Luận văn tốt nghiệp về phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp về phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Cần Thơ

LỜI CẢM TẠ

 

Qua bốn năm học tập tại trường ðại học Cần Thơ, ñược sự tận tình giảng dạy của quý thầy cô ñặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh và hơn ba tháng thực tập tại Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ

em ñã hoàn thành luận văn tốt nghiệp, ñề tài: “Phân tích hiệu quả sử dụng

nguồn vốn tại Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ”

Xin chân thành cảm ơn cô: Huỳnh Thị Cẩm Lý ñã trực tiếp hướng dẫn tận tình ñể em hoàn thành luận văn này

Xin gửi lời cảm ơn ñến Ban giám ñốc Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ, các cô chú, anh chị phòng tín dụng ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn những thắc mắc cũng như tạo ñiều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình thực tập

Do kiến thức còn hạn chế cũng như thời gian thực tập ngắn nên luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận ñược sự ñóng góp chỉ bảo của Quý thầy cô cũng như những cô chú, anh chị trong ngân hàng và bạn bè nhằm nâng cao hiểu biết, kinh nghiệm cho bản thân ñể có thể vận dụng tốt cho công việc sau này

Em chân thành kính chúc Quý thầy cô Trường ðại học Cần Thơ, Ban giám ñốc và các cô chú, anh chị trong phòng tín dụng cùng toàn thể nhân viên Ngân hàng ðầu tư và Phát triển chi nhánh Cần Thơ dồi dào sức khỏe, công tác

LỜI CAM ðOAN

 

Em cam ñoan rằng ñề tài này do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 27 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.3.3 ðối tượng nghiên cứu 3

1.4 Lược khảo tài liệu 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1.2 Nguồn vốn trong hoạt ñộng của ngân hàng 6

2.1.2.1 Khái niệm nguồn vốn ngân hàng 6

2.1.2.2 Các loại nguồn vốn của ngân hàng 6

2.1.3 Tài sản trong hoạt ñộng của ngân hàng 8

2.1.3.1 Khái niệm tài sản 8

2.1.3.2 Phân loại tài sản 8

2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn 10

2.1.4.1 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn 10

2.1.4.2 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn 10

2.2 Phương pháp nghiên cứu 12

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12

2.2.2 Phương pháp phân tích 12

Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ 13

3.1 Khái quát về tình hình kinh tế - xã hội ñịa phương và môi trường kinh

doanh trong năm 2009 13

3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội ñịa phương 13

3.1.2 Môi trường kinh doanh tại ñịa phương trong năm 2009 14

3.2 Giới thiệu chung về Ngân hàng ðầu tư và phát triển Việt nam .15

3.3 Khái quát về Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ 16

3.3.1 Lịch sử hình thành 16

3.3.2 Cơ cấu tổ chức 17

3.4 Quy trình tín dụng và nghệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ .26

3.4.1 Quy trình tín dụng 26

3.4.2 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu 27

3.5 Phân tích sơ bộ kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 .28

3.5.1 Phân tích kết quả kinh doanh 28

3.5.2 Thuận lợi và khó khăn 30

3.6 Phương hướng trong năm 2009 của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ .31

Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ 32

4.1 Phân tích tình hình huy ñộng vốn .32

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng 32

4.1.2 Phân tích tình hình huy ñộng vốn của ngân hàng 35

4.1.3 Phân tích chi phí của ngân hàng 40

4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn .41

4.2.1 Phân tích tình hình tài sản của ngân hàng 41

4.2.2 Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng 44

4.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn 44

4.2.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế 46

4.2.2.3 Phân tích doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp 48

4.2.3 Phân tích tình hình thu nợ của ngân hàng 50

4.2.3.2 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 52

4.2.3.3 Phân tích doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp 53

4.2.4 Phân tích tình hình dư nợ của ngân hàng 54

4.2.4.1 Phân tích doanh số dư nợ theo thời hạn 55

4.2.4.2 Phân tích doanh số dư nợ theo ngành kinh tế 56

4.2.4.3 Phân tích doanh số dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 57

4.2.5 Phân tích tình hình nợ xấu của ngân hàng 58

4.2.5.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ 58

4.2.5.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn 59

4.2.5.3 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 59

4.2.5.4 Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 61

4.3 Một số chỉ tiêu ñánh giá kết quả hoạt ñộng của ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ 62

4.3.1 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 62

4.3.2 Tổng dư nợ trên tổng tài sản 62

4.3.3 Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân 63

4.3.4Khảo sát khả năng sinh lời của ngân hàng 65

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 Những thuận lợi và khó khăn 66

5.1.1 Thuận lợi 66

5.1.2 Khó khăn 67

5.2 Giải pháp .68

5.2.1 Về huy ñộng vốn 68

5.2.2 Về hiệu quả hoạt ñộng tín dụng 68

5.2.3 Về phát triển sản phẩm dịch vụ, công nghệ thông tin 70

5.2.4 Về quản trị ñiều hành, phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực 71

5.2.5 Về hợp tác phát triển 71

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 72

6.1 Kết luận 72

6.2 Kiến nghị 73

6.2.1 ðối với nhà nước 73 6.2.2 ðối với ngân hàng nhà nước 73

6.2.3 ðối với BIDV Cần Thơ 73

DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 1: Kết quả kinh doanh của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 28

Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 32

Bảng 3: Tình hình huy ñộng vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 36

Bảng 4: Chi phí lãi suất bình quân 40

Bảng 5: Tình hình tài sản của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 42

Bảng 6: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008 45

Bảng 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008 46

Bảng 8: Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 48

Bảng 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 50

Bảng 10: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008 52

Bảng 11: Doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 53

Bảng 12: Doanh số dư nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 55

Bảng 13: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008 56

Bảng 14: Doanh số dư nợ theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 57

Bảng 15: Nợ xấu trên tổng dư nợ từ 2006 – 2008 58

Bảng 16: Tình hình nợ xấu theo thời hạn từ 2006 – 2008 59

Bảng 17: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008 59

Bảng 18: Tình hình nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp từ 2006 – 2008 61

Bảng 19: Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn huy ñộng từ 2006 – 2008 62

Bảng 20: Tổng dư nợ trên tổng tài sản từ 2006 – 2008 62

Bảng 21: Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân từ 2006 – 2008 63

Bảng 22: Hệ số thu nợ của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 64

Bảng 23: Các chỉ tiêu sinh lời của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 65

DANH MỤC HÌNH Trang Hình 1: Cơ cấu nguồn vốn của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 33

Hình 2: Cơ cấu vốn huy ñộng của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008 36

Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008 45

Hình 4: Doanh số thu nợ theo thời hạn từ 2006 – 2008 51

Hình 5: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu của BIDV Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 64

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU

Hòa vào xu thế hội nhập của nền kinh tế thế giới với nhiều cam go và thử thách, một nền kinh tế năng ñộng và mang nhiều tính cạnh tranh, ñể bắt kịp nhịp ñộ phát triển chung ấy, Việt Nam ñang cố gắng nỗ lực xây dựng mọi thứ về nhân lực và vật lực ñể có một nền tảng vững chắc cho phát triển kinh tế Thực tiễn cho thấy ñể xây dựng nền kinh tế thị trường theo ñịnh hướng xã hội chủ nghĩa cùng với công cuộc cải cách mậu dịch, tự do hóa trong thương mại ñòi hỏi nhu cầu về vốn cho nền kinh tế và cho từng doanh nghiệp ñang là vấn ñề lớn Vốn có vai trò rất quan trọng, nó không chỉ là thứ không thể thiếu của nền kinh tế thế giới, của quốc gia, của doanh nghiệp mà còn là của các ngân hàng thương mại

Trong những năm qua, cùng với sự nghiệp ñổi mới ñất nước, hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam cũng ñã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt, kể cả số lượng, qui mô, nội dung và chất lượng; ñã có những ñóng góp xứng ñáng vào công cuộc công nghiệp hóa - hiện ñại hóa nền kinh tế Và một trong những yếu tố quyết ñịnh cho sự thành công của các ngân hàng là sử dụng ñồng vốn hiệu quả nhất, là làm thế nào huy ñộng nguồn vốn với chi phí thấp, dịch vụ và phương tiện thanh toán nhanh nhất

Vấn ñề tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả sẽ ñược cụ thể hóa vào từng ngân hàng cụ thể Nhưng ñể tạo vốn và sử dụng vốn có hiệu quả là việc không thể dễ dàng, ñể sử dụng chúng có hiệu quả thì các ngân hàng phải hiểu rõ tình hình vốn của ngân hàng mình và tình hình biến ñộng của thị trường ñể có hướng sử dụng hợp lý sao cho ñồng vốn ñược sinh lời

Qua quá trình thực tập tại Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ, ñược tiếp xúc với thực tiễn của hoạt ñộng kinh doanh, em nhận thấy vốn có vai trò ñặc biệt quan trọng trong kinh doanh Vì vậy, ñể làm rõ những mặt mạnh và mặt yếu trong nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng và có những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn nên em chọn ñề tài:

“Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại ngân hàng ðầu tư và phát triển

