Việc phân bổ vốn cho từng loại tài sản của NH nhằm thấy ñược khả năng sử dụng vốn của NH như dự trữ tiền mặt, ñầu tư chứng khoán, cho vay và các tài sản có khác. Xem xét việc phân bổ các loại vốn trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh có hợp lý không, từ ñó ñề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Bảng 5: Tình hình tài sản của BIDV Cần Thơ từ 2006 – 2008
ðVT: Triệu ñồng
So sánh
2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tiền mặt 10.533 8.988 13.900 (1.545) (14,67) 4.912 54,65 TG tại TCTD khác 480 291 15 (189) (39,34) (276) (94,85) Cho vay các TCKT và cá nhân 808.045 922.827 1.069.182 114.782 14,2 146.355 15,86 Dự phòng phải thu khó ñòi (2.195) (16.413) (24.413) 14.218 647,7 8.000 48,74 ðầu tư khác 3.000 0 0 3000 100 0 0 Tài sản cốñịnh 10.365 10.065 12.032 (300) (2,89) 1.967 19,54 Tài sản có khác 7.779 20.780 9.349 13.001 167,1 (11.431) (55,01) Tổng tài sản 838.007 946.538 1.080.065 108.531 12,95 133.527 14,11 (Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp)
Qua bảng 5 ta thấy tài sản của NH chủ yếu là cho vay các TCKT và cá nhân. Tỷ trọng cho vay của NH có xu hướng tăng ñều qua ba năm, chứng tỏ tài sản sinh lời tăng. Năm 2006 cho vay các TCKT là 808.045 triệu ñồng, năm 2007 là 922.827 triệu ñồng, tăng 14,2%. ðến năm 2008 khoản mục cho vay lại tiếp tục tăng 15,86% so với năm 2007, ñạt 1.069.182 triệu ñồng. Qua bảng số liệu, ta thấy tốc ñộ tăng của khoản mục cho vay các TCKT và cá nhân nhanh hơn so với tốc ñộ tăng của tổng tài sản. ðây là dấu hiệu tốt cho thấy NH ñã tìm ñược nhiều khách hàng hơn, qui mô TD tăng, ñồng vốn ñược sử dụng triệt ñể, ít tồn ñọng.
Tiền mặt tại quỹ của NH tăng giảm không ñều qua 3 năm. Năm 2006 tiền mặt tại quỹ là 10.533 triệu ñồng. Năm 2007 giảm 14,67% ứng với số tiền là giảm 1.545 triệu ñồng so với năm 2006. ðiều này chứng tỏ lượng tiền năm 2007 luân chuyển tốt, ít bị tồn ñộng tại quỹ nhiều, ñáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của NH trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh, hiện ñại hóa NH. Năm 2008 so với năm 2007 lượng tiền mặt tăng 4.912 triệu ñồng tương ñương 54,65% là do năm 2008 khách hàng thường nộp tiền vào và rút tiền ra trong thời gian ngắn ñể kiếm lãi suất cao. Vì vậy, năm 2008 NH phải tăng lượng tiền mặt tại quỹ ñể ñáp ứng nhu cầu thanh khoản tại chi nhánh. Vì ñây là số liệu tại thời ñiểm nhất ñịnh nên
lượng tiền mặt tăng trong nhất thời thì không ảnh hưởng ñến hiệu quả sử dụng vốn, nhưng trong lâu dài chi nhánh nên giảm lượng tiền mặt tại quỹ vì ñây là tài sản không sinh lời.
Tiền gửi tại các TCTD khác có xu hướng giảm rất nhanh trong 3 năm. Năm 2006, khoản mục này là 480 triệu ñồng, năm 2007 TG này giảm 39,37% so với năm 2006, còn 291 triệu ñồng. Sang năm 2008 thì TG tại các TCTD khác tiếp tục giảm mạnh, giảm ñến 94,85% so với năm 2007, chỉ còn 15 triệu ñồng. Do BIDV Việt Nam ñang chuẩn bị thực hiện cổ phần trong năm 2009 nên NH chủ trương tập trung vốn ñể thuận tiện trong việc xác ñịnh giá trị DN, vì vậy BIDV Cần Thơ rút vốn từ các TCTD khác về ñể thực hiện báo cáo với hội sở.
