phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ninh kiều

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HUỲNH QUANG NGHI PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 THÁNG 12 – NĂM 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HUỲNH QUANG NGHI MSSV: LT11134 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS. NGUYỄN PHÚ SON THÁNG 12 – NĂM 2013 LỜI CẢM TẠ  Sau khoảng thời gian học tập, đƣợc sự hƣớng dẫn nhiệt tình cũng nhƣ sự giúp đỡ của thầy cô Trƣờng Đại Học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã truyền đạt cho em những lý thuyết cũng nhƣ một số kinh nghiệm thực tiễn trong suốt quá trình học tập tại trƣờng. Sau thời gian thực tập tại NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Để đạt đƣợc kết quả này, ngoài sự nỗ lực của bản thân, áp dụng lý thuyết vào thực tiễn, em còn đƣợc sự hƣớng dẫn tận tình của các thầy cô và các cô chú, anh chị trong Ngân hàng. Trƣớc hết, em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Phú Son, ngƣời đã trực tiếp chỉnh sửa, hƣớng dẫn, đóng góp ý kiến để giúp em hoàn thành bài luận văn tốt nghiệp, đồng thời em cũng cảm ơn toàn thể quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trƣờng Đại Học Cần Thơ đã tận tình dạy bảo và truyền đạt để em có đƣợc những kiến thức quý báu làm hành trang vào đời. Em cảm ơn Ban lãnh đạo NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều, cùng toàn thể các phòng ban đã tạo điều kiện cho em thực tập tại cơ quan; đặc biệt là các cô, chú, anh, chị đang công tác tại phòng Kinh doanh đã tận tình giúp đỡ, hƣớng dẫn cho em trong quá trình thực tập. Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô trƣờng Đại Học Cần Thơ, Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng các cô, chú, anh, chị của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày……tháng……năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Huỳnh Quang Nghi i TRANG CAM KẾT  Tôi xim cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày……tháng……..năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Huỳnh Quang Nghi ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ..................................................................................................................... .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. ........................................................................................................................... ........................................................................................................................... Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2013 Thủ trƣởng đơn vị iii MỤC LỤC Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................. 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ............................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ................................................................................... 2 1.3.1 Không gian .............................................................................................. 2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................. 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................. 2 Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........... 4 2.1 Cơ sở lý luận .............................................................................................. 4 2.1.1 Khái quát về tín dụng .............................................................................. 4 2.1.2 Những vấn đề chung về nguồn vốn trong ngân hàng ............................. 6 2.1.3 Các chỉ số đánh giá tình hình hoạt động và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng ......................................................................................................... 8 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ......................................................................... 11 2.2.1 Phƣơng pháp thu nhập số liệu ............................................................... 11 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .............................................................. 11 Chƣơng 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU ...................................... 13 3.1 Lịch sử hình thành ................................................................................... 13 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển NHNo & PTNT Việt Nam ........................................................................................................................ 13 3.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều ....................................................................................................... 14 3.2 Cơ cấu tổ chức ......................................................................................... 15 3.2.1 Sơ đồ tổ chức ........................................................................................ 15 3.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban ................................................................ 15 iv 3.3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh ............................................................... 18 3.4 Thuận lợi, khó khăn, định hƣớng phát triển ............................................ 19 3.4.1 Thuận lợi ............................................................................................... 19 3.4.2 Khó khăn ............................................................................................... 19 3.4.3 Định hƣớng phát triển ........................................................................... 20 3.5 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều................................................... 22 3.5.1 Thu nhập ............................................................................................... 22 3.5.2 Chi phí................................................................................................... 23 3.5.3 Lợi nhuận .............................................................................................. 23 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU .............................................................................................................. 25 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng ......................................... 25 4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn .................................................................. 25 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn ......................................................... 29 4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng ...................................... 32 4.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................. 33 4.2.2 Doanh số thu nợ .................................................................................... 38 4.2.3 Dƣ nợ cho vay ....................................................................................... 42 4.2.4 Tình hình nợ xấu ................................................................................... 46 4.3 Phân tích thu nhâp, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng ......................... 50 4.3.1 Phân tích thu nhập................................................................................. 50 4.3.2 Phân tích chi phí ................................................................................... 54 4.3.3 Phân tích lợi nhuận ............................................................................... 59 4.4 Phân tích các chỉ số để đánh giá hiệu quả sửa dụng vốn của ngân hàng ..... ........................................................................................................................ 61 4.4.1 Nhóm chỉ số về cơ cấu và tình hình huy động vốn của ngân hàng ...... 61 4.4.2 Nhóm chỉ số về tình hình tín dụng của ngân hàng ............................... 62 4.4.3 Nhóm chỉ số sinh lời của ngân hàng ..................................................... 64 v Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU ................................................................................... 68 5.1 Những tồn tại ........................................................................................... 68 5.2 Giải pháp .................................................................................................. 69 5.2.1 Về công tác huy động vốn .................................................................... 69 5.2.2 Về hoạt động tín dụng ........................................................................... 69 5.2.3 Về thu nhập ........................................................................................... 71 5.2.4 Về chi phí .............................................................................................. 71 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................... 72 6.1 Kết luận .................................................................................................... 72 6.2. Kiến nghị................................................................................................. 73 6.2.1. Đối với chính quyền địa phƣơng ......................................................... 73 6.2.2. Đối với ngân hàng Trụ sở và ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam ............ 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 75 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................... 22 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................... 24 Bảng 4.3 Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................... 26 Bảng 4.4 Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ................................................................ 28 Bảng 4.5 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều30 giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 .................. 30 Bảng 4.6 Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................... 34 Bảng 4.7 Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................... 37 Bảng 4.8 Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 .......................................................................... 39 Bảng 4.9 Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................... 41 Bảng 4.10 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................... 43 Bảng 4.11 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................... 45 Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................... 47 Bảng 4.13 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................... 49 Bảng 4.14 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................... 51 Bảng 4.15 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ............................................................... 54 vii Bảng 4.16 Tình hình chi phí của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................. 56 Bảng 4.17 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ........................................................ 58 Bảng 4.18 Các chỉ số về cơ cấu và tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ... ........................................................................................................................ 61 Bảng 4.19 Các chỉ số về tình hình tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........................... 63 Bảng 4.20 Các chỉ số sinh lời của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .................................................... 65 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức NHNNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều .................. 15 Hình 4.2 Cơ cấu thu nhập NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều ................. 52 Hình 4.3 Cơ cấu chi phí NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều .................... 55 Hình 4.4 Tình hình lợi nhuận NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều ........... 60 ix DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BHTG : Bảo hiểm tiền gửi CV : Công vụ GTCG : Giấy tờ có giá HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTX : Hợp tác xã NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHNo & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thƣơng mại TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định TT : Thông tƣ QĐ : Quyết định x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong quá trình hội nhập kinh tế thế giới, Việt Nam đang nới lỏng dần các quy định về hoạt động của các doanh nghiệp nƣớc ngoài bao gồm cả lĩnh vực ngân hàng. Theo lộ trình, sắp tới các ngân hàng nƣớc ngoài đƣợc thực hiện đầy đủ mọi hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam. Qua đó sức ép cạnh tranh đối với các NHTM Việt Nam tất yếu sẽ tăng lên, sự cạnh tranh không chỉ diễn ra gay gắt giữa các ngân hàng trong nƣớc mà cả với các ngân hàng nƣớc ngoài. Để tồn tại và phát triển, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải đầu tƣ đổi mới công nghệ, cải tiến phƣơng thức quản lý, hiện đại hóa hệ thống thanh toán, nhanh chóng tiếp cận và phát triển dịch vụ ngân hàng mới nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Và một trong những yếu tố quyết định cho sự thành công của các ngân hàng là sử dụng đồng vốn hiệu quả nhất, là làm thế nào huy động nguồn vốn với chi phí thấp, dịch vụ và phƣơng tiện thanh toán nhanh nhất. Vấn đề tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả sẽ đƣợc cụ thể hóa vào từng ngân hàng cụ thể. Nhƣng để tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả là việc không dễ dàng, để sử dụng chúng có hiệu quả thì các ngân hàng phải hiểu rõ tình hình vốn của mình và tình hình biến động thị trƣờng để có hƣớng đƣa ra những chiến lƣợc cụ thể. Khi một chiến lƣợc mới đƣợc đƣa vào thực hiện, nhà quản trị cần kiểm tra, phân tích để phát hiện cái sai lệch giữa thực tiễn và kế hoạch, xác định nguyên nhân, đề ra giải pháp xử lý. Với nhà lãnh đạo, việc phân tích, đánh giá đúng năng lực hoạt động của ngân hàng sẽ giúp kịp thời đƣa ra các quyết định cần thiết, đúng lúc và hiệu quả. Một chiến lƣợc tốt, tạo đƣợc chỗ đứng vững chãi cho ngân hàng trên thị trƣờng chỉ có thể xây dựng trên cơ sở phân tích chính xác và có căn cứ khoa học. Do đó, chúng ta cần phải xem xét, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng để củng cố, phát huy những điểm mạnh, đồng thời khắc phục những điểm yếu, từ đó đề ra những biện pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng và cấp thiết của vấn đề, nên em đã chọn đề tài “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều ” làm đề tài tốt nghiệp của mình, từ đó đƣa ra một số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá tình hình sử dụng vốn của ngân hàng để thấy đƣợc hiệu quả sự dụng vốn của ngân hàng, những thuận lợi cũng nhƣ khó khăn còn tồn tại và từ đó đƣa ra giải pháp phù hợp và kịp thời nhằm giúp cho ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả hơn. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng. - Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng. - Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn. - Đánh giá chung tình hình của ngân hàng. Từ đó nhìn thấy những thuận lợi và khó khăn, cũng nhƣ những thách thức và cơ hội để đề xuất ra một số giải pháp nhằm khắc phục và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian - Luận văn đƣợc thực hiện tại NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều. Các thông tin đƣợc trích dẫn, chắc lọc cho luận văn là thông tin đƣợc thu thập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều. Tuy nhiên do mỗi ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích các chỉ tiêu. 1.3.2 Thời gian Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, các số liệu đƣợc lấy trong 3 năm gần nhất (2010 – 2011 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2012 và 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Vì thời gian thực tập đề tài có giới hạn, kiến thức tích lũy ở nhà trƣờng là chủ yếu mà lĩnh vực về ngân hàng thì rất rộng và sâu nên luận văn chỉ giới hạn nghiên cứu ở một số nội dung sau: - Phân tích quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng bao gồm doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ,… để thấy đƣợc tình hình hoạt động của ngân hàng nhƣ thế nào. 2 - Phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng để thấy rõ thực trạng sử dụng vốn của ngân hàng đạt hiệu quả hay không. - Từ việc phân tích và đánh giá nhằm rút ra những điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng để đƣa ra phƣơng hƣớng khắc phục cũng nhƣ tìm ra những nguyên nhân ảnh hƣởng đến mặt hạn chế đó. - Đƣa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng, giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. 2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng có 2 nguyên tắc tín dụng sau: - Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 2.1.1.3 Điều kiện cấp tín dụng - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính lành mạnh, đảm bảo khả năng trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả. - Thực hiện qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của Chính Phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam. 2.1.1.4 Đối tượng cấp tín dụng - Giá trị vật tƣ, hàng hóa, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tƣ phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chƣa bàn giao và đƣa tài sản cố định (TSCĐ) vào sử dụng đối với cho vay trung hạn để đầu tƣ TSCĐ mà khoản lãi đƣợc tính trong giá trị TSCĐ đó. 2.1.1.5 Các phương thức tín dụng 4 - Cho vay từng lần. - Cho vay theo hạn mức tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay theo dự án. - Cho vay trả góp. - Cho vay thông qua phát hành & sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi. - Cho vay hợp vốn. 2.1.1.6 Phân loại nợ Tổ chức tín dụng đƣợc thực hiện phân loại nợ thành năm nhóm theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ban hành ngày 25/04/2007 của Ngân hàng Nhà Nƣớc nhƣ sau:  Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đày đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại.  Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp; tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu).  Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu. - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.  Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. 5 - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.  Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 2.1.1.7 Rủi ro tín dụng Là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận đƣợc nhƣ khách hàng đã cam kết. Để đo lƣờng rủi ro, ngƣời ta thƣờng dùng công thức sau: Hệ số rủi ro tín dụng = Nợ xấu Tổng dư nợ x 100 % (2.1) 2.1.2 Những vấn đề chung về nguồn vốn trong ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm về nguồn vốn Nguồn vốn của ngân hàng là nguồn hình thành giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động, tạo lập dùng để đầu tƣ và thực hiện nghiệp vụ kinh doanh khác. 2.1.2.2 Phân loại nguồn vốn a) Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu (VCSH) hay còn gọi là vốn tự có của ngân hàng. Đây là loại nguồn vốn có tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng nhƣng lại đóng vai trò rất quan trọng. Nó ảnh hƣởng đến mọi hoạt động kinh doanh, huy động, mở rộng và cả mức độ an toàn của ngân hàng. 6 VCSH bao gồm: Vốn điều lệ, lợi nhuận giữ lại, các quỹ dự trữ, … - Vốn điều lệ: Là số vốn ban đầu đƣợc ghi trong điều lệ hoạt động của các NHTM khi đi vào hoạt động. Tuy nhiên, mức vốn điều lệ không đƣợc thấp hơn mức vốn pháp định đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc yêu cầu. - Lợi nhuận giữ lại: Là phần lợi nhuận mà ngân hàng giữ lại để tiếp tục đầu tƣ và mở rộng quy mô. - Các quỹ dự trữ: Các quỹ dự trữ của NHTM đƣợc tạo lập và hình thành trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định. Các quỹ dự trữ bao gồm: + Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ đƣợc trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận ròng. Mức tối đa của quỹ do chính phủ quy định. + Các quỹ khác: Quỹ đầu tƣ xây dựng cơ bản, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng, quỹ phúc lợi, quỹ khen thƣởng… Các quỹ này cũng đƣợc trích lập và sử dụng theo quy định của pháp luật. b) Vốn huy động - Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thƣờng gửi tiền ở ngân hàng để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Các tổ chức kinh tế thƣờng gửi tiền vào ngân hàng dƣới hình thức sau: + Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải thông báo trƣớc cho ngân hàng và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. + Tiền gửi kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thoản thuận về các loại thời hạn rút ra. Theo quy định, khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ đƣợc rút tiền ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các ngân hàng thƣờng cho phép khách hàng đƣợc rút tiền ra trƣớc thời hạn nhƣng không đƣợc hƣởng lãi suất hoặc chỉ đƣợc hƣởng lãi suất thấp hơn, thông thƣờng là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. - Tiền gửi cá nhân và hộ gia đình: bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền cá nhân và hộ gia đình đƣợc gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm. + Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng để sử dụng các tiện ích do ngân hàng cung cấp nhƣ sử dụng các dịch vụ thẻ. Mục đích là thu đƣợc phí dịch vụ thì nó còn giúp ngân 7 hàng huy động rất lớn từ tiền nhàn rỗi của cá nhân trên tài khoản tiền gửi thanh toán của họ. + Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, các ngân hàng còn có các khoản tiền gửi sau: Tiền gửi của Kho bạc Nhà nƣớc, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác,… - Vốn huy động bằng các chứng từ có giá khác: Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất dịnh, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và ngƣời mua. Đặc biệt khi phát hành giấy tờ có giá phải đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận. c) Vốn đi vay - Vay của các tổ chức tín dụng khác: Tình trạng thiếu vốn thì ngân hàng thƣơng mại có thể đi vay các tổ chức tín dụng khác. Tuy nhiên, nguồn vốn đi vay có ƣu điểm là giúp ngân hàng tận dụng nguồn vốn trong thời gian ngắn nhƣng có nhƣợc điểm là phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động. - Vay của Ngân hàng Trung ƣơng: Ngoài việc đi vay các tổ chức tín dụng khác, NHTM có thể vay Ngân hàng Nhà Nƣớc. - Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanh toán cho doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng cũng có thể huy động đƣợc bộ phận vốn đáng kể từ những qui định ký quĩ trong thanh toán. - Nguồn vốn khác: Ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do ủy thác đầu tƣ, tài trợ của chính phủ hoặc của nƣớc ngoài để đầu tƣ tài trợ các dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. 2.1.3 Các chỉ số đánh giá tình hình hoạt động và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Tỷ trọng % từng khoản nguồn vốn = Số dư từng khoản mục nguồn vốn x 100 % (2.2) Tổng nguồn vốn  Chỉ số này sẽ giúp nhà phân tích biết đƣợc cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng. Mỗi một khoản nguồn vốn đều có những yêu cầu khác nhau về chi phí, tính thanh khoản, thời hạn hoàn trả khác nhau…do đó thông qua chỉ số này giúp cho nhà phân tích kịp thời có những chiến lƣợc huy động vốn tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định. 8 Tỷ trọng % từng loại = tiền gửi Số dư từng loại tiền gửi x 100% (2.3) Tổng vốn huy động  Xác định cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng. Việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. Tổng dư nợ/Vốn huy động = Tổng dư nợ (lần,%) Vốn huy động (2.4) Tổng dư nợ = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ trong kì  Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay, xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Ngoài ra, giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% (2.5) Doanh số cho vay  Hệ số này phản ánh kết quả thu nợ của ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ vay của khách hàng. Hệ số thu nợ cho biết khi NH cho vay một đồng thì NH thu đƣợc bao nhiêu nợ ở một thời kỳ xác định. Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân = (Vòng) Dư nợ bình quân (2.6) Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm 2  Chỉ số này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Tổng dư nợ/Tổng tài sản = Tổng dư nợ Tổng tài sản 9 x 100% (2.7)  Chỉ số này tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản. Ngoài ra , chỉ số này giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tổng chi phí Tổng chi phí/Tổng thu nhập = Tổng thu nhập x 100% (2.8)  Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lƣờng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Thông thƣờng, chỉ số này nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả có nguy cơ bị phá sản. Lợi nhuận ròng ROA (2.9) x 100% = Tổng tài sản  ROA là một chỉ số khá quan trọng khi đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. ROA thể hiện một đồng tài sản có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Hệ số này càng cao thể hiện hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng càng hợp lý. Lợi nhuận ròng ROE x 100% = (2.10) Tổng nguồn vốn  ROE là chỉ số đo lƣờng hiệu quả sử dụng của nguồn vốn chủ sở hữu VCSH. ROE thể hiện một đồng VCSH có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận, cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vốn của mình. Lợi nhuận ròng ROS (2.11) x 100% = Doanh thu  Hệ số lãi ròng (ROS) hay còn gọi là suất sinh lời của doanh thu, thể hiện trong một đồng doanh thu sẽ có bao nhiêu đồng lợi nhuận. Khi ROS càng lớn thì điều này thể hiện chi phí hoạt động càng thấp. Thu nhập lãi Thu nhập lãi/tổng thu nhập x 100% = Tổng thu nhập 10 (2.12)  Chỉ số này phản ánh tỷ trọng thu đƣợc từ hoạt động tín dụng trong tổng thu nhập của ngân hàng. Từ đó, thấy đƣợc vai trò, vị trí hoạt động cho vay trong việc tạo ra lợi nhuận toàn bộ hoạt động ngân hàng. Thu nhập lãi Thu nhập lãi/Chi phí lãi x 100% = (2.13) Chi phí lãi  Chỉ số này cho ta thấy số tiền thu đƣợc so với chi phí bỏ ra trong hoạt động tín dụng, chỉ số này càng cao càng tốt. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu nhập số liệu Số liệu của đề tài nghiên cứu chủ yếu đƣợc lấy từ số liệu thứ cấp của các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán NHNO & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 và 2013. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu  Phương pháp so sánh : Ngƣời ta thƣờng phân loại ra 2 phƣơng pháp so sánh khác nhau: - So sánh bằng số tuyệt đối: Là so sánh giữa trị số của chỉ tiêu kinh tế kỳ phân tích so với kỳ gốc. Kết quả so sánh biểu hiện biến động khối lƣợng, qui mô của các hiện tƣợng kinh tế.  = y 1 – y0  : Mức biến động của hai chỉ tiêu y1 : giá trị kỳ nghiên cứu y0 : giá trị kỳ gốc - So sánh bằng số tƣơng đối: Là so sánh giữa trị số của chỉ tiêu kinh tế kỳ phân tích so với kỳ gốc. Kết quả so sánh biểu hiện biến động theo phần trăm (%) của giá trị các hiện tƣợng kinh tế. x y1  100 % y0 Với: 11 x: giá trị so sánh giữa kỳ nghiên cứu với kỳ gốc (%) y1: giá trị kỳ nghiên cứu y0: giá trị kỳ gốc 12 CHƢƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển NHNNo & PTNT Việt Nam Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật các Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến nay NHNo & PTNT Việt Nam hiện là NHTM đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tƣ vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng nhƣ đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam. NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mảng lƣới hoạt động và số lƣợng khách hàng. Đến tháng 3/2007, vị thế dẫn đầu của ngân hàng vẫn đƣợc khẳng định với trên nhiều phƣơng diện: Tổng nguồn vốn đạt gần 267.000 tỷ đồng, vốn tự có gần 15.000 tỷ đồng; Tổng dƣ nợ đạt gần 239.000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực mới, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế là 1,9%. Ngân hàng hiện có hơn 2.200 chi nhánh và điểm giao dịch đƣợc bố trí rộng khắp trên toàn quốc với gần 30.000 cán bộ nhân viên. Là ngân hàng luôn chú trọng đầu tƣ đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển màng lƣới dịch vụ ngân hàng tiên tiến. NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng đầu tiên hoàn thành giai đoạn 1 Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ và đang tích cực triển khai giai đoạn II của dự án này. Hiện nay, ngân hàng đã vi tính hoá hoạt động kinh doanh từ trụ sở chính đến hầu hết các chi nhánh trong toàn quốc; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ chuyển tiền điện tử, dịch vụ thanh toán thẻ tín dụng quốc tế, dịch vụ ATM, dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT. Đến nay, ngân hàng hoàn toàn có đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng hiện đại, tiên tiến, tiện ích cho mọi đối tƣợng khách hàng trong và ngoài nƣớc. Là một trong số ngân hàng có quan hệ ngân hàng đại lý lớn nhất Việt Nam với trên 979 Ngân hàng đại lý tại 113 quốc gia và vùng lãnh thổ tính đến tháng 2/2007. Là thành viên Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dƣơng (APRACA), Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (ABA); đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn nhƣ Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 13 và năm 2004, Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA năm 2001, Hội nghị APRACA về thuỷ sản năm 2002. Là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nƣớc ngoài, đặc biệt là các dự án của WB, ADB, AFD. Các dự án nƣớc ngoài đã tiếp nhận và triển khai đến cuối tháng 2/2007 là 103 dự án với tổng số vốn trên 3,6 tỷ USD, số vốn qua Ngân hàng nông nghiệp là 2,7 tỷ USD, đã giải ngân đƣợc 1,1 tỷ USD. Với vị thế là NHTM hàng đầu Việt nam, đã nỗ lực hết mình, đạt đƣợc nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nƣớc. 3.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển NHNNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều NHNo & PTNT tỉnh Cần Thơ là chi nhánh của NHNNo & PTNT Việt Nam đƣợc ban hành theo quyết định số 30/QĐ-NHNN ngày 29/11/1992 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ký. NHNo & PTNT tỉnh Cần Thơ lúc đầu thành lập gồm các Chi Nhánh: Ô Môn, Phụng Hiệp, Châu Thành, Vị Thanh và Long Mỹ. Ngày 02/05/1997 NHNNo & PTNT thành phố Cần Thơ tách riêng hoạt động độc lập theo quyết định số 57/QĐ-NHNN02 ngày 03/02/1997 của NHNNo & PTNT Việt Nam. NHNNo & PTNT Thành phố Cần Thơ bao gồm: một trụ sở, một ngân hàng chi nhánh Bình Thủy, phòng giao dịch An Bình và phòng giao dịch An Hòa. Đến tháng 9/2007 NHNo&PTNT Quận Ninh Kiều đƣợc nâng cấp thành chi nhánh cấp 1 chịu sự điều hành của NHNo & PTNT Việt Nam và đổi tên là NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều theo quyết định 956/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 12/09/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều có trụ sở tại số 08-10 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phƣờng Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Cùng nhƣ các ngân hàng khác trên địa bàn, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều đóng vai trò trung gian thu hút và tài trợ vốn cho sản xuất và tiêu dùng. Với lƣợng vốn huy động ngày càng lớn, cùng xu hƣớng đa dạng hóa đối tƣợng, lĩnh vực cho vay của ngân hàng, ngoài khách hàng chính của mình là hộ sản xuất, ngân hàng còn cung cấp vốn cho các doanh nghiệp hoạt động dịch vụ kinh doanh khác. Đƣợc biết nhu cầu của những khách hàng hiện nay trên địa bàn thành phố Cần Thơ là rất lớn, mà bấy lâu nay họ phải vay ngoài với lãi suất khá cao, nên có thể nói đây là thị trƣờng tiềm năng rất lớn của ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng Nông nghiệp và Phát 14 triển nông thôn có đối tƣợng chính cho vay là nông nghiệp nên ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn bởi việc cho vay và thu nợ trong điều kiện tình hình địa bàn hiện nay. Vì vậy NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều phải đề ra chiến lƣợc kinh doanh phù hợp đảm bảo hoạt động theo đúng chức năng và vai trò sau: - Vai trò trung gian thu hút và tài trợ vốn. - Vai trò trung gian giữa sản xuất nông nghiệp và các ngành sản xuất khác. - Vai trò thúc đẩy sản xuất hàng hóa đƣợc liên tục và mở rộng. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Sơ đồ tổ chức GIÁM ĐÓC Phòng giao dịch An Hòa Phòng kế toán ngân quỹ Phòng tổ chức hành chính PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Kế hoạch Kinh doanh Phòng giao dịch An Bình Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng Kiểmtra Kiểm soát nội bộ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức NHNNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều 3.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban  Giám đốc 15 Do Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam bổ nhiệm, Giám Đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của đơn vị, trực tiếp ký hợp đồng kinh tế. Giám Đốc đƣợc ủy nhiệm áp dụng mức lãi suất tiền gửi, cho vay cho khách hàng trong lãi suất do Tổng Giám Đốc qui định. Giám Đốc có quyền đề nghị ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của đơn vị.  Phó giám đốc Phó Giám Đốc do Tổng Giám Đốc của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam bổ nhiệm theo đề nghị của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi Nhánh Ninh Kiều. Phó Giám Đốc có trách nhiệm giúp Giám Đốc điều hành các công việc của ngân hàng. Phó Giám Đốc có quyền quyết định và quyết định thay cho Giám Đốc một số vấn đề đƣợc quy định.  Phòng kế toán ngân quỹ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán tác nghiệp và hạch toán theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam. Thực hiện công tác thanh toán, tham gia thị trƣờng thanh toán, thị trƣờng tiền gửi. Ngân quỹ làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài khoản, các chứng từ, giấy tờ có giá nhƣ kỳ phiếu, trái phiếu, quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền mặt trên đƣờng đi.  Phòng tổ chức hành chính Đầu mối quan hệ với cơ quan tƣ pháp địa phƣơng, giao tiếp khách hàng đến làm việc và công tác tại cơ quan; chăm lo đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần cho cán bộ công nhân viên. Lƣu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế của NHNo & PTNT. Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, mua sắm sửa chữa tài sản cố định, công cụ lao động. Thực hiện chế độ tiền lƣơng, bảo hiểm, quản lý lao động, theo dõi việc thực hiện nội quy lao động, thỏa ƣớc lao động tập thể. Đảm trách công tác thi đua, khen thƣởng cơ quan. 16 Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nƣớc. Đảm nhận việc quy hoạch và đào tạo cán bộ.  Phòng Kế hoạch Kinh doanh Xây dựng các chƣơng trình dự án, thầm định dự án đầu tƣ, lựa chọn các dự án tối ƣu để đầu tƣ, đề xuất các dự án khả thi về tài trợ xuất nhập khẩu, mở tài khoản thanh toán ngoại tệ qua hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam lên cấp trên xem xét. Xây dựng mở rộng và phát triển mạng lƣới thị trƣờng vốn, thị trƣờng tín dụng của ngân hàng. Thực hiện các hoạt động tín dụng của ngân hàng, trực tiếp xử lý rủi ro và tìm các biện pháp phòng ngừa rủi ro sao cho có hiệu quả và ít tốn kém nhất theo chế độ tín dụng quy định.  Phòng Dịch vụ khách hàng Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng (từ khâu tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng của khách hàng, hƣớng dẫn thủ tục giao dịch mở tài khỏan, gửi tiền rút tiền, thanh toán, chuyển tiền) tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng. Triển khai các phƣơng án tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo chỉ đạo của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và Giám Đốc đơn vị. Giải đáp thắc mắc của khách hàng; xử lý các tranh chấp, khiếu nại phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ thuộc địa bàn phạm vi quản lý.  Phòng kiểm tra – kiểm soát nội bộ Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán. Tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm soát theo đề cƣơng, chƣơng trình công tác kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn và kế hoạch của đơn vị, kiểm soát nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh ngay tại hội sở và phòng giao dịch trực thuộc. Tổng hợp và báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm toán và đề xuất chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của đơn vị. Tham mƣu cho Giám Đốc giải quyết đơn thƣ thuộc thẩm quyền. Đầu mối phối hợp với các Đoàn kiểm tra của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, các cơ quan thanh tra.  Phòng giao dịch An Bình và An Hòa 17 NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều mở thêm phòng giao dịch An Bình và phòng giao dịch An Hòa nhằm góp phần phục vụ cho khách hàng vay vốn đƣợc dễ dàng và nhanh chóng. Bên cạnh đó, cũng nhằm thu hút nguồn vốn của mọi tầng lớp nhân dân. Với cơ cấu tổ chức nhƣ trên, chúng ta có thể thấy đƣợc ngân hàng có tƣ cách quản lý theo kiểu trực tuyến. Nhƣng qui định cho vay đều do Giám Đốc hoặc Phó Giám Đốc cũng nhƣ những qui định của các phòng ban khác đều do Giám Đốc hoặc Phó Giám Đốc đƣa ra. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi Nhánh Ninh Kiều là ngân hàng nhấn khoán, chịu sự điều hành và kiểm soát trực tiếp của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. 