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

đề tài Phân tắch hiệu quả sử dụng nguồn vốn tại ngân hàng đầu tư và

phát triển chi nhánh Cần Thơ phân tắch hình huy ựộng vốn và thông qua việc phân tắch tình cho vay, dư nợ và các chỉ tiêu tài chắnh của ngân hàng ựể thấy ựược hiệu quả sử dụng vốn Qua ựó, ựề tài rút ra những gì ựạt ựược, chưa ựạt ựược và ựưa ra giải pháp ựể nâng cao hiệu quả sử dụng vốn sao cho phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế, phù hợp với ựịnh hướng phát triển của ựất nước, ựịa phương

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

đề tài tập trung nghiên cứu và phân tắch các vấn ựề chủ yếu sau:

_ Tìm hiểu lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ, các hoạt ựộng cơ bản, cơ cấu tổ chức của ngân hàng và phân tắch tình hình hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm 2006 Ờ 2008, từ ựó thấy ựược những thuận lợi và khó khăn trong những năm gần ựây

_ Phân tắch sơ lược tình hình nguồn vốn của BIDV ựể hiểu rõ thêm về cơ cấu vốn và sự cân ựối giữa nguồn vốn và tài sản của ngân hàng

_ đánh giá tình hình cho vay của BIDV qua 3 năm 2006-2008 _ đánh giá tình hình thu nợ của BIDV qua 3 năm 2006-2008 _ đánh giá tình hình dư nợ của BIDV qua 3 năm 2006-2008 _ đánh giá tình hình nợ xấu của BIDV qua 3 năm 2006-2008

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian

đề tài này các thông tin chủ yếu ựược thu thập tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Thời gian

Do thời gian nghiên cứu còn hạn chế, vì vậy ựề tài chỉ tập trung tìm hiểu và nghiên cứu tình hình hoạt ựộng kinh doanh cụ thể trong 3 năm 2006-2008 ựể thấy ựược hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng

Số liệu trong ựề tài ựược thu thập từ năm 2006 Ờ 2008

Thời gian thực hiện ựề tài từ ngày 02/02/2009 - 26/04/2009

1.3.3 ðối tượng nghiên cứu

ðề tài này chỉ ñi sâu vào nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2006 – 2008 qua một số chỉ tiêu chủ yếu sau:

_ Doanh số cho vay _ Doanh số thu nợ _ Doanh số dư nợ _ Tình hình nợ xấu

_ Các chỉ số ñánh giá kết quả hoạt ñộng và hiệu quả sử dụng nguồn vốn

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

_ ðề tài “Phân tích ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ñầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ”, Phạm Thanh Trúc – ðại Học Cần Thơ (năm 2007)

Phân tích tình hình tài chính của ngân hàng thông qua các số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn qua 3 năm Sử dụng các chỉ tiêu tài chính ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm

_ ðề tài “Phân tích hoạt ñộng tín dụng trong nông thôn tại NHNo&PTNT huyện Châu Thành” của Lê Thị Ngọc Linh – ðại học Cần Thơ (năm 2006)

ðề tài phân tích tình hình huy ñộng vốn, sử dụng vốn qua 3 năm Phân tích hoạt ñộng tín dụng qua 3 năm thông qua các số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ; ñưa ra giải pháp hạn chế rủi ro trong tín dụng

Tín dụng (TD) xuất phát từ chữ Latinh ( creditium), có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, tiếng Anh gọi là Credit

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Ngày nay, TD ñược hiểu là quan hệ kinh tế ñược biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong ñó người ñi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất ñịnh

Khái niệm TD ñược thể hiện ở ba khía cạnh:

_ Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng

_ Sự chuyển giao này chỉ mang tính tạm thời

_ Khi hoàn trả lại giá trị chuyển giao kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ TD giữa NH, các TCTD với DN, cá nhân: là sự cho vay hay ứng tiền trước do NH thực hiện, giá cả giao dịch do NH ấn ñịnh cho khách hàng ñi vay gọi là lãi suất TD, hay tiền hoa hồng mà khách hàng phải trả trong suốt thời gian tồn tại khoản tiền vay hay ứng trước ñó

2.1.1.2 Bản chất tín dụng

Tín dụng thể hiện bên ngoài là sự chuyển giao quyền sử dụng tài sản giữa người cho vay và người ñi vay; nhưng thực chất bên trong nó chứa ñựng mối quan hệ giữa người cho vay và người ñi vay Chính mối quan hệ này quyết ñịnh bản chất của TD

Tín dụng ra ñời khi nền sản xuất hàng hóa phát triển ñến một mức ñộ nhất ñịnh sẽ ñưa ñến sự phân hóa giàu nghèo, có người thừa vốn, có người thiếu vốn ñể sản xuất kinh doanh ðể giải quyết vấn ñề trên, NH ñã ñứng ra làm trung gian giữa họ và thực hiện ñiều hòa tạm thời nhu cầu về vốn trong xã hội

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người ñi vay và người cho vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau qua quá trình vận ñộng giá trị vốn TD dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình vận ñộng ñó thể hiện qua các giai ñoạn sau:

_ Giai ñoạn 1: Phân phối TD dưới hình thức cho vay Giai ñoạn này, vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa ñược chuyển từ người ñi vay sang người cho vay, ñây là ñặc ñiểm cơ bản khác với việc mua bán hàng thông thường

_ Giai ñoạn 2: Sử dụng vốn TD trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận ñược vốn TD, người ñi vay ñược quyền sử dụng giá trị ñó ñể thỏa mãn một mục ñích nhất ñịnh Tuy nhiên, người ñi vay không có quyền sở hữu về giá trị ñó, mà chỉ ñược tạm thời trong một thời gian nhất ñịnh

_ Giai ñoạn 3: Sự hoàn trả TD ðây là giai ñoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của TD Sau khi vốn TD ñã hoàn thành một chu kỳ sản xuất ñể trở về hình thái tiền tệ, thì người ñi vay hoàn trả cho người cho vay cả vốn gốc và lãi

Tóm lại, bản chất TD ñược thể hiện là hình thức vận ñộng của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc ñẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống cho người dân

2.1.1.3 Vai trò của tín dụng

Tín dụng cung ứng vốn ñầy ñủ và kịp thời tạo ñiều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh ñược diễn ra liên tục, ñồng thời góp phần ñầu tư phát triển kinh tế TD là một trong những công cụ ñể tập trung vốn một cách hữu hiệu và còn là công cụ thúc ñẩy tích tụ vốn cho các TCKT Nó là cầu nối giữa tiết kiệm và ñầu tư Trong mọi nền kinh tế, TD ñều phát huy vai trò lớn của nó, tạo ñộng lực phát triển mạnh mẽ mà không một công cụ nào có thể thay thế

Tín dụng thúc ñẩy quá trình lưu thông hàng hóa phát triển sản xuất Thật vậy, trong thời kỳ ñầu, tiền tệ lưu thông là hóa tệ cho ñến khi TD phát triển, các giấy nợ ñã thay thế cho một bộ phận tiền trong lưu thông Ngày nay, NH cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu thực hiện qua con ñường TD ðây là cơ sở ñảm bảo cho lưu thông tiền tệ ñược ổn ñịnh, tạo ra nhiều cơ hội việc làm, thu hút nhiều lực lượng sản xuất mới, thúc ñẩy tăng trưởng kinh tế và ổn ñịnh xã hội TD góp phần ổn ñịnh tiền tệ, ổn ñịnh giá, làm giảm áp lực lạm phát Ngoài ra, TD còn tạo ñiều kiện ñể phát triển kinh tế với các nước trong khu vực và trên thế

2.1.2 Nguồn vốn trong hoạt ñộng của ngân hàng

2.1.2.1 Khái niệm nguồn vốn ngân hàng

Nguồn vốn không chỉ giúp cho NH hoạt ñộng kinh doanh mà còn góp phần trong việc ñầu tư phát triển sản xuất kinh doanh trong mỗi DN nói riêng cũng như sự phát triển của toàn nền kinh tế nói chung

Từ ñó ta có khái niệm nguồn vốn NH: “Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy ñộng ñược ñể ñầu tư cho vay và ñáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng”

2.1.2.2 Các loại nguồn vốn của ngân hàng

a) Vốn tự có

Vốn tự có hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của NH bao gồm giá trị thực có của vốn ñiều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của NH (theo qui ñịnh của NHNN) Vốn này ñược tạo ra trong quá trình kinh doanh tiền tệ hoặc do các cổ ñông ñóng góp (ngân hàng cổ phần) hay do ngân sách cấp (ngân hàng quốc doanh) Vốn tự có của NH bao gồm:

• Vốn ñiều lệ

Vốn ñiều lệ là số vốn ñược ghi trong ñiều lệ hoạt ñộng của các NHTM Vốn ñiều lệ của NH là do các chủ sở hữu của NH ñóng góp Mức vốn ñiều lệ và phương thức góp vốn ñiều lệ của mỗi NH ñược ghi trong ñiều lệ hoạt ñộng cùa từng NH và ñược NHNN phê duyệt Trong quá trình hoạt ñộng, các NHTM có thể tăng thêm vốn ñiều lệ của mình nhưng phải ñược sự chấp thuận của NHNN