Các khoản dự phòng phải thu khó ñòi lại có xu hướng ngược lại. Nó tăng dần qua 3 năm, năm 2008 có số dự phòng phải thu khó ñòi cao nhất. Năm 2006 khoản dự phòng này là 2.195 triệu ñồng, năm 2007 NH tăng khoản dự phòng lên 16.413 triệu ñồng, tăng hơn gấp 7 lần so với năm 2006. ðến năm 2008, dự phòng phải thu khó ñòi tiếp tục tăng thêm 8.000 triệu ñồng, tăng 48,74% so với năm 2007. Sở dĩ khoản dự phòng ngày càng tăng qua các năm là do nợ xấu của NH tăng, Vì vậy, ñể ñề phòng rủi ro, NH ñã trích lập dự phòng nhiều. ðiều này cũng là một trong những nguyên nhân làm cho lợi nhuận NH giảm trong 3 năm qua.
Về ñầu tư khác trong NH chính là các khoản ñầu tư chứng khoán, ñây cũng là một trong những tài sản mang lại thu nhập cho NH. Thế nhưng qua bảng số liệu ta thấy NH chỉ ñầu tư trong năm 2006 là 3.000 triệu ñồng. Nhưng sau ñó, do khoản ñầu tư này không sinh lời cao và tình hình kinh tế Việt Nam luôn biến ñộng trong năm 2007 và 2008, thị trường chứng khoán lại liên tục sụt giảm vì vậy nguy cơ xuất hiện rủi ro sẽ cao, nên NH ñã cắt giảm các khoản ñầu tư khác.
Tài sản cố ñịnh của NH năm 2007 chỉ giảm nhẹ so với năm 2006. Năm 2006, tài sản cố ñịnh là 10.365 triệu ñồng, năm 2007 giảm 300 triệu ñồng, tương ứng giảm 2,89% so với năm 2008. ðến năm 2008, khoản mục này tăng lên, ñạt 12.032 triệu ñồng, tăng 19,54% so với năm 2007. Là do trong năm 2008, NH tăng ñầu tư vào cơ sở hạ tầng, trang thiết bị. ðặc biệt là NH vừa khai trương thêm ñại lý nhận lệnh chứng khoán vào tháng 3/2009. ðiều này mở ra một tương lai phát triển nhanh và mạnh cho chi nhánh. Cơ sở vật chất khang trang càng củng cố vị thế của NH trên thương trường, ñồng thời tạo ñược niềm tin trong
khách hàng làm tiền ñề cho sự phát triển lâu dài. ðây là một sự ñầu tư rất hiệu quả vì không những mang lại vị thế cho chi nhánh mà còn có khả năng thu hút nhiều khách hàng ñến gửi tiền, tạo nguồn vốn dồi dào ñể NH có thể chủ ñộng và linh hoạt hơn trong việc sử dụng vốn khi tham gia mở rộng thêm các dịch vụ NH hiện ñại, ña năng. ðây là vấn ñề mà trong tương lai NH cần quan tâm hơn ñể có thể cạnh tranh với các NH khác trên cùng ñịa bàn.
Các tài sản có khác của NH năm 2006 là 7.779 triệu ñồng, năm 2007 các tài sản này tăng nhanh, lên ñến 20.780 triệu ñồng, tương ứng tăng ñến 167,1% so với năm 2006. Năm 2008 thì lại giảm 55,01% so với năm 2007, tài sản có khác này là 9.349 triệu ñồng. Năm 2007 giá ñôla ñang tăng, NH ñã kinh doanh ngoại tệ tốt, vì vậy, tài sản có khác tăng lên. Năm 2008 sụt giảm chủ yếu là do NH ñã hạn chế ñầu tư vào ngoại tệ và giấy tờ có giá trên thị trường, do tình hình biến ñộng tỷ giá cao và sụt giảm kéo dài trên thị trường chứng khoán Việt Nam.
