tín dụng trong thời kì kinh tế còn khó khăn, giúp đảm bảo cho lợi nhuận NH cũng như cho việc phát triển bền vững trong tương lai, góp phần phát triển kinh tế của huyện nhà. 73 Từ thực tiễn hoạt động của NH, thông qua việc phân tích và đánh giá thực trạng nợ xấu, từ đó đề ra những giải pháp thiết thực nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản lí các khoản vay, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng được an toàn. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị với NHNo&PTNT VN Xây dựng hệ thống IPCAS ngày một hoàn chỉnh để tránh trường hợp rủi ro đạo đức của một số ít cán bộ do lợi dụng những lỗ hỏng của hệ thống IPCAS để thực hiện hành vi sai trái nhằm trục lợi cho bản thân. Có văn bản triển khai, hướng dẫn chi tiết về các chính sách, thông tư, nghị định của NHNN đến các chi nhánh trực thuộc hệ thống NHNo&PTNT, tránh trường hợp cán bộ hiểu sai và vận dụng sai lệch với những quy tắc đã ban hành. 6.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vai trò là người cung ứng tiền cho nền kinh tế cũng như hoạch định chính sách tiền tệ quốc gia, các quyết định, chính sách của NHNN luôn có tác động mạnh mẽ đến hoạt động của hệ thống ngân hàng. Do vậy, các chính sách của NHNN cần có sự nhất quán, phù hợp với tình hình kinh tế chung của đất nước, môi trường kinh doanh của hệ thống ngân hàng cũng như phù hợp với chủ trương phát triển của cơ quan Nhà nước, tránh trường hợp chồng chéo, mâu thuẫn. Sắp tới, NHNN nên rà soát, xây dựng một hệ thống pháp luật ngân hàng mang tính minh bạch, hiệu quả và có tính ổn định lâu dài. Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý Nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật. Với chức năng trên, NHNN cần nâng cao hiệu quả hoạt động của CIC, kịp thời cập nhật những thông tin về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh của cá nhân, tổ chức. Minh bạch hóa các thông tin và quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ, thêm cơ sở ra quyết định cho vay và ngăn ngừa rủi ro. 74 6.2.3 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, hoàn thiện quy định pháp luật về phân loại nợ xấu. Để có thể tiến hành giải quyết nợ xấu thì việc đầu tiên mà các TCTD cần tiến hành là phải xác định rõ, chính xác tình hình nợ của KH. Để làm được điều này, thiết nghĩ pháp luật hiện hành nên có quy định rõ ràng hơn trong việc phân loại nợ xấu, nên thống nhất một tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất cả các TCTD, nên kết hợp giữa phương pháp định lượng và phương pháp định tính trong việc phân loại nợ xấu. Đồng thời, cần đưa ra một quy chuẩn chung về tiêu chí định tính, quy định cụ thể về quy trình, cách thức để thực hiện phân loại nợ theo tiêu chí định tính. Cần có quy định mang tính chất bắt buộc chung đối với các TCTD trong việc nghiêm túc thực hiện phân loại nợ xấu theo đúng quy chuẩn đã ban hành, nghiêm cấm việc đảo nợ, cơ cấu lại khoản nợ… để che dấu tình trạng nợ xấu. Thứ hai, xây dựng thị trường mua bán nợ, hoàn thiện quy định pháp luật về hoạt động mua bán nợ của các công ty mua bán nợ. Trong quá trình giải quyết nợ xấu vai trò của công ty này là không thể phủ nhận. Tuy nhiên, khung pháp lý để các chủ thể này hoạt động hiệu quả lại đang thiếu, đây cũng là nguyên nhân khiến cho hoạt động của những chủ thể này kém hiệu quả trong thời gian qua. Mặt khác, với quy mô nợ xấu lớn như hiện nay thì chỉ riêng các công ty như DATC và MAC tham gia mua bán nợ xấu thôi thì chưa đủ, trong khi đó nợ xấu cũng có thể được xem như một “món hàng” có thể mua bán, mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư, và trên thế giới thị trường mua bán nợ xấu cũng đã và đang hoạt động khá là hiệu quả. Do đó, để góp phần vào việc giải quyết nợ xấu, bên cạnh việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ việc xây dựng thị trường mua bán nợ ở Việt Nam cũng hết sức cần thiết. Có thể kể đến một số giải pháp sau: - Bổ sung quy định cho phép DATC và MAC cho vay tín chấp đối với các doanh nghiệp “con nợ”, để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp này phục hồi. - Quy định cụ thể về trách nhiệm của TCTD trong công khai, minh bạch hóa các khoản nợ. Đồng thời, các TCTD phải có nghĩa vụ bán các khoản nợ khó đòi, xác định việc bán nợ xấu