Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Cần Thơ

Đề tài phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Cần Thơ

PHẦN MỞ ĐẦU I. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. rong hơn hai mươi năm qua, cùng với công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nước, sự phát triển của hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đã có tác động rất lớn và đóng góp rất quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế thông qua chức năng trung gian tín dụng, thanh toán và tạo tiền. Các ngân hàng thương mại ngày càng được mở rộng tạo nên mạng lưới trung gian tài chính với đầy đủ quy mô, tính năng hiệu quả để đáp ứng nhu cầu vốn của cá nhân và doanh nghiệp trong đầu tư sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. T Do thị trường vốn tại Việt Nam còn hạn chế nên chủ yếu vay ngân hàng. Bên cạnh đó lạm phát tăng làm lãi suất tăng mạnh, như thế sẽ tạo thêm gánh nặng cho các nhà đầu tư trong việc sử dụng hiệu quả vốn vay và làm tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung, tín dụng trung và dài hạn nói riêng. Bởi hoạt động này phần lớn là những khoản vay phục vụ cho nhu cầu mua máy móc thiết bị, bổ sung nguồn vốn, xây dựng cơ sở hạ tầng…Nói cách khác, hoạt động tín dụng Ngân hàng giữ vai trò rất quan trọng trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế. Đặc biệt là vai trò của tín dụng trung và dài hạn. Xuất phát từ vấn đề trên cùng với thực tế về cho vay tín dụng tại ngân hàng đang thực tập, từ đó tôi chọn đề tài: “Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cần Thơ” làm chuyên đề thực tập để hiểu rõ hơn về vấn đề này. II. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1. Mục tiêu chung Với đề tài “Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cần Thơ”; tôi muốn tìm hiểu tình hình thực tế của hoạt cho vay trung – dài hạn tại Ngân hàng và từ đó đưa ra giải pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả hoạt động của cạnh tranh của ngân hàng. Trang 1 2. Mục tiêu cụ thể - Đánh giá khái quát hoạt động cho vay của ngân hàng qua ba năm 2009, 2010, 2011. - Phân tích hoạt động cho vay tín dung trung – dài hạn tai ngân hàng qua ba năm thông qua số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn. - Tìm hiểu những khó khăn vướn mắc từ đó đưa ra các giải pháp cho hoạt động cho vay tín trung – dài hạn trong giai đoạn sắp tới. III. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1. Không gian : Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 2. Thời gian: Vì thời gian thực tập có hạn nên chỉ tập trung nghiên cứu về hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn của ngân hàng qua ba năm 2009, 2010, 2011. 3. Đối tượng nghiên cứu - Nghiên cứu về hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cần Thơ. - Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, sau đó đi sâu vào phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung dài hạn của ngân hàng. - Cuối cùng đưa ra những giải pháp phù hợp với tình hình thực tế của ngân hàng. IV. Bố cục trình bày Ngoài phần mở đầu và kết luận, kiến nghị thì nội dung chuyên đề nghiên cứu được chia làm 3 phần như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận Chương 2: Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cần Thơ. Chương 3: Kết luận kiến nghị Trang 2 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 1.1.1.1. Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Trong quan hệ giao dịch này thể hiện: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ, hiện vật hay máy móc, hàng hóa, trang thiết bị… - Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thõa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. 1.1.1.2. Đặc điểm của tín dụng - Chủ thể tham gia một bên là ngân hàng và một bên là các chủ thể khác trong nền kinh tế như các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân… - Vốn tín dụng chủ yếu là tiền tệ, cũng có thể là tài sản. - Thời hạn của tín dụng ngân hàng rất linh hoạt: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. - Công cụ của tín dụng ngân hàng rất linh hoạt: trái phiếu ngân hàng, kì phiếu, các hợp đồng tín dụng… - Là hình thức mang tính chất gián tiếp, trong đó ngân hàng là trung gian giữa tiết kiệm và người cần vốn để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dung. - Mục đích của tín dụng ngân hàng là nhằm pục vụ sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng qua đó thu được lợi nhuận. 