Mặc dù vốn ñiều lệ chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt ñộng của NH, nhưng nó có ý nghĩa rất lớn, là ñiều kiện pháp lí cơ bản và ñồng thời là yếu tố TC quan trọng nhất trong việc ñảm bảo ñối với các khoản nợ khách hàng.Vì thế, quy mô của vốn ñiều lệ hay vốn tự có của NHTM là yếu tố quyết ñịnh quy mô và khả năng hoạt ñộng kinh doanh của một NH

• Các quỹ dự trữ

Các quỹ của NHTM ñược hình thành trong quá trình hoạt ñộng của NH nhằm sử dụng cho những mục ñích nhất ñịnh

Theo quy ñịnh Luật các tổ chức tín dụng, hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế ñể lập và duy trì các quỹ sau:

 Quỹ dự trữ bổ sung vốn ñiều lệ ñược trích hàng năm theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận ròng Mức tối ña của quỹ do chính phủ quy ñịnh

 Các quỹ khác: Quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ phát triển nghiệp vụ NH Các quỹ này cũng ñược trích lập và sử dụng theo quy ñịnh pháp luật Các quỹ dự trữ sau khi ñược trích lập, các NHTM ñược sử dụng theo mục ñích lập quỹ Tuy nhiên, khi số tiền của quỹ chưa sử dụng ñến thì các NHTM có thể tạm thời huy ñộng theo nguyên tắc hoàn trả làm vốn kinh doanh

• Các nguồn vốn khác

Một số nguồn vốn khác ñược xem như vốn tự có của NH: lợi nhuận giữ lại, khấu hao tài sản cố ñịnh Trong quá trình hoạt ñộng, các NHTM ñược quyền sử dụng nguồn vốn này làm vốn kinh doanh

b) Vốn huy ñộng

Vốn huy ñộng là nguồn vốn chủ yếu của các NHTM NHTM bằng nhiều hình thức có thể huy ñộng từ tiền nhàn rỗi trong dân cư và các DN bao gồm:

• Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của các TCKT: là số tiền nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ ñược gửi tại NH Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền nhàn rỗi ñược giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc dùng cho những mục tiêu ñịnh sẵn trong tương lai

Các TCKT thường gửi tiền vào NH dưới các hình thức sau:

 Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không phải báo trước cho NH, và NH phải thỏa mãn nhu cầu của khách hàng.

 Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra giữa khách hàng và NH.

Về nguyên tắc, khách hàng chỉ ñược rút tiền theo thời hạn ñã thỏa thuận Tuy nhiên, do yếu tố cạnh tranh, thu hút tiền gửi từ dân chúng, thực tế các NH thường cho phép khách hàng ñược rút tiền ra trước thời hạn nhưng không ñược hưởng lãi suất ñã thỏa thuận ban ñầu, có thể hưởng lãi suất không kỳ hạn hoặc tùy theo chính sách lãi suất của từng NH

• Tiền gửi dân cư: gồm có:

 Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân ñược gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm ðây là hình thức huy ñộng truyền thống của NH ðược chia làm hai loại: tiền gửi tài khoản có kỳ hạn và tài khoản không có kỳ hạn

 Tiền gửi cá nhân: cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại NH và thực hiện các giao dịch thanh toán qua NH, mục ñích chính là khách hàng hưởng những tiện ích của dịch vụ NH Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng trưởng nguồn vốn cho các NH

• Tiền gửi khác

Ngoài hai loại tiền gửi trên, các NH còn có các khoản tiền gửi sau:

_ Tiền gửi của kho bạc nhà nước: khi kho bạc thu về ngân sách, chưa có nhu cầu sử dụng thì kho bạc có thể gửi tại các NHTM Khi ñó nguồn tiền gửi này hình thành nguồn vốn của NHTM

_ Tiền gửi vốn chuyên dùng:

• Vốn huy ñộng thông qua các chứng từ có giá

Các NHTM phát hành các chứng từ có giá như kỳ phiếu và trái phiếu NH ñể bổ sung nguồn vốn kinh doanh của NH

c) Vốn vay

• Tiền vay từ NHNN: Các NHTM có thể vay tiền của NHNN ñể giải quyết kịp thời những khó khăn về tài chính NHNN với chức năng là ngân hàng của các NHTM sẽ cho các NHTM vay bằng cách chiết khấu hoặc tái chiết khấu, hay bằng cách cầm cố các chứng từ có giá

• Tiền vay tại các NHTM khác: trong lúc khó khăn do thiếu vốn hoạt ñộng cho vay hay ñầu tư thì các NHTM có thể vay vốn lẫn nhau trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng hoặc có thể vay trực tiếp từ NH khác

2.1.3 Tài sản trong hoạt ñộng của ngân hàng

2.1.3.1 Khái niệm tài sản

Tài sản là kết quả của việc sử dụng vốn của NHTM Các tài sản có sinh lời là phần tạo ra lợi nhuận chủ yếu của NHTM

2.1.3.2 Phân loại tài sản

Nguồn vốn của NHTM khi ñược sử dụng sẽ thể hiện thành tài sản trong NH Các loại tài sản của NH bao gồm:

• Tiền mặt

Là khoản tiền mà NHTM ñể tại kho quỹ của mình nhằm ñể ñáp ứng nhu cầu vay vốn và rút tiền ñột xuất của khách hàng

• Kim loại quí

Là khoản giá trị của kim loại quí ñược dự trữ tại NH

• Tiền gửi tại NHNN gồm: Dự trữ bắt buộc và dự trữ ñể thanh toán  Dự trữ bắt buộc là số tiền NHNN yêu cầu các NHTM phải thường xuyên duy trì theo tỷ lệ nhất ñịnh trên tổng số tiền huy ñộng ñược Tỷ lệ dự trữ bắt buộc phụ thuộc vào chính sách tiền tệ của NHNN trong thời kì nhất ñịnh Khoản dự trữ này ảnh hưởng ñến khả năng thanh toán và chi phí của NHTM

 Dự trữ thanh toán ñể ñảm bảo cho nhu cầu thanh toán trong quan hệ giao dịch giữa các NH Số tiền gửi thanh toán này gửi tại NHNN nhằm ñể thực hiện các khoản thanh toán bù trừ giữa các NHTM với nhau trong quá trình tổ chức thanh toán cho khách hàng của họ

• Tiền gửi và tiền cho vay các NH khác

Khi NH huy ñộng ñược nhiều vốn nhưng chưa tìm ñược nhiều khách hàng có ñộ tín nhiệm cao thì có thể tìm cách gửi hoặc cho vay lại các NHTM khác ñể thu lại phần tiền lãi mà nó có thể bù ñắp ñược chi phí trả lãi tiền gửi Ngoài ra, trong quan hệ giao dịch thanh toán giữa các NH với nhau buộc các NHTM phải mở tài khoản thanh toán tại các NH khác

• Cho vay khách hàng

ðây là nghiệp vụ chủ yếu của NHTM Nguồn vốn cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn ñầu tư của NH ðối với các NHTM Việt Nam hiện nay nghiệp vụ này vẫn còn là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các NH Tuy nhiên thì nghiệp vụ này vẫn là nghiệp vụ có mức ñộ rủi ro lớn nhất vì ñây là nghiệp vụ rất nhạy cảm với môi trường kinh tế - chính trị - xã hội

• ðầu tư góp vốn, liên doanh, mua cổ phần

NHTM có thể sử dụng nguồn vốn của mình ñể ñầu tư góp vốn liên doanh, hay mua cổ phần của các TCTD ðây cũng là một trong những hoạt ñộng tạo ra lợi nhuận cho NH NHTM cũng cần ña dạng các hình thức ñầu tư của mình nhằm gia tăng lợi nhuận và phân tán mức ñộ rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ

• Tài sản cố ñịnh và các tài sản khác

NHTM cũng giống như các DN khác cần phải có ñất ñai nhà cửa, trụ sở ñể hoạt ñộng NHTM dùng phần vốn chủ sở hữu (vốn tự có) ñể ñầu tư vào tài sản cố ñịnh và các máy móc thiết bị ñể ñảm bảo hoạt ñộng của mình

2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn

2.1.4.1 Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn

• Tỷ lệ phần trăm từng loại nguồn vốn:

Số dư từng loại nguồn vốn Tỷ lệ % từng loại nguồn vốn =

Tổng nguồn vốn x 100%

Chỉ số này giúp ta biết ñược cơ cấu nguồn vốn của NH Mỗi loại nguồn vốn có chi phí khác nhau và khả năng thanh khoản khác nhau Do ñó, NH cần phải ñánh giá chính xác từng loại nguồn vốn ñể kịp thời có những chiến lược huy ñộng tốt nhất cho từng thời kỳ nhất ñịnh

• Tỷ lệ phần trăm từng loại tiền gửi

Số dư từng loại tiền gửi Tỷ lệ % từng loại tiền gửi =

Tổng vốn huy ñộng x 100%

Chỉ số này dùng ñể xác ñịnh cơ cấu vốn huy ñộng của NH Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, thời hạn hoàn trả Việc xác ñịnh cơ cấu vốn huy ñộng sẽ giúp NH hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí ñầu vào cho NH