cho các công ty giải quyết nợ xấu chuyên nghiệp là nghĩa vụ chứ không phải là quyền của các TCTD. Chỉ khi nợ xấu được công khai, TCTD có trách nhiệm bán nợ thì các công ty mua nợ mới có thể tìm đến và thực hiện hoạt động mua bán nợ. - Cần đưa ra những chính sách nhằm khuyến khích các nhà đầu tư tham gia thị trường mua bán nợ, ví dụ như đưa ra các ưu đãi về thuế, cho phép các 75 nhà đầu tư chủ nợ được quyền tham gia vào quản trị kiểm soát doanh nghiệp phải xử lý nợ,… đơn giản hóa thủ tục xử lý tài sản đảm bảo nợ hay thanh lý tài sản doanh nghiệp và có cơ chế để thực hiện nhanh chóng trong trường hợp phải phá sản doanh nghiệp. Những yếu tố đó rất cần thiết để giúp các nhà đầu tư hiểu rằng họ được khuyến khích và sẽ thu được lợi ích khi tham gia mua bán, xử lý nợ xấu. Có như vậy mới có thể kích thích thị trường mua bán nợ ở Việt Nam đi vào hoạt động hiệu quả được. Thứ ba, cần khuyến khích các ngân hàng thật sự mạnh mua lại những ngân hàng yếu kém, miễn các loại thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp,… cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ. Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu DN bởi việc miễn thuế thu nhập DN trong nghiệp vụ phát hành trái phiếu sẽ có nhiều ý nghĩa, giúp giảm lãi suất huy động, giúp cho hệ thống NHTM có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay vì ngắn hạn như hiện nay. Bên cạnh đó, cần thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ giúp cho thị trường trái phiếu DN phát triển, tăng tính ổn định trong việc huy động vốn cho hệ thống NHTM, nhanh chóng có nhiều giải pháp hữu hiệu để phá băng thị trường bất động sản và cơ cấu lại phân bổ ngân sách theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển cơ sở hạ tầng. 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Lê Thị Kim chung, 2011. Phân tích nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 2. Trần Hoàng Thiện, 2012. Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Đồng Tháp. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, 2005. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 5. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2004. Sổ tay tín dụng. Hà Nội, tháng 7 năm 2004. 6. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2008. Hướng dẫn quy trình xử lí tài sản bảo đảm. Hà Nội, tháng 9 năm 2008. 7. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, 2010. Quyết định về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Hà Nội, tháng 6 năm 2010. 77 78 PHỤ LỤC Bảng phụ lục 1: Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC Năm 2010 Nợ xấu Dư nợ TLNX(%) Nợ xấu Năm 2011 Năm 2012 Dư nợ Dư nợ TLNX(%) Nợ xấu TLNX(%) Theo thời hạn tín dụng Ngắn hạn 1.493 567.317 0,26 848 579.289 0,15 1.601 604.205 0,26 Trung hạn 2.105 183.727 1,15 1.457 175.426 0,83 3.224 181.728 1,77 22 22.839 0,10 40 23.300 0,17 129 19.944 0,65 3.455 579.317 0,60 2.230 571.448 0,39 3.653 614.630 0,59 165 194.566 0,08 115 206.567 0,06 1.301 191.247 0,68 1.788 340.556 0,53 739 285.949 0,26 926 376.477 0,25 0 6.542 0,00 300 7.396 4,06 0 10.618 0,00 316 283.708 0,11 367 298.550 0,12 3.494 281.471 1,24 1.351 120.993 1,12 824 118.997 0,69 533 107.342 0,50 165 847 19,48 115 309 37,22 1 101 0,99 Dài hạn Theo thành phần kinh tế Cá nhân, hộ gia đình Doanh nghiệp Theo mục đích sử dụng vốn Nông nghiệp Thủy sản Bán buôn và bán lẻ Tiêu dùng Dịch vụ (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 78 Bảng phụ lục 2: Tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tại NHNo&PTNT huyện Cái Bè 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ĐVT: triệu đồng KHOẢN MỤC 6 tháng đầu/2012 Nợ xấu Dư nợ 6 tháng đầu 2013 TLNX(%) Nợ xấu Dư nợ TLNX(%) Theo thời hạn tín dụng Ngắn hạn 1.315 592.028 0,22 1.450 639.771 0,23 Trung hạn 2.340 174.524 1,34 3.035 188.696 1,61 57 22.519 0,25 130 16.169 0,80 Cá nhân, hộ gia đình 2.411 592.743 0,41 3.614 646.286 0,56 Doanh nghiệp 1.301 196.328 0,66 1.001 198.350 0,50 843 337.202 0,25 694 396.815 0,17 0 889.013 0,00 0 9.560 0,00 2.315 291.438 0,79 3.418 296.057 1,15 553 110.264 0,50 502 120.242 0,42 1 101 0,99 1 1 100,00 Dài hạn Theo thành phần kinh tế Theo mục đích sử dụng vốn Nông nghiệp Thủy sản Bán buôn và bán lẻ Tiêu dùng Dịch vụ (Nguồn Phòng kế hoạch và kinh doanh NHNo&PTNT huyện Cái Bè) 79 59 [...]