1.1.1.3. Bản chất của tín dụng ngân hàng: Trang 3 Tín dụng là hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng bất cứ ở dạng nào thì tín dụng vẫn thể hiện ở ba dạng cơ bản sau: - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng. - Sự chuyển nhượng này có thời hạn. - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí (lãi suất) 1.1.1.4. Phân loại tín dụng Tín dụng có thể phân nhiều loại khác nhau tùy theo các tiêu thức phân loại khác nhau, căn cứ vào các tiêu thức sau: * Theo thời hạn vay Tiêu thức này được chia làm ba loại: - Cho vay ngắn hạn: Là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. Mục đích của các khoản này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động của các doanh nghiêp va các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Vay trung hạn: khoản vay có thời hạn trên 12 tháng tới 60 tháng, mục đích hỗ trợ khách hàng mở rộng sản xuất - kinh doanh, phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị sản xuất, thành lập doanh nghiệp mới, tài trợ dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi nhanh. - Cho vay dài hạn: có các khoản vay trên 60 tháng trở lên, mục đích của khoản vay này là tài trợ dự án đầu tư, xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn. * Theo mục đích sử dụng: Dựa vào mục đích sử dụng ta có thể phân ra nhiều loai sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp. - Cho vay tiêu dùng cá nhân. - Cho vay bất động sản. - Cho vay nông nghiệp. Trang 4 - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu. * Theo mức độ tín nhiệm của khách hàng: Tiêu thức này có thể phân thành hai loại: - Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, hoặc cầm cố hay có sự bảo đảm của bên thứ ba nào khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản than khách hàng vay vốn mà quyết định cho vay. - Cho vay có sự bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho vay tiền cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho vay tiền thế chấp, hoặc cầm cố hay có sự bảo đảm của bên thứ ba nào khác, sự bảo đảm là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung vào nguồn thu nợ thứ nhất. * Theo phương thức cho vay: Phương thức này dược chia làm hai loại: - Cho vay từng lần. - Cho vay theo hạn mức tín dụng 1.1.2. Một số vấn đề chung về tín dụng ngân hàng 1.1.2.1. Nguyên tắc cho vay Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn đều quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Trong kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng phải dựa trên nguyên tắc này để xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay, khách hàng vay vốn cũng phaỉ tuân thủ và bị rang buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà nguyên tắc này đòi hỏi. Đó là các nguyên tắc:  Nguyên tắc 1: Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thõa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với ngân hàng và đã được ngân hàng cho vay chấp nhận. Đó là các khoản phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và huỷ bỏ các yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích thoã thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể Trang 5 hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hoạt động của bên vay về việc sử dụng vốn.  Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoã thuận trong hợp đồng tín dụng. Trong khoảng thời gian giao dịch quyền sử dụng vốn vay theo cam kết, ngân hàng và bên vay thoã thuận trong hợp đồng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao qyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng và một khoản chi phí nhất định( gốc và lãi ). Đây là nguyên tắc bảo tồn của tín dụng: Tiền vay được bảo đảm giá trị, thu hồi được cả gốc lẫn lãi. Vì đây là nguồn vốn do ngân hàng huy động, ngân hàng phải trả lãi tiền gửi khi đến hạn thanh toán. Nguyên tắc này là cơ sở cho sự phát triển mối quan hệ của ngân hàng theo xu thế đảm bảo an toàn. Đồng thời ràng buộc ngân hàng không thể cung cấp vốn cho các khách hàng làm ăn yếu kém và không hiệu quả, không trả được nợ, làm giảm vòng vay vốn của ngân hàng phục vụ cho nền kinh tế. 1.1.2.2. Điều kiện cho vay. - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ theo thời hạn cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 1.1.2.3. Đối tượng cho vay. Trang 6 Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền thuế xuất – nhập khẩu mà khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu nhập khẩu…được tính vào giá thành hàng hoá xuất nhập khẩu. Qua đó ngân hàng đã tham gia tích cực vào quá trình lưu thông hàng hoá một cách nhanh nhất, tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng . - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công công trình chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay với các đối tượng sau: - Số tiền thuế phải nộp ( trừ các khoản thuế ở trên). - Số tiền để trả nợ gốc và lãi cho các tổ chức tín dụng cho vay vốn. Theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam còn quy định tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu vốn sau đây: - Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển đổi, chuyển nhượng. - Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. - Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. 