Các khoản mục tài sản tuy có tăng giảm không ñều nhưng nhìn chung NH ñã có chính sách quản lí và sử dụng ñồng vốn tương ñối hiệu quả. Tuy nhiên các khoản dự phòng phải thu khó ñòi của NH lại thể hiện không tốt qua việc con số này tăng nhanh trong 3 năm. ðây mới chỉ là sự phản ánh sơ nét tình hình sử dụng vốn tại NH. ðể thấy rõ hơn về hiệu quả của việc sử dụng vốn ñã nói trên, chúng ta tìm hiểu sâu hơn về tình hình sử dụng vốn và ñầu tư vốn cụ thể tại NH qua ba năm 2006 – 2008.
4.2.2 Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng
Trong thời gian qua, ñể hoạt ñộng TD của NH có hiệu quả hơn cũng như ñể có thể cạnh tranh với các NHTM khác trên ñịa bàn, NH ñã ña dạng hoá các hình thức cho vay của mình như: cho vay theo dự án, bảo lãnh, cho vay thuê mua, cho vay kinh doanh nhà ở, cho vay du học, cho vay tiêu dùng… Vì vậy, hoạt ñộng tín dụng của NH trong những năm qua ñã có những diễn biến tích cực.
4.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn
Trước ñây, BIDV Cần Thơ cho vay trung và dài hạn là chủ yếu nhưng trong những năm gần ñây theo ñà phát triển của ñất nước cũng như ñể giảm thiểu rủi ro cho hoạt ñộng TD, NH ñã tăng cường cho vay ngắn hạn, giảm dần cho vay trung và dài hạn. ðiều này ñược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008 ðVT: Triệu ñồng So sánh 2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 2.585.897 2.504.377 3.033.510 (81.520) (3,51) 529.133 21,13 Trung, dài hạn 88.054 90.832 138.400 2.778 3,15 47.568 52,37 Tổng 2.673.951 2.595.209 3.171.910 (78.742) (2,94) 576.701 22,22 Triệu ñồng
Hình 3: Doanh số cho vay theo thời hạn từ 2006 – 2008
(Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp)
Nhìn vào bảng số liệu và biểu ñồ, ta thấy tổng doanh số cho vay có sự biến ñộng qua các năm.
Năm 2006 tổng doanh số cho vay là 2.673.951 triệu ñồng, năm 2007 giảm nhẹ doanh số cho vay còn 2.595.209 triệu ñồng, nhưng ñến năm 2008, ta lại thấy sự tăng trưởng nhanh chóng, năm 2008 doanh số cho vay là 3.171.910 triệu ñồng, tăng ñến 22,22%.
Xét doanh số cho vay theo thời hạn, ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn chiếm vị trí chủ lực trong doanh số cho vay của NH bằng chứng là doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong doanh số cho vay theo nhu cầu thị trường. Tiếp ñến là cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn nhưng không thể phủ nhận vai trò của tín dụng trung và dài hạn. Nhìn vào bảng số liệu, năm 2007 doanh số giảm là do doanh số cho vay trung hạn có tăng 2.778 triệu ñồng, nhưng lại không ñủ ñể bù ñắp khoản giảm ñi do doanh số ngắn hạn giảm 81,520 triệu ñồng. ðến năm 2008, cả doanh số cho vay ngắn hạn và trung và dài hạn ñều tăng.