3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đang có các nghiệp vụ sau: - Tổ chức huy động vốn, khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng Việt Nam đồng. - Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn khai thác theo quy định của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. - Tổ chức cho vay: ngắn hạn và trung hạn. - Thực hiện các nghiệp vụ khác đƣợc ngân hàng cấp trên giao nhƣ: + Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ đối ngoại nhƣ: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ,… + Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng. + Cất giữ, mua bán, chuyển nhƣợng, quản lý các chứng từ, giấy tờ có giá. + Máy rút tiền tự động (ATM). + Cầm cố bất động sản. + Làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nƣớc. + Làm tƣ vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tƣ, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng, NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều hoạt động trong khuôn khổ pháp luật nƣớc Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, thực hiện đầy đủ đối với 18 ngân sách nhà nƣớc theo luật định, đồng hành với pháp luật của quốc gia và thông lệ quốc tế trong các hoạt động có liên quan. 3.4 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN 3.4.1 Thuận lợi NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều nằm tại Quận Ninh Kiều là trung tâm Thành phố Cần Thơ. Nơi đây có mật độ dân cƣ đông đúc, tập trung nhiều công ty, doanh nghiệp, khu dân cƣ nên có nhiều nguồn vốn nhàn rỗi để ngân hàng huy động vốn. Đây cũng là nơi có nhiều loại hình họat động kinh doanh, phƣơng tiện thông tin liên lạc và phƣơng tiện giao thông đa dạng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng giao dịch với ngân hàng. Đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ chuyên môn và tinh thần trách nhiệm cao, năng động và sáng tạo, Ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm quản lý, nguyên tắc và kỷ cƣơng cao. Cả nhà lãnh đạo và nhân viên có tinh thần đoàn kết cao trong công việc tạo thành một tập thể vững mạnh. Đƣợc sự ƣu tiên, tín nhiệm của các cấp, ban ngành Thành phố Cần Thơ trong các dự án lớn Chính phủ. Đƣợc sự quan tâm của chính quyền địa phƣơng, chỉ đạo thƣờng xuyên của NHNo & PTNT Việt Nam và sự hỗ trợ của các cơ quan ban ngành có liên quan từ đó mà NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều có thể thực hiện tốt chủ trƣơng, chính sách của Đảng và Nhà nƣớc, bám sát các mục tiêu, định hƣớng kinh doanh của NHNo & PTNT Việt Nam, thực hiện điều hành lãi suất huy động vốn, cho vay một cách linh hoạt theo kịp với diễn biến của thị trƣờng. NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều là chi nhánh cấp 1 NHNo & PTNT Việt Nam, mà NHNo & PTNT Việt Nam là ngân hàng thƣơng mại có nguồn vốn cao nhất, uy tín rộng lớn và thƣơng hiệu vững mạnh nhất trong hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đã nhận đƣợc nhiều bằng khen, giải thƣởng, danh hiệu cao quý do Chính phủ và các tổ chức trao tặng nhƣ: Giải thƣởng “Thƣơng hiệu uy tín – sản phẩm chất lƣợng vàng đƣợc ngƣời tiêu dùng Việt Nam bình chọn năm 2010”, danh hiệu nằm trong “Top 10 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam” trong bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp Việt Nam năm 2011 đƣợc tổ chức ngày 13 tháng 1 năm 2012 tại Đinh Thống Nhất, Thành phố Hồ Chí Minh. 3.4.2 Khó Khăn NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều phải đối mặt với những sự cạnh tranh quyết liệt của các ngân hàng khác trên địa bàn. Bên cạnh Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam , ngoài ra còn có nhiều ngân hàng khác nhƣ: Ngân 19 hàng Á Châu , Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam , Ngân hàng Đông Á, Ngân hàng Sài gòn thƣơng tín,… Các ngân hàng nêu trên đều có tiềm lực tài chính mạnh, có các sản phẩm cho vay, huy động vốn và các loại hình dịch vụ phong phú đa dạng. Hơn nữa, các ngân hàng này đều đẩy mạnh công tác quảng bá và chiêu thị để thu hút khách hàng bằng nhiều hình thức khác nhau, trong khi đó NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều vẫn còn yếu về mặt này. Các hoạt động từ thiện, tuyên truyền, quảng cáo, khuyến mãi để lôi kéo khách hàng về phía mình cũng nhƣ quảng bá chi nhánh còn hạn chế. Mặc dù trong những năm qua, ngân hàng đã tiến hành các hoạt động marketing nhƣng các hoạt động này vẫn còn yếu, các chƣơng trình khuyến mại vẫn chƣa đƣợc quảng bá rộng rãi nên còn nhiều khách hàng chƣa biết các đặc tính của sản phẩm cũng nhƣ dịch vụ mà ngân hàng cung cấp. Các chính sách thắt chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát của Chính phủ. Ngân hàng Nhà nƣớc luôn thay đổi làm cho chi nhánh luôn gặp khó khăn trong hoạt động của mình. 3.4.3 Định hƣớng phát triển Sự cạnh tranh giữa các TCTD càng ngày quyết liệt về sản phẩm, chất lƣợng dịch vụ, mạng hoạt động, thị phần, kể cả địa bàn nông nghiệp – nông thôn. Nguy cơ tiềm ẩn của chất lƣợng tín dụng và những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động kinh doanh năm 2012 đặt ra cho chúng ta một số vấn đề cần quyết tâm khắc phục trong năm 2013 để ổn định vững chắc về tài chính. Nhƣ vậy nhiệm vụ, mục tiêu chính trong chỉ đạo điều hành ở từng cấp, từng chi nhánh là ổn định tài chính, đảm bảo thu nhập cho cán bộ công nhân viên. Tập trung huy động nhất là nguồn vốn từ dân cƣ, tạo nguồn vốn thật sự ổn định làm nền tảng cho công tác đầu tƣ tín dụng, thông qua hoạt động tín dụng phát triển sản phẩm dịch vụ và thanh toán quốc tế. Là ngân hàng chủ lực trên thị trƣờng tài chính, tín dụng nông nghiệp – nông thôn, duy trì mức tăng trƣởng tín dụng hợp lý về cơ cấu vốn và ngành nghề. Chủ động trong quản lý, phân loại các nhóm nợ, kiểm soát và ổn định chất lƣợng tín dụng, xử lý các nhóm nợ xấu thấp hơn kế hoạch. Để hoàn thành các mục tiêu kinh doanh 2013, cần triển khai thực hiện các giải pháp trọng tâm sau: - Huy động vốn và an toàn thanh khoản luôn là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu, bảo đảm cân đối vốn đáp ứng kịp thời cho nhu cầu mở rộng kinh doanh. - Phân tích, đánh giá, bám sát diễn biến thị trƣờng, chủ động triển khai có hiệu quả các giải pháp thu hút nguồn vốn và chủ động về thanh khoản trong 20 mọi thời điểm. Xây dựng hệ thống khách hàng, thực hiện phân loại khách hàng theo quy mô, đối tƣợng, triển khai chính sách chăm sóc khách hàng, thực hiện tốt chƣơng trình tri ân khách hàng nhân kỷ niệm 25 thành lập NHNo & PTNT. - Tăng trƣởng tín dụng hợp lý ở từng vùng, miền và đối tƣợng khách hàng phù hợp tăng trƣởng nguồn vốn, tiếp tục duy trì đẩy mạnh tín dụng nông nghiệp – nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, triển khai các gói tín dụng, các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp theo chỉ đạo của Chính Phủ, NHNN và NHNo & PTNT. Tập trung các biện pháp xử lý và thu hồi nợ xấu, lãi tồn đọng, kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng, bảo đảm an toàn hiệu quả hoạt động. - Nâng cao hiệu quả hoạt động Marketing gắn với hoạt động an sinh xã hội nhằm mở rộng kinh doanh, nâng cao thƣơng hiệu, vị thế và uy tín NHNo & PTNT. Thƣờng xuyên giáo dục, rèn luyện kỹ năng giao tiếp, văn hóa ngân hàng cho cán bộ công nhân viên. - Tiếp tục đổi mới và nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực theo hƣớng ƣu tiên cán bộ trẻ có tâm huyết, có năng lực và đạo đức, tạo điều kiện cho cán bộ có nguyện vọng tham gia các chƣơng trình sau đại học. - Tăng cƣờng và nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ. Kiểm tra việc khắc phục, sửa sai sau khi kiểm tra. Kết hợp cùng các phòng chuyên để lên kế hoạch kiểm tra ngay từ đầu năm. - Đánh giá hoạt động toàn diện kết quả hoạt động các chi nhánh và phòng giao dịch, sắp xếp bố trí nhân sự phù hợp để nâng cao hiệu quả công tác. Đẩy mạnh việc hoàn thành các thủ tục cần thiết về xây dựng cơ bản của các chi nhánh loại 3, tạo môi trƣờng khan trang sạch đẹp và điều kiện làm việc tốt hơn cho cán bộ công nhân viên. - Nâng cao hiệu quả và kỷ cƣơng trong điều hành kế hoạch kinh doanh theo hƣớng chủ động và trách nhiệm của chi nhánh. Hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính hiệu quả, phân phối thu nhập, khen thƣởng công bằng, minh bạch tạo động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh. - Triển khai thực hiện đồng bộ các giải pháp, phối hợp chặt chẽ với cấp ủy, ban chấp hành công đoàn và đoàn thanh niên nhằm phát huy sức mạnh đoàn kết, đồng thuận trong toàn chi nhánh, tổ chức tốt các phong trào thi đua, khuyến khích động viên cán bộ thực hiện tốt mục tiêu nhiêm vụ năm 2013. 21 3.5 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU Lợi nhuận là một trong số những chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng nói riêng và các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trƣờng nói chung. Muốn đƣợc lợi nhuận cao, ngân hàng cần quản lý tốt các khoản mục cho vay và đầu tƣ, cùng các hoạt động trung gian khác. Vì vậy trong thời gian qua trƣớc những thử thách và cơ hội, ngân hàng với sự nỗ lực không ngừng của mình đã vƣợt qua khó khăn và đạt đƣợc những kết quả khả quan. Điều đó thể hiện trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong ba năm nhƣ sau: Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Thu nhập 2010 2011 Chênh lệch 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Sốtiền % 105.919 166.301 164.830 60.384 57,01 (1.473) (0,89) Chi phí 81.813 130.992 137.554 49.182 60,12 6.559 5,01 Lợi nhuận 24.106 35.309 27.276 11.202 46,47 (8.032) (22,75) Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 3.5.1 Thu nhập Thu nhập của ngân hàng bao gồm thu nhập từ hoạt động tín dụng nhƣ tiền lãi từ cho vay khách hàng, lãi tiền gửi từ các tổ chức tín dụng... và thu khác từ hoạt động tín dụng nhƣ thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, thu từ dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các hoạt động khác... Theo bảng, ta thấy thu nhập của ngân hàng có xu hƣớng tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể, năm 2011 tổng thu nhập là 166.303 triệu đồng, tăng 57,01% so với năm 2010 do sự tăng trong lãi suất cho vay đã làm tăng phần nào thu nhập của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng có sự chuyển hƣớng trong kinh doanh nhƣ thay vì đầu tƣ tín dụng, đã quan tâm phát triển các sản phẩm dịch vụ đa dạng nhƣ dịch vụ atransfer, apaybill,... 22 Đến năm 2012 thu nhập của ngân hàng lại có xu hƣớng giảm nhẹ lại giảm 0,89% so với năm 2011. Sự giảm xuống này là do nguồn thu từ cho vay và thu hoạt động kinh doanh khác đặc biệt là thu từ cho vay giảm vào năm 2012 nguyên nhân là do sự giảm trong lãi suất cho vay đã làm giảm phần nào thu nhập của ngân hàng. 3.5.2 Chi phí Chi phí của ngân hàng bao gồm các khoản chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, chi cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi cho hoạt động quản lý, và một số khoản chi khác... Chi phí của ngân hàng có xu hƣớng tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể, năm 2011 chi phí là 130.995 triệu đồng, tăng 60,02% so với năm 2010 do sự tăng trong lãi suất cho vay và một phần là do chuyển hƣớng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ đã làm tăng phần nào chi phí của ngân hàng. Đến năm 2012 thu nhập của ngân hàng lại có xu hƣớng tăng nhẹ lại tăng 5,01% so với năm 2011. Sự tăng lên này là do chi phí ngoài hoạt động tín dụng tăng vào năm 2012 nguyên nhân là do sự cạnh tranh các loại sản phẩm dịch vụ giữa ngân hàng, vì thế ngày càng mở rộng và đa dạng hóa dịch vụ của ngân hàng. 3.5.3 Lợi nhuận Lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể, lợi nhuận của ngân hàng cao nhất là vào năm 2011 với 35.308 triệu đồng tăng 46,47% so với năm 2010. Năm 2011 ngân hàng đã đạt đƣợc những phát triển nhất định, là sự cố gắng lớn trong việc vƣợt qua giai đoạn kinh tế đầy biến động. Tuy nhiên năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng lại sụt giảm so với năm 2011 xuống 27.276 triệu đồng tƣơng ứng giảm 22.75%. Nguyên nhân lợi nhuận giảm là do tình hình kinh tế Việt Năm biến động lớn nhƣ biến động lãi suất, nợ xấu tăng cao,... Nhìn chung, tổng thu nhập và chi phí 6 tháng đầu năm 2013 đều giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong đó, thu nhập giảm hơn chi phí là do những nguyên nhân sau: - Về thu nhập giảm là do: lãi suất cho vay 6 tháng đầu năm 2012 cao hơn 6 tháng đầu năm 2013. Điều này, dẫn đến thu lãi từ hoạt động tín dụng tăng cao vì hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng là thu nhập từ lãi chiếm trên 75%. 23 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 6/2013 - 6/2012 6/2012 6/2013 Số tiền % Thu nhập 97.699 81.120 (16.579) (16,97) Chi phí 80.073 66.737 (13.336) (16,65) Lợi nhuận 17.626 14.383 (3.243) (18,40) Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. - Về chi phí giảm là cũng do lãi suất huy động 6 tháng đầu năm 2012 thấp hơn 6 tháng đầu năm 2013. Tuy chi phí có giảm nhƣng tốc độ giảm vẫn ít hơn so với thu nhập. Vì vậy ngân hàng cần phải quản lý chặt chẽ nguồn chi nhằm hạn chế những nguồn chi không hợp lý để tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Điều đó làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm đi 18,4%. 24 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn Nguồn vốn là một yếu tố quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của từng thành phần kinh tế nói chung và của ngân hàng thƣơng mại nói riêng. Chính vì vậy, một tổ chức kinh tế muốn hoạt động tốt, đạt hiệu quả cao thì đều phải có một nguồn vốn dồi dào. Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động thì họ sẽ đến ngân hàng để xin vay, và hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cung cấp tín dụng cho nền kinh tế khi họ có nhu cầu vay vốn. Vì vậy, ngân hàng muốn đứng vững thì phải có đủ nguồn vốn để đảm bảo cho hoạt động tín dụng đƣợc thuận lợi, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế. Trong quá trình hoạt động thì ngân hàng cần phải mở rộng, nâng cao chất lƣợng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn để có cạnh tranh đƣợc với các ngân hàng khác trong cùng địa bàn, thu hút nhiều tiền nhàn rỗi trong dân cƣ và phân phối lại những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh. Nếu ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn thì không những mở rộng đƣợc công tác cho vay, tăng cƣờng vốn cho nền kinh tế mà còn đem đến lợi nhuận cao cho ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện tốt cho sự cạnh tranh giữa các ngân hàng. Mỗi ngân hàng đều có cơ cấu nguồn vốn khác nhau. Đối với NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều thì nguồn vốn đƣợc hình thành chủ yếu từ 2 nguồn quan trọng, đó là vốn huy động và vốn điều chuyển từ trụ sở chính. Đối với nguồn vốn huy động, ngân hàng đƣợc toàn quyền sử dụng sau khi đã trích lại một phần theo tỷ lệ đảm bảo do NHNN quy định, đồng thời có trách nhiệm trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho khách hàng. Còn đối với nguồn vốn điều chuyển từ hội sở thì ngân hàng chỉ sử dụng nguồn vốn này khi không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay tại chi nhánh, khi đó chi nhánh sẽ yêu cầu đƣợc điều chuyển vốn đến và phải chịu lãi suất bằng với lãi suất huy động bình quân tại thời điểm nhận lệnh điều chuyển. Mỗi khoản mục nguồn vốn của ngân hàng đều có chi phí sử dụng khác nhau, tính thanh khoản và thời gian hoàn trả cũng khác nhau. Vì thế, ngân hàng cần quan sát đánh giá chính xác từng khoản mục nguồn vốn để kịp thời có những chiến lƣợc huy động vốn tốt nhất trong từng giai đoạn. Để hiểu rõ về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, ta xem xét bảng số liệu sau: 25 Bảng 4.3 Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Tỉ trọng (%) Chỉ tiêu 2010 Chênh lệch Tỉ trọng (%) 2011 Tỉ trọng (%) 2012 Vốn huy động 637.923 86,45 877.183 Vốn khác 100.000 13,55 0 - Vốn điều chuyển - - - - Tổng nguồn vốn 737.923 100 877.183 100 1.107.191 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 100 239.260 37,51 230.008 26,22 0 - (100.000) (100) - - - - - - - - 100 1.107.191 100 139.260 18,87 230.008 26,22 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 26 Qua bảng số liệu ta thấy đƣợc cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng gồm 3 phần là nguồn vốn huy động, vốn điều chuyển và vốn khác. Tuy nhiên nguồn vốn của ngân hàng trong ba năm qua chỉ bao gồm nguồn vốn huy động và vốn khác do ngân hàng trong ba năm qua thừa vốn nên không nhận vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên: Vốn khác tại ngân hàng chủ yếu là vốn nhận uỷ thác do thành phố Cần Thơ tiếp nhận từ chính phủ. Từ bảng số liệu cho thấy năm 2010 ngân hàng đã huy động vốn từ nguồn vốn uỷ thác là 100.000 triệu đồng. Sang năm 2011 ngân hàng không còn huy động đƣợc nguồn vốn này nữa, so sánh với số liệu của năm 2010 đã giảm 100.000 triệu đồng (tƣơng đƣơng với tỷ lệ giảm 100%). Nguyên nhân là do trong năm 2010 ngân hàng nhà nƣớc thực hiện cho vay hỗ trợ lãi suất 4%/năm cho cá nhân và tổ chức để thực hiện đầu tƣ mới sản xuất kinh doanh (QĐ 443-TTg Chính phủ 4/4/2009) và đến năm 2011 và 2012 thì không còn gói hỗ trợ cho vay này nữa. Tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng dần qua 3 năm, năm 2011 tổng nguồn vốn của ngân hàng đạt 877.183 triệu đồng với tỉ lệ tăng 18,87% so với năm 2010, sang năm 2012 tổng nguồn vốn tiếp tục tăng so với năm 2011, cụ thể nguồn vốn năm 2012 tăng 26,22% so với năm 2011 tƣơng ứng với mức tăng 230.008 triệu đồng. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do sự gia tăng từ vốn huy động. Đây là nguồn vốn hoạt động chính chủ yếu của ngân hàng, tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp nhƣng vốn huy động là cơ sở để ngân hàng thực hiện các hoạt động nhằm tạo ra lợi nhuận. Nhận thức đƣợc tằm quan trọng của vốn huy động trong quá trình kinh doanh nên trong những năm qua NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã nổ lực không ngừng trong công tác huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá nhân, đảm bảo vốn huy động luôn chiếm 100% trong tổng nguồn vốn và nguồn vốn huy động này luôn tăng qua 3 năm. Năm 2011 vốn huy động của ngân hàng đạt 877.183 triệu đồng tăng 239.260 triệu đồng với tỉ lệ tăng 37,51% so với năm 2010. Sang năm 2012, nguồn vốn từ huy động đã tăng thêm 230.008 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 26,22% so với năm 2011. Điều này cho thấy đƣợc nỗ lực thành công của ngân hàng trong việc huy động vốn từ ngƣời dân thay vì phải vay từ ngân hàng cấp trên với lãi suất cao. Những thành tích đạt đƣợc này là do trong thời gian qua ngân hàng luôn quan tâm và có những định hƣớng đúng đắn trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới bằng nhiều sản phẩm huy động, kỳ hạn huy động, và điều quan trọng hơn hết là ngân hàng luôn thay đổi lãi suất huy động phù hợp với mặt bằng lãi suất chung nhằm đảm bảo lợi ích 27 cho ngƣời gởi tiền. Ngoài ra, do trong năm 2012 với tình hình diễn biến phức tạp nhƣ giá vàng tăng giảm thất thƣờng, thị trƣờng bất động sản đóng băng và những khó khăn trên thị trƣờng chứng khoán đã khiến tâm lý ngƣời dân thay đổi và quyết định gửi tiền vào ngân hàng nhiều hơn để giảm thiểu rủi ro. Tóm lại tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm qua có nhiều biến động theo khuynh hƣớng tích cực, cơ cấu vốn của ngân hàng đã cải thiện nhiều, vốn huy động luôn chiếm trọn trong cơ cấu nguồn vốn giúp ngân hàng chủ động hơn trong kinh doanh và ngày càng ít phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên. Điều này cũng đồng nghĩa với việc là hàng năm vốn huy động đã đáp ứng trên 50% nhu cầu về vốn tại địa phƣơng. Đã cho ta thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng gia tăng, hiệu quả sử dụng vốn cao. Bảng 4.4 Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013) ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 6/2013 - 6/2012 6/2012 6/2013 Số tiền Vốn huy động % 1.042.756 1.094.413 51.657 4,95 Vốn khác - - - - Vốn điều chuyển - - - - Tổng nguồn vốn 1.042.756 1.094.413 51.657 4,95 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Nhìn chung, tổng nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là vốn huy động. Nguồn vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 tăng nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2012 và chỉ tăng 51.657 triệu đồng với tỉ lệ tăng 4,95%. Nguyên nhân dẫn sự gia tăng trên là do ngân hàng không ngừng nghiên cứu để đƣa ra nhiều chƣơng trình khuyến mãi, tiết kiệm dự thƣởng để thu hút tiền nhàn rỗi từ dân chúng. Bên cạnh đó ngân hàng đã có những bƣớc điều chỉnh lãi suất phù hợp theo diễn biến thị trƣờng nhằm đảm bảo đƣợc lợi ích của ngƣời gởi tiền, ngoài ra ngân hàng còn đƣa ra nhiều kỳ hạn gởi tiền và đa dạng hóa các hình thức trả lãi nhằm tạo sự thuận lợi cho khách hàng, từ đó tạo niềm tin và mối quan hệ tốt nơi khách hàng, hình ảnh và uy tín của ngân hàng vì thế cũng đƣợc nâng cao, tạo thuận lợi trong công tác huy động vốn của ngân hàng. 28 Qua việc phân tích cho thấy tình hình nguồn vốn của chi nhánh không ngừng tăng lên. Một phần do đầu tƣ mở rộng qui mô của chi nhánh, do lƣợng vốn huy động ngày càng tăng góp phần làm tăng nguồn vốn của chi nhánh, phần khác do sự chỉ đạo của hội sở, sự nhiệt tình trong công tác huy động vốn của nhân viên. Quan trọng là uy tín của ngân hàng là lợi thế để ngân hàng mở rộng quy mô vốn và là điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng vì khi nguồn vốn hoạt động tăng lên sẽ nâng cao hiệu quả cạnh tranh cho ngân hàng, vì trong thời kỳ kinh tế thị trƣờng, môi trƣờng kinh doanh tự do, với sự gia nhập của ngân hàng thế giới sẽ làm cho môi trƣờng cạnh tranh trở nên gay gắt hơn, vì thế ngân hàng muốn tồn tại thì cần tăng cƣờng khả năng cạnh tranh của mình và một trong những điều kiện để thực hiện đƣợc vấn đề này là nguồn vốn của chi nhánh phải mạnh, đủ khả năng để dảm bảo chi nhánh hoạt động. 