2.1.4.2 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng vốn

Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kỳ kinh doanh nào ñó từ một ñồng doanh số cho vay NH sẽ thu hồi ñược bao nhiêu ñồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn càng tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của NH có hiệu quả và ngược lại

• Dư nợ trên vốn huy ñộng (%)

Tổng dư nợ Dư nợ trên tổng vốn huy ñộng =

Tổng vốn huy ñộng

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng ñồng vốn huy ñộng của NH Nó giúp so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy ñộng ñược Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ ñều không tốt Nếu chỉ tiêu này quá lớn, nghĩa là khả

năng huy ñộng vốn của NH thấp Nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy NH sử dụng ñồng vốn không có hiệu quả

Chỉ tiêu này nhằm ñánh giá hiệu quả tín dụng của một ñồng tài sản Ngoài ra, nó còn giúp xác ñịnh quy mô hoạt ñộng kinh doanh của NH Vì vậy, tỷ số này

Chỉ số này ño lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NH Chỉ số này thấp nghĩa là chất lượng tín dụng của NH cao

• Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%)

Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ =

Tổng dư nợ

Chỉ số này xác ñịnh cơ cấu tín dụng theo thời hạn, giúp nhà phân tích ñánh giá cơ cấu ñầu tư có hợp lý hay chưa và có giải pháp ñiều chỉnh kịp thời

Chỉ tiêu này dùng ñể ño lường tốc ñộ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt

• Lãi suất bình quân ñầu vào (%)

Tổng chi phí trả lãi Lãi suất bình quân ñầu vào =

Tổng vốn huy ñộng bình quân Chi phí trả lãi là chi phí chiếm tỷ lệ cao nhất, nó là yếu tố quyết ñịnh ñể hoạch ñịnh lãi suất cho vay Vì vậy, cần phải phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất ñể thấy ñược ảnh hưởng của nó ñối với hiệu quả kinh doanh của NH

• Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (%)

Lợi nhuận ròng ROA =

Tổng tài sản

Hệ số ROA cho biết từ 1 ñồng tài sản ñược sử dụng sẽ ñem lại bao nhiêu ñồng lợi nhuận Hệ số này càng lớn thì càng tốt vì NHS sử dụng vốn có hiệu quả Ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lí

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp qua các bảng Báo cáo tài chính của Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ như Bảng cân ñối kế toán, Bảng báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh qua các năm 2006, 2007, 2008

Thu thập từ sách báo, tạp chí, tài liệu từ mạng Internet các vấn ñề có liên quan ñến ñề tài nghiên cứu

2.2.2 Phương pháp phân tích

 Phương pháp so sánh: xem tốc ñộ tăng trưởng của các chỉ tiêu

_ Số tuyệt ñối: là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và kỳ gốc _ Số tương ñối: là tỷ lệ phần trăm của chỉ tiêu kỳ phân tích và kỳ gốc ñể thể hiện mức ñộ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt ñối so với chỉ tiêu kỳ gốc ñể nói lên tốc ñộ tăng trưởng

 Phương pháp tỷ trọng: xác ñịnh phần trăm từng yếu tố chiếm ñược trong tổng thể các yếu tố xem xét, phân tích

 Phương pháp tỷ số: dùng ñể ño lường các chỉ tiêu tài chính

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI ðỊA PHƯƠNG VÀ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH TRONG NĂM 2009

3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội ñịa phương

Theo Sở Kế hoạch và ðầu tư TP Cần Thơ, ñến ñầu tháng 2-2009, trên ñịa bàn có 44 dự án ñầu tư nước ngoài với tổng vốn ñăng ký trên 730,4 triệu USD; trên 125 chi nhánh, văn phòng ñại diện, ñịa ñiểm kinh doanh của các DN có vốn ñầu tư nước ngoài ñang hoạt ñộng Ngoài ra, hiện nay, TP Cần Thơ cũng có khoảng 7.730 DN kinh doanh các loại hình, với tổng vốn ñăng ký khoảng 14.105

tỉ ñồng (www.vneconomy.vn) Tuy nhiên, do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế thế

giới, nhiều DN ñang phải ñương ñầu với khó khăn buộc phải thu hẹp sản xuất Vì vậy, lúc này các DN rất cần sự trợ giúp từ phía các NH và chính phủ, ñể DN có thể tìm ñược nguồn vốn ñể sản xuất kinh doanh Các NH thực hiện hỗ trợ cho DN cũng ñồng nghĩa với việc duy trì hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao ñộng và thúc ñẩy nền kinh tế phát triển ổn ñịnh trở lại

Hiện nay, nhằm hỗ trợ các DN trên ñịa bàn thành phố, Thủ tướng Chính phủ ñã thực hiện những giải pháp cụ thể ñó là Hỗ trợ lãi suất cho các DN sản xuất, và ñã ñược một số kết quả Trong quý I/2009, thực hiện hỗ trợ lãi suất theo quyết ñịnh 131/Qð-TTg, các NH trên ñịa bàn ñã cho vay với dư nợ 7.969 tỉ ñồng Nhờ ñó, trong tình hình khó khăn chung, so với cùng kỳ, giá trị sản xuất công nghiệp của thành phố trong quý I/2009 vẫn tăng 14,6%; thu ngân sách nhà nước tăng 13,1%; ñặc biệt, các mặt hàng xuất khẩu như gạo, may mặc, thủ công

mỹ nghệ, giày – dép tăng từ 18,5-51,3% (www.baocantho.com.vn)

Tuy nhiên, tiến ñộ phát triển cơ sở hạ tầng của TP Cần Thơ còn chậm, ñặc biệt là hạ tầng giao thông, nên chưa phát huy hết tiềm năng của ñịa phương trong thu hút ñầu tư trong và ngoài nước, ảnh hưởng ñến quyết ñịnh lựa chọn ñầu tư của các nhà ñầu tư

TP Cần Thơ là vị trí ñầu tàu trong phát triển kinh tế- xã hội, thương mại- dịch vụ, giáo dục- ñào tạo của cả vùng Hiện nay, sân bay Cần Thơ ñang khai thác ñường bay trực tiếp Cần Thơ- Hà Nội; trong tương lai sẽ có những chuyến bay nối TP Cần Thơ với các trung tâm kinh tế- thương mại, văn hóa lớn của cả nước và quốc tế tạo ñiều kiện ñể thành phố phát triển ðồng thời, thúc ñẩy việc ñầu tư và hoàn thiện các dự án cơ sở hạ tầng tại TP Cần Thơ và khu vực

3.1.2 Môi trường kinh doanh tại ñịa phương trong năm 2009

Tháng 3- 2009, tháng cao ñiểm của việc triển khai gói kích cầu, hỗ trợ 4% lãi suất của Chính phủ Tổng dư nợ trên ñịa bàn TP Cần Thơ ñang tăng mạnh so với 2 tháng trước Tổng dư nợ cho vay trên thành phố tháng 1-2009 ñạt khoảng 21.300 tỉ ñồng, và tiếp tục tăng hơn 21.800 tỉ ñồng ở tháng 2 và ñạt hơn 22.000 tỉ ñồng trong tháng 3 Ngoài ra, tổng hồ sơ vay vốn của các DN ñược các NH giải quyết từ khoảng 80% ở những tháng cuối năm 2008 nay ñã tăng lên hơn 90%

(www.baocantho.com.vn). Chỉ số giá tiêu dùng của TP Cần Thơ tháng 3-2009 giảm 0,18% so với tháng 2-2009 sau khi tăng liên tiếp trong 2 tháng ñầu năm

(Nguồn: Tổng Cục Thống kê) Chính sách kích cầu của Chính phủ và những

chính sách về giảm thuế, giãn thuế, hỗ trợ lãi suất bắt ñầu tác ñộng tích cực ñến sản xuất của DN và ñời sống người dân…

Về phía các NHTM trên ñịa bàn TP Cần Thơ, các NH ñã bắt ñầu ñiều chỉnh lại lãi suất huy ñộng và lãi suất cho vay ðến 24/3/2009, nhìn chung lãi suất giao dịch bình quân bằng VND trên thị trường tiền tệ liên NH vẫn ổn ñịnh và không biến ñộng nhiều Vì vậy, việc cạnh tranh lãi suất ñã không còn xảy ra gay gắt như năm 2008

Tuy nhiên, hiện nay ñã có thêm nhiều chi nhánh NH mở tại Cần Thơ, thêm vào ñó, các NH lớn, có uy tín tại Cần Thơ ñã thực hiện các chính sách khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng ðiển hình là NHTM Cổ phần Eximbank thực hiện gởi tiền tiết kiệm ñược tặng 1 năm phí bảo hiểm xe, NH Ngoài quốc doanh (VPBank) ñã triển khai chương trình cho vay mua xe hơi với mức vay 70 - 90% giá trị tài sản thế chấp trong thời hạn 6 năm và một số NH ñang xúc tiến hình thành hệ thống thanh toán ñiện tử liên ngân hàng (CITAD) Vì vậy, trong nền kinh tế thị trường mở, ñòi hỏi các NH phải ñáp ứng ñầy ñủ và tốt các dịch vụ của mình ñể có thể phát triển bền vững