... xử lí nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng Qua đó, đề xuất một số 1 giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè – Tiền Giang trong thời gian tới 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích chung về thực trạng nợ xấu, mô tả quá trình xử lí nợ xấu và đánh giá hiệu quả xử lí nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh. .. tồn tại những mặt khó khăn và hạn chế, đặc biệt là rủi ro tín dụng, nợ xấu vẫn là vấn đề đáng quan tâm Nhận thấy được tính cấp thiết của vấn đề, em đã lựa chọn đề tài: Phân tích nợ xấu và quá trình xử lí nợ xấu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè – Tiền Giang làm đề tài nghiên cứu, với mong muốn tìm hiểu những nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu cũng như quá trình xử. .. định xử lý nợ xấu là một trong các nội dung quan trọng của Đề án này Là một trong những chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, trải qua nhiều năm hoạt động, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cái Bè - Tiền Giang đã trở nên quen thuộc và có uy tín với người dân tại địa phương Tuy nhiên, song hành với những thuận lợi trên, Chi nhánh ngân hàng. .. nợ xấu và tìm hiểu quá trình xử lí các khoản nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè - Mục tiêu 3: Đánh giá thực trạng nợ xấu và hiệu quả xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè - Mục tiêu 4: Đề xuất một số giải pháp giúp NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè phòng ngừa, hạn chế gia tăng nợ xấu trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài được nghiên cứu tại. .. vay ngắn hạn và mô tả quá trình xử lí nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển Mê Kông Chi nhánh Long Xuyên Về ưu điểm: tác giả đi sâu phân tích vấn đề, chia nhỏ đối tượng nghiên cứu là nợ xấu trong cho vay ngắn hạn theo từng đối tượng và theo mục đích sử dụng vốn Có đánh giá hiệu quả xử lí nợ xấu thông qua chỉ số tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ Tác giả còn phân tích được ảnh hưởng của nợ xấu đến kết... xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè trong thời gian tới 15 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÁI BÈ – TIỀN GIANG 3.1 VÀI NÉT VỀ NHNo&PTNT HUYỆN CÁI BÈ 3.1.1 Điều kiện tự nhiên - kinh tế xã hội huyện Cái Bè Cái Bè là huyện nằm ở vị trí cửa ngõ kinh tế về phía Tây Bắc và Tây Nam tỉnh Tiền Giang, là 1 trong 7 huyện của tỉnh, cách trung tâm thành phố... dùng chỉ số tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ để đánh giá thôi là chưa đủ, không thể khái quát được hiệu quả hạn chế nợ xấu tại Chi nhánh ngân hàng (2) Trần Hoàng Thiện, 2013 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Đồng Tháp, đề tài phân tích thực trạng rủi ro tín dụng mà cụ thể là thông qua phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu, và một số chỉ... và xử lí dữ liệu để biến đổi dữ liệu thành thông tin dưới dạng bảng tính hoặc đồ thị để người xem tiện theo dõi - Sử dụng phương pháp phân tích các tỷ số tài chính nhằm đánh giá và đo lường nợ xấu cũng như hiệu quả xử lí nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái Bè giai đoạn 2010 – tháng 6/2013 - Trên cơ sở những phân tích ở trên, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cái. .. khả năng mất vốn Đây là khoản nợ xem như khách hàng không thể trả nợ, ngân hàng buộc phải bỏ vốn ra xóa nợ bằng cách trích lập dự phòng 100% 13 * Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Số khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = x 100% Tổng khách hàng có nợ Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu dùng để đo lường trong 100 khách hàng dư nợ tại ngân hàng có bao nhiêu khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ này càng lớn cho thấy... trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Tiền Giang Mọi hoạt động đều thông qua Ngân hàng tỉnh Tiền Giang Tháng 7/1975, NHNo&PTNT huyện Cái Bè được thành lập thông qua quyết định của Chính phủ NHNo&PTNT huyện Cái Bè tọa lạc tại Khu I, thị trấn Cái Bè, huyện Cái Bè, tỉnh Tiền Giang Là đơn vị kinh doanh tiền tệ trong huyện với 3 phòng giao dịch: An Hữu, Hoà Khánh và Hậu Thành NHNo&PTNT huyện Cái Bè ra đời giữa năm 1975,