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thì song hành với hoạt động tín dụng là hoạt động huy động vốn, bởi ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt, phần lớn nguồn vốn để ngân hàng tiến hành các hoạt động kinh là vốn huy động. Hiểu đƣợc vấn đề trên, những năm qua NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã không ngừng đa dạng hóa các hình thức huy động, các sản phẩm dịch vụ nhằm gia tăng nguồn vốn huy động nhƣ tổ chức nhiều chƣơng trình bốc thăm trúng thƣởng, quay số may mắn cho khách hàng khi gửi tiền, có những chƣơng trình tri ân khách hàng nhằm thu hút lƣợng tiền gửi. Dƣới đây là diễn biến cơ cấu vốn huy động của ngân hàng trong thời gian qua:  Tiền gởi của dân cƣ Đây là loại tiền gửi mà ngân hàng huy động từ các tầng lớp dân cƣ có thu nhập khá trở lên. Dân cƣ gửi tiền phần lớn là dân cƣ cƣ trú trên địa bàn Thành phố Cần Thơ, hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, hoặc kinh doanh buôn bán. Ngƣời dân có tiền nhàn rỗi thay vì mua vàng với giá vàng biến động và nhiều rủi ro, thì họ quyết định gửi tiền vào ngân hàng để hƣởng lãi suất hàng tháng và ít rủi ro hơn. Còn đối với ngân hàng thì đây là một nguồn vốn khá quan trọng luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu huy động vốn của ngân hàng có thể sử dụng cho đầu tƣ để dáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân. Tiền gởi của dân cƣ chiếm tỷ trọng cao nhất trên 80% trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng và có xu hƣớng tăng khá cao. Cụ thể năm 2011, vốn huy động từ dân cƣ là 810.226 triệu đồng, tăng 270.267 triệu đồng với tỉ lệ tăng 50,05% so với năm 2010. 29 Bảng 4.5 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2011/2010 2010 Tiền gởi của dân cƣ 1.tiền gởi không kỳ hạn 2.tiền gởi có kỳ hạn 2011 2012 6/2012 2012/2011 6/2012 -6/2013 6/2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 539.959 810.226 1.017.104 900.694 978.203 270.267 50,05 206.878 25,53 77.509 8,61 79.089 108.708 111.959 74.724 88.579 29.619 37,45 3.251 2,99 13.855 18,54 460.870 701.518 905.145 825.970 889.624 240.648 52,22 203.627 29,03 63.654 7,71 Tiền gởi kho bạc 33.861 17.905 32.637 47.079 65.651 (15.956) (47,12) 14.732 82,28 18.572 39,45 Kỳ phiếu, trái phiếu 64.103 49.052 57.450 94.983 50.559 (15.051) (23,48) 8.398 17,12 (44.424) (46,77) 637.923 877.183 1.107.191 1.042.756 1.094.413 239.260 37,51 230.008 26,22 51.657 4,95 Tổng vốn huy động Nguồn:Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013. 30 Sang năm 2012 nguồn vốn huy động này tiếp tục tăng 25.53% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng đến 92.37% tổng vốn huy động của ngân hàng, đến 6 tháng đầu năm 2013 tiền gửi của dân cƣ là 978.203 triệu đồng tăng 77.509 triệu đồng với tỉ lệ tăng 8.61% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân dẫn sự gia tăng trên là do ngân hàng không ngừng nghiên cứu để đƣa ra nhiều chƣơng trình khuyến mãi, tiết kiệm dự thƣởng để thu hút tiền nhàn rỗi từ dân chúng. Bên cạnh đó ngân hàng đã có những bƣớc điều chỉnh lãi suất phù hợp theo diễn biến thị trƣờng nhằm đảm bảo đƣợc lợi ích của ngƣời gởi tiền, ngoài ra ngân hàng còn đƣa ra nhiều kỳ hạn gởi tiền và đa dạng hóa các hình thức trả lãi nhằm tạo sự thuận lợi cho khách hàng, từ đó tạo niềm tin và mối quan hệ tốt nơi khách hàng, hình ảnh và uy tín của ngân hàng vì thế cũng đƣợc nâng cao, tạo thuận lợi trong công tác huy động vốn của ngân hàng.  Tiền gửi Kho Bạc Tiền gửi của Kho bạc Nhà nƣớc là các khoản thuế, các nguồn vốn của các dự án xây dựng đầu tƣ chƣa đƣợc sử dụng đến nên kho bạc nhà nƣớc gởi vào ngân hàng để có thêm lãi suất. Loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng vốn huy động, từ bảng số liệu trên cho thấy qua 3 năm thì tỷ trọng này giảm trong năm 2011 và tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, năm 2010 tiền gửi Kho bạc Nhà nƣớc là 33.861 triệu đồng và chiếm tỷ trọng là 5,31% trong tổng vốn huy động của chi nhánh. Năm 2011 đạt 17.905 triệu đồng giảm 15.956 triệu đồng (tức giảm khoảng 47,12%) so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng là 2,04% trong tổng vốn huy động của chi nhánh. Nguyên nhân làm cho tiền gửi Kho bạc Nhà nƣớc giảm xuống trong năm 2011 là do Kho bạc Nhà nƣớc thực hiện chi Ngân sách nhiều hơn cho các lĩnh vực xây dựng cơ bản và các chƣơng trình mục tiêu quốc gia, các dự án lớn nhƣ: Dự án xây dựng nhà ở sinh viên cho sinh viên trƣờng Đại học Cần Thơ, dự án xây dựng cảng Cái Cui giai đoạn 2 (2010-2011), dự án nâng cấp đô thị trên địa bàn…làm cho lƣợng tiền gửi của Kho bạc vào ngân hàng giảm xuống. Đến năm 2012, lƣợng tiền gởi này đã tăng trở lại lên đến 32.637 triệu đồng tăng 14.732 triệu đồng với tỉ lệ tăng 82,28% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 tiền gửi của kho bạc nhà nƣớc là 65.651 triệu đồng chiếm tỷ trong cao nhất trong các năm 6% và tăng 39,45% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân lƣợng tiền gởi này tăng mạnh vậy là do trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nguồn thu của kho bạc đã tăng trở lại nhờ vào nguồn thu từ thuế, thu từ các dự án.  Phát hành giấy tờ có giá 31 Hằng năm ngân hàng đều có phát hành GTCG để đáp ứng nhu cầu cấp bách về vốn với khối lƣợng lớn để phục vụ nhu cầu tín dụng của ngân hàng. Vì thực tế mà nói vốn huy động còn chƣa đủ sức đáp ứng với nhu cầu đầu tƣ và sản xuất của ngƣời dân và các tổ chức kinh tế trên địa bàn. Thông qua bảng số liệu ta thấy, vốn huy động đƣợc thông qua phát hành GTCG chiếm tỷ trọng khá cao, đứng thứ 2 sau tiền gửi tiết kiệm. Cụ thể, năm 2010 là 64.103 triệu đồng, chiếm 10.05% nguồn vốn huy động. Đến năm 2011, ngân hàng đã có sự giảm sút trong việc phát hành GTCG do trong năm 2011 ngân hàng thu hút đƣợc nguồn vốn từ tiền gởi của ngƣời dân khá cao. Cụ thể năm 2011 việc phát hành kỳ phiếu trái phiếu đã giảm 15.051 triệu đồng so với năm 2010 tƣơng đƣơng giảm 23.48% chiếm 5.59% trong tổng nguồn vốn. Sang năm 2012, công tác huy động vốn của ngân hàng cũng gặp khó khăn do lãi suất huy động giảm đáng kể và cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng. Nên ngân hàng phải phát hành kỳ phiếu nhằm tăng thêm nguồn vốn huy động với tổng giá trị 57.450 triệu, chiếm 5,19% vốn huy động, tăng 17,12% so với năm 2011, sang 6 tháng đầu năm 2013 phát hành GTCG là 50.559 triệu đồng chiểm tỷ trọng 4.62% và giảm 44.424 triệu so với 6 tháng đầu năm 2012, nguyên nhân là do trong đầu năm 2013 lãi suất huy động đƣợc điều chỉnh hạ khá thấp nhằm để ngân hàng nhà nƣớc điều tiết vĩ mô nhƣng do công tác thu hút vốn của ngân hàng bằng hình thức khuyến mãi nên tình hình phát hành GTCG cũng giảm. Tuy nhiên việc phát hành kỳ phiếu nhiều cũng không tốt lắm vì thông thƣờng ngân hàng phải trả với lãi suất cao và phải trả một số lƣợng vốn lớn ở một thời gian nhất định. Nếu không có kế hoạch vốn cụ thể thì việc phát hành sẽ ảnh hƣởng rất nghiêm trọng đến hiệu quả kinh doanh. Nhìn chung tình hình huy động vốn trong thời gian qua khá khả quan, luôn có chiều hƣớng tăng, trừ khoản tiền gửi kho bạc. Trong đó tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng từ 50% trở lên trong tổng vốn huy động. Từ đó cho thấy công tác huy động vốn nhàn rỗi của tầng lớp dân cƣ đạt hiệu quả, đồng thời ngày càng giữ vai trò quan trọng trong thanh toán của các doanh nghiệp của nền kinh tế, góp phần thực hiện hiệu quả đề án thanh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2011 - 2015 của NHNN Việt Nam. Tuy nhiên, NH cần phải quan tâm hơn nữa đối với khách hàng là các Tổ chức Tín dụng và Kho Bạc vì đây là nguồn vốn rất lớn có thể tận dụng thực hiện cho những mục tiêu dài hạn. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Mọi hoạt động kinh tế nói chung và lĩnh vực hoạt động của ngân hàng nói riêng đều có mục đích chung tạo ra nhiều lợi nhuận. Việc phân bổ vốn huy động vào nghiệp vụ cho vay sao cho hiệu quả nhất luôn chiếm đƣợc sự quan tâm lớn của ngân hàng. Nói nhƣ vậy, bởi tín dụng là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng 32 chủ yếu trong ngân hàng nên nó mang vai trò quyết định đến một bộ phận thu nhập của ngân hàng. Để hiểu rõ hơn về công tác sử dụng vốn của ngân hàng ta đi vào phân tích tình hình sử dụng vốn nhƣ sau: 4.2.1 Doanh số cho vay Cho vay là hoạt động sử dụng vốn chủ yếu của ngân hàng, vừa trực tiếp phục vụ nhu cầu vốn cho nền kinh tế vừa mang lại thu nhập thƣờng xuyên cho ngân hàng. Phân tích doanh số cho vay giúp ngân hàng đánh giá đƣợc tình hình sử dụng vốn qua ba năm cũng nhƣ tìm ra những hạn chế và những ƣu thế trong công tác cho vay của ngân hàng để từ đó có thể nâng cao thu nhập cho ngân hàng trong thời gian tới. Doanh số cho vay của ngân hàng đã có sự tăng giảm qua 3 năm. Năm 2011 đạt 1.380.236 triệu đồng, tăng nhẹ 0,37% so với năm 2010, sang năm 2012 có chiều hƣớng giảm đi 7,82% so với năm 2011. Doanh số cho vay của ngân hàng qua các năm có thể đƣợc phân chia thành nhiều tiêu chí và đƣợc thể hiện ở bảng trang sau.  Theo thời hạn Doanh số cho vay theo thời hạn có sự tăng trƣởng không đều qua ba năm trong đó doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trên 88% tổng doanh số cho vay. Cụ thể là năm 2011, cho vay ngắn hạn đạt 1.315.302 triệu đồng tăng 103.284 triệu đồng với tỷ lệ tăng 8,52% so với năm 2010, đến năm 2012 cho vay ngắn hạn giảm 143.503 triệu đồng với tỷ lệ giảm 10,91% so với năm 2011. Sự giảm doanh số trong năm 2012 không là khó khăn riêng của ngân hàng mà là của toàn hệ thống ngân hàng. Ngoài ra, trong năm 2012 mặt bằng lãi suất cho vay còn cao, các doanh nghiệp tƣ nhân và nhà nƣớc gặp nhiều khó khăn về việc kinh doanh: hàng tồn kho cao, sức cạnh tranh yếu, nợ còn ở những năm trƣớc nên các doanh nghiệp cũng e ngại trong việc vay vốn. Doanh số cho vay trung hạn và dài hạn qua ba năm luôn biến động về tỷ trọng và doanh số. Cụ thể là năm 2011 doanh số chỉ đạt 64.934 triệu đồng giảm 98.151 triệu đồng với tỉ lệ giảm 60,18% so với năm 2011. Vì chiến lƣợc của ngân hàng là tập trung các khoản cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp sản xuất quy mô vừa và nhỏ và thời hạn cho vay ngắn nhằm làm giảm thiểu rủi ro và thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra cũng do ảnh hƣởng biến động lãi suất đã làm cho khách hàng e dè vay vốn trong kỳ hạn dài và ƣu tiên vay vốn 33 Bảng 4.6 Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 (%) Số tiền (%) I. Theo thời hạn 1.375.103 100,00 1.380.236 100,00 1.272.301 100,00 5.133 0,37 (107.935) (7,82) 1. Ngắn hạn 1.212.018 88,14 1.315.302 95,30 1.171.799 92,10 103.284 8,52 (143.503) (10,91) 163.085 11,86 64.934 4,70 100.502 7,90 (98.151) (60,18) 35.568 54,78 1.375.103 100,00 1.380.236 100,00 1.272.301 100,00 5.133 0,37 (107.935) (7,82) 1. Cá nhân 757.157 55,06 716.975 51,95 787.212 61,87 (40.182) (5,31) 70.237 9,80 2. Công ty cổ phần và TNHH 375.102 27,28 474.234 34,36 385.031 30,26 99.132 26,43 (89.203) (18,81) 3. Doanh nghiệp tƣ nhân 242.484 17,63 188.657 13,67 99.441 7,82 (53.827) (22,20) (89.216) (47,29) 360 0,03 370 0,03 617 0,05 10 2,78 247 66,76 1.375.103 100,00 1.380.236 100,00 1.272.301 100,00 5.133 0,37 (107.935) (7,82) 1. Nông nghiệp 47.651 3,47 98.122 7,11 65.460 5,15 50.471 105,92 (32.662) (33,29) 2. Công nghiệp 125.285 9,11 143.984 10,43 142.541 11,20 18.699 14,93 (1.443) (1,00) 3. Xây dựng 258.224 18,78 318.171 23,05 241.248 18,96 59.947 23,22 (76.923) (24,18) 4. Thƣơng mại-dịch vụ 943.943 68,65 819.959 59,41 823.052 64,69 (123.984) (13,13) 3.093 0,38 2. Trung hạn và dài hạn II. Theo thành phần kinh tế 4. HTX-Hộ gia đình III. Theo ngành kinh tế Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 34 kỳ hạn ngắn để phục vụ cho hoạt động sản xuất. Tuy nhiên, sang năm 2012 doanh số cho vay trung hạn và dài hạn tăng và chiếm 7,9% tổng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2012 doanh số đạt 100.502 triệu đồng tăng 35.568 triệu đồng với tỉ lệ tăng 54.78% so với năm 2011. Nguyên nhân một phần là do mặt bằng lãi suất cho vay đã giảm so với năm 2011, nhu cầu giải trí của ngƣời dân tăng cao dẫn đến sự ra đời các quán cafe, trung tâm mua sắm, … và sự tăng mạnh của dịch vụ du lịch trên địa bàn quận Ninh Kiều. Nên nhu cầu vay vốn mở rộng quy mô để đáp ứng hoạt động kinh doanh tăng.  Theo thành phần kinh tế Doanh số cho vay đối với khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng cao nhất trên 51% trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể, năm 2011 doanh số đạt 716.975 triệu đồng giảm 40.182 triệu đồng với tỉ lệ giảm 5,31% so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do mặt bằng lãi suất năm 2011 cao hơn năm 2010 và nhà nƣớc ngƣng thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất 4%/năm vào năm 2009 và giảm xuống còn 2%/năm trong năm 2010. Sang năm 2012, doanh số cho vay tăng 70.237 triệu đồng với tỉ lệ tăng 9,8% so với năm 2011. Với sự giảm lãi suất trong năm 2012 đã làm cho ngƣời dân tăng nhu cầu đi vay để phục vụ buôn bán, sửa chữa nhà ở, nơi buôn bán,... Tiếp theo, đối tƣợng cho vay chiếm tỷ trọng cao thứ hai là công ty cổ phần và TNHH. Khách hàng chủ yếu là công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản, bán buôn, bán lẻ, hoạt động giải trí,... Năm 2011 doanh số cho vay đạt 474.234 triệu đồng, tăng 99.132 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 26,43% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng là 34,36% trong tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do năm 2011 do thành phố Cần Thơ đã thực hiện chính sách ƣu đãi, khuyến khích đầu tƣ đã làm cho các công ty đã vay vốn để mở rộng quy mô hoạt động và thành lập mới. Sang năm 2012 doanh số cho vay giảm 89.203 triệu đồng với tỉ lệ giảm 18,81% so với năm trƣớc. Nguyên nhân là tình hình số doanh nghiệp ngừng hoạt động, giải thể và tạm nghỉ kinh doanh tăng trong địa bàn. Hoạt động cho vay của doanh nghiệp tƣ nhân đều giảm qua các năm. Với năm 2011 doanh số cho vay chỉ đạt 188.657 triệu đồng giảm xuống 53.827 triệu đồng với tỉ lệ giảm 22,2% so với năm 2010, đến năm 2012 tiếp tục giảm xuống 89.216 triệu đồng với tỉ lệ giảm 47,29% so với năm 2011. Nguyên nhân do mặt bằng lãi suất năm 2011 cao hơn năm 2010 và nhà nƣớc ngƣng thực hiện chính sách hỗ trợ lãi suất 4%/năm vào năm 2009 và giảm xuống còn 2%/năm trong năm 2010, và do nền kinh tế bất ổn ảnh hƣởng đến khả năng tiêu thụ của doanh nghiệp, làm cho lƣợng hàng tồn kho tăng cao ảnh hƣờng 35 đến việc kinh doanh doanh nghiệp kém hiệu quả, từ đó doanh nghiệp có phần hạn chế trong việc vay vốn của ngân hàng. Đối tƣợng cho vay chiếm tỷ trọng thấp nhất là HTX và hộ gia đình trên 0.03% trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể năm 2011 doanh số cho vay chỉ đạt 370 triệu đồng tăng 10 triệu đồng với tỉ lệ tăng 2,78% so với năm 2010, đến năm 2012 tiếp tục tăng 247 triệu đồng với tỉ lệ 66,76% so với năm 2011. Bởi vì, chi nhánh thực hiện chiến lƣợc hoạt động kinh doanh qua ba năm vừa qua căn cứ vào chƣơng trình , mục tiêu và định huóng phát triển kinh tế của Đảng bô ̣ và chính quyề n quâ ̣n Ninh Kiề u nói riêng và thành phố Cần Thơ nói chung nhƣ: Đẩy mạ nh xây dƣ̣ng kế t cấ u ha ̣ tầ ng gắ n với xây dƣ̣ng trâ ̣t tƣ̣ đô thi ̣ . Ƣu tiên phát triể n nhƣ̃ng ngành kinh tế mũi nho ̣n trong liñ h vƣ̣c thƣơng ma ̣i - dịch vụ, du lich ̣ làm nhiê ̣m vu ̣ tro ̣ng tâm trong phát triể n kinh tế .  Theo ngành kinh tế Cho vay đối với lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay, luôn chiếm trên 59% tổng doanh số cho vay qua ba năm. Đây là lĩnh vực trọng tâm trong cơ cấu đạt tốc đô tăng trƣởng cao trong địa bàn. Trong mảng này ngân hàng tập trung cho vay đối tƣợng là khách hàng cá nhân mua bán các sản phẩm thiết yếu và các dịch vụ phục vụ giải trí đắc lực cho đời sống hàng ngày của ngƣời dân trên địa bàn. Cho vay chăn nuôi, trồng trọt có sự sụt giảm mạnh vào năm 2012 do trong năm này tỉnh gặp nhiều khó khăn do thời tiết, giá cả một số loại sản phẩm nông nghiệp và thuỷ sản không ổn định, giá xăng dầu, thức ăn cho chăn nuôi và thủy sản tăng khá cao, tình hình dịch bệnh trên cây trồng và dịch heo tai xanh, sức mua thị trƣờng giảm… đã làm cho kết quả kinh doanh của ngƣời dân hết sức khó khăn. Trong lĩnh vực xây dựng cũng có sự sụt giảm qua các năm, do tinh hình thị trƣờng nhà đất và bất động sản ở thành phố Cần Thơ chƣa ổn định kéo theo nhu cầu về vật liệu xây dựng cũng giảm mạnh và sự hạn chế công tác cho vay trong lĩnh vực này của ngân hàng. Đặc biệt thị trƣờng bất động sản đang đóng băng, nếu tiếp tục đầu tƣ xây dựng rất khó tìm đầu ta. Đây là lĩnh vực ngân hàng đang chặt chẽ công tác cho vay trong những năm gần đây. 36 Bảng 4.7 Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6/2012 Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) 6/2013 Chênh lệch 6/2013-6/2012 Tuyệt đối (%) I. Theo thời hạn 762.043 100 479.233 100 (282.810) (37,11) 1. Ngắn hạn 706.083 92,66 426.257 88,95 (279.826) (39,63) 2. Trung hạn và dài hạn 55.960 7,34 52.976 11,05 (2.984) (5,33) II. Theo thành phần kinh tế 762.043 100 479.233 100 (282.810) (37,11) 1. Cá nhân 457.285 60,01 330.346 68,93 (126.939) (27,76) 2.Công ty cổ phần và TNHH 240.361 31,54 138.531 28,91 (101.830) (42,37) 3. Doanh nghiệp tƣ nhân 64.377 8,45 10.356 2,16 (54.021) (83,91) 20 0,003 - - (20) (100) III. Theo ngành kinh tế 762.043 100 479.233 100 (282.810) (37,11) 1. Nông nghiệp 22.860 3,00 25.330 5,29 2.470 10.81 2. Công nghiệp 58.970 7,74 25.519 5,33 (33.451) (56,73) 3. Xây dựng 170.916 22,43 110.902 23,14 (60.014) (35,11) 4. Thƣơng mại-dịch vụ 509.297 66,83 317.482 66,25 (191.815) (37,66) 4. HTX-Hộ gia đình Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Doanh số cho vay của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 có sự giảm xuống 282.810 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 với tỷ lệ giảm 37,11%, cụ thể nhƣ sau: - Theo thời hạn: Cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 đạt 426.257 triệu đồng giảm 279.826 triệu đồng với tỷ lệ giảm 39,63%% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là các doanh nghiệp trong việc xử lý hàng tồn 37 kho dẫn đến e ngại trong việc vay vốn mới. Tiếp theo 6 tháng đầu năm 2013 cho vay trung và dài hạn đạt 52.976 triệu đồng giảm 2.984 triệu đồng với tỷ lệ giảm 5,33% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân doanh nghiệp ngại vay vốn vì trong việc xử lý hàng tồn kho và tìm kiếm thị trƣờng mới nên ngại đầu tƣ mở rộng quy mô, cũng có những doanh nghiệp muốn vay vốn nhƣng không đủ điều kiện thẩm định cuả ngân hàng quy định. - Theo thành phần kinh tế: Nhìn chung, các loại hình theo thành phần kinh tế trong 6 tháng đầu năm 2013 đều giảm so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là nhiều doanh nghiệp vẫn chƣa thấy tín hiệu lạc quan của thị trƣờng, nên ngại vay vốn ngân hàng. Ngoài ra nền kinh tế bất ổn dẫn đến các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến nợ tồn đọng làm cho nợ xấu năm trƣớc cao nên trong năm ngân hàng đã quản lý chặt chẽ công tác cho vay. - Theo ngành