3.2 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Ngân hàng ðầu tư và phát triển Việt Nam với tên gọi trong quan hệ quốc tế là Vietinde Bank, viết tắt là BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam)

Ngân hàng ðầu tư và phát triển Việt Nam ñược thành lập theo Nghị ñịnh số 177/TTG ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ BIDV là một trong bốn NHTM quốc doanh lớn nhất ở Việt Nam và là NH giữ vai trò chủ ñạo trong việc cung cấp TD phục vụ cho ñầu tư cơ sở hạ tầng, với Tổng Giám ñốc do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm BIDV có mạng lưới hoạt ñộng rộng khắp các tỉnh thành trong cả nước Từ khi thành lập ñến nay, BIDV ñã thật sự là một NH chủ lực, có uy tín trong hệ thống NH Việt Nam ñể thực thi chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ ñầu tư phát triển gắn liền với từng giai ñoạn lịch sử của ñất nước Tùy theo tình hình và nhiệm vụ thực tế mà NH lần lượt ñược mang tên:

_ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam vào ngày 26/ 4/1957

_ Ngân hàng ðầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 26/4/1981 _ Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt nam từ 14/11/1990 ñến nay

Sau 52 năm hoạt ñộng, xây dựng, trưởng thành và ñổi mới BIDV ñã có những ñóng góp to lớn vào công cuộc khôi phục, phát triển kinh tế sau chiến tranh và sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện ñại hóa ñất nước trong giai ñoạn hiện nay Và cùng với xu hướng phát triển chung của ñất nước, BIDV ñã có những chuyển biến tích cực nhằm theo kịp với sự thay ñổi của tình hình mới, cụ thể là từ năm 1990, BIDV một mặt tiếp tục cung cấp vốn cho những công trình then chốt của nền kinh tế quốc dân như là ñầu tư vào lĩnh vực dầu khí, công nghiệp chế biến, công nghệp làm hàng xuất khẩu, phân bón phục vụ nông nghiệp Mặt khác, NH cũng bước vào thử nghiệm các hình thức huy ñộng vốn trong nước dưới mọi hình thức và vay vốn nước ngoài ñể có nguồn cho vay, ñầu tư Việc thử nghiệm này ñã ñạt hiệu quả nên từ ngày 1/1/1995 BIDV ñã chính thức chuyển sang hoạt ñộng như một NHTM, xóa bỏ bao cấp trong ñầu tư phát triển và xóa bỏ bao cấp trong lĩnh vực hoạt ñộng của NH

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, BIDV luôn làm tròn nhiệm

Nam; BIDV luôn là công cụ sắc bén, là lực lượng chủ lực trong thực thi chính sách tiền tệ quốc gia Trong hoạt ñộng, BIDV luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện ñầy ñủ nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn

3.3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.3.1 Lịch sử hình thành

Ngân hàng ðầu tư và phát triển chi nhánh Cần Thơ ñược thành lập vào 1977 theo quyết ñịnh số 32/CP của Chính phủ, với tên gọi ban ñầu là Ngân hàng Kiến thiết Hậu Giang Trong thời kỳ này hoạt ñộng chủ yếu của NH là cấp phát vốn cho ñầu tư và xây dựng cơ bản ñược bố trí theo kế hoạch của Nhà nước

Nhiệm vụ này ñược thể hiện thông qua sự kết hợp giữa các nguồn:

_ Vốn ngân sách cấp phát trực tiếp cho các công trình xây dựng cơ bản mang ý nghĩa chiến lược

_ Vốn ñầu tư của các ñơn vị kinh tế và các nguồn vốn tín dụng cho các công trình thuộc lĩnh vực sản xuất kinh doanh ñược thực hiện thông qua quỹ ñầu tư của Nhà nước

Ngày 26/4/1981, Chính phủ ra quyết ñịnh 259/CP thành lập Ngân hàng ðầu tư và xây dựng Hậu Giang trên cơ sở chi nhánh kiến thiết và Quỹ tín dụng NHNN tỉnh Hậu Giang hợp lại

Ngày 14/11/1991 Hội ñồng bộ trưởng ra quyết ñịnh 401/HðBT chuyển Ngân hàng ðầu tư và xây dựng Hậu Giang từ hoạt ñộng theo cơ chế bao cấp sang cơ chế hạch toán kinh doanh xã hội chủ nghĩa

ðầu năm 1992, chi nhánh Ngân hàng ðầu tư và phát triển Cần Thơ ra ñời là do sự kiện tách tỉnh Hậu Giang ra làm 2 tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng

Từ ngày 1/1/1995, sau khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát và cho vay ưu ñãi theo quyết ñịnh 654/TTG của Thủ tướng Chính phủ; hệ thống Ngân hàng ðầu tư và phát triển chuyển hướng sang kinh doanh ña năng tổng hợp theo Quyết ñịnh 293/Qð – NH9 của Thống ñốc NHNN Việt Nam Trong thời kỳ này nhiệm vụ của Ngân hàng ðầu tư và phát triển Cần Thơ là tạo ñược nguồn vốn và sử dụng vốn với hiệu quả tối ưu, gắn chiến lược huy ñộng và sử dụng vào một chiến lược tổng thể nhằm ña dạng hóa hoạt ñộng NH; mà chủ yếu vẫn là phục vụ cho ñầu tư phát triển các dự án theo mục tiêu kinh tế ñề ra Trong hoạt ñộng kinh

doanh của mình, BIDV Cần Thơ ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình của chính quyền ñịa phương, các ban ngành, tạo ñiều kiện cho NH chuyển tải vốn một cách ñúng hướng và thuận lợi, nhanh chóng Vì vậy, BIDV Cần Thơ ñã ngày càng vững mạnh và có ñược niềm tin vững chắc trong lòng cùa khách hàng

3.3.2 Cơ cấu tổ chức

BIDV Cần Thơ ñã thay ñổi cơ cấu tổ chức, hoạt ñộng theo nguyên tắc có phân cấp ủy quyền cho từng hoạt ñộng nghiệp vụ, từng ñơn vị kinh doanh và

_ Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban

_ Có quyền quyết ựịnh chắnh thức một khoản vay

_ Có quyền quyết ựịnh tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, hay nâng lương cán bộ công nhân viên trong ựơn vị, ngoại trừ kế toán trưởng và kiểm toán trưởng

 Phó giám ựốc:

_ Có trách nhiệm hỗ trợ cùng Giám ựốc trong việc tổ chức ựiều hành mọi hoạt ựộng chung của toàn chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức hành chánh, thẩm ựịnh vốn, công tác tổ chức tắn dụng

Ớ Nhiệm vụ của các phòng:

 Phòng quan hệ khách hàng:

* đối với khách hàng doanh nghiệp:

_ Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng:

+ đề xuất chắnh sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng + Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, dịch vụ)

+ Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của NH

_ Công tác tắn dụng:

+ Trực tiếp ựề xuất hạn mức, giới hạn TD và ựề xuất TD

+ Theo dõi, quản lý tình hình hoạt ựộng của khách hàng Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản ựảm bảo nợ vay đôn ựốc khách hàng trả gốc, lãi (kể cả các khoản nợ ựã chuyển ngoại bảng) đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu ựủ nợ gốc, lãi, phắ Xử lý khi khách hàng không ựáp ứng ựược các ựiều kiện tắn dụng Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và ựề xuất xử lý

+ Phân loại, phát hiện rủi ro Lập báo cáo phân tắch, ựề xuất các biện pháp phòng ngừa, xử lý rủi ro Thực hiện xếp hạng TD nội bộ cho khách hàng theo qui ựịnh và ý kiến về việc trắch lập dự phòng rủi ro TD

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ ựề nghị miễn/giảm lãi, ựề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng quản lý rủi ro xử lý tiếp theo qui ựịnh

+ Tuân thủ các giới hạn hạn mức TD của NH ñối với khách hàng Theo dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng

* ðối với khách hàng cá nhân:

_ Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng:

+ Tham mưu, ñề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng cá nhân

+ Xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm

+ Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm TD, dịch vụ NH dành cho khách hàng cá nhân của BIDV Phối hợp với các ñơn vị liên quan/ñề nghị BIDV hỗ trợ tổ chức quảng bá, giới thiệu với khách hàng và những sản phẩm dịch vụ của BIDV cho khách hàng cá nhân, những tiện ích và lợi ích mà khách hàng ñược hưởng

_ Công tác bán sản phẩm và dịch vụ NH bán lẻ:

+ Xây dựng kế hoạch bán sản phẩm ñối với khách hàng cá nhân + Xây dựng kế hoạch, biện pháp hỗ trợ bán sản phẩm

+ Triển khai kế hoạch thực hiện bán hàng

+ Chịu trách nhiệm bán sản phẩm, nâng cao thị phần của chi nhánh, tối ña hóa doanh thu nhằm ñạt mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với chính sách và mức ñộ chấp nhận rủi ro của NH