Cho vay ngắn hạn tăng nhanh ñến 529.133 triệu ñồng và cho vay trung và dài hạn tăng 47.568 triệu ñồng. Sở dĩ doanh số cho vay trung, dài hạn ñều tăng qua các năm là do những DN vừa và nhỏ có nguồn vốn tích lũy chưa ñủ lớn ñể tự tham gia các dự án thì tín dụng trung, dài hạn là nguồn ñộng lực, cùng tham gia hỗ trợ với DN trong những dự án khả thi. Năm 2008 cho vay ngắn hạn tăng là do ñây là năm có lạm phát cao, lãi suất luôn thay ñổi, vì vậy ñể an toàn và nhanh chóng thu hồi ñồng vốn, nên chi nhánh ñã tập trung vào loại hình cho vay ngắn hạn, chính vì vậy doanh số cho vay trung, dài hạn có tăng nhưng tăng chậm hơn doanh số cho vay ngắn hạn.
4.2.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế
Với cách phân chia khác cách phân chia theo thời hạn là cách phân chia theo ngành kinh tế. Trong cách chia này cho ta thấy ñược rõ nét hơn về tình hình cho vay của NH trong thời kỳ ñất nước ñi lên trong tiến trình công nghiệp hoá hiện ñại hoá ñất nước. Việc cho vay theo ngành thể hiện mức ñộ ña dạng hoá hình thức hoạt ñộng TD của NH. Bên cạnh ñó việc cho vay nhiều ngành với những tỷ trọng khác nhau giúp NH phân tán ñược những rủi ro, ñồng thời ñầu tư vào những ngành tương lai phát triển mạnh.
Vì vậy, BIDV Cần Thơ với hoạt ñộng TD ñã góp phần ñáp ứng nhu cầu vốn nhất thời của các thành phần kinh tế, ngành kinh tế trong ñịa bàn hoạt ñộng.
Tình hình TD của ngân hàng BIDV Cần Thơ ñược thể hiện qua bảng sau:
Bảng 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ 2006 – 2008
ðVT: Triệu ñồng
So sánh
2007 với 2006 2008 với 2007 Khoản mục Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Nông nghiệp 0 5.330 86.120 5.330 x 80.790 1515,7 Công Nghiệp 2.179.604 2.188.525 2.597.561 8.922 0,41 409.036 18,69 TMDV 480.798 367.517 428.754 (113.281) (23,56) 61.237 16,66 Khác 13.549 33.837 59.475 20.288 149,7 25.638 75,77 Tổng 2.673.951 2.595.209 3.171.910 (78.742) (2,94) 576.701 22,22 (Nguồn: Phòng kế hoạch tổng hợp)
Trong lĩnh vực nông nghiệp, năm 2006 NH tại chi nhánh chưa có khách hàng có nhu cầu vay vốn thuộc lĩnh vực nông nghiệp. Tuy nhiên, trong những
năm gần ñây với sự thay ñổi cơ chế chính sách nhằm khuyến khích các ngành, các thành phần kinh tế phát triển, các DN trên ñịa bàn ñã ñẩy mạnh nhu cầu sử dụng vốn. Vì vậy, ñến năm 2007, NH ñã cung cấp TD cho những khách hàng vay sản xuất trong lĩnh vực lương thực, thủy sản. Doanh số cho vay ban ñầu vào năm 2007 là 5.330 triệu ñồng. ðến năm 2008, cho vay lĩnh vực này ngày càng phát triển, doanh số cho vay là 86.120 triệu ñồng, tăng gấp 15 lần so với năm 2007.