kinh tế: Doanh số cho vay trong nông nghiệp có sự biến động tăng nhẹ trong 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ 2012. Nguyên nhân là sự quan tâm của chính quyền địa phƣơng trong thời gian qua đã tích cực trong việc tìm kiếm những mô hình kinh tế làm ăn có hiệu quả kết hợp với ngân hàng trong việc đầu tƣ vào lĩnh vực nông nghiệp nhằm tạo điều kiện tốt cho bà con phục vụ trong lĩnh vực sản xuất. Với sự hỗ trợ đó, ngƣời dân đã mạnh dạn đầu tƣ vào lĩnh vực nông nghiệp nên nhu cầu vốn vì thế cũng tăng lên và việc ngƣời dân tìm đến với nguồn vốn vay từ ngân hàng cũng là điều tất yếu, đây cũng là nguyên nhân của sự gia tăng doanh số cho vay nông nghiệp trong các năm qua tại chi nhánh. Doanh số cho vay của 3 lĩnh vực còn lại đều có sự giảm xuống so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân nợ xấu năm 2012 tăng cao dẫn đến ngân hàng đã kiểm sóat chặt chẽ từng khoản cho vay, ngoài ra các doanh nghiệp còn ngại vay vốn trong thời kỳ kinh tế còn biến động hiện nay. 4.2.2 Doanh số thu nợ Đi đôi với công tác cho vay, ngân hàng luôn quan tâm chú ý đến công tác thu nợ. Vì doanh số thu nợ biểu hiện hiệu quả công tác tín dụng của ngân hàng, mỗi đồng vốn khi phát vay ra đòi hỏi phải thu về đƣợc cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Việc thu hồi nợ tốt sẽ đảm bảo cho đồng vốn của ngân hàng luân chuyển nhanh chóng và tăng hiệu quả sử dụng vốn đầu tƣ tín dụng. Qua quá trình thu nợ, ngân hàng có thể đánh giá và phân loại đƣợc khách hàng để có một quyết định tiếp tục giữ mối quan hệ tín dụng hay không nhằm giảm thiếu rủi ro đến mức thấp nhất mà vẫn đảm bảo an toàn nguồn vốn. Để có cái nhìn tổng quát về tình hình thu nợ của ngân hàng, chúng ta sẽ phân tích bảng số liệu phản ánh công tác thu nợ của ngân hàng. 38 Bảng 4.8 Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2011/2010 Số tiền (%) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (%) I. Theo thời hạn 1.241.580 100,00 1.270.328 100,00 1.291.357 100,00 28.748 2,32 21.029 1,63 1. Ngắn hạn 1.126.328 90,72 1.149.326 90,47 1.183.806 91,67 22.998 2,04 34.480 2,91 115.252 9,28 121.002 9,53 107.551 8,33 5.750 4,99 (13.451) (12,51) 1.241.580 100,00 1.270.328 100,00 1.291.357 100,00 28.818 2,32 20.959 1,62 1. Cá nhân 731.887 58,95 719.912 56,67 783.770 60,69 (11.895) (1,63) 63.778 8,14 2. Công ty cổ phần và TNHH 312.718 25,19 377.368 29,71 405.510 31,40 64.650 20,67 28.142 6,94 3. Doanh nghiệp tƣ nhân 196.104 15,79 172.308 13,56 101.566 7,87 (23.796) (12,13) (70.742) (69,65) 871 0,07 730 0,06 511 0,04 (141) (16,19) (219) (42,86) 1.241.580 100,00 1.270.328 100,00 1.291.357 100,00 28.748 2,32 21.029 1,63 1. Nông nghiệp 21.480 1,73 66.661 5,25 48.076 3,72 45.181 210,34 (18.585) (38,66) 2. Công nghiệp 106.437 8,57 116.691 9,19 147.224 11,40 10.254 9,63 30.533 20,74 3. Xây dựng 226.590 18,25 266.263 20,96 241.591 18,71 39.673 17,51 (24.672) (10,21) 4. Thƣơng mại-dịch vụ 887.073 71,45 820.713 64,61 854.466 66,17 (66.360) (7,48) 33.753 3,95 2. Trung hạn và dài hạn II. Theo thành phần kinh tế 4. HTX-Hộ gia đình III. Theo ngành kinh tế Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 39  Theo thời hạn Tình hình thu nợ ngắn hạn của ngân hàng diễn ra khá tốt, song song với việc đẩy mạnh công tác cho vay thì doanh số thu nợ ngắn hạn qua ba năm đều tăng. Cụ thể năm 2011 đạt 1.149.326 triệu đồng, tăng 22.998 triệu đồng tƣơng đƣơng với 2,04% so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn tăng lên 34.480 triệu đồng, tăng 2,91% so với năm 2011. Cho vay ngắn hạn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, vì vậy cho vay luôn đi đôi với công tác thu nợ. Ngoài ra, sự nhiệt tình và nổ lực của nhân viên ngân hàng trong công tác thu hồi nợ, làm tốt công tác thẩm định hồ sơ vay vốn đúng quy trình đề ra để giảm thiểu rủi ro tín dụng của khách hàng, giám sát việc sử dụng vốn, thƣờng xuyên nhắc nhở khách hàng trả nợ khi đến hạn. Về doanh số thu nợ trung và dài hạn năm 2011 tăng 4,99% so với năm 2010 nhƣng sang năm 2012 doanh số thu nợ trung dài hạn lại giảm 12,51% so với năm 2011, nguyên nhân là do các khoản cho vay chƣa đến thời gian đáo hạn. Ngoài ra, do trong năm 2012 một số doanh nghiệp cũng hoạt động trong lĩnh vực xây dựng gặp nhiều khó khăn nên ngân hàng cũng giảm đi nguồn thu từ cho vay này.  Theo thành phần kinh tế Công tác thu nợ của ngân hàng theo thành phần kinh tế nhìn chung tăng không đều qua ba năm. Chiếm tỷ trọng cao nhất là loại hình cá nhân, công ty cổ phần và TNHH trong tổng doanh số thu nợ tuy nhiên có sự tăng giảm trong ba năm. Năm 2011, doanh số thu nợ của loại hình cá nhân giảm nhẹ 1,63% so với năm 2010, sang năm 2012 doanh số thu nợ của cá nhân tăng 8,14%, tƣơng đƣơng với tỷ trọng 60,69% của doanh số thu nợ. Ngoài ra, doanh số thu nợ của công ty cổ phần và TNHH cũng liên tục tăng trong ba năm. Năm 2011, công tác thu hồi nợ cũng tăng 20,67% so với năm 2010 và doanh số thu nợ năm 2012 tăng 6,94% so với năm 2011. Qua đó cho ta thấy công tác quản lý và thu hồi nợ với đối tƣợng này rất chặt chẽ và hiệu quả. Đối với hai đối tƣợng còn lại của ngân hàng là doanh nghiệp tƣ nhân và hợp tác xã - hộ gia đình thì doanh số thu nợ đều giảm qua 3 năm và giảm mạnh ở năm 2012. Nguyên nhân là doanh số cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp tƣ nhân cũng đều giảm dẫn đến doanh sô thu nợ cũng giảm qua các năm.  Theo ngành kinh tế Bên cạnh ƣu tiên cho vay để phát triển nông nghiệp, thì thƣơng mại dịch vụ chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay vì thế doanh số thu nợ lĩnh vực này tuy có sự sụt giảm vào năm 2011 nhƣng đã phục hồi trong năm 2012. Lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ đã chuyển biến rất tích cực qua các năm, đặc biệt là vào năm 2012 đã làm cho doanh số thu nợ năm này phục hồi rõ rệt. Trong khi 40 đó doanh số thu nợ trong lĩnh vực nông nghiệp cũng nhƣ xây dựng tuy tăng ở năm 2011 nhƣng lại sụt giảm vào năm 2012. Cụ thể, đối với lĩnh vực nông nghiệp nếu năm 2011 tăng 210,34% so với năm 2010 nhƣng đến năm 2012 lại giảm 38,66% so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ở lĩnh vực này cũng đã giảm mạnh vào năm 2012. Về lĩnh vực xây dựng, năm 2011 doanh số thu nợ tăng 17,51% so với năm 2010 thì lại giảm 10,21% ở năm 2012. Lý do cũng nhƣ ở lĩnh vực nông nghiệp, doanh số cho vay giảm đã kéo theo doanh số thu nợ cũng giảm. Bảng 4.9 Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6/2012 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 6/2013 - 6/2012 Tỷ trọng (%) 6/2013 Số tiền % I. Theo thời hạn 783.563 100 502.039 100 (281.524) (35,93) 1. Ngắn hạn 706.471 90,16 462.372 92,1 (244.099) (34,55) 77.092 9,84 39.667 7,9 (37.425) (48,55) II. Theo thành phần kinh tế 783.563 100 502.039 100 (281.524) (35,93) 1. Cá nhân 453.761 57,91 326.680 65,07 (127.081) (28,01) 2.Công ty cổ phần và TNHH 245.247 31,3 169.703 33,8 (75.544) (30,8) 3. Doanh nghiệp tƣ nhân 84.538 10,79 5.656 1,13 (78.882) (93,31) 4.HTX-Hộ gia đình 17 0,00 - - (17) (100) 783.563 100 502.039 100 (281.524) (35,93) 1. Nông nghiệp 25.627 3,27 23.661 4,71 (1.966) (7,67) 2. công nghiệp 61.769 7,88 16.183 3,22 (45.586) (73,8) 3. Xây dựng 157.752 20,13 139.710 27,83 (18.042) (11,44) 4. Thƣơng mại-dịch vụ 538.415 68,71 322.485 64,24 (215.930) (40,11) 2. Trung hạn và dài hạn III. Theo ngành kinh tế Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. 41 Doanh số thu nợ của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 giảm xuống 281.524 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 với tỷ lệ giảm 35,93%. Nguyên nhân, các doanh nghiệp gặp trở ngại trong việc kinh doanh dẫn đến e ngại trong việc vay vốn và các ngân hàng quản lý chặt chẽ các việc cho các doanh nghiệp không đủ điều kiện đẫn đến doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 giảm. Sự giảm xuống do tình thị trƣờng biến động dẫn đến các doanh nghiệp còn ngại đầu tƣ và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp chƣa có dấu hiệu tốt dẫn đến các khoản nợ của doanh nghiệp kéo dài làm ảnh hƣởng đến công tác thu nợ của ngân hàng. 4.2.3 Dƣ nợ cho vay Dƣ nợ cho vay là số tiền đã giải ngân cho khách hàng mà ngân hàng chƣa thu hồi đƣợc. Dƣ nợ cho vay còn là chỉ tiêu xác thực để đánh giá quy mô hoạt động của ngân hàng từng thời kì. Nhìn chung, các ngân hàng có mức dƣ nợ cao thƣờng là các ngân hàng có quy mô hoạt động lớn, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Tuy nhiên việc phân tích dƣ nợ phải kết hợp với nợ quá hạn sẽ phản ánh chính xác hơn về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để hiểu rõ hơn tình hình dƣ nợ của ngân hàng, ta xem xét các biến động sau:  Theo thời hạn Năm 2011 dƣ nợ ngắn hạn đạt 631.725 triệu đồng tăng 165.468 triệu đồng với tỉ lệ tăng 35.49% so với năm 2010, chiếm 75.97% tổng dƣ nợ. Nguyên nhân dƣ nợ ngắn hạn tăng là do công tác cho vay hiệu quả, trên địa bàn chủ yếu là vay vốn ngắn hạn để đáp ứng kịp vốn lƣu động của doanh nghiệp. Sang năm 2012 dƣ nợ ngắn hạn giảm 12.485 triệu đồng với tỉ lệ giảm 1,98% so với năm 2011, chiếm 76,21% tổng dƣ nợ. Nguyên nhân nền kinh tế gặp khó khăn làm cho hoạt động kinh doanh nghiệp kém hiệu quả dẫn đến doanh số cho vay giảm và doanh số thu nợ tăng dẫn đến doanh số thu nợ giảm. Trong khi dƣ nợ ngắn hạn tăng giảm qua 3 năm thì dƣ nợ trung và dài hạn lại có dấu hiệu giảm dần qua 3 năm. Năm 2011 dƣ nợ trung và dài hạn giảm 55.560 triệu đồng với tỉ lệ giảm 21,75% so với năm 2010 và vào năm 2012 dƣ nợ tiếp tục giảm 6.571 triệu đồng với tỉ lệ giảm 3,29%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay trung và dài hạn giảm vào 2 năm nay, ngoài ra do sự xiết chặt tín dụng của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đó do nhu cầu vay hay sử dụng vốn vay của khách hàng đã có sự thay đổi, nếu nhƣ trƣớc đây khách hàng là những doanh nghiệp mới tham gia vào thị trƣờng, vốn chủ sở hữu còn ít, nên chủ yếu kinh doanh dựa vào vốn vay. Đến nay, sau một thời gian kinh doanh có hiệu quả, các doanh nghiệp này đã tích luỹ đƣợc vốn chủ sở hữu ở mức khá, nên giảm bớt tỷ trọng vốn vay ngân hàng, mà chỉ vay ngân 42 Bảng 4.10 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Tỷ trọng (%) Số tiền (%) Số tiền (%) I. Theo thời hạn 721.651 100,00 831.559 100,00 812.503 100,00 109.908 15,23 (19.056) (2,29) 1. Ngắn hạn 466.257 64,61 631.725 75,97 619.240 76,21 165.468 35,49 (12.485) (1,98) 2. Trung hạn và dài hạn 255.394 35,39 199.834 24,03 193.263 23,79 (55.560) (21,75) (6.571) (3,29) II. Theo thành phần kinh tế 721.651 100,00 831.559 100,00 812.503 100,00 109.908 15,23 (19.056) (2,29) 1. Cá nhân 375.511 52,03 374.540 45,04 375.926 46,27 (971) (0,26) 1.386 0,37 2. Công ty cổ phần và TNHH 286.724 39,73 379.213 45,60 360.314 44,35 92.489 32,26 (18.899) (4,98) 58.580 8,12 77.325 9,30 75.673 9,31 18.745 32,00 (1.652) (2,14) 836 0,12 481 0,06 590 0,07 (355) (42,46) 109 22,66 721.651 100,00 831.559 100,00 812.503 100,00 109.908 15,23 (19.056) (2,29) 1. Nông nghiệp 41.075 5,69 71.729 8,63 89.424 11,01 30.654 74,63 17.695 24,67 2. Công nghiệp 92.156 12,77 121.208 14,58 116.727 14,37 29.052 31,52 (4.481) (3,70) 3. Xây dựng 201.847 27,97 247.251 29,73 248.055 30,53 45.404 22,49 804 0,33 4. Thƣơng mại-dịch vụ 386.573 53,57 391.371 47,06 358.297 44,10 4.798 1,24 (33.074) (8,45) 3. Doanh nghiệp tƣ nhân 4. HTX-Hộ gia đình III. Theo ngành kinh tế Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 43 hàng trong ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn theo thời vụ, thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu.  Theo thành phần kinh tế Dƣ nợ của cá nhân chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng giảm nhẹ qua các năm. Cụ thể là năm 2011 giảm 971 triệu đồng với tỉ lệ giảm 0,26% so với năm 2010, sang năm 2012 tăng nhẹ 1.386 triệu đồng với tỉ lệ tăng 0,37% so với năm 2011. Vì với sự tăng giảm doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với đối tƣợng cá nhân nên làm biến động đến dƣ nợ. Bên cạnh đó thì dƣ nợ công ty cổ phần và TNHH, doanh nghiệp tƣ nhân cũng đều tăng trong năm 2011 nhƣng lại giảm trong năm 2012. Đây là 2 loại hình kinh tế mà ngân hàng đang có những hạn chế trong cho vay bởi thời gian qua hàng loa ̣t doanh nghiê ̣p ph á sản hoặc ngƣng hoạt động đã làm giảm nhu cầ u vố n . Số doanh nghiê ̣p còn tồ n ta ̣i thì phầ n nhi ều không đủ điề u kiê ̣n vay , lãi suất cao vƣợt khả năng sinh lợi của các dự án sản xuất kinh doanh . Tình trạng hàng hóa trong nƣớc sản xuất ra không tiêu thụ đƣợc , phầ n do sƣ́c mua yế u , bị hàng hóa nhập lậu , hàng giả , nhái, ...cạnh tranh nên khiến doanh nghiê ̣p tắ c đầ u ra và không cần thiết vay vố n để mở rô ̣ng đầ u tƣ.  Theo ngành kinh tế Lĩnh vực nông nghiệp và xây dựng là lĩnh vực có dƣ nợ tín dụng tăng đều qua 3 năm. Trong đó lĩnh vực nông nghiệp mặc dù có tốc độ tăng trƣởng tín dụng khá thấp so với các ngành khác nhƣng lĩnh vực nông nghiệp có sự tăng trƣởng khá ổn định, năm 2011 tăng trƣởng tín dụng trong lĩnh vực này đạt 8,63% và sang năm 2012 là 11,01%. Qua đó ta có thể thấy lĩnh vực nông nghiệp vẫn là khách hàng mục tiêu của ngân hàng. Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng cần quan tâm nhiều hơn đối với lĩnh vực nông nghiệp. Ngoài ra, dƣ nợ trong thƣơng mại - dịch vụ và các ngành công nghiệp lại có chuyển biến giảm trong năm 2012. Đối với ngành thƣơng mại dịch vụ và ngành công nghiệp do trong năm 2012 doanh số cho vay tăng nhƣng doanh số thu nợ cũng tăng trƣởng do đó đã giảm bớt dƣ nợ của hai loại hình này, điều này có thể thấy đƣợc thiện chí trả nợ của các công ty doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này là khá tốt. Về ngành chiếm tỉ trọng dƣ nợ đứng thứ 3 là ngành xây dựng, do trong năm 2012 doanh số cho vay giảm do đó dƣ nợ cũng giảm theo đây cũng là ngành đã gặp không ít khó khăn trong năm 2012 do đó ngân hàng đã phần nào kiểm soát chặt chẽ và hạn chế cho vay lĩnh vực này. 44 Bảng 4.11 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6/2012 Tỷ trọng (%) 6/2013 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 6/2013-6/2012 Số tiền % I. Theo thời hạn 803.989 100 784.933 100 (19.056) (2,37) 1. Ngắn hạn 625.287 77,77 579.039 64,61 (46.248) (7,40) 2. Trung hạn và dài hạn 178.702 22,23 205.894 35,39 27.192 15,22 II. Theo thành phần kinh tế 803.989 100 784.933 100 (19.056) (2,37) 1. Cá nhân 372.264 46,30 378.234 52,03 5.970 1,60 2. Công ty cổ phần và TNHH 374.077 46,53 326.288 39,73 (47.789) (12,78) 57.164 7,11 79.825 8,12 22.661 39,64 484 0,06 586 0,12 102 21,07 III. Theo ngành kinh tế 803.989 100 784.933 100 (19.056) (2,37) 1. Nông nghiệp 68.962 8,58 90.981 5,69 22.019 31,93 2. Công nghiệp 118.409 14,73 125.146 12,77 6.737 5,69 3. Xây dựng 260.415 32,39 217.227 27,97 (43.188) (16,58) 4. Thƣơng mại-dịch vụ 356.203 44,30 351.579 53,57 (4.624) (1,30) 3. DNTN 4. HTX-Hộ gia đình Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Doanh số cho vay của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 có sự giảm xuống 282.810 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 với tỷ lệ giảm 37,11%, cụ thể nhƣ sau: - Theo thời hạn: Dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2013 ( chiếm trên 64% tổng dƣ nợ) và giảm 7,4% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là doanh số cho vay giảm và doanh số thu nợ tăng trong kỳ, ngân hàng đang cố gắng công tác thu nợ về loại hình này, vì nợ xấu 45 ngắn hạn luôn tăng cao qua các năm. Tiếp theo là dƣ nợ trung và dài hạn tăng 15,22% so với cùng kỳ năm 2012. - Theo thành phần kinh tế: Tình hình dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2013 của cá nhân, doanh nghiệp tƣ nhân và hợp tác xã đều tăng so với cùng kỳ năm 2012, nguyên nhân do cùng kỳ doanh số cho vay giảm với tốc độ giảm ít hơn doanh số thu nợ, ngân hàng đang cố gắng thu hồi nợ tồn đọng cũ của doanh nghiệp. Tiếp theo là dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2013 của công ty cổ phần và TNHH tăng so với cùng kỳ năm 2012, nguyên nhân ngân hàng chú trọng giải ngân cho loại hình kinh tế. Đây cũng là loại hình kinh tế chiếm số lƣợng ngày càng nhiều trên địa bàn quận Ninh Kiều. - Theo ngành kinh tế: Lĩnh vực nông nghiệp và công nghiệp trong 6 tháng đầu năm 2013 có dƣ nợ tín dụng tăng so với cùng kỳ năm 2012. Đây là 2 ngành kinh tế đƣợc chú trọng ƣu tiên và phát triển trong những năm gần đây. Tiếp theo là 2 lĩnh vực còn là xây dựng và thƣơng mại dịch vụ, dƣ nợ có xu hƣớng giảm trong 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là doanh nghiệp có xu hƣớng ngại vay vốn để đầu tƣ mở rộng quy mô trong nền kinh tế còn chƣa ổn định, ngoài ra ngân hàng đang quản lý chặt chẽ công tác cho vay đối với ngành xây dựng. 4.2.4 Tình hình nợ xấu Nợ xấu là điều trăn trở của bất cứ một ngân hàng nào. Để lựa chọn một khách hàng đáng tin cậy để cho vay đã là một điều khó. Song việc thu hồi nợ lại càng khó hơn. Do rất nhiều nguyên nhân khác nhau từ khách quan cho đến chủ quan làm cho tình hình thu nợ gặp nhiều khó khăn và đây là nguyên nhân làm xuất hiện tình hình nợ xấu trong hoạt động tín dụng. Tình hình nợ xấu tồn tại cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng chƣa cao. Vì thế phân tích nợ xấu giúp cho nhà quản trị nhìn lại tình hình sử dụng vốn trong quá khứ để kịp thời có biện pháp thay đổi trong tƣơng lai nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn trong quá khứ để kịp thời có biện pháp thay đổi trong tƣơng lai nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng. Nợ xấu của ngân hàng có biến động tăng giảm không đều qua 3 năm. Cụ thể năm 2011 nợ xấu của ngân là 5.477 triệu đồng, giảm 941 triệu đồng với tỉ lệ giảm 14,66% so với năm 2010, nguyên nhân là do sự cố gắng của ngân hàng trong công tác thu hồi nợ, ngân hàng luôn coi trọng việc tăng trƣởng tín dụng đi đôi với chất lƣợng tín dụng do đó công tác thẩm định và kiểm soát món vay luôn đặt lên hàng đầu. Cán bộ tín dụng luôn đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ. Sang năm 2012, tình hình nợ xấu của ngân hàng có diễn biến tăng lên, cụ thể nợ xấu trong năm này là 13.301 triệu đồng, tăng mạnh 142,85% so 46 Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Tỷ trọng (%) Năm 2010 Chỉ tiêu Tỷ trọng (%) Năm 2011 Chênh lệch 2011/2010 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 (%) Số tiền (%) I. Theo thời hạn 6.418 100 5.477 100 13.301 100 (941) (14,66) 7.824 142,85 1. Ngắn hạn 3.111 48,47 4.151 75,79 8.843 66,48 1.040 33,43 4.692 113,03 2. Trung hạn và dài hạn 3.307 51,53 1.326 24,21 4.458 33,52 (1.981) (59,90) 3.132 236,2 II. Theo thành phần kinh tế 6.418 100 5.477 100 13.301 100 (941) (14,66) 7.824 142,85 1. Cá nhân 6.418 100 5.460 99,69 13.301 100 (958) (14,93) 7.841 143,61 2. Công ty cổ phần và TNHH - - - - - - - - - - 3. DNTN - - - - - - - - - - 4. HTX-Hộ gia đình - - 17 0,31 - - 17 - (17) - 6.418 100 5.477 100 13.301 100 (941) (14,66) 7.824 142,85 1. Nông nghiệp 75 1,17 - - 1.520 11,43 (75) (100) 1.520 - 2. Công nghiệp 96 1,5 - - 3.396 25,53 (96) (100) 3.396 - 3. Xây dựng 13 0,2 - - - - (13) (100) - - 6.234 97,13 5.477 100 8.385 63,04 (757) (12,14) 2.908 53,09 III. Theo ngành kinh tế 4. Thƣơng mại-dịch vụ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 47 với năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng này do lãi suất cho vay trong năm này luôn phải duy trì ở mức cao. Sự biến động của nền kinh tế, tình trạng lạm phát tăng cao dẫn đến chi phí đầu vào cũng tăng vọt trong năm này làm cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh kém hiệu quả.  