_ Công tác tín dụng:

+ Tiếp xúc khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn + Phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm ñịnh

+ ðối chiếu ñiều kiện TD và quy ñịnh quản lý TD, quản lý rủi ro + Lập báo cáo ñề xuất trình cấp có thẩm quyền quyết ñịnh cấp TD, chiết khấu, cho vay cầm cố giấy tờ có giá theo qui ñịnh và qui trình BIDV

+ Thông báo cho khách hàng về quyết ñịnh cấp TD

+ Soạn thảo hợp ñồng TD và các hợp ñồng có liên quan ñến khoản vay ñể trình lãnh ñạo ký

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân, ñề xuất giải ngân trình lãnh ñạo Bàn giao toàn bộ hồ sơ TD gốc và các tài liệu liên quan ñến khoản

+ Theo dõi quản lý tình hình hoạt ựộng của khách hàng Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản ựảm bảo nợ vay đôn ựốc khách hàng trả gốc, lãi (kể cả các khoản nợ ựã chuyển ngoại bảng) đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu ựủ nợ gốc, lãi, phắ Xử lý khi khách hàng không ựáp ứng dược các ựiều kiện TD Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và ựề xuất xử lý

+ Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng TD

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ ựề nghị miễn/giảm lãi, ựề xuất miễn/giảm lãi và chuyển phòng quản lý rủi ro xử lý tiếp theo qui ựịnh

 Phòng quản lý rủi ro:

_ Công tác quản lý TD:

+ Tham mưu ựề xuất chắnh sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt ựộng TD

+ Quản lý, giám sát, phân tắch, ựánh giá rủi ro tiềm ẩn ựối với danh mục TD của chi nhánh, duy trì và áp dụng hệ thống ựánh giá, xếp hạng TD vào việc quản lý danh mục

+ Nghiên cứu, ựề suất trình lãnh ựạo phê duyệt hạn mục, ựiều chỉnh hạng mục, cơ cấu giới hạn TD cho từng ngành, từng nhóm và từng khách hàng phù hợp với chỉ ựạo của BIDV và tình hình thực tế tại chi nhánh Kiểm tra việc thực hiện giới hạn TD của các phòng liên quan, ựề xuất xử lý nếu có vi phạm

+ đề xuất giám ựốc kế hoạch giảm nợ xấu của chi nhánh và phương án cơ cấu lại các khoản nợ vay của khách hàng theo quy ựịnh

+ Giám sát việc phân loại nợ và trắch lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trắch lập dự phòng rủi ro gửi phòng tài chắnh kế toán ựể lập cân ựối kế toán theo quy ựịnh

+ Phối hợp với các bộ phận liên quan thực hiện ựánh giá tài sản ựảm bảo theo quy ựịnh của BIDV

+ Thu thập, quản lý thông tin và TD, thực hiện các công tác báo cáo về công tác TD và chất lượng TD của chi nhánh, lập báo cáo phân tắch thực trạng TD tài sản ựảm bảo nợ vay của chi nhánh

+ Thực hiện xử lý nợ xấu

_ Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng:

+ ðề xuất xây dựng các quy định, biện pháp quản lý rủi ro TD + Trình lãnh đạo các tín dụng/bão lãnh cho khách hàng

+ Phối hợp, hỗ trợ phịng quan hệ khách hàng để phát hiện, xử lý các khoản nợ cĩ vấn đề

+ Chịu trách nhiệm hồn tồn về việc thiết lập, vận hành, thực hiện và kiểm tra, giám sát hệ thống quản lý rủi ro của chi nhánh Chịu trách nhiệm về an tồn, chất lượng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TD theo phạm vi nhiệm vụ được giao ðảm bảo mỗi khoản TD được cấp tuân thủ đúng quy định về quản lý rủi ro và trong mục chấp nhận rủi ro của BIDV _ Cơng tác quản lý rủi ro tác nghiệp:

+ Phổ biến các văn bản quy định, quy trình về quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV và đề xuất, hướng dẫn các chương trình, biện pháp triển khai để phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tác nghiệp trong các khâu nghiệp vụ + Hướng dẫn, hỗ trợ các phịng nghiệp vụ trong chi nhánh tự kiểm tra và phối hợp thực hiện việc đánh giá rà sĩt, phát hiện rủi ro tác nghiệp ở các phịng, các sản phẩm hiện cĩ hoặc sắp cĩ

+ Áp dụng hệ thống quản lý, đo lường rủi ro để đo lường và đánh giá các rủi ro tác nghiệp xảy ra tại chi nhánh và đề xuất giải pháp xử lý các sự cố rủi ro phát hiện được

+ Xây dựng, quản lý dữ liệu thơng tin về rủi ro tác nghiệp _ Cơng tác phịng chống rữa tiền

_ Cơng tác quản lý chất lượng ISO _ Cơng tác kiểm tra nội bộ

+ Tham mưu giúp việc cho giám đốc chi nhánh

+ ðầu mối phối hợp với đồn kiểm tra của BIDV và các cơ quan thẩm quyền để tổ chức các cuộc kiểm tra, thanh tra, kiểm tốn tại chi nhánh theo quy định

 Phịng quản trị tín dụng:

_ Trực tiếp quản lý tác nghiệp và quản trị cho vay và bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định quy trình của BIDV và của chi nhánh

_ Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng theo quy ñịnh của BIDV, gửi kết quả cho phòng quản trị rủi ro ñể thực hiện rà soát trình cấp có thẩm quyền quyết ñịnh

_ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng, tuân thủ nội dung quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch ñược thực hiện Giám sát khách hàng tuân thủ các ñiều kiện của hợp ñồng TD

_ ðầu mối lưu trữ chứng từ giao dịch, hồ sơ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh và tài sản ñảm bảo nợ, quản lý thông tin lập các loại báo cáo, thống kê về quản lý TD theo qui ñịnh

_ Tham gia ý kiến vào các ban quản trị TD

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám ñốc chi nhánh

 Phòng dịch vụ khách hàng:

_ Trực tiếp quản lý tài sản và giao dịch với khách hàng

_ Thực hiện công tác phòng chống rữa tiền ñối với các giao dịch phát sinh theo quy ñịnh của nhà nước và của BIDV, phát hiện, báo cáo xử lý kịp thời các giao dịch có dấu hiện ñáng ngờ trong tình huống khẩn cấp

_ Chịu trách nhiệm:

+ Kiểm tra pháp lý, tính ñầy ñủ, ñúng ñắn của chứng từ giao dịch + Thực hiện ñúng quy ñịnh, quy trình nghiệp vụ, thẩm quyền và các quy ñịnh về bảo mật trong mỗi hoạt ñộng giao dịch với khách hàng

+ Thực hiện ñầy ñủ các biện pháp kiểm soát nội bộ trước khi hoàn tất một giao dịch với khách hàng

_ ðề xuất với giám ñốc chi nhánh về chính sách phát triển, cải tiến sản phẩm, dịch vụ NH, quy trình giao dịch, phương thức phục vụ khách hàng

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám ñốc chi nhánh

 Phòng – tổ thanh toán quốc tế:

_ Trực tiếp thực hiện các giao dịch tài trợ thương mại với khách hàng _ Phối hợp với các phòng liên quan ñể tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng giới thiệu và bán các sản phẩm về tài trợ thương mại Theo dõi, ñánh giá việc sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại, ñề xuất nâng cao cải tiến chất lượng sản phẩm, dịch vụ Tiếp thu, tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng, trước hết là các dịch vụ liên quan ñến nghiệp vụ ñối ngoại Tiếp nhận các ý

kiến phản hồi từ khách hàng và ñề xuất cách giải quyết tư vấn cho khách hàng về các giao dịch ñối ngoại, hoạt ñộng thương mại quốc tế

_ Chịu trách nhiệm về việc phát triển về nâng cao hiệu quả hợp tác kinh doanh ñối ngoại của chi nhánh, chịu trách nhiệm về tính chính xác ñúng ñắn ñảm bảo an toàn tiền vốn, tài sản của chi nhánh và của khách hàng trong các giao dịch kinh doanh ñối ngoại

_ Tham gia ý kiến với các phòng trong trong quy trình TD và trong quy trình quản lý rủi ro theo chức năng, nhiệm vụ ñược giao

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám ñốc chi nhánh

 Phòng – tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ:

_ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ

_ ðề xuất tham mưu giám ñốc chi nhánh về các biện pháp ñiều kiện ñảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, phát triển các dịch vụ về kho quỹ, thực hiện ñúng quy chế, quy trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về ñảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, ñảm bảo an toàn tài sản của chi nhánh và của khách hàng

_ Tham gia ý kiến xây dựng chế ñộ, quy trình về công tác tiền tệ kho quỹ ñể phục vụ khách hàng nhanh chóng, thuận tiện

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của giám ñốc

 Phòng kế hoạch tổng hợp:

_ Công tác kế hoạch tổng hợp:

+ Thu thập tổng hợp phân tích ñánh giá các thông tin về tình hình kinh tế, chính trị xã hội của ñịa phương, ñối tác, ñối thủ cạnh tranh có ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của chi nhánh