1. 1.2.4. Thời hạn cho vay Trang 7 Là khoản thời gian mà bên vay được sử dung vốn vay, được tính từ khi ngân hàng cho rút tiền vay đầu tiên cho đến khi thu hồi hết nợ. thời hạn cho vay được các bên thoã thuận phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh hàng hoá chăn nuôi, trồng trọt… và phù hợp vói khả năng thanh toán của khách hàng. 1.1.2.5. Phương thức cho vay Tổ chức tín dụng thoã thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: - Vay từng lần: mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoã thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoản thời gian nhất định - Cho vay theo dự án đầu tư: tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. - Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay với một dự án vay vốn hay phương án vay vốn với khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. - Cho vay trả góp: khi góp vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoã thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thoã thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay và phát hành và Trang 8 sử dụng thẻ tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoã thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với quy định của chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 1.1.2.6. Lãi suất cho vay. Là tỉ lệ phần trăm giũa số lợi tức thu được trong kì so với số vốn cho vay phát ra trong một thời điểm nhất định. Về bản chất, lợi tức là một phần lợi nhuận được sáng tạo ra trong quá trình sản xuất kinh doanh mà người đi vay phải trả cho người cho vay theo mức đã sử dụng vào quá trình sản xuất kinh doanh. Lợi tức là một phần của lợi nhuận được biểu hiện bên ngoài như “giá cả” của tiền tệ. Lãi suất cho vay cụ thể do khách hàng và ngân hàng thoã thuận, có thể áp dụng lãi suất cho vay cố định trong suốt thời gian vay vốn hoặc lãi suất cho vay có điều chỉnh.(theo định kỳ hay thông báo của ngân hàng). 1.1.2.7. Quy trình cho vay. Khách hàng (7) Phòng Ngân Quỹ (1) (8) (5) (6) Cán bộ tín dụng P. Kế toán (2) Trưởng phòng QHKH (4c) (4b) Giám đốc (3 Phó GĐ tín dụng Trang 9 (4a) Sơ đồ 1: QUY TRÌNH LUÂN CHUYỂN HỒ SƠ VAY VỐN Bước 1: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, khách hàng trực tiếp đến gặp cán bộ tín dụng để trình bày nhu cầu, mục đích và phương án sản xuất kinh doanh. Sau đó cán bộ xem xét tiến hành thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, nếu khả thi thì hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn. Bước 2: Sau khi xem xét và ký duyệt hồ sơ, cán bộ tín dụng trình hồ sơ cho Trưởng, (Phó) Phòng QHKH duyệt lại. Bước 3: Nếu có vấn đề cần bổ sung hay sai sót, Trưởng (Phó) Phòng QHKH yêu cầu cán bộ tín dụng điều chỉnh sau đó trình lên Phó Giám đốc phụ trách tín dụng phê duyệt. Bước 4a: Sau khi nhận hồ sơ từ Trưởng (Phó) phòng QHKH phó Giám đốc phụ trách tín dụng xem xét các yếu tố trong hồ sơ và xét duyệt cho vay với số tiền, thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng. Nếu trên mức phán quyết thì chuyển hồ sơ đến Giám đốc hoặc đưa ra hội đồng tín dụng xem xét. Bước 4b: Sau khi Giám đốc đã xem xét duyệt hồ sơ thì chuyển hồ sơ về cho cán bộ tín dụng. Giám đốc phê duyệt hồ sơ khi phó giám đốc đi công tác. Bước 4c: Cán bộ tín dụng giữ lại giấy tờ cần thiết , còn những giấy tờ không cần thiết thì trả lại cho khách hàng. Bước 5: Cán bộ tín dụng gửi hồ sơ đến Phòng Kế Toán Bước 6: Khi nhận hồ sơ từ cán bộ tín dụng thì bộ phận Kế toán có trách nhiệm lưu giữ hồ sơ, mở sổ lưu cho vay. Làm thủ tục phát tiền, chuyển hồ sơ đến bộ phận Ngân quỹ nếu khách hàng yêu cầu rút tiền mặt. Bước 7: Bộ phận ngân quỹ nhận phiếu chi kèm đơn xin vay vốn và làm thủ tục giải ngân, phát tiền vay cho khách hàng. Bước 8: Cán bộ tín dụng sẽ kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng bao gồm: Trang 10 . tài Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cần Thơ ; tôi muốn tìm hiểu tình hình thực tế của hoạt cho vay. tập, từ đó tôi chọn đề tài: Phân tích hoạt động cho vay tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cần Thơ làm chuyên đề thực tập để