Theo thời hạn Trong nợ xấu của ngân hàng thì nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn so với nợ xấu trung và dài hạn, vì cho vay ngắn hạn là khoản mục cho vay trọng yếu khi dƣ nợ ngắn hạn chiếm trên 85% tổng dƣ nợ. Nợ xấu ngắn hạn tăng qua 3 năm còn nợ xấu trung dài hạn thì lại tăng mạnh trong năm 2012. Có thể thấy năm 2012 là năm khó khăn của lĩnh vực tín dụng ngân hàng do ảnh hƣởng từ những khó khăn của thị trƣờng cũng nhƣ sự hoạt động kém hiệu quả của các doanh nghiệp, cá nhân. Ngoài ra cho thấy tình hình nợ xấu trung và dài hạn của ngân hàng cần đƣợc chú ý nhiều hơn, nhất là khi các khoản nợ xấu tập trung trong các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ vui chơi giải trí và doanh nghiệp nhà nƣớc để có những biện pháp nhằm thu hồi kịp thời các khoản nợ xấu này trong thời gian tới.  Theo thành phần kinh tế Qua 3 năm ta thấy nợ xấu chỉ tập trung vào 2 thành phần chủ yếu là cá nhân và hộ gia đình trong đó cá nhân là đối tƣợng có nợ xấu chiếm tỷ trong cao nhất và có sự biến động, nợ xấu của đối tƣợng này có sự sụt giảm trong năm 2011 và tăng mạnh trở lại năm 2012. Nguyên nhân làm cho nợ xấu của chi nhánh đối với nhóm khách hàng này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu là do nhóm khách hàng này phần lớn hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực buôn bán phục vụ cho tiêu dùng, dịch vụ ăn uống nhỏ lẻ đƣợc phân tán nhiều nơi nên gây nhiều khó khăn cho cán bộ chi nhánh trong công tác thu hồi nợ. Mặt khác, do số lƣợng cán bộ thực hiện hoạt động theo dõi, thu hồi nợ còn thiếu trong khi số lƣợng nhóm khách hàng cá nhân vay vốn lại nhiều. Vì vậy, công tác thu hồi nợ của cán bộ đối với nhóm khách hàng này chƣa chặt chẽ nên một số đối tƣợng khách hàng cố ý chiếm dụng vốn của ngân hàng.  Theo ngành kinh tế Qua 3 năm có thể thấy trong năm 2010 tình hình nợ xấu ở tất cả các ngành nghề đều có xu hƣớng giảm đều này cho thấy đƣợc sự thuận lợi trong công tác thu hồi vốn của cán bộ ngân hàng cũng nhƣ những thuận lợi trong công tác trả nợ của khách hàng đã góp phần làm giảm nợ xấu của ngân hàng. Tuy nhiên đến năm 2012 với những khó khăn nhất là trong lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ đã làm tăng đáng kể nợ xấu của ngân hàng. Ngành xây dựng sang năm 2012 không có nợ xấu mặc dù tình hình khó khăn nhƣng do ngân hàng đã 48 giảm bớt doanh số cho vay và kiểm soát chặt chẽ hơn khi cho vay trong lĩnh vực này do đó đã làm giảm bớt đƣợc tình trạng nợ xấu. Đối với lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp và thƣơng mại dịch vụ thì lại tăng trong năm 2012. Trong đó, lĩnh vực thƣơng mại dịch vụ có sức tăng đáng kể. Nếu nhƣ năm 2011 giảm 12,13% thì đến năm 2012 nợ xấu lĩnh vực này lại tăng đến 70,55%. Nguyên nhân là do trong năm 2012 với sự phát triển mạnh của nhu cầu vui chơi giải trí, các cá nhân hoạt động trong lĩnh vực này đã không ngừng đầu tƣ phát triển ngành nghề này tuy nhiên lại có sự sử dụng vốn không hiệu quả cũng nhƣ sự phân tán địa bàn gây khó khăn cho cán bộ trong công tác thu hồi vốn. Bảng 4.13 Tình hình doanh số dƣ nợ của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6/2012 Tỷ trọng (%) 6/2013 Chênh lệch 6/2013-6/2012 Tỷ trọng (%) Số tiền % I. Theo thời hạn 9.286 100 10.828 100 1.542 16,61 1. Ngắn hạn 5.708 61,47 9.020 83,3 3.312 58,02 2. Trung hạn và dài hạn 3.578 38,53 1.808 16,7 (1.770) (49,47) II. Theo thành phần kinh tế 9.286 100 10.828 100 1.542 16,61 1. Cá nhân 9.286 100 10.828 100 1.542 16,61 2. Công ty cổ phần và TNHH - - - - - - 3. DNTN - - - - - - 4. HTX-Hộ gia đình - - - - - - 9.286 100 10.828 100 1.542 16,61 1. Nông nghiệp 670 7,22 920 8,5 250 37,31 2. Công nghiệp 2.496 26,88 3.396 31,36 900 36,06 2 0,02 - - (2) (100) 6.118 65,88 6.512 60,14 394 6,44 III. Theo ngành kinh tế 3. Xây dựng 4. Thƣơng mại-dịch vụ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. 49 Tổng nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 đạt 10.828 triệu đồng tăng 1.542 triệu đồng với tỉ lệ tăng 16,61% so với cùng kỳ năm 2012. Nợ xấu theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế đều tăng so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân chủ yếu có thể do những món nợ xấu năm 2012 còn tồn đọng ở các năm lại luân chuyển nên làm cho nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 tăng. 4.3 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG Ở chƣơng 3 ta đã phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, ở phần này ta sẽ phân tích sâu và cụ thể hơn về ba chỉ tiêu quan trọng thể hiện hiệu quả kinh doanh của ngân hàng là thu nhập, chi phí và lợi nhuận nhằm mục đích thấy đƣợc cơ cấu, thành phần cũng nhƣ các nguyên nhân ảnh hƣởng đến từng khoản mục mà có hƣớng giải quyết kịp thời để giúp cho ngân hàng ngày càng đạt hiệu quả cao. 4.3.1 Phân tích thu nhập Cũng nhƣ hoạt động của công ty, doanh nghiệp hay bất cứ một tổ chức kinh tế nào, thu nhập là một phần rất quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Song song với việc tối thiểu chi phí là công tác tăng thu nhập tối đa cho ngân hàng. Thấy đƣợc vấn đề này ta đi sâu vào phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng. Thu nhập của ngân hàng đƣợc cấu thành bởi 2 khoản mục chính là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Tổng thu nhập của ngân hàng tăng giảm không đều qua 3 năm. Năm 2011 tổng thu nhập đạt 166.303 triệu đồng, tăng 57,01% so với năm 2010, đến năm 2012 thu nhập của ngân hàng lại có xu hƣớng giảm nhẹ lại giảm 0,89% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự giảm xuống này là do khoản thu từ cho vay và thu hoạt động kinh doanh khác đặc biệt là thu từ cho vay giảm vào năm 2012 do sự giảm trong lãi suất cho vay đã làm giảm phần nào thu nhập của ngân hàng. Khoản thu nhập của ngân hàng đƣợc cấu thành bởi hai khoản thu chính là: thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi đƣợc thể hiện cụ thể trong bảng số liệu sau: 50 Bảng 4.14 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền Năm 2011 Chênh lệch 2011/2010 Năm 2012 (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 1. Thu nhập từ lãi 94.861 89,56 145.409 87,44 141.588 85,90 50.548 53,29 (3.821) (2,63) 2. Thu nhập ngoài ngoài lãi 11.058 10,44 20.894 12,56 23.242 14,10 9.836 88,95 2.348 11,24 3.234 3,05 3.629 2,18 3.802 2,31 395 12,21 173 4,77 - Từ HĐKD ngoại hối 33 0,03 38 0,02 57 0,03 5 15,15 19 50,00 - Từ HĐKD khác 16 0,02 42 0,03 32 0,02 26 162,50 (10) (23,81) 7.775 7,34 17.185 10,33 19.351 11,74 9.410 121,03 2.166 12,60 105.919 100 166.303 100 164.830 100 60.384 57,01 (1.473) (0,89) - Từ HĐ dịch vụ - Thu nhập khác Tổng thu nhập Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. . 51 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Hình 4.2 Cơ cấu thu nhập NHNo & PTNT Chi nhánh Ninh Kiều  Thu nhập từ lãi Đây là khoản thu chủ yếu của ngân hàng, khoản thu này luôn chiếm tỷ trọng trên 85% trong tổng thu nhập qua 3 năm nhƣng đang có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Cụ thể năm 2010 thu nhập từ lãi chiếm 89,56%, đến năm 2011 chiếm 87,44% và giảm dần chỉ chiếm 85,9% tổng thu nhập của ngân hàng vào năm 2012. Năm 2011 thu nhập từ lãi đạt 145.409 triệu đồng, tăng mạnh 50.548 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 53,29% so với năm 2010. Có đƣợc kết quả này là do trong năm qua nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế và cá nhân trên địa bàn thành phố để đầu tƣ cho sản xuất kinh doanh có xu hƣớng tăng cao, đồng thời do tình hình kinh tế nên mức lãi suất cho vay cũng tăng tại cùng thời điểm nên cũng góp phần làm cho thu nhập từ lãi của ngân hàng tăng trong năm. Ngoài ra ngân hàng đã không ngừng mở rộng hoạt động cho vay cùng với việc kiểm tra, đôn đốc thu lãi và các khoản nợ khi đến kỳ hạn, hạn chế các việc thu nợ kéo dài, từ đó tạo nên nguồn thu từ lãi lớn cho ngân hàng. Sang năm 2012 nguồn thu lại giảm nhẹ đến mức 141.588 triệu đồng giảm 3.821 triệu đồng tƣơng đƣơng 2,63% so với năm 2011. Nguyên nhân là do lãi suất cho vay trong năm 2012 giảm so với năm 2011, ngoài ra do trong năm 2012 tình hình kinh tế trong nƣớc khó khăn làm giảm khả năng trả nợ cúa khách hàng dẫn đến thu nhập từ lãi trong năm 2012 của ngân hàng giảm đi phần nào. 52  Thu nhập ngoài lãi Ngân hàng có nhiều hoạt động ngoài hoạt động truyền thống là tín dụng, vì vậy mà có nhiều khoản thu ngoài lãi nhƣ thu từ họat động dịch vụ, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối,... Nguồn thu này chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng thu nhập của ngân hàng tuy nhiên nguồn thu này có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2011, thu nhập ngoài lãi đạt 20.984 triệu đồng, tăng nhanh so với năm 2010 tăng đến 9.836 triệu đồng tƣơng ứng 88.95%. Đến năm 2012 nguồn thu đạt 23.242 triệu đồng so với năm trƣớc tăng 2.348 triệu đồng tƣơng ứng 11,24% và tỷ trọng tăng lên 11,24% tổng thu nhập. Trong thu nhập ngoài lãi của ngân hàng có các khoản mục sau đây: - Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: bao gồm thu dịch vụ thẻ ATM, thu từ dich vụ chuyển tiền trong và ngoài nƣớc, thu từ dịch vụ thu hộ, chi hộ,... Khoản thu này tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nhƣng có xu hƣớng tăng qua 3 năm. Năm 2011, khoản thu này đạt 3.629 triệu đồng tăng 12.21% so với năm 2010, đến năm 2012 tăng thêm 173 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 4,77% so với năm 2011. Điều này cho thấy, ngân hàng đã chú trọng trong việc đa dạng hóa các dịch vụ tiện ích để đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng tăng, với uy tín trong kinh doanh của ngân hàng thì đây là một nghiệp vụ còn nhiều tiềm năng phát triển mà ngân hàng cần chú trọng phát huy thêm. - Thu nhập hoạt động kinh doanh ngoại hối: khoản thu này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập. Do vì ngân hàng ít chú trọng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ vì thị phần cuả nghiệp vụ này do các ngân hàng thƣơng mại thực hiện. Tuy nhiên trong ba năm qua khoản thu này vẫn tăng. Cụ thể là năm 2011 là 38 triệu đồng tăng 15,15% so với năm 2010, và năm 2012 tiếp tục tăng 19 triệu đồng tƣơng ứng 50% so với năm 2011. Nguyên nhân thị trƣờng ngoại hối ổn định, và đƣợc kiểm soát chặt chẽ. - Thu từ hoạt động kinh doanh khác: đối với các khoản thu khác nhƣ: dịch vụ ủy thác, dịch vụ bảo hiểm, nạp điện thoại,... đây là một trong những khoản thu chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong thu nhập và tăng giảm không đều qua ba năm với năm 2010 đạt 16 triệu đồng, năm 2011 đạt 42 triệu đồng tăng 162,5% so với năm 2010, và năm 2012 giảm 10 triệu đồng tƣơng ứng 23,81% so với năm 2011. Sự tăng trƣởng này đang chứng tỏ ngân hàng ngày càng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và rất cố gắng tạo ra nguồn thu mới. - Thu nhập khác: là khoản thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong thu nhập ngoài lâu qua 3 năm. Cụ thể là năm 2011 đạt 17.185 triệu đồng tăng mạnh 9.140 triệu đồng tƣơng ứng 121,03%, đến năm 2012 tăng nhẹ 2.166 triệu đồng tƣơng ứng 12.6% so với năm 2011. Các khoản thu này của ngân hàng bao 53 gồm: thu nợ đã xử lý rủi ro, lãi dự chi kỳ trƣớc và thu nhập bất thƣờng,... Đây là những khoản thu phát sinh do chủ quan hoặc khách quan mà ngân hàng không dự tính đƣợc và mang tính chất không thƣờng xuyên vì vậy biến động không ổn định qua các năm. Bảng 4.15 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 6/2012 Chỉ tiêu Chênh lệch 6/2013 – 6/2012 6/2013 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền % 1. Thu nhập từ lãi 76.197 77,99 60.978 75,17 (15.219) (19,97) 2. Thu nhập ngoài lãi 21.502 22,01 20.142 24,83 (1.360) (6,32) 2.351 2,41 2.947 3,63 596 25,35 - Từ HĐKD ngoại hối 38 0,04 17 0,02 (21) (55,26) - Từ HĐKD khác 14 0,01 14,1 0,02 0,1 0,71 - Thu nhập khác 19.099 19,55 17.164 21,16 (1.935) (10,13) Tổng thu nhập 97.699 100 81.120 100 (16.579) (16,97) - Từ HĐ dịch vụ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Qua bảng phân tích số liệu thu nhập của 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy tình hình thu nhập của ngân hàng: Qua 6 tháng đầu năm 2013 tình hình tổng thu nhập giảm 156.579 triệu đồng với tỉ lệ giảm 16,97% so với cùng kỳ năm 2012 trong đó 2 nguồn thu là thu từ lãi và thu ngoài lãi đều giảm. Cụ thể là thu từ lãi giảm 15.219 triệu đồng với tỉ lệ giảm 19,97%, thu ngoài lãi giảm 1.360 triệu đồng với tỉ lệ giảm 6,32% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân giảm thu nhập là lãi suất cho vay ngân hàng giảm so với cùng kỳ năm 2012, và công tác cho vay của ngân hàng đang kiểm soát chặt chẽ. 4.3.2 Phân tích chi phí Bên cạnh việc phân tích doanh số thu nhập thì không thể bỏ quên công tác chi phí. Chi phí là các khoản chi tiêu phải bỏ ra để chi nhánh Ngân hàng có thể hoạt động, bao gồm nhiều loại chi phí nhƣ chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động kinh doanh,... Thấy đƣợc vấn đề này ta đi sâu vào phân tích tình hình chi phí của ngân hàng. 54 Nhìn bảng số liệu trên có thể thấy chi phí mà ngân hàng bỏ ra lại có xu hƣớng tăng qua ba năm thay vì phần doanh thu lại tăng vào năm 2011 nhƣng lại giảm vào năm 2012, mà chi phí ngoài hoạt động tín dụng đều tăng qua ba năm. Năm 2011, tổng chi phí mà ngân hàng phải chi ra là 130.995 triệu đồng, tăng 49.182 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 60,12% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng chi phí tiếp tục tăng thêm 6.559 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 5% so với năm 2011, điều đáng chú ý ở đây là trong năm này là trong khi doanh thu giảm 0,89% thì chi phí lại tăng 5,01%. Để hiểu rõ vấn đề sự biến động chi phí, ta sẽ tìm hiểu từng khoản mục trong tổng chi phí: Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013. Hình 4.3 Cơ cấu chi phí NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều  Chi từ lãi Khoản chi chiếm tỷ trọng chủ yếu khoản trên 70% trong tổng chi phí của ngân hàng và có sự thay đổi tăng giảm không đều qua 3 năm. Năm 2011, khoản chi này đạt 100.466 triệu đồng tăng 40.244 triệu đồng tƣơng ứng 66,83% so với năm 2010. Nguyên nhân do trong năm 2011 có sự tăng khá mạnh từ 2 khoản mục là trả lãi tiền gởi và trả lãi phát hành giấy tờ có giá do nhu cầu vay vốn của cá nhân và các TCKT trên địa bàn thành phố tăng nên ngân hàng đã huy động vốn từ hai kênh là tiền gởi và phát hành giấy tờ có giá, nên làm cho tổng chi phí từ hoạt động tín dụng tăng lên khá mạnh. Đến năm 2012, khoản chi giảm nhẹ chỉ còn 98.822 triệu đồng, giảm 1.644 triệu đồng giảm tƣơng ứng 1,64% so với năm 2011 do có sự giảm việc lãi suất biến động . 55 Bảng 4.16 Tình hình chi phí của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền (%) 1. Chi từ lãi 60.222 2. Chi phí ngoài lãi Năm 2011 (%) Số tiền (%) 73,61 100.466 76,69 98.822 71,84 21.591 25,39 30.529 23,31 38.732 - Chi phí hoạt động dịch vụ 488 0,6 2.149 1,64 - Chi phí HĐKD ngoại hối 5,7 0,01 6 - Chi nộp thuế và phí, lệ phí 21 0,03 312 - Chi phí cho nhân viên Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % 40.244 66,83 (1.644) (1,64) 28,16 8.938 41,40 8.203 26,87 250 0,18 1.661 340,37 -1.889 (88,37) 0,00 16 0,01 0,3 5,26 10 166,67 23 0,02 14 0,01 2 9,52 (9) (39,13) 0,38 203 0,15 188 0,14 (109) (34,94) (15) (7,39) 6.175 7,55 8.779 6,70 10.677 7,76 2.604 42,17 1.898 21,62 - Chi cho HĐ quản lý và CV 2.833 3,46 3.301 2,52 4.823 3,51 468 16,52 1.522 46,11 - Chi về tài sản 3.229 3,95 4.533 3,46 4.786 3,48 1.304 40,38 253 5,58 - Chi phí dự phòng và BHTG 5.976 7,30 3.933 3,00 2.769 2,01 (2.043) (34,19) (1.164) (29,60) - Chi phí khác 2.551 3,12 7.602 5,80 15.209 11,06 5.051 198,00 7.607 100,07 Tổng chi phí 81.813 100 137.554 100 49.182 60,12 6.559 5,01 100 130.995 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 % - Chi phí HĐKD khác Số tiền Năm 2012 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012. 56  Chi ngoài lãi Các khoản chi phí phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh, bao gồm chi phí quản lý gồm chi lƣơng cho cán bộ, nhân viên và chi công cụ dụng cụ, chi phí sửa chữa, chi dự phòng rủi ro... chi phí ngoài lãi ngày càng tăng qua ba năm, năm 2011 đạt 30.529 triệu đồng, tăng 8.938 triệu đồng tƣơng đƣơng 41,4% so với năm 2010. Đến năm 2012 chi phí tiếp tục tăng thêm 8.203 triệu đồng tƣơng đƣơng 26.87% so với năm 2011. Nhìn lại năm 2011 tốc độ tăng của thu nhập ngoài lãi (tăng 88,95% so với năm 2010) cao hơn chi phí ngoài lãi (tăng 41,4% so với năm 2010), còn trong năm 2012 thì tốc độ tăng của thu nhập ngoài lãi ( tăng 11,24% so với năm 2011) giảm so với chi phí ngoài lãi (tăng 26,87% so với năm 2011). Tuy khoản tỷ trọng của chi phí này chiếm khoản 23% trong tổng chi phí nhƣng sự biến động của chi phí này cũng ảnh hƣởng đến tổng chi phí. Vì thế ngân hàng cũng cần chú ý quan tâm đến khoản mục này để có những biện pháp phù hợp nhằm giảm bớt những khoản chi không cần thiết để nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Sự thay đổi của khoản mục trong chi ngoài lãi nhƣ sau: - Chi phí hoạt động dịch vụ: khoản chi này tăng mạnh trong năm 2011 và giảm nhẹ năm 2012 so với năm 2010. Năm 2011 tăng là do chi phí dich vụ thanh toán, chi phí kiểm đếm phân loại và đóng gói tiền, chi phí hoa hồng cho thuê tài chính. Tuy nhiên tỷ trọng khoản chi này còn nhỏ nhƣng nó là phần chi phí cần thiết phục vụ hoạt động của ngân hàng. - Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối: khoản chi này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí, tuy có sự tăng mạnh trong năm 2012. Qua đó cho thấy ngân hàng ngày càng quan tâm đầu tƣ nhiều vào đầu tƣ ngoại hối. - Chi phí cho nhân viên: khoản chi này chiểm tỷ trọng cao nhất trong chi ngoài lãi và tăng liên tục trong ba năm ( khoảng trên 6,5% tổng chi phí). Đây là khoản chi rất quan trọng và cần thiết vì nó là nguồn chi để đảm bảo điều kiện sống cho cán bộ, công nhân viên có đủ sức khỏe và tinh thần làm việc. Tuy nhiên, ngân hàng phải xem xét mối liên hệ tiền lƣơng và năng suất lao động để có hƣớng điều chỉnh tốt về khoản chi này. - Chi cho hoạt động quản lý và công vụ: khoản chi này cũng có biến động tăng trong ba năm. Đây là khoản chi tăng cao cũng do ảnh hƣởng các chí phí điện, nƣớc,... tăng trong năm 2012, tuy nhiên khoản chi này vẫn nằm trong sự kiểm soát của ngân hàng, và ngân hàng đƣa ra khoản chi dự trù mỗi năm để khả năng quản lý tốt khoản chi này. 57 - Chi về tài sản: khoản chi này đều tăng qua ba năm. Tuy nhiên, đây là khoản chi cần thiết để đảm bảo cơ sở vật chất tốt để không ảnh hƣởng khả năng hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền gửi: đây là khoản chi bắt buộc không mong muốn của ngân hàng. Khoản chi này có xu hƣớng giảm trong ba năm qua, nguyên nhân là do ngân hàng giảm đáng kể chi phí cho dự phòng nợ phải thu khó đòi. - Chí phí khác: chi phí khác chính là khoản mục lãi dự thu của ngân hàng, và có sự tăng vọt đáng kể qua ba năm. Nguyên nhân phản ánh nợ của ngân hàng tăng cao do sự biến động trong họat động tín dụng với sự tăng trƣởng thấp và khả năng thu hồi nợ không cao do tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp kém hiệu quả. Bảng 4.17 Tình hình thu nhập của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ĐVT: Triệu đồng 6/2012 Chỉ tiêu Số tiền Chênh lệch 6/2013 – 6/2012 6/2013 (%) Số tiền (%) Số tiền % 1. Chi từ lãi 55.595 69,43 31.971 47,91 (23.624) (42,49) 2. Chi phí ngoài lãi 24.478 30,57 34.766 52,09 10.288 42,03 - Chi phí hoạt động dịch vụ 74 0,09 142 0,21 68 91,89 - Chi phí HĐKD ngoại hối 3 0,00 2 0,00 (1) (33,33) - Chi nộp thuế và phí, lệ phí 7 0,01 8 0,01 1 14,29 111 0,14 122 0,18 11 9,91 - Chi phí cho nhân viên 4.860 6,07 4.871 7,30 11 0,23 - Chi cho HĐ quản lý và CV 1.668 2,08 1.700 2,55 32 1,92 - Chi về tài sản 1.970 2,46 1.894 2,84 (76) (3,86) 575 0,72 450 0,67 (125) (21,74) - Chi phí HĐKD khác - Chi phí dự phòng và BHTG - Chi phí khác 15.210 19,00 25.577 38,33 10.367 68,16 Tổng chi phí 80.073 100 66.737 100 (13.336) (16,65) Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. 