+ Thu thập, tổng hợp tình hình lập kế hoạch, thực hiện kế hoạch của chi nhánh qua từng thời kỳ

+ Tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển kinh doanh + Tổ chức, triển khai kế hoạch kinh doanh

+ Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh

+ Giúp giám ñốc quản lý ñánh giá tổng thể hoạt ñộng kinh doanh của chi nhánh

_ Công tác nguồn vốn:

+ ðề xuất và tổ chức thực hiện ñiều hành nguồn vốn, chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn ñể góp phần nâng cao lợi nhuận ðề xuất các biện pháp, giải pháp và lãi suất, về huy ñộng vốn và ñiều hành vốn phù hợp với chính sách chung của BIDV và tình hình thực tiễn tại chi nhánh

+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy ñịnh và trình giám ñốc chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan

+ Giới thiệu các sản phẩm huy ñộng vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng Hỗ trợ các bộ phận kinh doanh khác ñể bán sản phẩm, cung cấp các thông tin về thị trường, giá vốn ñể các phòng liên quan xử lý trong hoạt ñộng kinh doanh

+ Thu thập, báo cáo những thông tin liên quan ñến rủi ro thị trường, các sự cố rủi ro thị trường ở chi nhánh và ñề xuất phương án xử lý

+ Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt ñộng kinh doanh, ñảm bảo khả năng thanh toán trạng thái ngoại hối Chịu trách nhiệm việc thực hiện ñúng quy ñịnh về công tác nguồn vốn tại chi nhánh

+ Lập báo cáo, thống kê phục vụ quản trị ñiều hành theo quy ñịnh + Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám ñốc chi nhánh

 Phòng - Tổ ñiện toán:

_ Trực tiếp thực hiện theo ñúng thẩm quyền, ñúng quy ñịnh, quy trình công nghệ thông tin tại chi nhánh:

+ Tổ chức vận hành hệ thống công nghệ thông tin (Chương trình phần mềm, thiết bị…) phục vụ hoạt ñộng kinh doanh, khách hàng

+ Thực hiện quản trị mạng, quản trị hệ thống chương trình ứng dụng, quản trị an ninh mạng, an toàn thông tin, quản lý kho dữ liệu thuộc phạm vi của chi nhánh

_ Hướng dẫn, ñào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các ñơn vị trực thuộc chi nhánh, các cán bộ trực tiếp sử dụng ñể vận hành thành thạo, ñúng thẩm quyền, chấp hành quy ñịnh và quy trình của BIDV trong lĩnh vực công nghệ

thông tin Hỗ trợ khách hàng lớn sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao

_ Tham mưu, ñề xuất với giám ñốc chi nhánh về kế hoạch ứng dụng công nghệ thông tin, những vấn ñề liên quan ñến công nghệ thông tin tại chi nhánh và những vấn ñề cần kiến nghị với BIDV

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám ñốc chi nhánh

 Phòng Tài chính – Kế toán:

_ Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết và tổng hợp _ Thực hiện công tác hậu kiểm ñối với hoạt ñộng tài chính kế toán của chi nhánh (Bao gồm cả các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm)

_ Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính

_ ðề xuất tham mưu với giám ñốc chi nhánh về việc hướng dẫn tài chính, kế toán, xây dựng chế ñộ, biện pháp quản lý tài sản, ñịnh mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý và ñúng chế ñộ

_ Quản lý thông tin và lập báo cáo

_ Thực hiện quản lý thông tin khách hàng

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám ñốc chi nhánh

 Phòng Tổ chức – Nhân sự:

_ ðầu mối tham mưu, ñề xuất, giúp việc giám ñốc và triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại chi nhánh

_ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám ñốc chi nhánh

 Văn phòng

_ Thực hiện công tác văn thư theo qui ñịnh: quản lý, lưu trữ hồ sơ, tài liệu, sách báo, công văn ñi – ñến theo ñúng quy trình, quy chế bảo mật

_ Quản lý, sử dụng con dấu của chi nhánh theo ñúng quy ñịnh của pháp luật và của BIDV

_ Thực hiện nhiệm vụ khác theo yêu cầu giám ñốc  Ba phòng giao dịch:

_ Phòng giao dịch Ninh Kiều _ Phòng giao dịch Trà Nóc _ Phòng giao dịch Thốt Nốt

3.4 QUY TRÌNH TÍN DỤNG VÀ NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.4.1 Quy trình tín dụng

Năm 2008 là năm quản trị ñiều hành có những chuyển biến tích cực BIDV Cần Thơ ñã có hàng loạt cơ chế, qui trình, qui ñịnh trong hoạt ñộng dịch vụ ñược BIDV ban hành Kể từ ngày 25/8/2008 BIDV Cần Thơ ñã áp dụng quy trình TD mới Theo qui trình TA2, qui trình này qui ñịnh cụ thể thời hạn tối ña khi giải quyết một khoản cho vay, thời hạn giải quyết ñã ñược rút ngắn ñể ñảm bảo cạnh tranh với các NH khác Nhìn chung quy trình TD gồm các bước:

 Bước 1: Tiếp thị khách hàng và lập ñề xuất TD

_ Phòng Quan hệ khách hàng:

+ Tiếp thị và tiếp nhận các nhu cầu về TD của khách hàng + Phân tích thẩm ñịnh khách hàng và lập báo cáo ñề xuất TD

+ Nếu khoản vay nhỏ không cần thẩm ñịnh rủi ro thì chuyển sang bước 4 Nếu khoản vay lớn (dự án ñầu tư) thì thực hiện theo trình tự, ñến bước 2

 Bước 2: Thẩm ñịnh rủi ro

_ Phòng Quản lý rủi ro:

+ Lập báo cáo thẩm ñịnh rủi ro

 Bước 3: Phê duyệt cấp TD tại chi nhánh

_ Phê duyệt rủi ro của Giám ñốc, Phó Giám ñốc phụ trách quản lý rủi ro _ Lập phê duyệt cấp TD

 Bước 4: Các thủ tục thực hiện sau phê duyệt

Nếu phê duyệt TD là:

_ Từ chối  Thông báo với khách hàng, từ chối cấp TD _ Thẩm ñịnh lại hoặc thẩm ñịnh bổ sung  tái ñề xuất cấp TD _ ðồng ý cấp TD

+ Thỏa thuận với khách hàng về quyết ñịnh phê duyệt

+ Khách hàng chấp nhận  soạn thảo hợp ñồng  ký kết hợp ñồng  thực hiện các thủ tục liên quan ñến tài sản ñảm bảo

 Bước 5: Giải ngân

_ Phòng Quan hệ khách hàng:

+ Nhận hồ sơ ñề nghị giải ngân

+ Lập ñề xuất giải ngân

+ Thực hiện thanh toán, hạch toán kế toán + Trả lại hồ sơ cho khách hàng

 Bước 6: Giám sát và kiểm soát

Là sự kết hợp giữa 3 phòng: phòng Quan hệ khách hàng, phòng Quản lý rủi ro và phòng Quản trị TD

_ Theo dõi rà soát phát hiện rủi ro _ Lập báo cáo phân tích rủi ro

_ Thực hiện các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu

 Bước 7: ðiều chỉnh TD

_ Nếu có ñiều chỉnh TD, thực hiện theo trình tự từ bước 1

 Bước 8: Thu nợ, lãi phí

_ Phòng Quan hệ khách hàng: Thông báo, ñôn ñốc khách hàng trả nợ _ Phòng Quản trị TD: Kiểm tra số nợ gốc, lãi, phí phải thu

_ Bộ phận dịch vụ khách hàng: Thực hiện bút toán thu gốc, lãi, phí

 Bước 9: Thu hồi nợ quá hạn  Bước 10: Thanh lý hợp ñồng

_ Phòng Quan hệ khách hàng: Soạn thảo thanh lý hợp ñồng

_ Phòng Quản trị TD và Bộ phận dịch vụ khách hàng: Phối hợp rà soát nợ gốc, lãi, phí ñã thu

3.4.2 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu

– Nhận tiền gửi tiết kiệm bằng ñồng Việt Nam và ngoại tệ các loại kỳ hạn

phân biệt thành phần kinh tế)

– Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước – Bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp ñồng )

3.5 PHÂN TÍCH SƠ BỘ KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2006-2008

3.5.1 Phân tích kết quả kinh doanh

Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối ña với chi phí thấp nhất là vấn ñề quyết ñịnh ðây chính là ñiều phản ánh rõ nét nhất hiệu quả sử dụng vốn Ta hãy cùng tìm hiểu kết quả kinh doanh của BIDV Cần Thơ ñược thể hiện qua bảng 1

Bảng 1: Kết quả kinh doanh của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008

Từ năm 2006 ñến năm 2008, nền kinh tế Việt Nam nói chung và cần Thơ nói riêng có nhiều biến ñộng, nhất là chịu ảnh hưởng bởi việc xuống dốc của thị trường chứng khoán Vì vậy, theo xu hướng chung, lợi nhuận của BIDV Cần Thơ qua 3 năm có sự sụt giảm rõ rệt

Qua số liệu ở bảng 1 ta thấy lợi nhuận 2007 giảm 6.128 triệu ñồng, tương ứng tỷ lệ giảm là 28,84%; chủ yếu là do thu từ lãi và thu ngoài lãi giảm 2,73% và 61,85% Tuy nhiên, việc thu từ lãi và thu ngoài lãi cho vay tăng rất nhanh vào năm 2008, thu từ lãi tăng 64.616 triệu ñồng và thu ngoài lãi tăng 9.217 triệu ñồng, tỷ lệ tăng rất cao, ñến 76,55% và 57,53% so với năm 2007 Thu từ lãi là

các khoản thu do NH cho vay các TCKT và cá nhân, vì vậy, thu từ lãi có biến ñộng như vậy là do doanh số cho vay của NH giảm vào năm 2007 và tăng vào năm 2008 Các khoản thu ngoài lãi là các khoản thu do NH thực hiện các dịch vụ NH như phí dịch vụ chuyển khoản, mua bán ngoại tệ, mở L/C Nhưng chủ yếu thu ngoài lãi là các khoản thu ñược nợ xấu của các năm trước ñó Năm 2006 thu ngoài lãi ở mức cao chủ yếu do NH ñã thu ñược các khoản nợ chưa thu ñược những năm trước Năm 2007 và 2008 tình hình kinh tế biến ñộng nên ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh của các DN, NH không thể thu hồi thêm ñược các khoản nợ xấu nên thu ngoài lãi hai năm này ñều thấp so với năm 2006 Nhưng về thực chất thu ngoài lãi từ các hoạt ñộng phi TC ñều tăng lên Năm 2008 NH tăng cường triển khai các dịch vụ phi TD như dịch vụ chuyển tiền với Western Union, mở rộng mạng lưới ATM

Bên cạnh thu nhập có ñược, NH còn phải có khoản chi phí phải trả Năm 2007 việc chi trả lãi giảm 14.086 triệu ñồng so với năm 2006 ñó là do nguồn vốn huy ñộng ñã giảm Tuy năm 2008 thu nhập tăng nhanh nhưng ñồng thời chi phí trả lãi cũng tăng nhanh do NH phải trả lãi cho TG vì tiền cho vay chủ yếu lấy từ tiền huy ñộng và từ vốn ñiều chuyển Cụ thể NH phải trả lãi TG năm 2008 tăng 68.788 triệu ñồng, tăng ñến 119,52% Nguyên nhân chủ yếu là do năm 2008 lãi suất TG ngắn hạn rất cao do lạm phát tăng, vì vậy chi trả lãi mới tăng ñột biến vào năm 2008 Tương tự thu ngoài lãi, chi ngoài lãi bao gồm chi phí hoạt ñộng và chi phí quản lý ðiều ñặc biệt ở BIDV Cần Thơ là khi thu ñược nợ xấu trong những năm trước các NH chi nhánh phải chuyển về hội sở chính một phần nào ñó, và khoản chuyển về hội sở chính ñược tính là chi ngoài lãi Vì vậy, năm 2006 chi ngoài lãi ở mức cao nhất trong 3 năm là do năm này NH thu ñược nhiều khoảng nợ xấu trong những năm trước thì phải chuyển về hội sở Năm 2007, 2008 so về số tuyệt ñối thì chi ngoài lãi giảm so với năm 2006, về thực chất là chi phí năm 2007 và 2008 ñều có tăng lên Năm 2008 chi trả ngoài lãi tăng 7.073 triệu ñồng, tăng 25,48% so với năm 2007 Chi trả ngoài lãi tăng vào năm 2008 là do các chi phí phát sinh trong hoạt ñộng của NH tăng Do NH tăng các khoản cho vay vào năm 2008 vì vậy tăng chi phí cho việc in ấn, lập hồ sơ vay và chi phí giám sát hiệu quả sử dụng vốn vay của các DN

Mặt khác, do khoản trích dự phòng rủi ro của NH trong 3 năm qua tăng rất nhanh và nợ xấu cũng cao trong năm 2008, dẫn ñến lợi nhuận của NH năm 2008 cũng giảm 2.028 triệu ñồng, tương ứng giảm 15,49% so với năm 2007

Nhìn chung lợi nhuận của BIDV Cần Thơ giảm từ năm 2006 ñến 2008 Thế nhưng, ñứng trước tình hình kinh tế bị khủng hoảng như hiện nay, lợi nhuận của NH chỉ giảm tỷ lệ thấp là do NH ñã có chính sách phù hợp với cơ chế thị trường nhằm hạn chế phần nào ảnh hưởng của sự biến ñộng kinh tế, nhưng vẫn ñảm bảo phù hợp với quy ñịnh của NHNN

3.5.2 Thuận lợi và khó khăn

3.5.2.1 Thuận lợi

_ Cần Thơ là vùng kinh tế trọng ñiểm của ðồng bằng Sông Cửu Long, hiện nay có rất nhiều công trình như cầu Cần Thơ, khu công nghiệp và khu dân cư mới Nam Cần Thơ, khu dân cư mới Nam Long… nhất là Cần Thơ ñã trở thành Thành phố trực thuộc Trung Ương và ngày càng phát triển về cơ sở hạ tầng, mà khối xây lắp vẫn là khách hàng truyền thống của BIDV Cần Thơ

_ Việc triển khai thực hiện các chương trình xúc tiến ñầu tư thương mại - dịch vụ với một số nước, chương trình hợp tác giữa TP Cần Thơ với TP Hồ Chí Minh và các tỉnh ðồng Bằng Sông Cửu Long mở ra triển vọng mới cho TP Cần Thơ trong phát triển kinh tế xã hội

_ Cơ sở vật chất kỹ thuật tại chi nhánh ñược trang bị khá ñầy ñủ

_ Các quy chế, quy trình ñược chuẩn hóa nhằm thiết lập nền tảng tốt, ổn ñịnh cho chi nhánh hoạt ñộng

_ Sản phẩm dịch vụ dựa trên công nghệ hiện ñại phát triển khá nhanh _ Qua nhiều năm hoạt ñộng, NH ñã xây dựng ñược hệ thống công nghệ hoàn chỉnh trong nghiệp vụ kế toán, TD

_ Công tác ñào tạo cán bộ ñược chú trọng và chuẩn hóa dần

3.5.2.2 Khó khăn

Tuy có nhiều thuận lợi, song hoạt ñộng NH không tránh khỏi những khó khăn xảy ra, làm hạn chế hiệu quả hoạt ñộng của NH

_ Số lượng và mạng lưới hoạt ñộng của các TCTD càng ñược mở rộng tạo sức ép cạnh tranh ngày càng lớn trong tất cả các mặt hoạt ñộng

_ Vấn đề quản lý vĩ mơ của Nhà nước, nhiều văn bản luật, dưới luật ra đời rồi sửa đổi thường xuyên

_ Ý thức chấp hành pháp luật của người dân chưa cao, dẫn đến việc xử lý các mĩn nợ quá hạn của NH bị hạn chế, kém hiệu quả

_ Cuối năm 2007, đầu năm 2008 nền kinh tế chịu ảnh hưởng của sự tụt dốc trên thị trường chứng khốn Và năm 2008, Việt Nam chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ Thực tế, trong năm 2008, thị trường tiền tệ và hoạt động NH trên địa bàn TP Cần Thơ diễn biến rất phức tạp: lãi suất liên tục biến động, tăng nhanh và tăng cao; huy động vốn của các NH gặp khĩ khăn do sự dịch chuyển tiền gửi của khách hàng gắn liền cuộc “chạy đua lãi suất” giữa các NH; nhu cầu thanh khoản cao và hoạt động của các NHTMCP cũng khơng nằm

ngồi quá trình đĩ

Mặc dù cĩ nhiều khĩ khăn nhưng với nỗ lực của NH cùng với kinh nghiệm tích lũy qua nhiều năm hoạt động BIDV Cần Thơ luơn tìm được chỗ đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ và TD trong khu vực

3.6 PHƯƠNG HƯỚNG TRONG NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH CẦN THƠ

ðịnh hướng chung của BIDV Việt Nam là trở thành tập đồn tài chính – ngân hàng đa sở hữu, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực: ngân hàng, bảo hiểm, chứng khốn, tài chính, vươn lên ngang tầm các tập đồn tài chính – ngân hàng tiên tiến trong khu vực ASEAN

ðịnh hướng của BIDV Cần Thơ trong năm 2009 là:

_ Giữ vững và nâng cao vị thế, thị phần, giữ vững vai trị chủ lực trong đầu tư phát triển ðồng thời nâng cao sức mạnh trong điều kiện hội nhập và cơng nghệ phát triển

_ Tạo chuyển biến về lượng và chất trong việc huy động vốn _ Tăng trưởng ổn định, an tồn, phù hợp với nguồn vốn huy động

_ Tăng tổng tài sản, tăng huy động vốn, tăng khách hàng, tăng thu dịch vụ, giảm nợ xấu

_ Hồn chỉnh cơ cấu mới