Do bản chất là Ngân hàng ðầu tư và Phát triển cho nên hoạt ñộng cho vay chủ yếu của NH là cho vay trong lĩnh vực xây dựng, bao gồm xây dựng,vận tải, sản xuất công nghiệp và phân phối ñiện khí ñốt và nước... Ta thấy có sự gia tăng qua các năm. Năm 2006, doanh số cho vay là 2.179.604 triệu ñồng, năm 2007 doanh số cho vay tăng nhẹ, là 2.188.525 triệu ñồng, tỷ lệ tăng là 0,41% so với năm 2006. ðến năm 2008, doanh số cho vay có sự gia tăng nhanh chóng, là 2.597.561 triệu ñồng, tăng ñến 18,59%. Sở dĩ có sự tăng trưởng trong việc cấp TD cho các ngành xây dựng vì kể từ khi TP Cần Thơ trở thành thành phố trực thuộc Trung Ương thì yêu cầu phát triển chung của thành phố là sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện ñại hoá. Cho nên có rất nhiều khu chung cư, khu ñô thị mới, khu công nghiệp... ñã, ñang và tiếp tục mọc lên mà ñiển hình là Khu công nghiệp Nam Cần Thơ. Chính vì vậy, lĩnh vực công nghiệp và xây dựng ngày càng phát triển; do ở giai ñoạn ñầu của quá trình phát triển cho nên lĩnh vực công nghiệp và xây dựng rất cần có sự hỗ trợ vốn từ nhiều tổ chức khác nhau mà chủ yếu là sự hỗ trợ từ phía NH nên làm cho doanh số cho vay trong lĩnh vực ngày càng tăng.
Về thương mại dịch vụ, NH cung cấp TD cho các ngành như khách sạn, nhà hàng, các dịch vụ phục vụ hộ gia ñình,... Năm 2006, doanh số cho vay là 480.798 triệu ñồng, năm 2007 giảm còn 367.517 triệu ñồng, tương ứng với giảm 23,56% so với năm 2006. ðến năm 2008, doanh số cho vay gia tăng trở lại, là 428.754 triệu ñồng, tăng 16,66% so với năm 2007. Tuy nhiên, dù có tăng vào năm 2008 thì doanh số cho vay vẫn không cao bằng năm 2006. Bởi vì, trong năm 2007, 2008 lạm phát nước ta rất cao, năm 2007 là 12,63%, năm 2008 là 19,89%, vì vậy, người dân có xu hướng sử dụng ít các dịch vụ tiêu dùng cá nhân, dẫn ñến các DN hoạt ñộng trong lĩnh vực này cũng chịu ảnh hưởng không tốt.
Cho vay khác ñối với BIDV Cần Thơ bao gồm y tế, giáo dục, các hoạt ñộng văn hóa xã hội và các hoạt ñộng phục vụ lợi ích cộng ñồng. Nhìn chung,
doanh số cho vay trong lĩnh vực này có sự gia tăng ñều qua các năm. Năm 2006 là 13.549 triệu ñồng, năm 2007 có sự tăng trưởng nhanh chóng, tăng ñến 33.837 triệu ñồng, so về tỷ lệ tăng 149,7% so với năm 2006. ðến năm 2008 thì có tăng doanh số, nhưng tốc ñộ tăng không bằng năm trước, doanh số cho vay là 59.475 triệu ñồng, tăng 75,77% so với năm 2007. NH tăng cường cung cấp TD cho các hoạt ñộng này vì hoạt ñộng TD của BIDV không những chú trọng vào sự phát triển kinh tế ñịa phương mà còn có chính sách hỗ trợ ngân sách tỉnh, ñịa phương ñể ñầu tư cơ sở hạ tầng, phục vụ lợi ích vì cộng ñồng, nhằm phát triển toàn diện về tinh thần lẫn vật chất tại ñịa phương.
Nhìn chung, BIDV Cần Thơ cho vay chủ yếu tập trung vào các ngành xây dựng. Tuy nhiên như vậy sẽ làm tăng rủi ro của NH khi tình hình biến ñộng không tốt ñối với các ngành xây dựng. Vì vậy, NH ñã bắt ñầu chú ý ñến các DN kinh doanh dưới nhiều ngành nghề khác nhau, ñặc biệt là quan tâm phát triển kinh tế vùng ñó là các ngành lương thực, thủy sản.
4.2.2.3 Phân tích doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp
Hiện nay trên ñịa bàn TP Cần Thơ có rất nhiều DN hoạt ñộng dưới nhiều loại hình khác nhau. Việc phân loại TD theo loại hình DN có thể giúp chúng ta biết ñược loại hình DN nào có nhu cầu nhiều hơn về vay vốn TD.