58 Bên cạnh đó, để đạt đƣợc lợi nhuận cao thì điều quan trọng nhất mà ngân hàng cần quan tâm đến đó là các khoản chi phí, qua bảng số liệu ta thấy tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2013 giảm 13.336 triệu đồng với tỉ lệ giảm 16,65%, trong đó chi từ lãi giảm 23.624 triệu đồng với tỉ lệ giảm 42,49% nguyên nhân là do lãi suất huy động của 6 tháng đầu năm 2013 giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Tuy nhiên chi ngoài lãi tăng 10.288 triệu đòng với tỉ lệ tăng 42,03% , khoản mục góp phần chi ngoài lãi tăng cao là do chi phí khác chính lãi dự thu kì trƣớc, nguyên nhân là do khách hàng trả nợ chậm do hoạt động kinh doanh khách hàng kém hiệu quả. 4.3.3 Phân tích lợi nhuận Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kỳ một doanh nghiệp thông thƣờng nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM, kể cả các doanh nghiệp sản xuất đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Còn lợi nhuận nhiều hay ít thì nó tùy thuộc vào khả năng quản trị, cùng cách điều hành của các nhà lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hƣởng của nhiều yếu tố khác trong điều kiện thực tế. Sau đây là tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Qua hình trên ta thấy lợi nhuận của ngân hàng cao nhất là vào năm 2011 với 35.308 triệu đồng (tăng 46,47%) so với năm 2010. Điều đó cho thấy rằng ngân hàng đã cân đối đƣợc các khoản thu, chi một cách hợp lý nhƣ điều chỉnh những khoản chi không cần thiết đồng thời tối đa hóa các khoản thu nhập, đa dạng các khoản thu, giảm bớt sự phụ thuộc vào các khoản thu truyền thống. Mặt khác, năm 2011 là năm mà nền kinh tế Việt Nam đang từng bƣớc ổn định sau những biến động về kinh tế vĩ mô do chịu ảnh hƣởng từ khủng hoảng tài chính thế giới. Trong thời gian này, Ngân hàng Nhà nƣớc đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm bình ổn thị trƣờng góp phần duy trì sự ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, tăng trƣởng kinh tế bền vững,…Ngoài ra, ngƣời dân cũng có nguồn thu nhập tốt hơn trong năm 2010 cũng nhƣ các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn. Tận dụng những cơ hội đó ngân hàng đã đạt đƣợc sự tăng trƣởng đột phá về lợi nhuận, đem về nguồn lợi cao cho ngân hàng. Tuy nhiên sang năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng lại sụt giảm so với năm 2012 xuống chỉ còn gần 27.276 triệu đồng (tƣơng ứng giảm 22,75%) so với năm 2011. Tiếp theo là 6 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận đạt 14.383 triệu đồng giảm 3.234 triệu đồng với tỉ lệ giảm 18,4% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân giảm những năm gần đây là do những khó khăn sau đây: 59 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 - 2013. Hình 4.4 Tình hình lợi nhuận NHNo & PTNT Chi nhánh Ninh Kiều + Tăng trƣởng tín dụng giảm làm giảm nguồn thu của ngân hàng từ lãi cho vay. + Sự thay đổi sụt giảm trong lãi suất cho vay đã làm giảm thu nhập từ lãi của ngân hàng. + Các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả dẫn đến nợ xấu tăng cao nên làm tăng mạnh chi phí trích lập dự phòng và lãi dự thu là lãi cho vay nhƣng chƣa đƣợc thu hồi đúng hạn. Nhìn chung qua các năm tình hình lợi nhuận của ngân hàng có sự tăng giảm không đồng đều nhƣng ngân hàng luôn tạo ra đƣợc chênh lệch trong thu nhập và chi phí. Đây là những nổ lực của ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ của ngân hàng trong những năm vừa qua. Nhƣ vậy qua phân tích cho thấy rằng chi phí cao luôn là một khuyết điểm mà ngân hàng cần nổ lực tối thiểu hóa trong thời gian sắp tới. Ngân hàng cần tăng các khoản thu ngoài lãi trong thời gian sắp tới bằng cách đa dạng hóa sản phẩm để tiến đến đa dạng hóa nguồn thu nhập, giảm sự phụ thuộc vào một vài mảng thu nhập chính, nhằm hạn chế bớt những cú sốc từ thị trƣờng và nền kinh tế. 60 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ ĐỂ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Trong một môi trƣờng kinh doanh cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay để hoạt động hiệu quả chi nhánh cần phải biết làm thế nào để sử dụng vốn đạt hiệu quả. Để đánh giá rõ hơn về hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, ta tiến hành phân tích các nhóm chỉ số sau: 4.4.1 Nhóm chỉ số về cơ cấu và tình hình huy động vốn của ngân hàng Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bởi vì tất cả hoạt động của ngân hàng đều dựa trên tổng nguồn vốn và nguồn vốn sẽ ảnh hƣởng đến mọi khía cạnh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thì việc xem xét tính hợp lý trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng là điều cần thiết. Các chỉ số thể hiện cơ cấu và tình hình huy động vốn của ngân hàng thể hiện nhƣ sau: Bảng 4.18 Các chỉ số về cơ cấu và tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Năm Chỉ tiêu ĐTV 2010 2011 2012 6/2013 Vốn huy động Triệu đồng 637.923 877.183 1.107.191 1.094.413 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 737.923 877.183 1.107.191 1.094.413 Dƣ nợ Triệu đồng 721.651 831.559 812.503 784.933 % 86,45 100 100 100 Lần 1,13 0,95 0,73 0,72 VHĐ/TNV DN/VHĐ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều 2010,2011,2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Dƣ nợ trên vốn huy động Chỉ số này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ số này quá lớn chứng tỏ khả năng huy động vốn của chi nhánh thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Do đó, chỉ số này càng gần 1 thì càng tốt. Qua bảng số liệu cho biết trong năm 2010 chỉ số này có đƣợc là 1,13 lần, có nghĩa là bình quân cứ 1 đồng vốn huy động đƣợc sẽ đƣợc đem đi cho vay 1,13 đồng. Nguyên nhân năm 2010 là do nhận vốn ủy thác và chính sách hỗ trợ lãi suất của chính phủ. Sang năm 2011 chỉ số 61 này giảm xuống còn 0,95 lần, đều này có nghĩa là trong 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng cho vay đƣợc 0,95 đồng đều này thể hiện đƣợc ngân hàng đã sử dụng chƣa triệt để nguồn vốn huy động đƣợc để cho vay, để cho nguồn vốn huy động bị ứ đọng. Đến năm 2012, chỉ số này tiếp tục giảm chỉ còn 0,73 lần, đều này có nghĩa là trong 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng cho vay đƣợc 0,73 đồng. Và 6 tháng đầu năm 2012, chỉ số này chỉ còn 0,72 đồng cho thấy đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng đã vẫn chƣa đƣợc cải thiện. Qua các năm thì chỉ số này của ngân hàng càng giảm đều này sẽ làm ảnh hƣởng đến nguồn vốn cũng nhƣ lợi nhuận của ngân hàng. Nguồn vốn huy động cao nhƣng cho vay ít sẽ làm ứ đọng vốn và làm thu nhập của ngân hàng giảm. Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng cần có nhiều giải pháp hơn nữa trong việc khơi thông nguồn vốn.  Vốn huy động trên tổng nguồn vốn Đây là chỉ số thể hiện khả năng huy động vốn của ngân hàng. Hơn nữa, chỉ số này còn thể hiện tỷ trọng vốn huy động tham gia vào tổng nguồn vốn ngân hàng. Nhìn chung, tỷ trọng vốn huy động qua các năm gần đây chiếm tỷ trọng cao. Năm 2010, tỷ trọng vốn huy động chiếm 86,45% tổng nguồn vốn, nguyên nhân nhận vốn uỷ thác do thành phố Cần Thơ tiếp nhận từ chính phủ. Tiếp theo năm 2011, năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng đều chiếm 100% tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy đƣợc nỗ lực thành công của ngân hàng trong việc huy động vốn từ ngƣời dân thay vì phải vay từ ngân hàng cấp trên với lãi suất cao. Bên cạnh đó, do ngân hàng đã có nhiều đổi mới trong chiến lƣợc huy động vốn nhƣ đa dạng các hình thức gửi tiền, phong cách phục vụ ân cần, chu đáo, lịch sự, tạo lòng tin cho khách hàng, kèm theo các chƣơng trình dự thƣởng,… 4.4.2 Nhóm chỉ số về tình hình tín dụng của ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng nên việc phân tích khoản đầu tƣ tín dụng và đánh giá kết quả tín dụng là nội dung quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Bên cạnh doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu thì còn một số chỉ tiêu khác đánh giá tình hình tín dụng nhƣ: Nợ xấu trên dƣ nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng. Vì thế chất lƣợng tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của ngân hàng vì nó thể hiện hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, để hiểu sâu vấn đề này ta nghiên cứu về các chỉ số sau: 62 Bảng 4.19 Các chỉ số về tình hình tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Năm Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 6/2013 1. Doanh số cho vay Triệu đồng 1.375.103 1.380.236 1.272.301 479.233 2. Doanh số thu nợ Triệu đồng 1.241.580 1.270.328 1.291.357 502.039 3. Dƣ nợ Triệu đồng 721.651 831.559 812.503 784.933 4. Nợ xấu Triệu đồng 6.418 5.477 13.301 10.828 5. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 657.879 776.605 822.031 798.718 Hệ số thu nợ (2)/(1) % 90,29 92,04 101,5 104,76 Nợ xấu/Dƣ nợ % 0,89 0,66 1,64 1,38 vòng 1,89 1,64 1,57 0,63 Vòng quay vốn tín dụng (2)/(5) Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013..  Hệ số thu nợ Chỉ số này phản ánh tình hình thu nợ và theo dõi khả năng trả nợ của khách hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, ứng với doanh số cho vay của ngân hàng thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Nhìn chung, hệ số thu nợ của ngân hàng đều tăng lên qua mỗi năm. Trong đó, năm 2010 hệ số thu nợ là 90,29% , hệ số thu nợ năm 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lƣợt đạt đƣợc là 92,04% , 101,5% và 104,76%. Kết quả này đã phản ánh đƣợc sự cố gắng của các nhân viên tín dụng trong công tác thu nợ và tinh thần thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng. Càng về sau, các cán bộ tín dụng càng có thêm kinh nghiệm trong công tác thu và theo dõi nợ. Bên cạnh đó cũng nhờ vào năng lực của cán bộ trong công tác thẩm định trƣớc khi cho vay và đôn đốc khách hàng trả tiền khi đến hạn.  Nợ xấu trên tổng dƣ nợ Đây cũng là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác thẩm định khách hàng, thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh của cán bộ ngân hàng đặc biệt là cán bộ tín dụng. Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng đối với khách hàng cũng nhƣ uy tín của khách hàng đối với ngân hàng. Hiện nay, theo mức độ cho phép của Ngân hàng Nhà nƣớc thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là dƣới 3%. Với ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ dƣới 3% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng đó đƣợc xem là có chất lƣợng tín dụng tốt. 63 Qua bảng số liệu cho thấy tình hình nợ xấu trên tổng dƣ nợ tại NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đƣợc đánh giá là tốt với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ thấp so với mức quy định thấp hơn 5%. Cụ thể nhƣ sau: Năm 2010 tỷ lệ này là 0,89%, sang năm 2011 giảm xuống còn 0,66%, năm 2012 lại tăng mạnh trở lại lên đến 1,64% và 6 tháng đầu năm 2013 giảm nhẹ trở lại 1,38%. So với mức của ngân hàng nhà nƣớc đƣa ra thì tỷ lê này là thấp và rất an toàn, tỷ lệ này cho thấy hoạt động tín dụng tại ngân hàng kiểm soát tốt. Tuy nhiên tỷ lệ trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 vẫn cao so với các năm trƣớc, ngân hàng cần có sự kiểm soát chặt chẽ hơn nữa trong cho vay và thu hồi nợ nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ uy tín của ngân hàng trong thời gian tới. Tóm lại, chỉ số nợ xấu trên tổng dƣ nợ là một trong những chỉ số quan trọng thể hiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Đối với một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển lâu dài cần khắc phục tỷ lệ này, đƣa nó càng gần về 0 càng tốt. Tuy nhiên, đó không phải là một vấn đề dễ giải quyết, tùy vào từng điều kiện cụ thể mà ta có kế hoạch, giải pháp khác nhau, nhƣng mục đích cuối cùng vẫn là đƣa lợi nhuận của ngân hàng lên cao.  Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng sẽ thể hiện việc đo lƣờng tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ số vòng quay tín dụng càng cao thể hiện thời hạn thu hồi nợ vay của ngân hàng càng nhanh, và hoạt động tín dụng là hiệu quả. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều qua 3 đều giảm xuống. Cụ thể Năm 2010 vòng quay tín dụng của ngân hàng là 1,89 vòng, năm 2011 là 1,64 vòng và năm 2012 vòng quay tín dụng giảm xuống chỉ còn 1,57 vòng. Nguyên nhân là do nền kinh tế gặp khó khăn ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp kém hiệu quả dẫn đến sự tăng giảm không đều của doanh số thu nợ và dƣ nợ. Tuy nhiên nhìn chung dù doanh số thu nợ tăng nhƣng với tốc độ tăng còn yếu nhất là năm 2012 chỉ tăng 1,63% so với năm 2011 đều này dẫn đến nợ xấu năm 2012 tăng mạnh. Vì thế ngân hàng cần phải khắc phục hệ số này để nguồn vốn luân chuyển hiệu quả hơn trong nền kinh tế và tăng chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Và đến 6 tháng đầu năm 2013 thì vòng quay vốn tín dụng đạt 0,63 vòng. Vì đây là 6 tháng đầu năm cho vay và chu kỳ đến 6 tháng cuối năm mới thu nên tỷ lệ giảm. 4.4.3 Nhóm chỉ số sinh lời của ngân hàng Bên cạnh việc phân tích các chỉ số đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng. Để hiểu rõ hơn nữa tình hình công tác sử dụng vốn của ngân hàng nhƣ 64 thế nào, vì thế sẽ tiến hành phân tích các chỉ số sinh lời trong quá trình hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Bảng 4.20 Các chỉ số sinh lời của NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Năm ĐVT 2010 2011 1. Tổng thu nhập Triệu đồng 105.919 166.303 164.830 81.120 2. Tổng chi phí Triệu đồng 81.813 130.995 137.554 66.737 3. Tổng tài sản Triệu đồng 737.923 877.183 1.107.191 1.094.413 4. Thu nhập lãi Triệu đồng 94.861 145.409 141.588 60.978 5. Lợi nhuận ròng Triệu đồng 24.106 35.308 27.276 14.383 6. Chi phí lãi Triệu đồng 60.222 100.466 98.822 31.971 (2)/(1) % 77,24 78,77 83,45 82,27 (4)/(6) % 157,52 144,73 143,28 190,73 (4)/(1) % 89,56 87,44 85,90 75,17 ROA (5)/(3) % 3,27 4,03 2,46 1,31 ROS (5)/(1) % 22,76 21,23 16,55 17,73 Chỉ tiêu 2012 6/2013 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Tổng chi phí trên tổng thu nhập Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Thông thƣờng chỉ số này phải nhỏ hơn hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tƣơng lai. Tại ngân hàng chỉ số này năm 2010 là 77,24%, cho thấy khả năng bù đắp chi phí là khá tốt khi chi phí chỉ bằng 77,24% thu nhập của ngân hàng, sang năm 2011, để có đƣợc 100 đồng thu nhập thì ngân hàng phải bỏ ra 78,77 đồng chi phí, nguyên nhân làm cho khoản chi phí năm này tăng cao là do lãi suất huy động năm này tăng cao cộng với chi phí cho lãi dự thu trong năm này lại tiếp tục tăng mạnh do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. Sang năm 2012, tình hình cũng vẫn có xu hƣớng tăng chi phí hơn khi trong 100 đồng thu nhập thì ngân hàng phải bỏ ra đến 83,45 đồng chi phí lãi dự thu khi tình hình kinh tế và hoạt động của các doanh nghiệp càng khó khăn hơn trong năm 2011, khả năng trả nợ kém. Đến 6 tháng đầu năm 2013, 100 đồng thu nhập ngân hàng phải bỏ ra 82,27 đồng chi phí, tình hình chi phí bỏ ra giảm nhẹ nhƣng vẫn còn ở mức 65 cao so với năm 2011. Ngoài ra trong công tác hoạt động thì ngân hàng cũng chi nhiều hơn dẫn đến tăng cao chi phí. Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng cần có nhiều nỗ lực hơn trong việc phân bổ và kiểm soát chi phí để góp phần nâng cao lợi nhuận hơn.  Thu nhập lãi trên chi phí lãi Đây là chỉ số cho biết cứ một đồng chi phí lãi bỏ ra khi ngân hàng thu về đƣợc bao nhiêu đồng thu nhập lãi. Cụ thể năm 2010, cứ 100 đồng chi phí lãi bỏ ra thu về đƣợc 157,52 đồng thu nhập lãi. Sang năm 2011 và 2012, ngân hàng thu về đƣợc 144,73 đồng và 143,28 đồng thu nhập lãi. Nguyên nhân là do tăng trƣởng tín dụng thấp làm cho nguồn vốn bị ứ đọng, trong khi thu nhập lãi (giảm 2,63% so với năm 2011) giảm nhanh hơn so với chi phí lãi (giảm 1,64% so với năm 2011). Bên cạnh đó tình hình các ngân hàng diễn biến khá phức tạp, nhiều doanh nghiệp hoạt động kinh doanh kém hiệu quả dẫn đến tình trạng nợ xấu làm ảnh hƣởng đến thu nhập ngân hàng. Đến tháng 6 năm 2013, cứ 100 đồng chi phí lãi bỏ ra thu về đƣợc 190,73 đồng thu nhập lãi. Tuy nhiên chỉ số này chỉ thể hiện ở thời điểm 6 tháng đầu năm, chƣa thể hiện đƣợc hết hiệu quả của hoạt động ngân hàng nhƣng chỉ số vẫn đạt mức cao hơn so với năm 2012 chứng tỏ ngân hàng đang cố gắng cải thiện các khoản thu và chi lãi sao cho hợp lý.  Thu nhập lãi trên tổng thu nhập Chỉ số thu nhập lãi trên tổng thu nhập của chi nhánh không ngừng giảm trong những năm qua. trong năm 2010 là 89,56%, năm 2011 là 21,23%, năm 2012 là 85,9% và 6 tháng đầu năm 2013 là 75,17%. Điều này cho thấy sự đóng góp quan trọng của thu nhập lãi trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng. Điều này hiển nhiên vì hoạt động chủ yếu của chi nhánh là hoạt động tín dụng nên thu nhập từ lãi là khoản thu chủ yếu của ngân hàng. Tuy nhiên, chỉ số này này càng giảm qua các năm vì còn khoản thu khác là thu ngoài lãi nhƣ thu từ hoạt động dịch vụ, thu từ kinh doanh ngoại hối,... Chứng tỏ, ngân hàng đang cố gắng mở rộng cung ứng dịch vụ, tìm nhiều nguồn thu ngoài lãi cho ngân hàng, nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.  ROA Đây là chỉ số lợi nhuận ròng chia tổng tài sản. Qua bảng số liệu cho ta thấy, chỉ số này vào năm 2010 là 3,27% cho biết 100 đồng tài sản đƣợc sử dụng sẽ đem lại 3,27 đồng lợi nhuận chi nhánh cho Ngân hàng. Đến năm 2011, chỉ số này là 4,03% tức là 100 đồng tài sản đƣợc sử dụng sẽ đem lại 4,03 đồng lợi nhuận. Rõ ràng, chỉ số này trong năm 2011 tăng hơn so với năm 2010, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của chi nhánh đạt hiệu quả tốt. Nhƣng 66 đến năm 2012 chỉ số ROA của ngân hàng đã giảm chỉ còn lại 2,46%. Sỡ dĩ có sự sụt giảm này là do trong năm 2012 lợi nhuận ròng của ngân hàng đã giảm so với năm 2011 trong khi vốn huy động vẫn tăng so với năm 2011 đã kéo chỉ số ROA của ngân hàng giảm hẳn so với năm 2010 và 2011. Qua đó có thể thấy sự quản lí nguồn vốn của ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận đã có sự sụt giảm trong năm 2012. Trong thời gian tới ngân hàng chi nhánh Ninh Kiều cần hoạch định chính sách nhằm tăng hơn nữa lợi nhuận ròng qua việc giảm chi phí đầu vào và tăng thu nhập đặc biệt là thu nhập ngoài lãi (khoản thu vẫn còn chiếm tỷ trọng khá thấp tại NH) để ngày càng nâng cao lợi nhuận ròng cũng nhƣ hiệu quả sử dụng tài sản tại ngân hàng. Và 6 tháng đến đầu năm 2013, chỉ số này chỉ đạt 1,31%. Vì đây là 6 tháng đầu năm nên lợi nhuận ròng sẽ thấp.  ROS Đây là chỉ số khả năng sinh lời của chi nhánh. Qua bảng số liệu cho ta thấy, chỉ số này năm 2012 là 22,76% có nghĩa là khi tạo ra 100 đồng thu nhập tạo ra 22,76 đồng lợi nhuận, nhƣng sang năm 2011 là 21,23% và tiếp tục giảm 16,55% trong năm 2012. Nguyên nhân của sự sụt giảm năm 2011 là do tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của thu nhập dẫn đến lợi nhuận tăng chậm hơn so với năm 2010. Điều này cũng dễ hiểu do năm 2011 là năm mà tình hình lãi suất có nhiều biến động và có xu hƣớng tăng mạnh vào cuối năm, các ngân hàng cạnh tranh nhau bằng cách không ngừng nâng cao lãi suất huy động, gây ảnh hƣởng đến công tác huy động vốn của ngân hàng, thêm vào đó thị trƣờng vàng và ngoại tệ có nhiều biến động tăng giảm bất thƣờng làm cho một lƣợng lớn vốn nhàn rỗi của cƣ dân đổ vào 2 thị trƣờng này thay vì gởi vào ngân hàng. Vì vậy buộc ngân hàng cũng nâng mức lãi suất bằng với lãi suất trên thị trƣờng nhằm thu hút tiền gởi của ngƣời dân, từ đó làm chi phí từ lãi của ngân hàng trong năm này cũng tăng mạnh. Nguyên nhân năm 2012 là năm của rất nhiều biến động trong việc giảm lãi suất vì thế đã làm giảm đi thu nhập từ lãi của ngân hàng. Ngoài ra, chi phí mà ngân hàng chi ra trong năm 2012 hoạt động cũng tăng cao nên đã làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Đến tháng 6 năm 2013, chỉ số này là 17,73% có nghĩa là khi tạo ra 100 đồng thu nhập tạo ra 17,73% đồng lợi nhuận. Tuy nhiên chỉ số này chỉ thể hiện ở thời điểm 6 tháng đầu năm, chƣa thể hiện đƣợc hết hiệu quả của hoạt động ngân hàng nhƣng chỉ số vẫn đạt mức cao hơn so với năm 2012 chứng tỏ ngân hàng cố gắng cải thiện hoạt động trong tƣơng lai. 67 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 5.1 NHỮNG TỒN TẠI Qua quá trình phân tích, đánh giá ta có thể thấy đƣợc lợi nhuận của ngân hàng đã có xu hƣớng giảm trong 6 tháng đầu năm 2013 do ngân hàng vẫn còn tồn tại một số điểm nhƣ sau: - Vốn huy động của ngân hàng tuy có tăng dần qua các năm nhƣng mức tăng trƣởng còn khá thấp. Một hạn chế khác trong công tác huy động vốn của ngân hàng qua ba năm là ngân hàng vẫn chƣa thu hút đƣợc một lƣợng lớn tiền gửi không kì hạn, hầu hết các khoản huy động đƣợc đều là tiền gửi có kì hạn do đó lãi suất huy động của ngân hàng luôn ở mức cao và ngân hàng phải bỏ ra nhiều chi phí hơn. - Ngân hàng vẫn còn tồn tại tình trạng nợ xấu với số tiền tƣơng đối lớn nhƣ: Năm 2010 là 6.418 triệu đồng triệu đồng, năm 2011 là 5.477 triệu đồng, năm 2012 là 13.301 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2013 là 10.828 triệu đồng. Trong đó, nợ xấu đối với những khách hàng cá nhân là chủ yếu, luôn chiếm tỷ trọng trên 99% trong tổng nợ xấu tại chi nhánh. - Tăng trƣởng tín dụng còn thấp và giảm trong năm 2012 và 6 tháng năm 2013 điều này sẽ làm ngân hàng bị ứ đọng vốn và làm giảm nguồn thu của ngân hàng từ hoạt động tín dụng. - Lĩnh vực đầu tƣ còn hạn chế chủ yếu là nguồn thu đầu tƣ cho vay tín dụng chƣa có mở rộng đầu tƣ vào các lĩnh vực khác nhƣ: kinh doanh ngoại hối, thu mua cổ phần, đầu tƣ giấy tờ có giá,... để tăng nguồn thu ngoài lãi cho ngân hàng. - Đội ngũ cán bộ chuyên môn nghiệp vụ còn thiếu và kiêm nhiều việc, đặc biệt là cán bộ, nhân viên tại phòng Kế hoạch Kinh doanh của ngân hàng cùng một lúc phải đảm nhận quá nhiều công việc làm cho hiệu quả công việc chƣa cao. - Công tác huy động vốn bằng phát hành thẻ, phát triển và giới thiệu các dịch vụ tiện ích trên thẻ đến khách hàng còn hạn chế. Công tác tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại về các dịch vụ chƣa đƣợc ngân hàng chú trọng đầu tƣ. 68 5.2 GIẢI PHÁP 5.2.1 Về công tác huy động vốn - Ngân hàng cần tiếp tục phát huy những giải pháp huy động vốn hữu hiệu nhƣ: đa dạng hóa dịch vụ gửi tiền nhƣ là các sản phẩm tiết kiệm gửi góp cho ngƣời có thu nhập thấp, phụ nữ, giáo viên hay sản phẩm tiết kiệm cho ngƣời cao tuổi với lãi suất hấp dẫn, rút thăm trúng thƣởng du lịch nghỉ dƣỡng tiện ích, thƣờng xuyên đƣa ra các chƣơng trình rút thăm trúng thƣởng để lôi kéo khách hàng. - Tăng cƣờng công tác phục vụ khách hàng chu đáo, đổi mới phong cách làm việc tốt hơn. Coi trọng và thúc đẩy nhanh công tác trang trí nội thất, ngoại thất khang trang, hấp dẫn khách hàng và có tính quảng bá thƣơng hiệu của ngành giữa các ngân hàng khác. - Tiếp tục mở rộng cung ứng các sản phẩm ngân hàng hiện đại bằng cách đẩy mạnh công tác phát hành thẻ ATM, thẻ quốc tế, thẻ Visa, thẻ Master Card… tăng thêm các tiện ích dịch vụ qua ATM; thực hiện tốt khâu thanh toán, chuyển tiền; gắn việc cho vay xuất khẩu lao động với dịch vụ kiều hối, gửi tiền tiết kiệm; kết nối giao dịch trực tuyến với khách hàng, giảm thiểu các thủ tục giấy tờ, hạn chế tối thiểu thời gian cho khách hàng… - Đánh giá lại toàn diện kết quả hoạt động của các chi nhánh cấp dƣới, phòng giao dịch tìm hiểu nguyên nhân mặt đƣợc, mặt còn hạn chế. Xác định thế mạnh về công tác huy động vốn tại những địa bàn nào, nơi nào còn tiềm năng. Tập trung đƣa ra ý kiến giải pháp huy động vốn hiệu quả nhất, khen thƣởng cho cán bộ có tinh thần đƣa ra giải pháp giảm chi phí huy động vốn cho chi nhánh mà vẫn đảm bảo cho chi nhánh nâng cao nguồn vốn huy động. 5.2.2 Về hoạt động tín dụng  Giải pháp tình hình cho vay - Nghiên cứu, hoàn thiện quy trình hoạt động tín dụng theo hƣớng đơn giản hóa thủ tục vay vốn, dựa trên cơ sở thực hiện đúng quy trình do ngân hàng cấp trên đề ra, ban hành để đảm bảo hoạt động tín dụng, hiệu quả, chất lƣợng bền vững. - Bám sát phƣơng hƣớng phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng từ đó chi nhánh có những định hƣớng đầu tƣ đúng, phù hợp với mục đích phát triển kinh tế địa phƣơng. - Cần phối hợp với các cơ quan có liên quan nhƣ các Phòng công chứng, Phòng Tài nguyên, Sở Tƣ pháp để tìm biện pháp hỗ trợ cho các thành phần 69 kinh tế thủ tục nhanh chóng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn một cách thoải mái, tích cực và hiệu quả hơn. - Mạnh dạn đầu tƣ vào các phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi dù không đủ tài sản thế chấp. - Nâng cao chất lƣợng chuyên môn cho đội ngũ cán bộ tín dụng, chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ trong công tác thẩm định, xét duyệt cho vay dƣới nhiều hình thức đào tạo, đồng thời tăng cƣờng số lƣợng cán bộ tín dụng đủ để đảm bảo việc kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay tiến hành chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro tín dụng. - Thƣờng xuyên kiểm tra vốn vay, đảm bảo nợ vay để phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn mà có kế hoạch xử lý cho phù hợp. - Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm phát hiện rủi ro tiềm ẩn, bất ổn, thiếu sót trong hoạt động tín dụng của ngân hàng để đƣa ra biện pháp chấn chỉnh kịp thời.  Giải pháp tình hình thu nợ - Ngân hàng cần tích cực trong công tác phân loại khách hàng, phân loại các khoản nợ. Thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của từ khi vay vốn đến thu đƣợc nợ, không để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Thông qua công tác theo dõi này để ngân hàng có những chính sách kịp thời nhƣ: thu hồi nợ cho vay hoặc hỗ trợ thêm vốn kịp thời cho khách hàng trong quá trình khách hàng gặp khó khăn... để có thể đảm bảo đƣợc nguồn vốn cho vay của ngân hàng. - Bên cạnh đó, thƣờng xuyên kiểm tra, đôn đốc trả nợ các khoản nợ đến hạn và quá hạn đến từng khách hàng. Đối với những khách hàng không thanh toán đƣợc nợ do những nguyên nhân khách quan nhƣng vẫn còn khả năng sản xuất hay phƣơng án kinh doanh hiệu quả, ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc vay vốn tiếp để tăng cƣờng sức mạnh tài chính cho khách hàng, nhằm giúp khách hàng khôi phục sản xuất, nhƣng ngân hàng cũng phải giám sát chặt chẽ khách hàng cho đến khi thu hồi đƣợc nợ.  Giải pháp hạn chế nợ quá hạn - Phải thƣờng xuyên phân loại và xếp loại khách hàng trƣớc, trong và sau khi cho vay. - Đối với các khoản nợ quá hạn, ngân hàng cần xem xét cụ thể đƣa ra các chính sách phù hợp nhƣ cơ cấu lại nợ, gia hạn nợ, giảm lãi suất, thu dần,... nhằm tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ. 70 - Tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến khách hàng không trả đƣợc nợ, từ đó phân loại nợ quá hạn hoặc phân loại khách hàng, tìm biện pháp xử lý cho ứng nhóm thích hợp. - Tập trung ý kiến có cách xử lý nợ qua hạn hiệu quả, muốn làm tốt công tác này ngân hàng phải thƣờng xuyên phân tích, dự báo các rủi ro tiềm ẩn để giải quyết sớm. - Đa dạng hóa các biện pháp xử lý, áp dụng lãi suất nợ linh hoạt. 5.2.3 Về thu nhập - Đa dạng hóa đầu tƣ, tăng cƣờng chất lƣợng dịch vụ. - Tăng cƣờng đầu tƣ các lĩnh vực có lợi nhuận cao. - Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, thao tác thủ tục nhanh chóng, chính xác và tạo ấn tƣợng hài lòng khi khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ. 5.2.4 Về chi phí - Tăng cƣờng nguồn vốn huy động trong địa bàn, giảm phụ thuộc vay vốn cấp trên. Trong đó chú ý tới các vốn huy động ít tốn kém nhƣ tiền gởi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế, bên cạnh huy động vốn tiền gởi tiết kiệm. - Tập trung đƣa ra những ý kiến thay đổi công tác huy động vốn sao cho đƣa ra giải pháp huy động vốn hiệu quả nhất, khen thƣởng có cán bộ góp ý kiến tiết kiệm chi phí. - Đối với cơ sở hạ tầng, cần vốn lớn, nên phân bổ hợp lý. Tăng cƣờng trách nhiệm bảo vệ của công. - Tiết kiệm chi phí chung nhƣ điện nƣớc, điện thoại, văn phòng phẩm,... đặc biệt là nên giao khoán khoản chi này để kiểm soát chặt chẽ khoản chi này. - Cần kiểm tra thƣờng xuyên về các khoản chi, để biết đƣợc các khoản chi bất hợp lý mà kịp thời điều chỉnh. 71 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động trên địa bàn thành phố Cần Thơ, nơi mà chịu sự cạnh tranh gay gắt với sự xuất hiện của ngày càng nhiều các ngân hàng, để tồn tại và phát triển bền vững, NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đã phải đối mặt với nhiều khó khăn và thách thức trong những năm gần đây nhất là năm 2012 và 6 tháng năm 2013 khi tình hình kinh tế khó khăn nhất. Dựa trên thƣớc đo lợi nhuận, công tác sử dụng vốn của ngân hàng đạt đƣợc là khá tốt mặc dù lợi nhuận của ngân hàng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 nhƣng ngân hàng cũng đã có nhiều nỗ lực trong việc kiểm soát những khó khăn trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Riêng về các mặt hoạt động kinh doanh cụ thể nhƣ sau: - Trong những năm qua, ngân hàng đã biết kết hợp giữa nội lực và ngoại lực, biết tận dụng cơ hội, biết phát huy thế mạnh để phát triển. Với phong cách ân cần, niềm nở kết hợp với cách làm việc hiện đại nhân viên của chi nhánh đã tạo niềm tin cho khách hàng. Chính vì vậy, nguồn vốn huy động của ngân hàng có xu hƣớng tăng dần qua các năm, mặc dù tốc độ tăng chƣa mạnh nhƣng ngân hàng đã chủ động đƣợc trong công tác huy động nhằm làm giảm sự phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên. Điều này đã giúp ngân hàng giảm phần nào gánh nặng vào nguồn vốn vay do vốn điều chuyển thƣờng có chi phí cao hơn chi phí huy động vốn và cũng phản ánh đƣợc khả năng thu hút nguồn vốn từ dân cƣ của ngân hàng là khá tốt. - Sự tăng trƣởng tín dụng chƣa tốt nhất là 6 tháng đầu năm 2013. Điều này sẽ làm nguồn thu của ngân hàng giảm. Bên cạnh đó chất lƣợng tín dụng có xu hƣớng tốt vào 6 tháng đầu năm 2013 nhƣng vẫn đƣợc đảm bảo khi tỷ trọng nợ xấu trên tổng dƣ nợ còn ở mức an toàn (dƣới 3%). - Thu nhập: Có sự tăng trƣởng khá mạnh trong năm 2011 nhƣng lại giảm nhẹ trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Ngoài ra, cơ cấu thu nhập của ngân hàng còn phụ thuộc nhiều vào mảng thu nhập từ lãi trong khi tỷ trọng thu nhập ngoài lãi vẫn còn khá thấp. - Chi phí: Đi cùng với diễn biến của thu nhập thì chi phí cũng có tốc độ tăng khá nhanh. Trong cơ cấu chi phí của ngân hàng, khoản chi cho trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất và có xu hƣớng tăng dần qua các năm. Ngoài ra thì chi phí cho hoạt động ngoài lãi cũng có dấu hiệu tăng mạnh nhất là khoản chi cho những khoản vay chƣa trả đúng hạn. 72 Nhƣ vậy có thể nói, qua ba năm và 6 tháng hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế và gặp nhiều khó khăn. Hiện nay ngân hàng cũng đang nỗ lực trong việc tìm ra và áp dụng những biện pháp tích cực nhằm giải quyết những vấn đề còn tồn tại nêu trên để nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn của mình. Trong thời gian tới đây, hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ tiếp tục gặp nhiều khó khăn thử thách từ tác động của yếu tố cạnh tranh trên địa bàn Thành Phố Cần Thơ và cũng nhƣ những tác động tiêu cực do nền kinh tế vĩ mô trong thời kỳ chống lạm phát và hậu lạm phát gây ra. Vì vậy ngân hàng cần phát huy hơn nữa kinh nghiệm đƣợc tích luỹ từ nhiều năm cùng với tinh thần trách nhiệm cao độ, trình độ nghiệp vụ cao cũng nhƣ khả năng phân tích thị trƣờng và chính xác, cùng với khả năng thông hiểu khách hàng của Giám đốc cùng với toàn bộ cán bộ nhân viên ngân hàng. Tin chắc rằng, với sự phấn đấu không ngừng đó của ngân hàng cùng với sự phối hợp giúp đỡ của Trụ sở chính, chính quyền địa phƣơng dựa trên nền tảng kinh tế vững mạnh có sự điều hòa của Ngân hàng Nhà nƣớc sẽ ngày một phát triển và đạt đƣợc hiệu quả kinh doanh cao hơn. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với chính quyền địa phƣơng Hoạt động của bất cứ tổ chức kinh tế nào cũng phải chịu sự quản lý của Nhà Nƣớc và tuân theo chính sách pháp luật của Đảng, Nhà Nƣớc. Nếu thiếu hệ thống pháp luật và định hƣớng của Nhà nƣớc thì hoạt động của doanh nghiệp nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng sẽ không đạt đƣợc lòng tin của ngƣời dân, hiệu quả hoạt động giảm sút và rủi ro gia tăng sẽ làm cho nền kinh tế mất ổn định, ảnh hƣởng đến đời sống nhân dân. Vì vậy, việc phối hợp nhịp nhàng giữa ngân hàng, doanh ngiệp và cơ quan Nhà nƣớc là điều kiện tất yếu để phát triển kinh tế. Để hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển, đề tài có một số kiến nghị với cơ quan chức năng nhƣ sau: - Đơn giản hóa thủ tục hành chính, xem xét và giải quyết nhanh hồ sơ tín dụng từ đó tiết kiệm đƣợc thời gian và tài sản của xã hội sẽ luân chuyển nhanh hơn. - Việc xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ hiện nay còn nhiều khó khăn vì quy trình giải quyết còn khá chậm. Cơ quan thi hành án cần có sự phối hợp nhịp nhàng với ngân hàng từ đó sẽ tránh đƣợc tổn thất cho xã hội nói chung và ngân hàng nói riêng. - Phối hợp với Ngân hàng Nhà nƣớc trong việc xử lý các trƣờng hợp vi phạm quy định của Ngân hàng Nhà Nƣớc, pháp luật của Nhà Nƣớc Việt Nam. 73 6.2.2. Đối với ngân hàng Trụ sở và ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Có những giải pháp kịp thời, nhanh chóng để giúp cho chi nhánh giải quyết khó khăn trong tình trạng nền kinh tế hiện nay. Đầu tƣ, xây dựng cơ sở vật chất cho chi nhánh, bổ sung nhân sự, đầu tƣ trang thiết bị công nghệ hiện đại cho chi nhánh. NHNN nên tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát trong thống Ngân hàng để đảm bảo các chính sách tiền tệ đã ban hành đƣợc các Ngân hàng thực thi nghiêm túc và có hiệu quả. Bên cạnh đó, tuyên truyền, vận động và giải thích để ngƣời dân có thói quen thanh toán không dùng tiền mặt, và tạo điều kiện thuận lợi để ngƣời dân sử dụng các công cụ thanh toán qua Ngân hàng. 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Hà Minh Ngọc, 2009. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 2. Nguyễn Minh Kiều, 2008. Giáo trình Lý Thuyết Tiền Tệ. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê. 3. Nguyễn Văn Công, 2011. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – MHB chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại, 2012. Bài giảng nghiệp vụ kinh danh ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 5. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 6. Trần Hoàng Ngân (4/4/2013), tín dụng tăng chậm không đáng lo, http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/quan-diem/tin-dung-tang-cham-khongdang-lo-2727394.html . [Ngày truy cập: 15 tháng 10 năm 2013] 7. www.thanhnien.com.vn/pages/20120525/giam-lai-suat-dieu-hanh-cuanhnn-va-tran-lai-suat-tien-gui.aspx. [Ngày truy cập:01 tháng 11 năm 2013] 8. www.agribank.com.vn 75 [...]... hình sử dụng vốn của ngân hàng để thấy đƣợc hiệu quả sự dụng vốn của ngân hàng, những thuận lợi cũng nhƣ khó khăn còn tồn tại và từ đó đƣa ra giải pháp phù hợp và kịp thời nhằm giúp cho ngân hàng hoạt động đạt hiệu quả hơn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng - Phân tích tình hình sử dụng vốn của ngân hàng - Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng - Phân tích các... kết quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng và cấp thiết của vấn đề, nên em đã chọn đề tài Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều ” làm đề tài tốt nghiệp của mình, từ đó đƣa ra một số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá tình hình sử. .. ban khác đều do Giám Đốc hoặc Phó Giám Đốc đƣa ra Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi Nhánh Ninh Kiều là ngân hàng nhấn khoán, chịu sự điều hành và kiểm soát trực tiếp của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 3.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều đang có các nghiệp vụ sau: - Tổ chức huy động vốn, khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,... cận và phát triển dịch vụ ngân hàng mới nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Và một trong những yếu tố quyết định cho sự thành công của các ngân hàng là sử dụng đồng vốn hiệu quả nhất, là làm thế nào huy động nguồn vốn với chi phí thấp, dịch vụ và phƣơng tiện thanh toán nhanh nhất Vấn đề tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả sẽ đƣợc cụ thể hóa vào từng ngân hàng. .. ngân hàng thì rất rộng và sâu nên luận văn chỉ giới hạn nghiên cứu ở một số nội dung sau: - Phân tích quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng bao gồm doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ,… để thấy đƣợc tình hình hoạt động của ngân hàng nhƣ thế nào 2 - Phân tích và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng để thấy rõ thực trạng sử dụng vốn của ngân hàng đạt hiệu quả hay không - Từ việc phân tích và. .. & PTNT Việt Nam và đổi tên là NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều theo quyết định 956/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 12/09/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều có trụ sở tại số 08-10 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phƣờng Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Cùng nhƣ các ngân hàng khác trên địa bàn, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều đóng vai trò... nông thôn bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của đơn vị  Phó giám đốc Phó Giám Đốc do Tổng Giám Đốc của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam bổ nhiệm theo đề nghị của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi Nhánh Ninh Kiều Phó Giám Đốc có trách nhiệm giúp Giám Đốc điều hành các công việc của ngân hàng Phó Giám Đốc có quyền quyết định và quyết... tệ qua hệ thống ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam lên cấp trên xem xét Xây dựng mở rộng và phát triển mạng lƣới thị trƣờng vốn, thị trƣờng tín dụng của ngân hàng Thực hiện các hoạt động tín dụng của ngân hàng, trực tiếp xử lý rủi ro và tìm các biện pháp phòng ngừa rủi ro sao cho có hiệu quả và ít tốn kém nhất theo chế độ tín dụng quy định  Phòng Dịch vụ khách hàng Trực tiếp thực... của ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng Nông nghiệp và Phát 14 triển nông thôn có đối tƣợng chính cho vay là nông nghiệp nên ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn bởi việc cho vay và thu nợ trong điều kiện tình hình địa bàn hiện nay Vì vậy NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều phải đề ra chi n lƣợc kinh doanh phù hợp đảm bảo hoạt động theo đúng chức năng và vai trò sau: - Vai trò trung gian thu hút và tài trợ vốn -... giá hiệu quả sử dụng vốn - Đánh giá chung tình hình của ngân hàng Từ đó nhìn thấy những thuận lợi và khó khăn, cũng nhƣ những thách thức và cơ hội để đề xuất ra một số giải pháp nhằm khắc phục và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian - Luận văn đƣợc thực hiện tại NHNo & PTNT chi nhánh Ninh Kiều Các thông tin đƣợc trích dẫn, chắc lọc cho luận văn là thông ... ngân hàng giảm 18,4% 24 CHƢƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Phân tích. .. tài Phân tích hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều ” làm đề tài tốt nghiệp mình, từ đƣa số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hiệu sử dụng vốn 1.2... KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HUỲNH QUANG NGHI MSSV: LT11134 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI